ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο από 01/01/2012 έως 31/03/2012

Transcript

1 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο από 01/01/ έως 31/03/ ΚAΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Βιοµηχανική Περιοχή Ηράκλειο Κρήτης Α.ΜΑΕ 11396/06/Β/86/89

2 Περιεχόμενα A. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1/ 31/03/ Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Οµίλου Κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρίας Κατάσταση ταµειακών ροών...9 B. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Βάση σύνταξης των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Ε ΠΧΑ οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Εµπορικοί χρεώστες άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Λειτουργικοί τοµείς Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Φορολογία Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Προβλέψεις Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Κέρδη ανά µετοχή Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Άλλες σηµαντικές πληροφορίες Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ Αναταξινοµήσεις κονδυλίων Μεταγενέστερα γεγονότα...23 (Τυχόν διαφορές στα σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις) 2

3 Γενικά Στοιχεία Εταιρείας & Οµίλου Επωνυµία ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 11396/06/Β/86/89 Εποπτεύουσα Αρχή: Υπουργείο Οικονοµίας Ανταγ. & Ναυτιλίας - /ση Α. Ε. & Πίστεως ιεύθυνση διαδικτύου : ιεύθυνση hellasnet@karatzis.gr Κωδικός µετοχής στο Χ.Α.Α. ΚΑΡΤΖ Χρονολογία πρώτης εισαγωγής στο ΧΑΑ Σεπτέµβριος 2000 Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου : Εκτελεστικά µέλη Μιλτιάδης Α. Καράτζης - Πρόεδρος Αθηνά Σ. Καράτζη - Αντιπρόεδρος Αντώνιος Μ. Καράτζης - ιευθύνων Σύµβουλος Μαρία Μ. Καράτζη - Αναπλ. ιευθύνουσα Σύµβουλος Κωνσταντίνος Λ. Αρχοντάκης Ηλίας Καλαθάς Μη εκτελεστικά µέλη Κωνσταντίνος Α. Περαντωνάκης Ηλίας Μ. απουλάκης - Ανεξάρτητο Ιάσων Ε. Παπαστεφανάκης - Ανεξάρτητο Βιοµηχανικά προϊόντα και υπηρεσίες, υλικά συσκευασίας, Αντικείµενο εταιρείας : ξενοδοχειακές επιχειρήσεις, παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ΑΦΜ. - ΟY : Ο.Υ. Μεγάλων Επιχειρήσεων Έτος σύστασης : 1979 ιεύθυνση : ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης Τηλέφωνο : Θυγατρικές : MESH PACK KARATZIS USA LLC Ing.-A.-Rudow-Strasse E A Avenue D Kusey Kingman, KS Germany USA STELLA POLARIS CROPPY SOLUTIONS S.L. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Montero Calvo, 3 Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 47001, Valladolid, Spain ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 3

4 ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές και ξενοδοχειακές επιχειρήσεις την 29 η Μαΐου και έχουν δηµοσιοποιηθεί µέσω του τύπου αλλά και µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στη διεύθυνση καθώς και στο διαδικτυακό χώρο του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών, όπου και θα παραµείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία της συντάξεως και της δηµοσιοποιήσεώς τους. O Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Μιλτιάδης Καράτζης 4

5 A. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1/ 31/03/ 1. Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης Σηµ. ENOΠOIHMENA ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό 31/3/ 31/12/ /3/ 31/12/2011 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα πάγια & προκαταβολές Ασώµατα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Mη κυκλοφορούντα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα Εµπορικοί χρεώστες Άλλα στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Προπληρωµές Επενδύσεις για εµπορία Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαια Αποτελέσµατα εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµος ανεισµός Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Λοιπές προβλέψεις & λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Ωφελήµατα προσωπικού Λοιπές µακρ. Υποχρεώσεις Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Τρέχον µέρος µακροπροθέσµων δάνειων Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων Υποχρεώσεων Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων

6 2. Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Σηµ. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Συνεχιζόµενες ραστηριότητες 31/03/ 31/03/ Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό Κέρδος Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα ( ) (71.717) (95.961) (36.019) Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές ( ) ( ) ( ) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα - (2.250) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων Αναβαλλόµενος φόρος 11 (80.423) (51.510) (80.423) (51.510) Φόρος εισοδήµατος 11 ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης οµίλου 16 (55.140) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) (55.140) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) Κέρδη αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή σε 18 0,0820 0,1403 0,0687 0,1100 Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου 31/03/ 31/03/ Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων Αποτελέσµατα προ φόρων Αποτελέσµατα µετά από φόρους Φόροι ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικά αποτελέσµατα ( ) ( ) ( ) (71.950) Επενδυτικά αποτελέσµατα ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές ( ) ( ) ( ) ( ) Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις

7 3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Οµίλου Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα Ιδίων Μη ελέγχουσες Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών εις νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Συνολικές µεταβολές περιόδου ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/03/) Προηγούµενη Περίοδος Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών εις νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2011) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Σχηµατισµός αποθεµατικών (16.172) - Συνολικές µεταβολές περιόδου ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου ()

8 4. Κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρίας Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών εις νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Συνολικές µεταβολές περιόδου ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/03/) Προηγούµενη Περίοδος Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών εις νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2011) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Μεταφορές αποθεµατικών (16.172) - Συνολικές µεταβολές περιόδου ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου ()

9 5. Κατάσταση ταµειακών ροών Έµµεση µέθοδος ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιηµένες και µη) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ 31/03/ Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Πλέον: Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις & αναστροφές προβλέψεων Συναλλαγµατικές διαφορές (Κέρδη) / Ζηµίες από πώληση παγίων στοιχείων Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές (9.351) ( ) - ( ) ( ) Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) ( ) ( ) ( ) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ) ( ) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και - - Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων ( ) ( ) ( ) ( ) Εισπράξεις από την εκποίηση ενσωµάτων και άυλων Τόκοι Μερίσµατα εισπραχθέντα Λοιπές εισροές (εκροές) που δεν περιλαµβάνονται στο κεφάλαιο κίνησης ( ) - ( ) εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Επιχορηγήσεις πάγιων επενδύσεων Εισπράξεις από αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Χρεολύσια χρηµατοοικονοµικών συµβάσεων Μερίσµατα πληρωθέντα εισροών /(εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων Καθαρή αύξηση /(µείωση) στα χρηµατικά της περιόδου (α) + (β) +(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης ( ) ( ) ( ) ( ) (21.931) (21.931) (1.692) - (1.692) - (γ) ( ) ( )

10 B. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ µε τον διακριτικό τίτλο ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») µαζί µε τις θυγατρικές της (εφεξής ο «Όµιλος») δραστηριοποιούνται : α) στην παραγωγή πολυµερών και συνθετικών ινών για την γεωργία, τις κατασκευές και την βιοµηχανία β) στην εκµετάλλευση ξενοδοχειακού συγκροτήµατος Α κατηγορίας γ) στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο Μελιδοχώρι Μονοφατσίου του ήµου Αρχανών Αστερουσίων του Νοµού Ηρακλείου, ενώ τα κεντρικά γραφεία βρίσκονται στην Βιοµηχανική Περιοχή Ηρακλείου, Οδός Α. Οι µετοχές της µητρικής εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών και η εταιρεία εντάσσεται στην κατηγορία της µεσαίας και µικρής κεφαλαιοποίησης. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου για την περίοδο από 01/01/ έως 31/03/ εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 29 Μαΐου. Οι θυγατρικές εταιρείες οι οποίες περιλήφθηκαν στις επισυναπτόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιγράφονται στη σηµείωση 4. Τα ποσά των επεξηγήσεων παρουσιάζονται σε ευρώ, εκτός αν δηλώνεται διαφορετικά. 2. Βάση σύνταξης των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2011 που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες και την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going-concern). εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 ης εκεµβρίου του Η σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε 10

