ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο από 01/01/2012 έως 30/06/2012

Transcript

1 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο από 01/01/2012 έως 30/06/2012 ΚAΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Βιοµηχανική Περιοχή Ηράκλειο Κρήτης Α.ΜΑΕ 11396/06/Β/86/89

2 Περιεχόμενα Α. ηλώσεις των Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου... 5 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης... 6 Γ. Εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1/ /6/ Ε. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Βάση σύνταξης των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Ε ΠΧΑ Ενοποίηση Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Εµπορικοί χρεώστες άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Φορολογία Λειτουργικοί τοµείς Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Προβλέψεις Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Άλλες σηµαντικές πληροφορίες Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ ΣΤ. Στοιχεία και τις πληροφορίες της περιόδου έως (Τυχόν διαφορές στα σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις) 2

3 Γενικά Στοιχεία Εταιρείας & Οµίλου Επωνυµία ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 11396/06/Β/86/89 Εποπτεύουσα Αρχή: Υπουργείο Οικονοµίας Ανταγ. & Ναυτιλίας - /ση Α. Ε. & Πίστεως ιεύθυνση διαδικτύου : ιεύθυνση hellasnet@karatzis.gr Κωδικός µετοχής στο Χ.Α.Α. ΚΑΡΤΖ Χρονολογία πρώτης εισαγωγής στο ΧΑΑ Σεπτέµβριος 2000 Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου : Εκτελεστικά µέλη Μιλτιάδης Α. Καράτζης - Πρόεδρος Αθηνά Σ. Καράτζη - Αντιπρόεδρος Αντώνιος Μ. Καράτζης - ιευθύνων Σύµβουλος Μαρία Μ. Καράτζη - Αναπλ. ιευθύνουσα Σύµβουλος Κωνσταντίνος Λ. Αρχοντάκης Ηλίας Καλαθάς Μη εκτελεστικά µέλη Κωνσταντίνος Α. Περαντωνάκης - Ανεξάρτητο Ιάσων Ε. Παπαστεφανάκης - Ανεξάρτητο Ηλίας Μ. απουλάκης - Ανεξάρτητο Βιοµηχανικά προϊόντα και υπηρεσίες, υλικά συσκευασίας, ξενοδοχειακές Αντικείµενο εταιρείας : επιχειρήσεις, παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ΑΦΜ. - ΟY : Ο.Υ. Μεγάλων Επιχειρήσεων Έτος σύστασης : 1979 ιεύθυνση : ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης Τηλέφωνο : Θυγατρικές : MESH PACK KARATZIS USA LLC Ing.-A.-Rudow-Strasse E A Avenue D Kusey Kingman, KS Germany USA STELLA POLARIS CROPPY SOLUTIONS S.L. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Montero Calvo, 3 Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 47001, Valladolid, Spain ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 3

4 Η παρούσα Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση, συντάσσεται σύµφωνα µε το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 και την επ αυτού εκδοθείσα Απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς µε αριθµό 7/448/ και περιλαµβάνει: (Α) τις δηλώσεις των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου, (Β) την έκθεση επισκόπησης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, (Γ) την εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου, ( ) τις εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις του Α εξαµήνου της χρήσεως 2012, (Ε) επεξηγήσεις για τις οικονοµικές καταστάσεις του Α εξαµήνου της χρήσεως 2012, (ΣΤ) τα στοιχεία και τις πληροφορίες της περιόδου έως Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. την 29 η Αυγούστου 2012 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µέσω του τύπου αλλά και µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στη διεύθυνση καθώς και στο διαδικτυακό χώρο του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών, όπου και θα παραµείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία της συντάξεως και της δηµοσιοποιήσεώς τους. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης, των χρηµατοοικονοµικών επιδόσεων και των ταµειακών ροών της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. O Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Μιλτιάδης Καράτζης 4

5 Α. ηλώσεις των Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου (σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ: 1. Μιλτιάδης Καράτζης του Αντωνίου, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου, 2. Αντώνης Καράτζης του Μιλτιάδη, ιευθύνων Σύµβουλος, 3. Κωνσταντίνος Αρχοντάκης του Λεωνίδα, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητα µας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το ιοικητικό Συµβούλιο της Ανώνυµης Εταιρείας µε τη επωνυµία «ΚΑΡΑΤΖΗ Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Ανώνυµος Εταιρεία» (εφεξής καλουµένης για λόγους συντοµίας ως «Εταιρεία» δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: (α) οι εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρείας για την περίοδο 1/1/ /6/2012, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, (β) η εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Ηράκλειο, 29 Αυγούστου 2012 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του.σ Τα ορισθέντα από το.σ. µέλη Μιλτιάδης Καράτζης Α..Τ. ΑΕ Αντώνιος Καράτζης Α..Τ. Χ Κων/νος Αρχοντάκης Α..Τ. ΑΕ

6 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική (εταιρική και ενοποιηµένη) κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της εταιρείας «ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», της 30 ης Ιουνίου 2012 και τις σχετικές συνοπτικές (εταιρικές και ενοποιηµένες) καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. 6

7 Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Ηράκλειο, 30 Αυγούστου 2012 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

8 Γ. Εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου Η παρούσα Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου η οποία ακολουθεί (εφεξής καλουµένη για λόγους συντοµίας ως «Έκθεση»), αφορά στην χρονική περίοδο του Α εξαµήνου της τρέχουσας χρήσεως 2012 ( ). Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε τις σχετικές διατάξεις του νόµου 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως την Απόφαση µε αριθµό 7/448/ του Σ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η παρούσα Έκθεση εµπεριέχει τις σηµαντικές επιµέρους θεµατικές ενότητες, που είναι απαραίτητες, µε βάση το ως άνω νοµοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόµο πληροφορίες, προκειµένου να εξαχθεί µια ουσιαστική και εµπεριστατωµένη ενηµέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Εταιρείας «ΚΑΡΑΤΖΗ Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Ανώνυµος Εταιρεία» (εφεξής καλουµένης για λόγους συντοµίας ως «Εταιρεία» ή «ΚΑΡΑΤΖΗ») καθώς και του Οµίλου ΚΑΡΑΤΖΗ στον οποίο, περιλαµβάνονται και οι ακόλουθες θυγατρικές εταιρείες: Α.Α. Ονοµασία Εταιρείας Χώρα έδρας ραστηριότητα Μέθοδος ενοποίησης % συµµετοχής 1 MESH PACK GMBH Γερµανία ικτυωτά σακιά συσκευασίας Πλήρης 100% 2. ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ Ελλάδα 3. KARATZIS USA LLC Η.Π.Α. Ξενοδοχειακές & τουριστικές επιχ/σεις Πλαστικά δίχτυα αγροτικών εφαρµογών Πλήρης 100% Πλήρης 100% 4. CROPPY SOLUTIONS SL Ισπανία Εµπορία υλικών συσκευασίας Πλήρης 80% ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ Παραγωγή ηλεκτρικής 5. ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ελλάδα Πλήρης 99% ενέργειας ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Επειδή από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, η παρούσα έκθεση είναι ενιαία, µε κύρια σηµεία αναφοράς τα ενοποιηµένα οικονοµικά δεδοµένα της Εταιρείας και των συνδεδεµένων προς αυτήν επιχειρήσεων, και µε αναφορά στα επιµέρους (µη ενοποιηµένα) οικονοµικά δεδοµένα της Εταιρείας, µόνο στα σηµεία όπου έχει κριθεί σκόπιµο ή αναγκαίο για καλύτερη κατανόηση του περιεχοµένου της. Η έκθεση περιλαµβάνεται αυτούσια µαζί µε τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και τα λοιπά απαιτούµενα από το νόµο στοιχεία και δηλώσεις στην εξαµηνιαία οικονοµική έκθεση που αφορά στο πρώτο εξάµηνο της χρήσεως Οι θεµατικές ενότητες της εκθέσεως και το περιεχόµενο αυτών έχουν ως ακολούθως: ΕΝΟΤΗΤΑ Α. Σηµαντικά γεγονότα Α εξαµήνου 2012 ΕΝΟΤΗΤΑ Β. Εξέλιξη και επιδόσεις της Εταιρείας και του Οµίλου ΕΝΟΤΗΤΑ Γ. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες για το δεύτερο εξάµηνο της χρήσης ΕΝΟΤΗΤΑ. Σηµαντικές συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη ΕΝΟΤΗΤΑ Ε. Στοιχεία και εκτιµήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του οµίλου κατά το Β εξάµηνο

