ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 01/01/2013 έως 31/03/2013

Transcript

1 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 01/01/2013 έως 31/03/2013 ΚAΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Βιοµηχανική Περιοχή Ηράκλειο Κρήτης Γ.Ε.ΜΗ ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/89

2 Περιεχόµενα Α. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1 31/03/ Β. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Βάση σύνταξης των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων Νέα πρότυπα και διερµηνείες αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις οµή του Οµίλου Λειτουργικοί τοµείς Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Εµπορικοί χρεώστες άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Φορολογία Κέρδη ανά µετοχή Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών Προβλέψεις Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Έσοδα ανακτηθείσας επιχορήγησης Συµµετοχή σε αύξηση εταιρικού κεφαλαίου θυγατρικής Ίδιες µετοχές Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ (Τυχόν διαφορές στα σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις) Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 2

3 Γενικά Στοιχεία Εταιρείας & Οµίλου Επωνυµία ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 11396/06/Β/86/89 Γ.Ε.ΜΗ Εποπτεύουσα Αρχή: Υπουργείο Οικονοµίας Ανταγ. & Ναυτιλίας - /ση Α. Ε. & Πίστεως ιεύθυνση διαδικτύου : ιεύθυνση hellasnet@karatzis.gr Κωδικός µετοχής στο Χ.Α.Α. ΚΑΡΤΖ Χρονολογία πρώτης εισαγωγής στο ΧΑΑ Σεπτέµβριος 2000 Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου : Εκτελεστικά µέλη Μιλτιάδης Α. Καράτζης - Πρόεδρος Αθηνά Σ. Καράτζη - Αντιπρόεδρος Αντώνιος Μ. Καράτζης - ιευθύνων Σύµβουλος Μαρία Μ. Καράτζη - Αναπλ. ιευθύνουσα Σύµβουλος Κωνσταντίνος Λ. Αρχοντάκης Ηλίας Καλαθάς Μη εκτελεστικά µέλη Κωνσταντίνος Α. Περαντωνάκης Ηλίας Μ. απουλάκης - Ανεξάρτητο Ιάσων Ε. Παπαστεφανάκης - Ανεξάρτητο Βιοµηχανικά προϊόντα και υπηρεσίες, υλικά συσκευασίας, ξενοδοχειακές Αντικείµενο εταιρείας : επιχειρήσεις, παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ΑΦΜ. - ΟY : Ο.Υ. Μεγάλων Επιχειρήσεων Έτος σύστασης : 1979 ιεύθυνση : ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης Τηλέφωνο : Θυγατρικές : MESH PACK STELLA POLARIS Ing.-A.-Rudow-Strasse 1 ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, D Kusey Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης Germany ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. CROPPY SOLUTIONS S.L. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Montero Calvo, 3 Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 47001, Valladolid, Spain Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 3

4 Α. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1 31/03/2013 Σηµ. ENOΠOIHMENA ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό 31/12/ 31/12/ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα πάγια & προκαταβολές Ασώµατα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Mη κυκλοφορούντα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα Εµπορικοί χρεώστες Άλλα στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Προπληρωµές Επενδύσεις για εµπορία Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαια Αποτελέσµατα εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµος ανεισµός Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Λοιπές προβλέψεις & λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Ωφελήµατα προσωπικού Λοιπές µακρ. Υποχρεώσεις Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Τρέχον µέρος µακροπροθέσµων δάνειων Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων Υποχρεώσεων Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 4