11 τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Ε ΠΧΑ Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει πλήρως όλα τα ΠΧΑ και τις διερµηνείες που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και που η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική για τη σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων που καλύπτουν τη χρήση. Νέα πρότυπα, διερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Εµπλουτισµένες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις αποαναγνώρισης Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα, τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Επιπλέον, η ΣΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερµηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόµενες οικονοµικές καταστάσεις και τα οποία µέχρι την ηµεροµηνία έκδοσης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ. - ΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαρµογή (τροποποίηση) - Υπερπληθωριστικές Οικονοµίες - ΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαρµογή (τροποποίηση) - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων - ΛΠ 12 Φόροι Εισοδήµατος (τροποποίηση) Αναβαλλόµενος Φόρος - Ανάκτηση των υποκείµενων περιουσιακών στοιχείων - ΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων (τροποποίηση) Παρουσίαση των στοιχείων του Λοιπού Συνολικού Εισοδήµατος - ΠΧΑ 10 Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις - ΠΧΑ 11 Από Κοινού Συµφωνίες - ΠΧΑ 12 Γνωστοποίηση συµµετοχών σε άλλες οικονοµικές οντότητες - ΠΧΑ 13 Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας - ΛΠ 27 Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις (αναθεώρηση) - ΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (αναθεώρηση) - ΛΠ 19 Παροχές σε εργαζοµένους (τροποποίηση) - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) - Συµψηφισµός Χρηµατοοικονοµικών Περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων - ΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαρµογή (τροποποίηση) - Κρατικά άνεια 11

12 - ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) - Συµψηφισµός Χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και Χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων - ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα Ταξινόµηση και Επιµέτρηση - ιερµηνεία 20 απάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (έκδοση τον Μάιο του οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013) Το IASB προχώρησε τον Μάιο του στην έκδοση του «Ετήσιες Βελτιώσεις των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από µία σειρά προσαρµογών σε 5 Πρότυπα και αποτελεί µέρος του προγράµµατος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είναι ιδιαίτερα σηµαντικές και δεν έχουν ουσιαστική επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Οι παρούσες τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.» Η εταιρία δεν έχει σκοπό να εφαρµόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις ιερµηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας από την εφαρµογή των ανωτέρω Προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµόσιµα. 4. οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1/ - 31/03/. Α.Α. Ονοµασία Εταιρείας Χώρα έδρας ραστηριότητα Μέθοδος ενοποίησης % συµµετοχής 1. ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Ελλάδα Πλαστικά & ελαστικά δίχτυα, Ξενοδοχειακές επιχ/σεις, Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας Μητρική 2. MESH PACK GMBH Γερµανία ικτυωτά σακιά συσκευασίας Πλήρης 100% 3. ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ Ελλάδα 4. KARATZIS USA LLC Η.Π.Α. Ξενοδοχειακές & τουριστικές επιχ/σεις Πλαστικά δίχτυα αγροτικών εφαρµογών Πλήρης 100% Πλήρης 100% 5. CROPPY SOLUTIONS SL Ισπανία Εµπορία υλικών συσκευασίας Πλήρης 80% 6. ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας Πλήρης 99% Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περσινής περιόδου δεν είχε ενσωµατωθεί η θυγατρική "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝ/ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ AE & ΣΙΑ ΕΕ", η οποία άρχισε να ενσωµατώνεται, µε τη µέθοδο πλήρους ενοποίησης από τον Ιούλιο του Την περσινή περίοδο η θυγατρική "CROPPY SOLUTIONS SL" είχε ενσωµατωθεί µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης, ενώ από τον 12

13 Ιούνιο του 2011 ενσωµατώνεται πλήρως, λόγω αύξησης του ποσοστού της θυγατρικής σε αυτή από 45% σε 80%. Στον ισολογισµό της εταιρείας οι συµµετοχές σε θυγατρικές εµφανίζονται στην αξία κτήσης µείον τις προβλέψεις για αποµείωση εφόσον υπάρχουν. Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτόµενου στην συναλλαγή. Εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν µια επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα. Η ενοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής στις Η.Π.Α. έγινε µε την συναλλαγµατική ισοτιµία του δολαρίου έναντι του ευρώ στις 31/03/ ( 1 = $ 1,3356), ενώ των αποτελεσµάτων χρήσεως µε την µέση ισοτιµία από 1/1/ έως 31/03/ ( 1 = $ 1,3148) και οι συναλλαγµατικές διαφορές που προέκυψαν καταχωρήθηκαν στην κατάσταση συνολικών εσόδων. ιεταιρικές συναλλαγές διεταιρικά υπόλοιπα και κέρδη ή ζηµιές από τις συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. 5. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των ενσώµατων παγίων του οµίλου για το Α τρίµηνο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Γήπεδα - Οικόπεδα (1.055) Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (53.727) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις ( ) Μεταφορικά Μέσα (1.603) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (1.100) ( ) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (4.564) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις (37.523) Μεταφορικά Μέσα (569) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (508) (43.164) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /03/ Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός /12/2011 Προσθήκες Μεταφορές 31/03/ Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό

14 Η κίνηση των ενσώµατων παγίων της εταιρείας για την τρίµηνη περίοδο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /03/ Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Υπολ. 31/12/2011 Προσθήκες Μεταφορές Υπολ. 31/12/2011 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Για την περίοδο από οι κινήσεις των ενσώµατων παγίων για τον όµιλο και την εταιρία είναι οι εξής: ΟΜΙΛΟΣ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις 2011 Γήπεδα - Οικόπεδα (1.947) Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (98.065) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις ( ) Μεταφορικά Μέσα (2.957) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (1.688) ( ) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων 2011 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (5.418) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις (40.002) Μεταφορικά Μέσα (622) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (552) (46.594) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2010 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Προσθήκες Μεταφορές 31/12/2010 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό

15 ΕΤΑΙΡΙΑ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις 2011 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων 2011 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2010 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Υπολ. 31/12/2010 Προσθήκες Μεταφορές Υπολ. 31/12/2011 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Σηµείωση : Οι προσθήκες παγίων περιλαµβάνουν και µη ταµειακές συναλλαγές ενώ στον πίνακα ταµειακών ροών έχουν γίνει προσαρµογές για µη ταµιακά µεγέθη. 6. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων του οµίλου για το Α τρίµηνο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Πελατολόγιο Λογισµικό (1.927) Άδεια φωτοβολταϊκού (1.927) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Πελατολόγιο Λογισµικό (672) Άδεια φωτοβολταϊκού (672) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /03/ Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας για την τρίµηνη περίοδο αναλύεται ως εξής: 15

16 α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Λογισµικό β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Λογισµικό γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /03/ Λογισµικό Για την περίοδο από οι κινήσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων για τον όµιλο και την εταιρία είναι οι εξής: ΟΜΙΛΟΣ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις 2011 Πελατολόγιο Λογισµικό (3.493) Άδεια φωτοβολταϊκού (3.493) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων 2011 Πελατολόγιο Λογισµικό (530) Άδεια φωτοβολταϊκού (530) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2010 Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού ΕΤΑΙΡΙΑ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις 2011 Λογισµικό β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων 2011 Λογισµικό γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2010 Λογισµικό Εµπορικοί χρεώστες ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ 31/12/ /03/ 31/12/2011 Πελάτες Επιταγές εισπρακτέες Μείον : Προβλέψεις