9 ΕΝΟΤΗΤΑ Α : Σηµαντικά γεγονότα Α εξαµήνου 2012 Έναρξη λειτουργίας φωτοβολταϊκών σταθµών: Το Μάρτιο, τέθηκε σε λειτουργία φωτοβολταϊκός σταθµός της µητρικής, ισχύος 2 MW, στην περιοχή ΡΕΖΑ-ΣΟΥΠΑΣΗ του Ν. Βοιωτίας. Επίσης, από τον Ιούνιο βρίσκεται σε δοκιµαστική λειτουργία φωτοβολταϊκός σταθµός, ισχύος 5,5 MW, στην περιοχή ΚΟΥΚΟΣ του Ν. Κατερίνης, της θυγατρικής ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝΟ /ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ. Συνολικά ο όµιλος έχει εγκατεστηµένη ισχύ φωτοβολταϊκών σταθµών 13,74 MW. Επένδυση της θυγατρικής MESH PACK GMBH: Έχει ξεκινήσει επενδυτικό πρόγραµµα της θυγατρικής εταιρείας MESH PACK GMBH, που αφορά βιοµηχανοστάσιο και αποθηκευτικό χώρο συνολικής έκτασης τ.µ. Το συνολικό ύψος της επένδυσης ανέρχεται σε 2,6 εκατ., από τα οποία 1,54 εκατ. αφορούν κτιριακές εγκαταστάσεις και 1,06 εκατ. µηχανολογικό και λοιπό εξοπλισµό. Η εν λόγω επένδυση έχει επιχορηγηθεί από το γερµανικό δηµόσιο µε 724 χιλ., ενώ µέρος της χρηµατοδότησής της θα γίνει µε µακροπρόθεσµο δεκαπενταετές δάνειο ύψους 1,2 εκατ.. Η ολοκλήρωση της επένδυσης αναµένεται εντός του Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας: Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας που πραγµατοποιήθηκε την 2 α Ιουνίου 2012 µε απαρτία 85,254% (επί συνόλου µετοχών εκπροσωπήθηκαν ), έλαβε τις παρακάτω αποφάσεις: 1) Οµόφωνα ενέκρινε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρικής χρήσης 1/1/2011 έως 31/12/2011 µετά των σχετικών εκθέσεων του ιοικητικού Συµβουλίου και των ελεγκτών και ενέκρινε τη µη διανοµή µερίσµατος για τη χρήση ) Με ποσοστό 99,74%, ψήφοι υπέρ και αποχή, ενέκρινε την απαλλαγή του ιοικητικού Συµβουλίου και των Ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζηµίωσης για τις Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις και τη διαχείριση της εταιρικής χρήσης από 1/1/2011 έως 31/12/ ) Οµόφωνα ενέκρινε τις αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου για τη χρήση 2011 ήτοι ποσό ,00 ευρώ και προενέκρινε ποσό ,00 ευρώ για την εταιρική χρήση από 1/1/2012 έως 31/12/ ) Οµόφωνα αποφάσισε την εκλογή νέου εννεαµελούς ιοικητικού Συµβουλίου το οποίο απαρτίζεται από τους: α) Καράτζη Μιλτιάδη του Αντώνιου, β) Καράτζη Αθηνά συζ. Μιλτιάδη, γ) Καράτζης Αντώνιος του Μιλτιάδη, δ) Καράτζη Μαρία του Μιλτιάδη, ε) Αρχοντάκης Κωνσταντίνος του Λεωνίδα, στ) Καλαθάς Ηλίας του Αναστασίου, ζ) Περαντωνάκης Κωνσταντίνος του Αντωνίου, η) Παπαστεφανάκης Ιάσωνας του Εµµανουήλ, θ) απουλάκης Ηλίας του Μύρωνα. Όρισε ότι η θητεία του ιοικητικού Συµβουλίου θα είναι πενταετής σύµφωνα µε τη διάταξη του άρθρου 20 3 του καταστατικού της εταιρείας και ως εκ τούτου θα λήξει την 2 α Ιουνίου 2017 µε δυνατότητα παράτασης µέχρι την τακτική Γενική Συνέλευση του έτους της εξόδου. Αποφάσισε τον ορισµό των α) Περαντωνάκη Κωνσταντίνου του Αντωνίου, β) 9

10 Παπαστεφανάκη Ιάσωνα του Εµµανουήλ και γ) απουλάκη Ηλία του Μύρωνα ως ανεξάρτητα µη εκτελεστικά µέλη καθόσον τα συγκεκριµένα µέλη πληρούν τις προϋποθέσεις που θέτει η νοµοθεσία. 5) Οµόφωνα όρισε επιτροπή ελέγχου του άρθρο 37 του Ν.3693/2008, η οποία αποτελείται από τους: α) Περαντωνάκη Κωνσταντίνο του Αντωνίου, β) Παπαστεφανάκη Ιάσωνα του Εµµανουήλ, γ) απουλάκη Ηλία του Μύρωνα, ανεξάρτητα µη εκτελεστικά µέλη του Σ, από τους οποίους ο κ. Περαντωνάκης Κωνσταντίνος του Αντωνίου έχει αποδεδειγµένη επαρκή γνώση σε θέµατα λογιστικής και ελεγκτικής. 6) Οµόφωνα εξέλεξε για τον τακτικό και φορολογικό έλεγχο της εταιρικής χρήσης 1/1/2012 έως 31/12/2012, την ελεγκτική εταιρεία «Grant Thornton A.E.» και καθόρισε την αµοιβή τους στις ,00 ευρώ πλέον ΦΠΑ. 7) Οµόφωνα αποφάσισε την αλλαγή του διακριτικού τίτλου της εταιρείας για τη βιοµηχανική δραστηριότητα από «HELLASNET» σε «KARATZIS ή ΚΑΡΑΤΖΗ» και την τροποποίηση του άρθρου 1 του Καταστατικού. 8) Οµόφωνα επικύρωσε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας για την παροχή εγγύησης υπέρ της θυγατρικής «ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ» σε δανειακή σύµβαση ύψους ,00 που καταρτίστηκε στις 28/11/2011 µεταξύ της Εµπορικής Τράπεζας και της θυγατρικής. Συγκρότηση νέου.σ. σε σώµα: Την 5 η Ιουνίου 2012 συγκροτήθηκε το νέο ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας σε σώµα ως ακολούθως: 1. Καράτζης Μιλτιάδης του Αντώνιου Πρόεδρος.Σ. 2. Καράτζη Αθηνά συζ. Μιλτιάδη Αντιπρόεδρος.Σ. 3. Καράτζης Αντώνιος του Μιλτιάδη ιευθύνων Σύµβουλος 4. Καράτζη Μαρία του Μιλτιάδη Αναπληρώτρια ιευθύνουσα Σύµβουλος 5. Αρχοντάκης Κωνσταντίνος του Λεωνίδα Εκτελεστικό µέλος του.σ. 6. Καλαθάς Ηλίας του Αναστασίου Εκτελεστικό µέλος του.σ. 7. Περαντωνάκης Κωνσταντίνος του Αντωνίου Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος του.σ. 8. Παπαστεφανάκης Ιάσων του Εµµανουήλ Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος του.σ. 9. απουλάκης Ηλίας του Μύρωνα Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος του.σ. Η θητεία του ως άνω ιοικητικού Συµβουλίου θα είναι πενταετής σύµφωνα µε τη διάταξη του άρθρου 20 3 του καταστατικού και ως εκ τούτου θα λήξει την 2 α Ιουνίου του έτους 2017 και παρατείνεται µέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους της εξόδου. 10