5 Συνεχιζόµενες ραστηριότητες ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Σηµ. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/3/ 1/1-31/3/ 1/1 - Συνεχιζόµενες ιακοπείσες 1/1 - Συνεχιζόµενες ιακοπείσες δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (2.207) ( ) Μεικτό Κέρδος Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) (5.534) ( ) ( ) ( ) - ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα ( ) (96.210) (20.255) ( ) ( ) (95.961) - (95.961) Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές - - ( ) ( ) - - ( ) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Έσοδα ανακτηθείσας επιχορήγησης Αποτελέσµατα προ φόρων (81.356) Αναβαλλόµενος φόρος ( ) (80.423) - (80.423) ( ) (80.423) - (80.423) Φόρος εισοδήµατος 8 ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) (81.356) Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης οµίλου - - (55.140) (55.140) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) - - (55.140) (55.140) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) (5.502) (81.356) Κέρδη αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (81.356) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (3.428) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής (5.502) (81.356) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (3.428) Αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή σε 9 0,1632 0,0786 0,0034 0,0820 0,1726 0,0742 (0,0055) 0,0687 Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου 1/1-1/1-31/3/ 1/1-1/1-31/3/ Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων , , , , , ,21 636, ,05 Αποτελέσµατα προ φόρων (81.356) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (81.356) Φόροι ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) - ( ) Χρηµατοδοτικά αποτελέσµατα ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές - - ( ) ( ) - - ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων Μη ελέγχουσες Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/2013) , , , , , , ,59 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου , ,66 (3.427,85) ,81 Μεταβολή από αύξηση ποσοστού συµµετοχής σε θυγατρική 2.986, ,45 (2.986,45) - Συνολικές µεταβολές περιόδου , ,11 (6.414,30) ,81 ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου () , , , , , , ,40 Προηγούµενη Περίοδος Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων Μη ελέγχουσες Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/) , , , , , , ,91 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (συνεχιζόµενες δραστ.) , ,43 949, ,64 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (διακοπείσες δραστ.) (5.502,17) (5.502,17) - (5.502,17) Συνολικές µεταβολές περιόδου , ,26 949, ,47 ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/3/) , , , , , , ,38

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/2013) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Συνολικές µεταβολές περιόδου ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου () Προηγούµενη Περίοδος Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1/1/) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (συνεχιζόµενες δραστ.) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (διακοπείσες δραστ.) - (81.356) (81.356) Συνολικές µεταβολές περιόδου ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/3/)

8 Έµµεση µέθοδος ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιηµένες και µη) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-1/1-31/3/ 1/1-1/1-31/3/ Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Κέρδη προ φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) (81.356) Πλέον: Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις & αναστροφές προβλέψεων (700) Συναλλαγµατικές διαφορές Επενδυτικά αποτελέσµατα - - (4.286) - Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) ( ) ( ) ( ) ( ) Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) ( ) ( ) ( ) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες - ( ) - ( ) εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και - - ( ) - Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων ( ) ( ) ( ) ( ) Εισπράξεις από την εκποίηση ενσωµάτων και άυλων πάγιων στοιχείων Τόκοι Λοιπές εισροές (εκροές) που δεν περιλαµβάνονται στο κεφάλαιο κίνησης (8.210) ( ) ( ) Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες - (4.911) - (98.783) εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Επιχορηγήσεις πάγιων επενδύσεων Αναληφθέντα άνεια Εξοφλήσεις δανείων ( ) ( ) ( ) ( ) Μερίσµατα πληρωθέντα - (1.692) - (1.692) εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά της περιόδου (α) + (β) +(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου (διακοπείσες δραστηριότητες) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης ( ) ( ) ( ) ( ) Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 8

9 Β. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ µε τον διακριτικό τίτλο ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») µαζί µε τις θυγατρικές της (εφεξής ο «Όµιλος») δραστηριοποιούνται : α) στην παραγωγή πολυµερών και συνθετικών ινών για την γεωργία, τις κατασκευές και την βιοµηχανία β) στην εκµετάλλευση ξενοδοχειακού συγκροτήµατος Α κατηγορίας γ) στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο Μελιδοχώρι Μονοφατσίου του ήµου Αρχανών Αστερουσίων του Νοµού Ηρακλείου, ενώ τα κεντρικά γραφεία βρίσκονται στην Βιοµηχανική Περιοχή Ηρακλείου, Οδός Α. Οι µετοχές της µητρικής εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών και η εταιρεία εντάσσεται στην κατηγορία της µεσαίας και µικρής κεφαλαιοποίησης. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου για την περίοδο από 01/01/2013 έως 31/03/2013 εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 30 Μαΐου Οι θυγατρικές εταιρείες οι οποίες περιλήφθηκαν στις επισυναπτόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιγράφονται στη σηµείωση 2.2. Τα ποσά των επεξηγήσεων παρουσιάζονται σε ευρώ, εκτός αν δηλώνεται διαφορετικά. Τυχόν διαφορές στα ποσά ή σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2. Βάση σύνταξης των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2013 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες και την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going-concern). εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 ης εκεµβρίου του. Η σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 9