17 8. άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ 31/12/ /03/ 31/12/2011 Μακροπρόθεσµα δάνεια Μακροπρόθεσµα δάνεια Βραχυπρόθεσµα δάνεια Τραπεζικά δάνεια Χρεολύσια µακροπρόθεσµων δανείων πληρωτέα στους επόµενους 12 µήνες δανείων Η αύξηση του συνολικού δανεισµού αφορά κυρίως χρηµατοδότηση των επενδύσεων σε φωτοβολταϊκά πάρκα και µερικώς χρηµατοδότηση του κεφαλαίου κίνησης. Επί των ακινήτων και του µηχανολογικού και λοιπού εξοπλισµού του οµίλου (και συγκεκριµένα της θυγατρικής εταιρείας Mesh Pack GMBH Γερµανίας) έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσηµειώσεις συνολικού ποσού χιλ Επί των ακινήτων της µητρικής εταιρείας και των υπολοίπων θυγατρικών δεν υπάρχουν υποθήκες ή προσηµειώσεις. 9. Λειτουργικοί τοµείς Ένας λειτουργικός τοµέας είναι συστατικό µέρος µίας οικονοµικής οντότητας ο οποίος διεξάγει επιχειρηµατικές δραστηριότητες από τις οποίες πραγµατοποιούνται έσοδα και έξοδα. Τα λειτουργικά αποτελέσµατά του εξετάζονται τακτικά από τη διοίκηση της οντότητας για τη λήψη επιχειρηµατικών αποφάσεων. Η πληροφόρηση που γνωστοποιείται είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων Ο όµιλος διαθέτει βιοµηχανική και ξενοδοχειακή δραστηριότητα. Όσον αφορά τη βιοµηχανική δραστηριότητα υπάρχουν τρεις παραγωγικές µονάδες στην Ελλάδα, µία στη Γερµανία και µία στις Η.Π.Α., καθώς και µία εµπορική επιχείρηση στην Ισπανία. Οι παραγωγικές καθώς και η εµπορική µονάδα εντάσσονται στους λειτουργικούς τοµείς ανάλογα µε τα προϊόντα που παράγουν ή εµπορεύονται. Σύµφωνα µε τις οργανωτικές δοµές του οµίλου υπάρχουν οι εξής λειτουργικοί τοµείς: α) ίχτυα χορτοδεσίας. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής εταιρείας στη ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου και οι θυγατρικές KARATZIS USA LLC και CROPPY SOLUTIONS SL. β) Ελαστικά δίχτυα συσκευασίας κρεάτων και πουλερικών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής που βρίσκεται στο Μελιδοχώρι Ηρακλέιου. γ) ιχτυωτά σακιά & δίχτυα κάλυψης επιφανειών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής στη Λάρισα και η θυγατρική MESHPACK GMBH. Η ξενοδοχειακή δραστηριότητα συνιστά έναν λειτουργικό τοµέα, ο οποίος αποτελείται από το ξενοδοχείο της µητρικής εταιρείας και την ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΑΕ. 17

18 Επίσης ο όµιλος δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενεργείας από φωτοβολταϊκούς σταθµούς, η οποία συνιστά ξεχωριστό λειτουργικό τοµέα. Τα έσοδα για το τρίµηνο του προέρχονται από τρεις Φ/Β σταθµούς εγκατεστηµένους στις στέγες των βιοµηχανοστασίων της µητρικής στο νοµό Ηρακλείου, ισχύος 80 KW έκαστος, καθώς και από τέσσερεις Φ/Β σταθµούς στην περιοχή της Θήβας συνολικής ισχύος 7 MW, και έναν Φ/Β ισχύος 1 MW στη στέγη του βιοµηχανοστασίου της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ στη Λάρισα. Υπό κατασκευή βρίσκεται ένας ακόµη Φ/Β σταθµός στο νοµό Πιερίας (5,5 MW) ο οποίος θα ολοκληρωθεί το πρώτο εξάµηνο του. Οι πωλήσεις & τα αποτελέσµατα των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές - ( ) (9.655) - - (515) ( ) Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος (52.911) Έξοδα διοίκησης (24.404) ( ) ( ) - (42.303) (6.215) ( ) Έξοδα διάθεσης (47.762) ( ) ( ) - - (1.625) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα (4.779) (78.317) (27.636) - (5.521) (212) ( ) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (12.957) (60.795) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές (9.570) ( ) (54.939) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (17.993) ( ) ( ) - (33.162) (614) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων (38.564) (61.343) Αναβαλλόµενος φόρος (3.141) (21.066) (21.975) - (33.287) (954) (80.423) Φόροι εισοδήµατος (88.477) (78.424) - (49.383) ( ) Αποτελέσµατα µετά φόρων (37.038) (54.488) Αποσβέσεις παγίων Προηγούµενη περίοδος (Α' τρίµηνο 2011) Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές (395) ( ) (48.779) - - (259) ( ) Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος (13.091) Έξοδα διοίκησης (30.233) ( ) ( ) - (1.075) (1.524) ( ) Έξοδα διάθεσης (63.488) ( ) ( ) - - (1.347) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα (2.633) (21.520) (47.410) - (99) (56) ( ) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (15.777) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές (40.185) ( ) ( ) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα - (2.250) (2.250) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (12.060) (98.582) (63.267) - (452) (256) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων (18.159) (16.021) Αναβαλλόµενος φόρος (3.085) (17.126) (20.222) - (2.706) (8.370) ( ) Φόροι εισοδήµατος ( ) ( ) - (1.539) ( ) Αποτελέσµατα µετά φόρων (19.520) (23.386) Αποσβέσεις παγίων Α τριµ εξής: Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου έχουν ως Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Συµµετοχές Ενεργητικού υποχρεώσεων Καθαρή θέση µετόχων ικαιώµατα µειοψηφίας (1.103 ) Καθαρή θέση