11 ΕΝΟΤΗΤΑ Β. Εξέλιξη και επιδόσεις της Εταιρείας και του Οµίλου Κύκλος Εργασιών : Οι ενοποιηµένες πωλήσεις του Ά εξαµήνου της χρήσης ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο και καταγράφηκε αύξηση χιλ. ή 6,5%. Η αύξηση των πωλήσεων οφείλεται στις πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας (αύξηση χιλ. ) από φωτοβολταϊκούς σταθµούς που δεν ήταν σε λειτουργία την αντίστοιχη περυσινή περίοδο. Οι πωλήσεις της βιοµηχανικής δραστηριότητας παρουσίασαν µείωση κατά 2% (-603 χιλ. ) για τον όµιλο και 7,6% ( χιλ. ) για την εταιρεία. Η κάµψη αυτή οφείλεται στην µειωµένη αγροτική παραγωγή λόγω παρατεταµένης ξηρασίας στη υτική Ευρώπη. Αυτό είχε ως συνέπεια να µειωθούν οι βιοµηχανικές πωλήσεις και της θυγατρικής MESH PACK κατά 115 χιλ.. Στον αντίποδα, οι πωλήσεις της θυγατρικής KARATZIS USA-LLC, αποτιµηµένες σε ευρώ, παρουσιάστηκαν αυξηµένες κατά 15,4% (499 χιλ. ). Οι πωλήσεις της εν λόγω θυγατρικής ενισχύθηκαν από την ανατίµηση του δολαρίου έναντι του ευρώ, αφού η αύξηση τους σε δολάριο ήταν 5,9%. Η διαφορά στη µεταβολή των βιοµηχανικών πωλήσεων µεταξύ οµίλου και εταιρείας οφείλεται και στο γεγονός ότι η θυγατρική Croppy Solutions S.L., ενοποιήθηκε από την αρχή της τρέχουσας χρήσης, ενώ την προηγούµενη περίοδο είχε ενοποιηθεί µόνο τον µήνα Ιούνιο. Ο κύκλος εργασιών της ξενοδοχειακής δραστηριότητας αυξήθηκε και αυτός κατά 58 χιλ. ή 2,7%. Πωλήσεις (ποσά σε ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Μεταβολή % Βιοµηχανική ραστηριότητα ,0% Ξενοδοχείο ,7% Παραγωγή Ενέργειας (Φωτοβολταϊκά) ,7% Λοιπές Πωλήσεις ,4% ,5% Πωλήσεις (ποσά σε ) Η ΕΤΑΙΡΙΑ Μεταβολή % Βιοµηχανική ραστηριότητα ,6% Ξενοδοχείο ,7% Παραγωγή Ενέργειας (Φωτοβολταϊκά) ,3% Λοιπές Πωλήσεις ,0% ,2% Μικτά κέρδη : Τα Μικτά κέρδη του οµίλου ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο και καταγράφηκε µείωση 404 χιλ. (-4,6%). Η υποχώρηση των µικτών αποτελεσµάτων οφείλεται στην µείωση των πωλήσεων της βιοµηχανικής δραστηριότητας και στην µείωση του µικτού περιθωρίου το οποίο ανήλθε σε 23,9% για τον όµιλο και 24,7% για την εταιρεία. Επίσης, η ξενοδοχειακή δραστηριότητα επιβαρύνθηκε µε αυξηµένα έξοδα συντήρησης στο ξενοδοχείο 11

12 «Nana Beach» πριν από τη έναρξη της τουριστικής σεζόν. Το υψηλό περιθώριο κέρδους στον τοµέα της παραγωγής ενέργειας απορρόφησε σε µεγάλο βαθµό τις απώλειες της βιοµηχανικής δραστηριότητας. Μικτά κέρδη (ποσά σε ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Μεταβολή % Βιοµηχανική ραστηριότητα ,1% Ξενοδοχείο ,5% Παραγωγή Ενέργειας (Φωτοβολταϊκά) ,6% Λοιπές Πωλήσεις ,4% ,6% Μικτά κέρδη (ποσά σε ) Η ΕΤΑΙΡΙΑ Μεταβολή % Βιοµηχανική ραστηριότητα ,7% Ξενοδοχείο ,5% Παραγωγή Ενέργειας (Φωτοβολταϊκά) ,7% Λοιπές Πωλήσεις ,4% ,3% Μικτό περιθώριο Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Βιοµηχανική ραστηριότητα 21,1% 28,4% 22,0% 29,8% Ξενοδοχείο -4,5% 2,6% -4,5% 2,6% Παραγωγή Ενέργειας (Φωτοβολταϊκά) 78,1% 49,4% 77,5% 49,4% Λοιπές Πωλήσεις -7,4% -41,4% -7,1% -41,1% 23,9% 26,7% 24,7% 27,5% απάνες διοίκησης και διάθεσης : Οι δαπάνες διοίκησης διάθεσης ανήλθαν σε χιλ. για τον όµιλο και περιορίζονται περίπου στο 10,7% του κύκλου εργασιών. Παρουσιάζονται αυξηµένα κατά 276 χιλ. σε σχέση µε την αντίστοιχη περυσινή περίοδο. Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στην αύξηση των διοικητικών δαπανών της µητρικής εταιρείας. Επιπλέον, η αύξηση του κόστους µεταφοράς δεν επέτρεψε τη µείωση των µεταφορικών δαπανών παρά τη µείωση των βιοµηχανικών πωλήσεων. απάνες ιοίκησης - ιάθεσης Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Μισθοί Μεταφορικά κλπ διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Λοιπά έξοδα

13 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων (EBITDA): Κατά το Α εξάµηνο του 2012 ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο, δηλαδή υπήρξε αύξηση 202 χιλ. της ή 2,9%, η οποία οφείλεται στην αυξηµένη συνεισφορά, στο δείκτη, του τοµέα παραγωγής ενέργειας. Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων : Τα ενοποιηµένα κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. και τα εταιρικά σε χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο. Η µείωση των προ φόρων αποτελεσµάτων, οφείλεται κυρίως στην µείωση των µικτών κερδών και στην αύξηση των χρηµατοοικονοµικών εξόδων. Κέρδη µετά από φόρους : Τα ενοποιηµένα κέρδη µετά από φόρους την ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο. Η αύξηση των αποτελεσµάτων µετά από φόρους, οφείλετε στο γεγονός ότι στην τρέχουσα περίοδο για τον υπολογισµό του φόρου εισοδήµατος, λήφθηκε υπόψη η επίδραση των αχρησιµοποίητων επενδύσεων του Ν.2601/98 και της δυνατότητας της µητρικής εταιρείας για σχηµατισµό αφορολόγητων αποθεµατικών. Χρηµατοοικονοµικοί δείκτες : Τόσο οι δείκτες χρηµατοοικονοµικής ισορροπίας όσο και οι δείκτες απόδοσης του Οµίλου αξιολογούνται ως ιδιαίτερα θετικοί. Η µεταβολή των δεικτών υποχρεώσεων οφείλεται στις αυξηµένες ανάγκες χρηµατοδότησης του επενδυτικού προγράµµατος του οµίλου. Βασικοί είκτες 30/6/ /12/2011 Κυκλοφορούν ενεργητικό / Βραχυπρ. υποχρεώσεις 109,3% 109,0% Κεφάλαιο κίνησης υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια 88,4% 70,0% ανειακές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια 65,7% 49,2% 30/6/ /6/2011 ΕΒΙΤDA Κύκλος Εργασιών EBITDA / Μόνιµα Κεφάλαια 6,3% 7,0% EBITDA / Kύκλο Εργασιών 20,6% 21,3% Κάλυψης Χρηµατοοικονοµικών Εξόδων 492,0% 1325,3% Ταµειακές ροές : Οι καθαρές λειτουργικές ταµειακές ροές του οµίλου ανήλθαν σε χιλ. και της εταιρείας σε χιλ.. Οι καθαρές χρηµατοοικονοµικές ροές του οµίλου ανήλθαν σε χιλ. η οποίες χρησιµοποιήθηκαν για τη χρηµατοδότηση του επενδυτικού προγράµµατος ( χιλ. ), ενώ ενισχύθηκαν και τα ταµειακά διαθέσιµα του Οµίλου. 13