10 τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς Νέα πρότυπα και διερµηνείες αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις Το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ), καθώς και η Επιτροπή ιερµηνειών, έχουν εκδώσει µια σειρά νέων ΠΧΑ και διερµηνειών, τα οποία είτε είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2013 και µετά, είτε δεν είναι υποχρεωτικά και µέχρι την ηµεροµηνία έκδοσης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει πλήρως όλα τα ΠΧΑ και διερµηνείες που η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική µετά την 1η Ιανουαρίου 2013, ενώ εξετάζει τις πιθανές επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση των υπόλοιπων ΠΧΑ και διερµηνειών στις οικονοµικές του καταστάσεις. Τα σηµαντικότερα νέα πρότυπα και διερµηνείες παρατίθενται παρακάτω: Τροποποίηση στο ΛΠ 1 - Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή αλλάζει την οµαδοποίηση των στοιχείων που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα. Τα στοιχεία που µπορούν να αναταξινοµηθούν στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων σε κάποια χρονική στιγµή στο µέλλον θα παρουσιάζονται χωριστά από άλλα στοιχεία τα οποία δεν πρόκειται να αναταξινοµηθούν ποτέ. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 - Πρώτη εφαρµογή, Κρατικά δάνεια εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013 Το Μάρτιο του το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης του ΠΧΑ 1 σύµφωνα µε την οποία οι υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΠΧΑ που έχουν λάβει κρατικά δάνεια µε προνοµιακό επιτόκιο έχουν τη δυνατότητα της µη αναδροµικής εφαρµογής των ΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά τη µετάβαση. Τροποποίηση στο ΛΠ 19 - Παροχές σε εργαζοµένους εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013 Με την τροποποίηση του προτύπου εξαλείφεται η επιλογή αναφορικά µε την αναγνώριση των κερδών και ζηµιών, µε την µέθοδο «corridor». Επίσης, µεταβολές από επανεκτίµηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που απορρέουν από προγράµµατα καθορισµένων παροχών, θα παρουσιάζονται στην κατάσταση των λοιπών συνολικών εσόδων. Επιπροσθέτως, θα παρέχονται επιπλέον γνωστοποιήσεις για τα προγράµµατα καθορισµένων σχετικά µε τα χαρακτηριστικά των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και τους κινδύνους στους οποίους οι φορείς είναι εκτεθειµένοι µέσω της συµµετοχής στα εν λόγω σχέδια. ιερµηνεία 20 - απάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 10