19 Προηγούµενη περίοδος (Α' τρίµηνο 2011) Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Συµµετοχές Ενεργητικού υποχρεώσεων Καθαρή θέση µετόχων ικαιώµατα µειοψηφίας (955 ) Καθαρή θέση Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Επωνυµία Εταιρείας Ανέλεγκτες Χρήσεις Καράτζη ΑΕ Mesh Pack GMBH Στέλλα Πολάρις Κρέτα ΑΕ Karatzis USA LLC Croppy Solutions SL ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Σηµειώνεται ότι για τη χρήση 2011 οι ανώνυµες εταιρείες του Οµίλου έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των ορκωτών ελεγκτών - λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82, παρ. 5 του Ν. 2238/1994. Τα σχετικά φορολογικά πιστοποιητικά δεν έχουν χορηγηθεί ακόµα, ωστόσο, δεν αναµένεται να προκύψουν περαιτέρω φορολογικές υποχρεώσεις. Βρίσκεται σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος της Mesh Pack GMBH για τις χρήσεις , για τις οποίες δεν έχει διενεργηθεί κάποια πρόβλεψη από τη θυγατρική. Ο εν λόγω φορολογικός έλεγχος εκτιµάται ότι θα ολοκληρωθεί µέχρι τον Αύγουστο του, ενώ δεν αναµένεται να προκύψουν σηµαντικές φορολογικές υποχρεώσεις για τη θυγατρική 11. Φορολογία ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ 31/03/ Φόρος εισοδήµατος έξοδο / (έσοδο) Αναβαλλόµενος φόρος έξοδο / (έσοδο) φόρων στη κατάσταση αποτελεσµάτων Αναβαλλόµενος φόρος Χρεώση / (Πίστωση) Ιδίων Κεφαλαίων Μεταβολή Αναβαλλόµενων Φορολογικών Υποχρεώσεων

20 12. Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Εξαιτίας της εποχικότητας που χαρακτηρίζει την ξενοδοχειακή δραστηριότητα της εταιρείας, παρουσιάζεται έντονη διακύµανση στα αποτελέσµατα της εταιρείας και του οµίλου κατά τη διάρκεια των τριµήνων. Στο Β τρίµηνο κάθε χρήσης ξεκινάει η ξενοδοχειακή δραστηριότητα. Το λειτουργικό αποτέλεσµά της για το εν λόγω διάστηµα είναι συνήθως ζηµιογόνο, εξαιτίας των χαµηλών τιµών ανά διανυκτέρευση. Στο Γ τρίµηνο παρουσιάζεται σηµαντική βελτίωση στο λειτουργικό αποτέλεσµα της ξενοδοχειακής εκµετάλλευσης, εξαιτίας των υψηλών τιµών ανά διανυκτέρευση που ισχύουν αυτή την περίοδο. Στο τρίµηνο παρουσιάζεται κάµψη στο λειτουργικό αποτέλεσµα της ξενοδοχειακής εκµετάλλευσης, εξαιτίας της µείωσης στις τιµές ανά διανυκτέρευση που συντελούνται αυτήν την περίοδο. Επιπλέον η απόδοση των Φωτοβολταϊκών Σταθµών είναι αρτιότερη στους θερινούς µήνες. 13. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηµατοοικονοµική θέση της εταιρείας και του οµίλου. 14. Προβλέψεις Η µητρική εταιρεία έχει πραγµατοποιήσει προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις χιλ. 120 και για επίδικες απαιτήσεις χιλ Η θυγατρική εταιρεία Meshpack Gmbh έχει σχηµατίσει σωρευτικά, λοιπές προβλέψεις χιλ. 36,6, που αφορούν εγγυήσεις πωληθέντων προϊόντων της. 15. Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις εν σηµειώθηκε καµία µεταβολή στις λογιστικές µεθόδους ή στις λογιστικές εκτιµήσεις. 16. Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καταχωρήθηκε απευθείας στην καθαρή θέση δαπάνη ποσού που αφορά συναλλαγµατική διαφορά που προέκυψε κατά την ενοποίηση της KARATZIS USA LLC. 20