14 Κύρια στοιχεία κατάστασης οικονοµικής θέσης : Τα ενσώµατα πάγια του οµίλου έχουν αυξηθεί λόγω της αποπεράτωσης των νέων επενδύσεων σε φωτοβολταϊκούς σταθµούς που ολοκληρώθηκαν το Α εξάµηνο του 2012, αλλά και της επένδυσης της θυγατρικής Mesh Pack GMBH, η οποία βρίσκεται υπό εκτέλεση. Τα αποθέµατα του οµίλου ανέρχονται χιλ. και έχουν µειωθεί κατά χιλ.. Οι εµπορικές απαιτήσεις του οµίλου ανέρχονται σε χιλ. και έχουν αυξηθεί κατά χιλ. κυρίως λόγω της πραγµατοποίησης αυξηµένων πωλήσεων στο τέλος του εξαµήνου, αλλά και συσσωρευµένης απαίτησης χιλ. από την πώληση ηλεκτρικής ενέργειας. Τα διαθέσιµα του οµίλου ανέρχονται σε χιλ. και έχουν ενισχυθεί κατά χιλ. λόγω των καθαρών εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες. Οι εµπορικές υποχρεώσεις του οµίλου ανέρχονται σε χιλ. και έχουν αυξηθεί κατά 805 χιλ. κυρίως λόγω των υποχρεώσεων της θυγατρικής ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ που συνδέονται µε το επενδυτικό της πρόγραµµα. Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις του οµίλου ανέρχονται σε χιλ. και έχουν αυξηθεί κατά χιλ. κυρίως λόγω των προκαταβολών που έχει λάβει η µητρική από πελάτες (tour operators) του ξενοδοχείου και αναµένεται να συµψηφιστούν µε το τέλος της τουριστικής σεζόν. Ο συνολικός δανεισµός του οµίλου ανέρχεται την σε χιλ. και έχει αυξηθεί κατά χιλ. και χρησιµοποιήθηκε για την χρηµατοδότηση της επενδυτικής δραστηριότητας του οµίλου. ΕΝΟΤΗΤΑ Γ. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες για το δεύτερο εξάµηνο της χρήσης Κίνδυνος επιτοκίου : Οι δανειακές υποχρεώσεις του Οµίλου συνδέονται άµεσα ή έµµεσα µε το επιτόκιο Euribor και ως εκ τούτου υφίσταται τέτοιος κίνδυνος που είναι ανάλογος του νοµισµατικού µεγέθους του δανεισµού. Μεταβολή του επιτοκίου βάσης κατά +/- 100 µονάδες (+/-1%), ceteris paribus, αναµένεται να µεταβάλει το χρηµατοοικονοµικό κόστος κατά περίπου 550 χιλ. ευρώ σε ετήσια βάση. εν χρησιµοποιούνται από την εταιρεία και τον Όµιλο παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα αντιστάθµισης κινδύνου. Για την τρέχουσα περίοδο, ο όµιλος είχε µέσο ετήσιο επιτόκιο της τάξης του 6,7%. Με βάση τα τρέχοντα δεδοµένα αναµένεται µικρή αύξηση στο κόστος δανεισµού του Οµίλου λόγω της πολιτικής των τραπεζών στα τιµολογούµενα επιτόκια (αυξηµένα spread). Πιστωτικός κίνδυνος: Η χρηµατοοικονοµική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από τις εταιρείες του Οµίλου. Όπου κρίνεται κατάλληλο, ζητείται επιπλέον ασφαλιστική κάλυψη ως εγγύηση της πίστωσης. Ειδική µηχανογραφική εφαρµογή ελέγχει το µέγεθος της παροχής πιστώσεων καθώς και 14

15 τα πιστωτικά όρια των λογαριασµών. Για ειδικούς πιστωτικούς κινδύνους γίνονται προβλέψεις για ζηµίες από απαξίωση. Συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου υφίσταται στην θυγατρική KARATZIS USA-LLC οι πωλήσεις της οποίας (Α εξάµηνο 2012: ) αφορούν κυρίως έναν πελάτη µε τον οποίο υπάρχει εµπορική συµφωνία για αποκλειστικές πωλήσεις η οποία λήγει τον Ιούνιο του Λόγω της φερεγγυότητας του πελάτη, εκτιµάται ότι δεν συντρέχει πιστωτικός κίνδυνος για τη θυγατρική εταιρεία. Επισηµαίνεται ότι λόγω του εξαγωγικού χαρακτήρα της Εταιρείας δεν υπάρχουν σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου στην Ελλάδα ενώ για τους πελάτες εξωτερικού η Εταιρεία έχει προβεί σε ασφαλιστική κάλυψη πιστώσεων καλύπτοντας το 80% της αξίας των παραγγελιών. Συναλλαγµατικός κίνδυνος: εν υφίσταται σηµαντικός συναλλαγµατικός κίνδυνος από εµπορικές συναλλαγές για τον όµιλο και την µητρική εταιρεία. Μετά τη σύσταση της KARATZIS USA-LLC οι εµπορικές συναλλαγές του οµίλου διενεργούνται κυρίως στο νόµισµα αναφοράς. Η έκθεση στον συναλλαγµατικό κίνδυνο αφορά κυρίως την αποτίµηση της καθαρής θέσης (περιουσίας) της θυγατρικής KARATZIS USA LLC που εκφράζεται σε δολάρια Αµερικής. Κίνδυνος ρευστότητας: Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται µε την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασµού ρευστών διαθεσίµων και εγκεκριµένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όµιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που µπορεί να δηµιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισµένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιµες αχρησιµοποίητες εγκεκριµένες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όµιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιµετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή στενότητα κεφαλαίων. Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης του Οµίλου κατά την ήταν ευρώ ( : ευρώ) ενώ ο δείκτης γενικής ρευστότητας ανέρχεται σε 1,09 ( : 1,09). Κίνδυνος διακυµάνσεων τιµών βασικών Ά υλών : Ο Όµιλος εκτίθεται στον κίνδυνο µεταβολών της τιµής του πολυαιθυλενίου (PE) ως βασικής βιοµηχανοποιούµενης πρώτης ύλης. Πρόκειται για παράγωγο προϊόν του πετρελαίου (αιθυλένιο) και η τιµή του επηρεάζεται εν µέρει από τις τιµές του πετρελαίου. Για την αντιµετώπιση του κινδύνου ο όµιλος παρακολουθεί καθηµερινά την τιµή του πολυαιθυλενίου και βρίσκεται σε συνεχή διαπραγµάτευση µε τους προµηθευτές προκειµένου να περιορίσει τη διακύµανση της τιµής της α ύλης. Αυτό επιτυγχάνεται µε ορθολογική διαχείριση αποθεµάτων α ύλης σε σχέση µε τις παραγγελίες των πελατών. Επιπλέον, σε συµφωνίες µε σηµαντικούς πελάτες ο Όµιλος έχει φροντίσει να περιλάβει την µεταβλητότητα της τιµής του πολυαιθυλενίου στον προσδιορισµό της τιµής των προϊόντων. Μία αύξηση της τιµής του πολυαιθυλενίου 5%, ceteris paribus, επιφέρει αύξηση στο κόστος των αναλώσεων περίπου 830 χιλ. σε ετήσια βάση ή συνολικά αύξηση του βιοµηχανικού κόστους παραγωγής κατά 2,4% περίπου. 15

16 Συµβατικός & Κανονιστικός κίνδυνος: Η εταιρεία εκτίθεται σε κινδύνους που απορρέουν από µακροχρόνιες συµβάσεις πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας στον ΛΑΓΗΕ ΑΕ. Αβεβαιότητα επενδυτικού σχεδίου: Υπό την παρούσα δυσµενή οικονοµική συγκυρία, έχει αναβληθεί η υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της θυγατρικής Στέλλα Πολάρις Κρέτα ΑΕ, που αφορά την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας συνολικού προϋπολογισµού εκατ. 37,26. Το επενδυτικό σχέδιο έχει ενταχθεί στις ενισχύσεις του Ν. 3299/2004 και προβλέπεται επιχορήγηση συνολικού ποσού εκατ. 9,32. Υπάρχει κίνδυνος από-ένταξής του από τον αναπτυξιακό Ν.3299/2004, καθώς η προθεσµία υλοποίησής του, µετά από παράταση που έχει δοθεί στην εταιρεία, εκπνέει στο τέλος του Από την απένταξη του επενδυτικού σχεδίου δεν αναµένονται σηµαντικές ζηµίες ή έξοδα. ΕΝΟΤΗΤΑ. Σηµαντικές συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι συνδεδεµένες µε την ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. εταιρείες είναι οι ακόλουθες: Θυγατρικές MESHPACK GMBH, µε έδρα το Kusey Γερµανίας, θυγατρική στην οποία συµµετέχει η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ µε ποσοστό συµµετοχής 100%. ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ, µε έδρα τη ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου, θυγατρική στην οποία συµµετέχει η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ µε ποσοστό συµµετοχής 100%. KARATZIS-USA LLC, µε έδρα το Kingman της πολιτείας Κάνσας των ΗΠΑ, θυγατρική στην οποία συµµετέχει η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ µε ποσοστό συµµετοχής 100%. CROPPY SOLUTIONS S.L., µε έδρα το Valladolid Ισπανίας, θυγατρική στην οποία συµµετέχει η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ µε ποσοστό συµµετοχής 80%. ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ Λοιπά Συνδεµένα µέρη PLUSPACK ΑΕ, µε έδρα τη ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου, συγγενής εταιρεία στην οποία βασικοί µέτοχοι και µέλη της διοίκησης είναι ο Καράτζης Αντώνιος (διευθύνων σύµβουλος και βασικός µέτοχος της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ) και η Καράτζη Μαρία (αναπληρώτρια διευθύνουσα σύµβουλος και βασικός µέτοχος της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ). Κ ΠΕΡΑΝΤΩΝΑΚΗΣ Μον. ΕΠΕ, µε έδρα το Ηράκλειο Κρήτης, στην οποία εταίρος και διαχειριστής είναι ο Κωνσταντίνος Περαντωνάκης, µη εκτελεστικό µέλος της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. ΒΑΚΑΝΑ ΑΕΒΕ, µε έδρα το Ηράκλειο Κρήτης, στην οποία µέτοχος και αντιπρόεδρος του Σ είναι ο Ηλίας απουλάκης, ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. 16