11 Η διερµηνεία αυτή αποσαφηνίζει πότε η παραγωγή εξόρυξης θα πρέπει να οδηγεί στην αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού και πως πρέπει να αποτιµάται το εν λόγω στοιχείο κατά την αρχική αναγνώριση και σε µεταγενέστερες περιόδους. Τροποποίηση στο ΛΠ 27 - Ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το πρότυπο αυτό αναφέρεται στις επακόλουθες αλλαγές που προκύπτουν από τη δηµοσίευση του νέου ΠΧΑ 10. Το ΛΠ 27 θα αντιµετωπίζει πλέον αποκλειστικά τις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις, οι απαιτήσεις για τις οποίες παραµένουν ουσιαστικά αµετάβλητες. Τροποποίηση στο ΛΠ 28 - Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Ο σκοπός του αναθεωρηµένου αυτού προτύπου είναι να προσδιορίσει τις λογιστικές αρχές που πρέπει να εφαρµοσθούν λόγω των αλλαγών που προκύπτουν από τη δηµοσίευση του ΠΧΑ 11. Το αναθεωρηµένο πρότυπο συνεχίζει να καθορίζει τους µηχανισµούς λογιστικής παρακολούθησης της µεθόδου της καθαρής θέσης. Τροποποίηση στo ΛΠ 32 - Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Η τροποποίηση του ΛΠ 32 συνίσταται στην προσθήκη οδηγιών αναφορικά µε το πότε επιτρέπεται ο συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης. ΠΧΑ 9 - Χρηµατοοικονοµικά µέσα εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2015 Το Σ ΛΠ σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα αναγνώριση και αποτίµηση» και το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση της εργασίας για την αντικατάσταση αυτή. Εφαρµόζεται κατά την ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων όπως ορίζονται από το ΛΠ 39. Η πρώτη φάση του ΠΧΑ 9 θα έχει σηµαντική επίπτωση στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και στην αλλαγή λογιστικοποίησης για εταιρείες που έχουν χαρακτηρίσει χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις χρησιµοποιώντας την επιλογή της εύλογης αξίας µέσω αποτελεσµάτων. Στις επόµενες φάσεις το Σ ΛΠ θα ασχοληθεί µε τη λογιστική αντιστάθµισης και την αποµείωση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. ΠΧΑ 10 - Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το παρόν πρότυπο αντικαθιστά το ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και τη ΜΕ 12 «Ενοποίηση - οικονοµικές µονάδες ειδικού σκοπού». Με το νέο πρότυπο αλλάζει ο ορισµός της έννοιας του ελέγχου που είναι και ο καθοριστικός παράγοντας για το αν η οικονοµική οντότητα θα πρέπει να συµπεριληφθεί στο πλαίσιο των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 11

12 µητρικής εταιρείας. Το πρότυπο παρέχει πρόσθετες οδηγίες για να βοηθήσει στον προσδιορισµό του ελέγχου, όπου αυτό είναι δύσκολο να εκτιµηθεί. Επίσης ο Όµιλος θα πρέπει να πραγµατοποιεί µια σειρά γνωστοποιήσεων αναφορικά µε τις εταιρείες που ενοποιούνται ως θυγατρικές αλλά και για τις µη ενοποιούµενες εταιρείες µε τις οποίες υπάρχει µετοχική σχέση. Το πρότυπο αναµένεται να οδηγήσει σε αλλαγές στις δοµές συµβατικών οµίλων και οι επιπτώσεις σε ορισµένες περιπτώσεις µπορεί να είναι σηµαντικές. ΠΧΑ 11 - Από κοινού δραστηριότητες εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το νέο πρότυπο αντικαθιστά το ΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινοπραξίες». Με βάση τις νέες αρχές οι συµφωνίες αυτές αντιµετωπίζονται περισσότερο µε βάση τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από µια τέτοιου είδους συµφωνία παρά µε βάση τη νοµική µορφή που τις περιβάλει. Με το νέο πρότυπο καταργείται η αναλογική ενοποίηση για κοινοπραξίες και καταργείται και η ορολογία του ΛΠ 31 για «από κοινού ελεγχόµενες δραστηριότητες» ή «από κοινού ελεγχόµενα περιουσιακά στοιχεία». Οι περισσότερες κοινοπραξίες θα αφορούν σε «από κοινού δραστηριότητες». ΠΧΑ 12 - Γνωστοποίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το πρότυπο συνδυάζει τις απαιτήσεις των γνωστοποιήσεων για θυγατρικές, κοινοπραξίες, συγγενείς επιχειρήσεις και µη ενοποιούµενες οικονοµικές οντότητες, στο πλαίσιο ενός συνολικού πρότυπου γνωστοποίησης. Επίσης, παρέχει περισσότερη διαφάνεια και θα βοηθήσει τους επενδυτές να αξιολογήσουν το βαθµό στον οποίο η αναφέρουσα οντότητα έχει συµµετάσχει στη δηµιουργία ειδικών δοµών και κινδύνων στους οποίους είναι εκτεθειµένη. ΠΧΑ 13 - Επιµέτρηση εύλογης αξίας εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 Το πρότυπο παρέχει νέες οδηγίες σχετικά µε την επιµέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινήσεις για την εφαρµογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΠΧΑ 13 περιγράφει τους τρόπους µέτρησης της εύλογης αξίας που είναι αποδεκτοί και θα εφαρµόζονται από την εφαρµογή του προτύπου και µετά. Επιπλέον, οι γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιµετρούνται στην εύλογη αξία και όχι µόνο τα χρηµατοοικονοµικά. Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, Κοινοί διακανονισµοί, Γνωστοποιήσεις συµµετοχών σε άλλες επιχειρήσεις: Οδηγός µετάβασης (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11, ΠΧΑ 12) εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2014 Το IASB προχώρησε το, Ιούνιο του στην εν λόγω έκδοση που παρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε τις µεταβατικές διατάξεις του ΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά τη µετάβαση στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12, µειώνοντας τις απαιτήσεις Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 12