21 17. Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Ο αριθµός των εργαζοµένων στις 31/03/ και, καθώς και το κόστος µισθοδοσίας για το τρίµηνο και τρίµηνο 2011, για τον Όµιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ 31/03/ Μόνιµοι εργαζόµενοι Εποχικοί εργαζόµενοι Κόστος Προσωπικού ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ 31/03/ Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ 31/03/ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΟΥ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗ ΣΥΝΟΛΟ Κέρδη ανά µετοχή Τα κέρδη ανά µετοχή για την τρίµηνη περίοδο διαµορφώνονται ως εξής: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη ανά µετοχή 31/03/ 31/03/ Κέρδη /(ζηµίες) που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή 0,0820 0,1403 0,0687 0,1100 Για την τρίµηνη περίοδο ο µέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών είναι (Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών Α τριµήνου 2011: ). 19. Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Εταιρείας ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα MESHPACK ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ KARATZIS USA LLC Θυγατρικές CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Λοιπά Συνδ.Μέρη α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ

22 Οµίλου ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα Θυγατρικές ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ KARATZIS USA LLC Θυγατρικές CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Λοιπά Συνδ.Μέρη α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Άλλες σηµαντικές πληροφορίες Στις 9/12/2010 εκδόθηκε η υπ αριθµ. 3582/2010 απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας, η οποία ακυρώνει εν µέρει απόφαση του Υφυπουργού Εθνικής Οικονοµίας µε την οποία είχε ανακληθεί υπαγωγή επένδυσης της µητρικής στις διατάξεις του Ν. 1892/90 και επιβλήθηκε η επιστροφή της επιχορήγησης και της επιδότησης επιτοκίου ποσού χιλ πλέον τόκων ποσού χιλ Η απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας έχει κοινοποιηθεί στο Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας προς υλοποίηση της. Με τα σηµερινά δεδοµένα η διοίκηση της εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβεί σε κάποια εκτίµηση σχετικά µε το επιστραφέν ποσό. 21. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. Οι οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 01/01/ έως 31/03/, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε.» την 29 η Μαΐου. 22. Αναταξινοµήσεις κονδυλίων ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΩΝ Τριµήνου 2011 ΣΤΗΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ENOΠOIHMENA ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΡΧΙΚΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΕΠΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ ΑΡΧΙΚΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΕΠΑΝΑ ΙΑΤΥΠΩΜΕΝΑ Λοιπά έσοδα (9.351) Λοιπά έξοδα ( ) (71.717) ( ) (36.019) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές - ( ) ( ) - ( ) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα ( ) - ( ) ( ) 0 ( ) Από το λογαριασµό Λοιπά έσοδα/(έξοδα) καθαρά των καταστάσεων συνολικών εισοδηµάτων της περιόδου αποµονώθηκαν οι µη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων οι oποίες ταξινοµήθηκαν διακεκριµένα. Από την αναταξινόµηση αυτή δεν επηρεάστηκαν τα Αποτελέσµατα Χρήσεως ή τα Συνολικά Συγκεντρωτικά Έσοδα, αλλά τα Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & τα Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA) καθότι στον υπολογισµό αυτών σύµφωνα και µε την εγκύκλιο 34/2008 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, δεν θα πρέπει να περιλαµβάνονται οι µη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές. 22

23 23. Μεταγενέστερα γεγονότα εν υπάρχουν άλλα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όµιλο, είτε την Εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Ηράκλειο, 29 Μαΐου Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ Σ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΑΡΧΟΝΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΟΝΑΧΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ. Ι Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΕ Α.Μ. ΟΕΕ /Α 23