17 KAPAGO HELLAS ΑΕ, µε έδρα το Ηράκλειο Κρήτης, στην οποία µέτοχος, πρόεδρος του Σ και διευθύνων σύµβουλος είναι ο Ηλίας απουλάκης, ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές των συνδεδεµένων µερών για το εξάµηνο 2012, καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων την 30/6/2011, αναλύονται παρακάτω (τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ): Εταιρείας ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα MESHPACK ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ Θυγατρικές KARATZIS USA LLC CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Λοιπά Συνδ.Μέρη α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Οµίλου ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα MESHPACK ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ Θυγατρικές KARATZIS USA LLC CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Λοιπά Συνδ.Μέρη α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Αναλυτικότερα και µε σκοπό ειδικότερου προσδιορισµού των ως άνω συναλλαγών διευκρινίζονται τα ακόλουθα: Τα έσοδα της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ από την MESHPACK GMBH προέρχονται από πωλήσεις προϊόντων. Τα έσοδα της MESHPACK GMBH από την ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ προέρχονται από παροχή υπηρεσιών στη Γερµανία. Τα έσοδα της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ από την KARATZIS USA-LLC προέρχονται: α) χιλ. 210 από τόκους µακροπρόθεσµης πίστωσης που έχει χορηγήσει η µητρική στη θυγατρική, β) χιλ. 6 από πώληση ανταλλακτικών και υλικών συσκευασίας. Τα έσοδα της KARATZIS USA-LLC από την ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ προέρχονται από την πώληση υλικών συσκευασίας. Τα έσοδα της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ από την CROPPY SOLUTIONS S.L. αφορούν την πώληση προϊόντων. 17

18 Τα έσοδα της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ από την PLUSPACK ΑΕ (λοιπά συνδεµένα µέρη) προέρχονται από την πώληση άχρηστου υλικού (scrap), ενώ τα έξοδα αφορούν αγορές προϊόντων της PLUSPACK ΑΕ (πλαστικές σακούλες απορριµµάτων). ΕΝΟΤΗΤΑ Ε. Στοιχεία και εκτιµήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του οµίλου κατά το Β εξάµηνο Η βιοµηχανική δραστηριότητα του οµίλου έχει ανακάµψει και αναµένεται ότι οι βιοµηχανικές πωλήσεις στο τέλος της χρήσης θα προσεγγίσουν τα περυσινά επίπεδα. Η ξενοδοχειακή δραστηριότητα αναµένεται να ενισχυθεί περαιτέρω και η συνολική αύξηση των πωλήσεων σε ετήσια βάση αναµένεται στο 8%. Εντός του Β εξαµήνου 2012 προβλέπεται η αναβάθµιση του ξενοδοχείου «Nana Beach» σε πέντε αστέρων, γεγονός που θα ισχυροποιήσει τη θέση του στην τουριστική αγορά. Τα λειτουργικά έξοδα του Οµίλου αναµένεται να παραµείνουν σταθερά κατά το β εξάµηνο της χρήσης µε εξαίρεση το χρηµατοοικονοµικό κόστος που θα αυξηθεί λόγω της ολοκλήρωση χρηµατοδότησης των επενδύσεων. Για την τιµή και το κόστος του πολυαιθυλενίου δεν µπορεί να γίνει ασφαλής εκτίµηση. Τα έσοδα από τη λειτουργία των φωτοβολταϊκών σταθµών το Β εξάµηνο του 2012 αναµένονται στα 4 εκατ.. Η ιοίκηση προτίθεται να βελτιώσει και ενισχύσει τη ρευστότητα της εταιρείας. Η εταιρεία και ο όµιλος αναµένεται να διατηρήσουν υψηλή κερδοφορία (ισχυρό EBITDA) για την τρέχουσα χρήση 2012 ενώ δεν υπάρχουν ενδείξεις ή γεγονότα τα οποία θα µπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την χρηµατοοικονοµική επίδοση και τις ταµειακές ροές του οµίλου. Το ιοικητικό Συµβούλιο Ηράκλειο, 29 Αυγούστου 2012 Ο Πρόεδρος του.σ. Καράτζης Μιλτιάδης 18

19 . Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1/ /6/2012 Σηµ. ENOΠOIHMENA ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα πάγια & προκαταβολές Ασώµατα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε θυγατρικές Mη κυκλοφορούντα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα Εµπορικοί χρεώστες Άλλα στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Προπληρωµές Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαια Αποτελέσµατα εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµος ανεισµός Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Λοιπές προβλέψεις Ωφελήµατα προσωπικού Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Τρέχον µέρος µακροπροθέσµων δάνειων Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων Υποχρεώσεων Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων

20 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Σηµ. Ο ΟΜΙΛΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Συνεχιζόµενες ραστηριότητες 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 1/4-30/6/2012 1/4-30/06/2011 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 1/4-30/06/2012 1/4-30/06/2011 Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό Κέρδος Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (90.626) ( ) Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων , Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές ( ) (56.934) ( ) (56.934) Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων Αναβαλλόµενος φόρος 9 (68.902) (53.558) Φόρος εισοδήµατος 9 ( ) ( ) (34.399) ( ) ( ) ( ) (15.119) ( ) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης οµίλου (18.585) (28.968) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) (18.585) (28.968) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) Κέρδη αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή σε 18 0,2116 0,2092 0,1296 0,0689 0,1833 0,2147 0,1146 0,1047 Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 1/4-30/6/2012 1/4-30/06/2011 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 1/4-30/06/2012 1/4-30/06/2011 Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων Αποτελέσµατα προ φόρων Αποτελέσµατα µετά από φόρους Φόροι ( ) ( ) (22.878) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικά αποτελέσµατα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα ( ) (56.934) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις

21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα Ιδίων Μη ελέγχουσες Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών εις νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2012) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Σχηµατισµός αποθεµατικών ( ) Συνολικές µεταβολές περιόδου ( ) ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/06/2012) ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Προηγούµενη Περίοδος Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα Ιδίων Μη ελέγχουσες Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών εις νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2012) , , , , , ,00 Εξαγορά θυγατρικών - επίδραση ενοποίησης Croppy (36.361,51) (36.361,51) , ,93 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου , , , ,82 ιανεµηθέντα µερίσµατα ( ,48) ( ,48) ( ,48) Σχηµατισµός αποθεµατικών ,77 ( ,77) - - Συνολικές µεταβολές περιόδου , , , , ,27 ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/06/2011) , , , , , , ,27

22 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2012) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Σχηµατισµός αποθεµατικών ( ) - Συνολικές µεταβολές περιόδου ( ) ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/06/2012) Προηγούµενη Περίοδος Εταιρείας Μετοχικό ιαφορά υπέρ Αποτελέσµατα εις Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών νέον Κεφαλαιων ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2011) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου ιανεµηθέντα µερίσµατα ( ,48) ( ,48) Σχηµατισµός αποθεµατικών ,77 ( ,77) - Συνολικές µεταβολές περιόδου ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/06/2012)