13 παροχής προσαρµοσµένων συγκριτικών πληροφοριών µόνο κατά την προηγούµενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά µε τις γνωστοποιήσεις για µη ενοποιούµενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης για τις περιόδους πριν την πρώτη εφαρµογή του ΠΧΑ οµή του Οµίλου Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1/ Α.Α. Ονοµασία Εταιρείας Χώρα έδρας ραστηριότητα 1. ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Ελλάδα Πλαστικά & ελαστικά δίχτυα, Ξενοδοχειακές επιχ/σεις, Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας Μέθοδος ενοποίησης Μητρική % συµµετοχής 2. MESH PACK GMBH Γερµανία ικτυωτά σακιά συσκευασίας Πλήρης 100% 3. ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ Ελλάδα Ξενοδοχειακές & τουριστικές επιχ/σεις Πλήρης 100% 4. CROPPY SOLUTIONS SL Ισπανία Εµπορία υλικών συσκευασίας Πλήρης 80% 5. ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝΟ /ΚΕΣ Παραγωγή ηλεκτρικής ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ Ελλάδα ενέργειας (ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ) Πλήρης 99,999% Στις 13/3/2013 η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ συµµετείχε στην αύξηση εταιρικού κεφαλαίου της ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ, η οποία πραγµατοποιήθηκε µε κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων, αυξάνοντας το ποσοστό της σε αυτή από 99% σε 99, %. Στις οικονοµικές καταστάσεις της προηγούµενης περιόδου έχει περιληφθεί η KARATZIS USA LLC (απεικονίζεται στις διακοπείσες δραστηριότητες της Εταιρείας και του Οµίλου), η οποία πωλήθηκε στις 14/9/. Στον ισολογισµό της εταιρείας οι συµµετοχές σε θυγατρικές εµφανίζονται στην αξία κτήσης µείον τις προβλέψεις για αποµείωση εφόσον υπάρχουν. Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτόµενου στην συναλλαγή. Εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν µια επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα. ιεταιρικές συναλλαγές διεταιρικά υπόλοιπα και κέρδη ή ζηµιές από τις συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 13