23 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιηµένες και µη) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Έµµεση µέθοδος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Πλέον: Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις & αναστροφές προβλέψεων Συναλλαγµατικές διαφορές Επενδυτικά Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες , , ,20 ( ) ( ) ,65 (338) 465 (338) (9.351,67) (31.277,06) ( ) ( ) , , ( ) ( ,15) ( ) ( ) ( ) ( ,25) , , , ,23 (α) ,38 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και - (50.000) - (50.000,00) Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων ( ) ( ) ( ) ( ,35) Εισπράξεις από την εκποίηση ενσωµάτων και άυλων ,84 Τόκοι ,53 Μερίσµατα εισπραχθέντα ,00 Λοιπές εισροές (εκροές) που δεν περιλαµβάνονται στο κεφάλαιο κίνησης εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Επιχορηγήσεις πάγιων επενδύσεων Εισπράξεις από αναληφθέντα δάνεια ( ) (68.248) ( ) - (β) ( ) ( ) ( ) ( ,98) ,20 Εξοφλήσεις δανείων ( ) ( ) ( ) ( ,01) Χρεολύσια χρηµατοοικονοµικών συµβάσεων Μερίσµατα πληρωθέντα (3.158) ( ) (3.158) ( ,30) εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) ,89 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά της περιόδου (α) + (β) +(γ) ,29 ιαθέσιµα έναρξης Croppy Solutions SL Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης ,68 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης ,97 23

24 Ε. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ µε τον διακριτικό τίτλο ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») µαζί µε τις θυγατρικές της (εφεξής ο «Όµιλος») δραστηριοποιούνται : α) στην παραγωγή πολυµερών και συνθετικών ινών για την γεωργία, τις κατασκευές και την βιοµηχανία β) στην εκµετάλλευση ξενοδοχειακού συγκροτήµατος Α κατηγορίας γ) στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο Μελιδοχώρι Μονοφατσίου του ήµου Αρχανών Αστερουσίων του Νοµού Ηρακλείου, ενώ τα κεντρικά γραφεία βρίσκονται στην Βιοµηχανική Περιοχή Ηρακλείου, Οδός Α. Οι µετοχές της µητρικής εταιρείας είναι εισηγµένες στην Κύρια Αγορά του Χρηµατιστήριου Αθηνών. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου για την περίοδο από 01/01/2012 έως 30/06/2012 εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 29 Αυγούστου Οι θυγατρικές εταιρείες οι οποίες περιλήφθηκαν στις επισυναπτόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιγράφονται στη σηµείωση 4. Τα ποσά των επεξηγήσεων παρουσιάζονται σε ευρώ, εκτός αν δηλώνεται διαφορετικά. 2. Βάση σύνταξης των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2011 που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2012 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες και την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going-concern). εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 ης εκεµβρίου του Η σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το 24

25 γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Ε ΠΧΑ Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει πλήρως όλα τα ΠΧΑ και τις διερµηνείες που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και που η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική για τη σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων που καλύπτουν τη χρήση Νέα πρότυπα, διερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Εµπλουτισµένες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις αποαναγνώρισης Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα, τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Επιπλέον, η ΣΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερµηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόµενες οικονοµικές καταστάσεις και τα οποία µέχρι την ηµεροµηνία έκδοσης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ. - ΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαρµογή (τροποποίηση) - Υπερπληθωριστικές Οικονοµίες - ΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαρµογή (τροποποίηση) - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων - ΛΠ 12 Φόροι Εισοδήµατος (τροποποίηση) Αναβαλλόµενος Φόρος - Ανάκτηση των υποκείµενων περιουσιακών στοιχείων - ΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων (τροποποίηση) Παρουσίαση των στοιχείων του Λοιπού Συνολικού Εισοδήµατος - ΠΧΑ 10 Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις - ΠΧΑ 11 Από Κοινού Συµφωνίες - ΠΧΑ 12 Γνωστοποίηση συµµετοχών σε άλλες οικονοµικές οντότητες - ΠΧΑ 13 Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας - ΛΠ 27 Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις (αναθεώρηση) - ΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (αναθεώρηση) - ΛΠ 19 Παροχές σε εργαζοµένους (τροποποίηση) - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) - Συµψηφισµός Χρηµατοοικονοµικών Περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων - ΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαρµογή (τροποποίηση) - Κρατικά άνεια 25

26 - ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) - Συµψηφισµός Χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και Χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων - ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα Ταξινόµηση και Επιµέτρηση - ιερµηνεία 20 απάνες αποκάλυψης κατά την παραγωγική φάση του ορυχείου Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (έκδοση τον Μάιο του 2012 οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013) Το IASB προχώρησε τον Μάιο του 2012 στην έκδοση του «Ετήσιες Βελτιώσεις των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από µία σειρά προσαρµογών σε 5 Πρότυπα και αποτελεί µέρος του προγράµµατος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είναι ιδιαίτερα σηµαντικές και δεν έχουν ουσιαστική επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Οι παρούσες τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η εταιρία δεν έχει σκοπό να εφαρµόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις ιερµηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας από την εφαρµογή των ανωτέρω Προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµόσιµα. 4. Ενοποίηση Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1/ /6/2012. Α.Α. Ονοµασία Εταιρείας Χώρα έδρας ραστηριότητα Μέθοδος ενοποίησης % συµµετοχής 1. ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Ελλάδα Πλαστικά & ελαστικά δίχτυα, Ξενοδοχειακές επιχ/σεις, Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας Μητρική 2. MESH PACK GMBH Γερµανία ικτυωτά σακιά συσκευασίας Πλήρης 100% 3. ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ Ελλάδα 4. KARATZIS USA LLC Η.Π.Α. Ξενοδοχειακές & τουριστικές επιχ/σεις Πλαστικά δίχτυα αγροτικών εφαρµογών Πλήρης 100% Πλήρης 100% 5. CROPPY SOLUTIONS SL Ισπανία Εµπορία υλικών συσκευασίας Πλήρης 80% 6. ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας Πλήρης 99% Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της προηγούµενης περιόδου δεν περιλαµβάνεται η θυγατρική "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝ/ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ AE & ΣΙΑ ΕΕ", η οποία άρχισε να ενσωµατώνεται, µε τη µέθοδο πλήρους ενοποίησης από τον Ιούλιο του Την περυσινή περίοδο η θυγατρική "CROPPY SOLUTIONS SL" είχε ενσωµατωθεί µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης για την 26

27 περίοδο 1/1/ /5/2011, ενώ από τον Ιούνιο του 2011 ενσωµατώνεται πλήρως, λόγω αύξησης του ποσοστού της θυγατρικής σε αυτή από 45% σε 80%. Στον ισολογισµό της εταιρείας οι συµµετοχές σε θυγατρικές εµφανίζονται στην αξία κτήσης µείον τις προβλέψεις για αποµείωση εφόσον υπάρχουν. Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτόµενου στην συναλλαγή. Εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν µια επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα. Η ενοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής στις Η.Π.Α. έγινε µε την συναλλαγµατική ισοτιµία του δολαρίου έναντι του ευρώ στις 30/06/2012 ( 1 = $ 1,259), ενώ των αποτελεσµάτων χρήσεως µε την µέση ισοτιµία από 1/1/2012 έως 30/06/2012 ( 1 = $ 1,2765) και οι συναλλαγµατικές διαφορές που προέκυψαν καταχωρήθηκαν στην κατάσταση συνολικών εσόδων. ιεταιρικές συναλλαγές διεταιρικά υπόλοιπα και κέρδη ή ζηµιές από τις συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. 27

28 5. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των ενσώµατων παγίων του οµίλου για το Α εξάµηνο 2012 αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2012 Πωλήσεις 2012 Μειώσεις /06/2012 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Αποσβ. Συν/κων διαφ Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2012 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2012 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Προσθήκες Μεταφορές 31/12/ /06/2012 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Τα υπό εκτέλεση πάγια του οµίλου έχουν ως εξής: α) ποσό χιλ. αφορά επένδυση της θυγατρικής Mesh Pack GMBH σε κτιριακές εγκαταστάσεις και µηχανολογικό εξοπλισµό, β) ποσό 467 χιλ. αφορά τα έξοδα έκδοσης οικονοµικής άδειας της θυγατρικής ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ, για την κατασκευή ξενοδοχειακής µονάδας, γ) ποσό 181 χιλ. αφορά έξοδα της µητρικής για την έκδοση αδειών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκούς σταθµούς (1 άδειας 4,5 MW στη Βοιωτία και 22 αδειών 100 KW έκαστη στα Ιόνια). Το τρέχον εξάµηνο, ποσό µεταφέρθηκε από τα ενσώµατα πάγια, στις επενδύσεις σε ακίνητα, λόγω εκµίσθωσης κτιρίου ιδιοκτησίας της θυγατρικής KARATZIS USA LLC. 28

29 Η κίνηση των ενσώµατων παγίων της εταιρείας για την περίοδο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2012 Πωλήσεις 2012 Μειώσεις /06/2012 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Αποσβ. Συν/κων διαφ Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2012 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2012 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Υπολ. Προσθήκες Μεταφορές Υπολ. Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Για την περίοδο από οι κινήσεις των ενσώµατων παγίων για τον όµιλο και την εταιρία είναι οι εξής: ΟΜΙΛΟΣ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις /06/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα (2.471) Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων ( ) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις ( ) Μεταφορικά Μέσα (3.752) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (2.142) ( ) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2011 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (6.877) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις (50.768) Μεταφορικά Μέσα (790) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (700) (59.135) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Προσθήκες Μεταφορές 30/06/ /12/2010 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό

30 ΕΤΑΙΡΙΑ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις /06/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2011 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Υπολ. Προσθήκες Μεταφορές Υπολ. 30/6/2011 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Σηµείωση : Οι προσθήκες παγίων περιλαµβάνουν και µη ταµειακές συναλλαγές ενώ στον πίνακα ταµειακών ροών έχουν γίνει προσαρµογές για µη ταµιακά µεγέθη. 6. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων του οµίλου για το Α εξάµηνο 2012 αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2012 Πωλήσεις 2012 Μειώσεις /06/2012 Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2012 Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2012 Πελατολόγιο Λογισµικό Άδεια φωτοβολταϊκού

31 Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας για την περίοδο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2012 Πωλήσεις 2012 Μειώσεις /06/2012 Λογισµικό β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2011 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2012 Λογισµικό γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2012 Λογισµικό Για την περίοδο από οι κινήσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων για τον όµιλο και την εταιρία είναι οι εξής: ΟΜΙΛΟΣ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις /06/2011 Πελατολόγιο Λογισµικό (4.433) (4.433) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2011 Πελατολόγιο Λογισµικό (673) (673) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2011 Πελατολόγιο Λογισµικό ΕΤΑΙΡΙΑ α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές 2011 Πωλήσεις 2011 Μειώσεις /06/2011 Λογισµικό β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ Αποσβ. Πωλ Μειώσεις Αποσβέσεων /06/2011 Λογισµικό γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ /06/2011 Λογισµικό

32 7. Εµπορικοί χρεώστες ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Πελάτες Επιταγές εισπρακτέες Μείον : Προβλέψεις Οι εµπορικές απαιτήσεις της εταιρείας και του οµίλου έχουν αυξηθεί κυρίως λόγω της πραγµατοποίησης αυξηµένων πωλήσεων στο τέλος του εξαµήνου, αλλά και συσσωρευµένης απαίτησης χιλ. από την πώληση ηλεκτρικής ενέργειας. 8. άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 Μακροπρόθεσµα δάνεια Μακροπρόθεσµα δάνεια Βραχυπρόθεσµα δάνεια Τραπεζικά δάνεια Χρεολύσια µακροπρόθεσµων δανείων πληρωτέα στους δανείων Μέρος του πρόσθετου δανεισµού έχει χρησιµοποιηθεί για την ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης και το υπόλοιπο χρησιµοποιήθηκε για την χρηµατοδότηση της επενδυτικής δραστηριότητας του οµίλου. Η λήξη του µακροπρόθεσµου τραπεζικού δανεισµού έχει ως εξής: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2011 ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΟΥ ΜΕΡΟΥΣ Από 1 έως 2 έτη Από 2 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη ΣΥΝΟΛΟ Επί των ακινήτων και του µηχανολογικού και λοιπού εξοπλισµού του οµίλου (και συγκεκριµένα της θυγατρικής εταιρείας Mesh Pack GMBH Γερµανίας) έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσηµειώσεις συνολικού ποσού χιλ Επί των ακινήτων της µητρικής εταιρείας έχει εγγραφεί προσηµείωση ποσού χιλ ενώ επί των υπολοίπων θυγατρικών δεν υπάρχουν υποθήκες ή προσηµειώσεις. 32

33 9. Φορολογία ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1-1/1-30/06/ /6/2011 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2012 1/1-30/6/2011 Κέρδη περιόδου προ φόροων Μείον: κέρδη προορισµένα για αφορολόγητα αποθεµατικά ( ) ( ) ( ) ( ) Μείον: Συµψηφισµός µεταφερόµενων ζηµιών θηγατρικών ( ) Πλέον: Αναµορφωµένες απάνες Κέρδη προς φορολόγηση Φόρος εισοδήµατος έξοδο / (έσοδο) ιαφορές φορολογικού ελέγχου Αναβαλλόµενος φόρος έξοδο / (έσοδο) (74.033) (74.033) φόρων στη κατάσταση αποτελεσµάτων Λειτουργικοί τοµείς Ένας λειτουργικός τοµέας είναι συστατικό µέρος µίας οικονοµικής οντότητας ο οποίος διεξάγει επιχειρηµατικές δραστηριότητες από τις οποίες πραγµατοποιούνται έσοδα και έξοδα. Τα λειτουργικά αποτελέσµατά του εξετάζονται τακτικά από τη διοίκηση της οντότητας για τη λήψη επιχειρηµατικών αποφάσεων. Η πληροφόρηση που γνωστοποιείται είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων Ο όµιλος διαθέτει βιοµηχανική και ξενοδοχειακή δραστηριότητα. Όσον αφορά τη βιοµηχανική δραστηριότητα υπάρχουν τρεις παραγωγικές µονάδες στην Ελλάδα, µία στη Γερµανία και µία στις Η.Π.Α., καθώς και µία εµπορική επιχείρηση στην Ισπανία. Οι παραγωγικές καθώς και η εµπορική µονάδα εντάσσονται στους λειτουργικούς τοµείς ανάλογα µε τα προϊόντα που παράγουν ή εµπορεύονται. Σύµφωνα µε τις οργανωτικές δοµές του οµίλου υπάρχουν οι εξής λειτουργικοί τοµείς: α) ίχτυα χορτοδεσίας. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής εταιρείας στη ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου και οι θυγατρικές KARATZIS USA LLC και CROPPY SOLUTIONS SL. β) Ελαστικά δίχτυα συσκευασίας κρεάτων και πουλερικών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής που βρίσκεται στο Μελιδοχώρι Ηρακλέιου. γ) ιχτυωτά σακιά & δίχτυα κάλυψης επιφανειών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής στη Λάρισα και η θυγατρική MESHPACK GMBH. Η ξενοδοχειακή δραστηριότητα συνιστά έναν λειτουργικό τοµέα, ο οποίος αποτελείται από το ξενοδοχείο της µητρικής εταιρείας και την ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΑΕ. Επίσης ο όµιλος δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενεργείας από φωτοβολταϊκούς σταθµούς, η οποία συνιστά ξεχωριστό λειτουργικό τοµέα. Ο όµιλος διαθέτει Φ/Β σταθµούς της µητρικής συνολικής ισχύος 8,24 MW (τρεις Φ/Β σταθµοί εγκατεστηµένοι στις στέγες των βιοµηχανοστα στο νοµό Ηρακλείου ισχύος 80 KW έκαστος, τέσσερεις Φ/Β σταθµούς στην περιοχή της Θήβας συνολικής ισχύος 7 MW, έναν Φ/Β ισχύος 1 MW στη στέγη του βιοµηχανοστασίου στη Λάρισα) και το Φ/Β σταθµό της θυγατρικής ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝ /ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ ΕΕ στο νοµό Πιερίας ισχύος 5,5 MW. 33