14 3. Λειτουργικοί τοµείς Ένας λειτουργικός τοµέας είναι συστατικό µέρος µίας οικονοµικής οντότητας ο οποίος διεξάγει επιχειρηµατικές δραστηριότητες από τις οποίες πραγµατοποιούνται έσοδα και έξοδα. Τα λειτουργικά αποτελέσµατά του εξετάζονται τακτικά από τη διοίκηση της οντότητας για τη λήψη επιχειρηµατικών αποφάσεων. Η πληροφόρηση που γνωστοποιείται είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων Ο όµιλος δραστηριοποιείται στη βιοµηχανική παραγωγή, στην παροχή ξενοδοχειακών υπηρεσιών και στον κλάδο παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Όσον αφορά τη βιοµηχανική δραστηριότητα λειτουργούν τρεις παραγωγικές µονάδες στην Ελλάδα και µία στη Γερµανία καθώς και µία εµπορική επιχείρηση στην Ισπανία. Οι παραγωγικές καθώς και η εµπορική µονάδα εντάσσονται στους λειτουργικούς τοµείς ανάλογα µε τα προϊόντα που παράγουν ή εµπορεύονται. Σύµφωνα µε τις οργανωτικές δοµές του οµίλου υπάρχουν οι εξής λειτουργικοί τοµείς: α) ίχτυα χορτοδεσίας. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής εταιρείας στη ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου και η θυγατρική CROPPY SOLUTIONS SL. β) Ελαστικά δίχτυα συσκευασίας κρεάτων και πουλερικών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής που βρίσκεται στο Μελιδοχώρι Ηρακλείου. γ) ιχτυωτά σακιά & δίχτυα κάλυψης επιφανειών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής στη Λάρισα και η θυγατρική MESHPACK GMBH. Η ξενοδοχειακή δραστηριότητα συνιστά έναν λειτουργικό τοµέα, ο οποίος αποτελείται από το ξενοδοχείο της µητρικής εταιρείας και την ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΑΕ. Επίσης ο όµιλος δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενεργείας από φωτοβολταϊκούς σταθµούς, η οποία συνιστά ξεχωριστό λειτουργικό τοµέα. Ο όµιλος διαθέτει Φ/Β σταθµούς της µητρικής συνολικής ισχύος 8,84 MW (τρεις Φ/Β σταθµοί εγκατεστηµένοι στις στέγες των βιοµηχανοστασίων στο νοµό Ηρακλείου ισχύος 80 KW έκαστος, τέσσερεις Φ/Β σταθµούς στην περιοχή της Θήβας συνολικής ισχύος 7 MW, έναν Φ/Β ισχύος 1 MW στη στέγη του βιοµηχανοστασίου στη Λάρισα, έξι Φ/Β σταθµούς στην Κεφαλονιά ισχύος 100 KW έκαστος) και το Φ/Β σταθµό της θυγατρικής ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝ /ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ στο νοµό Πιερίας ισχύος 5,5 MW. Οι πωλήσεις, τα αποτελέσµατα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου έχουν ως εξής: Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 14

15 Α' τρίµηνο 2013 Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος (15.241) Έξοδα διοίκησης (18.948) ( ) ( ) - (82.316) (6.393) ( ) Έξοδα διάθεσης (38.689) ( ) ( ) - - (2.880) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα (305) (6.832) (2.737) - ( ) (73) ( ) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (24.581) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (16.373) ( ) ( ) - ( ) (1.219) ( ) Έσοδο ανακτηθείσας επιχορήγησης Αποτελέσµατα προ φόρων (16.770) Αναβαλλόµενος φόρος (19.720) (47.532) ( ) ( ) ( ) (7.423) ( ) Φόροι εισοδήµατος (19.200) ( ) ( ) - ( ) ( ) Αποτελέσµατα µετά φόρων ( ) (22.911) Προσθήκες Παγίων Α τριµ Αποσβέσεις παγίων Α τριµ Προηγούµενη περίοδος (Α' τρίµηνο ) Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές - ( ) (9.655) - - (515) ( ) Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος (52.911) Έξοδα διοίκησης (24.404) ( ) ( ) - (42.303) (6.215) ( ) Έξοδα διάθεσης (47.762) ( ) ( ) - - (1.625) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα (4.779) (78.317) (27.636) - (5.521) (212) ( ) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (12.957) (60.795) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές (9.570) ( ) (54.939) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (17.993) ( ) ( ) - (33.162) (614) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων (38.564) (61.343) Αναβαλλόµενος φόρος (3.141) (21.066) (21.975) - (33.287) (954) (80.423) Φόροι εισοδήµατος (88.477) (78.424) - (49.383) ( ) Αποτελέσµατα µετά φόρων (37.038) (54.488) Προσθήκες Παγίων Α τριµ Αποσβέσεις παγίων Α τριµ Σηµείωση : Οι προσθήκες παγίων περιλαµβάνουν και µη ταµειακές συναλλαγές ενώ στον πίνακα ταµειακών ροών έχουν γίνει προσαρµογές για µη ταµιακά µεγέθη. Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Συµµετοχές Ενεργητικού υποχρεώσεων Καθαρή θέση µετόχων ικαιώµατα µειοψηφίας Καθαρή θέση Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 15

16 31/12/ Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Συµµετοχές Ενεργητικού υποχρεώσεων Καθαρή θέση µετόχων ικαιώµατα µειοψηφίας Καθαρή θέση Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του 2013 για τον Όµιλο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις /12/ περιόδου /03/2013 Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/2013 Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ 31/03/2013 Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ 31/03/2013 Προπληρωµές Γενικό Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του για τον Όµιλο αναλύεται ως εξής: Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 16

17 α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Επανεκτιµήσεις & Πωλήσεις Μειώσεις 31/12/2011 περιόδου Συν/κες διαφορές 31/03/ Πελατολόγιο Λογισµικό (1.927) Άδεια φωτοβολταϊκού (1.927) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Πελατολόγιο Λογισµικό (672) Άδεια φωτοβολταϊκού (672) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /03/ Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του 2013 για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις /12/ περιόδου /03/2013 Λογισµικό β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /03/2013 Λογισµικό γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ 31/03/2013 Λογισµικό Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ 31/03/2013 Προπληρωµές Γενικό Η κίνηση των άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων για το Α τρίµηνο του για την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Λογισµικό β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Λογισµικό γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /03/ Λογισµικό Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 17

18 5. Ενσώµατα πάγια Η κίνηση των ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου για το Α τρίµηνο του 2013 αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις /12/ περιόδου 2013 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων 2013 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Υπολ. Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Παραγγελίες παγίων εξωτερικου Γενικό Οι προσθήκες στα µηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις αφορούν την αποπεράτωση 6 φωτοβολταϊκών σταθµών στην Κεφαλονιά, και την αγορά 3 πλεκτοµηχανών. Τα υπό εκτέλεση πάγια και οι προπληρωµές αφορούν κυρίως δαπάνες ανακαίνισης του ξενοδοχείου Nana Beach. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 18

19 Η κίνηση των ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου για το Α τρίµηνο του αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές Πωλήσεις Μειώσεις 31/03/ Γήπεδα - Οικόπεδα (1.055) Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (53.727) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις ( ) Μεταφορικά Μέσα (1.603) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (1.100) ( ) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. Αποσβ. Πωλ. Μειώσεις Αποσβέσεων 31/03/ Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (4.564) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις (37.523) Μεταφορικά Μέσα (569) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (508) (43.164) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /03/ Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ /03/ Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 19

20 Η κίνηση των ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας για το Α τρίµηνο 2013 αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ Προσθήκες Πωλήσεις Μειώσεις /12/ περιόδου 2013 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων 2013 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Παραγγελίες παγίων εξωτερικου Γενικό Την από τα υπό εκτέλεση πάγια της Εταιρείας ποσό 888χιλ. αφορά την ανακαίνιση του ξενοδοχείου Nana Beach και ποσό 192χιλ. αφορά έξοδα αδειοδότησης σταθµών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιµες πηγές (φωτοβολταϊκά, υβριδικό). Από τις προπληρωµές, ποσό 667χιλ. αφορά την ανακαίνιση του ξενοδοχείου Nana Beach και ποσό 231χιλ. προκαταβολές στη ΕΗ για τη σύνδεση φωτοβολταϊκών σταθµών. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο 20