34 Οι πωλήσεις & τα αποτελέσµατα των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές - ( ) (17.509) (631) - (3.397) ( ) Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος ( ) (6.886) Έξοδα διοίκησης (41.697) ( ) ( ) (90.613) ( ) (3.542) ( ) Έξοδα διάθεσης (92.548) ( ) ( ) - - (7.860) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα (13.962) ( ) (44.685) (98.370) (6.939) (424) ( ) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (53.177) ( ) (17.996) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (24.394) ( ) ( ) ( ) ( ) (2.094) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων (68.296) ( ) (19.300) Αναβαλλόµενος φόρος (1.157) (7.808) (8.081) (23.589) (27.987) (280) (68.902) Φόροι εισοδήµατος (68.583) ( ) (88.948) ( ) Αποτελέσµατα µετά φόρων (65.224) ( ) (18.336) Αποσβέσεις παγίων Προηγούµενη περίοδος (Εξάµηνο 2011) Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές (395) ( ) ( ) (700) - (395) ( ) Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος (24.962) Έξοδα διοίκησης (55.924) ( ) ( ) (83.471) (3.341) (2.074) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) - - (4.563) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα (14.181) ( ) ( ) (20.558) - (823) ( ) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (32.282) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές (39.825) ( ) ( ) - - (1.477) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (20.969) ( ) ( ) ( ) (28.520) (778) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων ( ) (34.496) Αναβαλλόµενος φόρος Φόροι εισοδήµατος (19.356) ( ) ( ) (3.781) ( ) Αποτελέσµατα µετά φόρων (88.230) (28.081) Αποσβέσεις παγίων εξάµηνο Τα στοιχεία Οικονοµικής Θέσης του Οµίλου ανά τοµέα έχουν ως εξής : Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Ενεργητικού υποχρεώσεων Καθαρή θέση µετόχων ικαιώµατα µειοψηφίας (118) Καθαρή θέση Υπόλοιπα Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Ενεργητικού υποχρεώσεων Καθαρή θέση µετόχων ικαιώµατα µειοψηφίας (955) Καθαρή θέση

35 11. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Επωνυµία Εταιρείας Ανέλεγκτες Χρήσεις Καράτζη ΑΕ 2010 Mesh Pack GMBH Στέλλα Πολάρις Κρέτα ΑΕ 2010 Karatzis USA LLC Croppy Solutions SL ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝΟ /ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε Σηµειώνεται ότι για τη χρήση 2011 η µητρική εταιρεία και η θυγατρική ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΑΕ ελέχθησαν φορολογικά από ορκωτούς ελεγκτές λογιστές, σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα από τις διατάξεις του άρθρου 82, παρ. 5 του Ν. 2238/1994. Από τα εκδοθέντα φορολογικά πιστοποιητικά δεν προέκυψαν ουσιαστικές αλλαγές στο φόρο που συµπεριλήφθηκε στις οικονοµικές καταστάσεις του Βρίσκεται σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος της Mesh Pack GMBH για τις χρήσεις , για τις οποίες δεν έχει διενεργηθεί κάποια πρόβλεψη από τη θυγατρική. Ο εν λόγω φορολογικός έλεγχος εκτιµάται ότι θα ολοκληρωθεί εντός του 2012, ενώ δεν αναµένεται να προκύψουν σηµαντικές φορολογικές υποχρεώσεις για τη θυγατρική 12. Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Εξαιτίας της εποχικότητας που χαρακτηρίζει την ξενοδοχειακή δραστηριότητα της εταιρείας, παρουσιάζεται έντονη διακύµανση στα αποτελέσµατα της εταιρείας και του οµίλου κατά τη διάρκεια των τριµήνων. Στο Β τρίµηνο κάθε χρήσης ξεκινάει η ξενοδοχειακή δραστηριότητα. Το λειτουργικό αποτέλεσµά της για το εν λόγω διάστηµα είναι συνήθως ζηµιογόνο, εξαιτίας των χαµηλών τιµών ανά διανυκτέρευση. Στο Γ τρίµηνο παρουσιάζεται σηµαντική βελτίωση στο λειτουργικό αποτέλεσµα της ξενοδοχειακής εκµετάλλευσης, εξαιτίας των υψηλών τιµών ανά διανυκτέρευση που ισχύουν αυτή την περίοδο. Στο τρίµηνο παρουσιάζεται κάµψη στο λειτουργικό αποτέλεσµα της ξενοδοχειακής εκµετάλλευσης, εξαιτίας της µείωσης στις τιµές ανά διανυκτέρευση που συντελούνται αυτήν την περίοδο. 13. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηµατοοικονοµική θέση της εταιρείας και του οµίλου. 35

36 14. Προβλέψεις Η µητρική εταιρεία έχει πραγµατοποιήσει προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις χιλ. 120 και για επίδικες απαιτήσεις χιλ Η θυγατρική εταιρεία Meshpack Gmbh έχει σχηµατίσει σωρευτικά, λοιπές προβλέψεις χιλ. 38, που αφορούν εγγυήσεις πωληθέντων προϊόντων της. 15. Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις εν σηµειώθηκε καµία µεταβολή στις λογιστικές µεθόδους ή στις λογιστικές εκτιµήσεις. 16. Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καταχωρήθηκε απευθείας στην καθαρή θέση έσοδο ποσού που αφορά συναλλαγµατική διαφορά που προέκυψε κατά την ενοποίηση της KARATZIS USA - LLC. 17. Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Ο αριθµός των εργαζοµένων στις 30/6/2012 και 30/6/2011, καθώς και το κόστος µισθοδοσίας για το εξάµηνο 2012 και εξάµηνο 2011, για τον Όµιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2012 1/1-30/6/2011 1/1-30/06/2012 1/1-30/6/2011 Μόνιµοι εργαζόµενοι Εποχικοί εργαζόµενοι ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2012 1/1-30/6/2011 1/1-30/06/2012 1/1-30/6/2011 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-1/1-1/1-1/1-30/06/ /6/ /06/ /6/2011 ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΟΥ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗ ΣΥΝΟΛΟ

37 18. Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών Για το Α εξάµηνο 2012 ο µέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών είναι (Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών Α εξαµήνου 2011: ). 19. Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Εταιρείας ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα MESHPACK ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ Θυγατρικές KARATZIS USA LLC CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Λοιπά Συνδ.Μέρη α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Οµίλου ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα MESHPACK ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ Θυγατρικές KARATZIS USA LLC CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Λοιπά Συνδ.Μέρη α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Άλλες σηµαντικές πληροφορίες Στις 9/12/2010 εκδόθηκε η υπ αριθµ. 3582/2010 απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας, η οποία ακυρώνει εν µέρει απόφαση του Υφυπουργού Εθνικής Οικονοµίας µε την οποία είχε ανακληθεί υπαγωγή επένδυσης της µητρικής στις διατάξεις του Ν. 1892/90. Επί τη βάσει δε της ανωτέρω απόφασης η εταιρεία έχει απαίτηση κατά του Ελληνικού ηµοσίου για την επιστροφή µέρους της επιχορήγησης και της επιδότησης επιτοκίου ποσού χιλ πλέον τόκων ποσού χιλ Η απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας έχει κοινοποιηθεί στο Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας προς υλοποίηση της. Με τα σηµερινά δεδοµένα η διοίκηση της εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβεί σε κάποια εκτίµηση σχετικά µε το προς επιστροφή ποσό. 37

38 21. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. Οι οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 01/01/2012 έως 30/6/2012, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε.» την 29 η Αυγούστου Ηράκλειο 29 Αυγούστου 2012 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ Σ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΑΡΧΟΝΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΟΝΑΧΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ. ΑΚ Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΕ Α.Μ. ΟΕΕ /Α 38

39 ΣΤ. Στοιχεία και τις πληροφορίες της περιόδου έως ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/89 ΗΜΟΣ ΑΡΧΑΝΩΝ - ΑΣΤΕΡΟΥΣΙΩΝ, ΜΕΛΙ ΟΧΩΡΙ ΜΟΝΟΦΑΤΣΙΟΥ, ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΚΡΗΤΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ από 01 Ιανουαρίου 2012 έως 30 Ιουνίου 2012 (σύµφωνα µε την απόφαση 4/507/ του.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. και του ΟΜΙΛΟΥ. Συνιστούµε εποµένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε την εταιρεία ή τον Όµιλο να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι ενοποιηµένες και οι εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις, καθώς και η έκθεση επισκόπησης του Νόµιµου Ελεγκτή, όπου αυτή απαιτείται. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ιεύθυνση διαδικτύου : Ηµεροµηνία έγκρισης των εξαµηνιαίων οικονοµικών καταστάσεων: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ Ορκωτός Ελεγκτής : Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης - Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Αυγ-12 Ελεγκτική εταιρεία : Grant Thornton A.E. - Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 Τύπος έκθεσης επισκόπησης : Με σύµφωνη γνώµη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ιαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 01/01-01/04-30/06/ /12/ /06/ /12/ /01-01/04-30/06/12 30/06/11 30/06/12 30/06/ Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζηµίες) Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Κέρδη / (ζηµίες ) προ φόρων Κέρδη / (ζηµίες) µετά από φόρους (Α) Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) 120 (19) 175 (29) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α) + (Β) Μετοχικό Κεφάλαιο Κατανέµονται σε : Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Ιδιοκτήτες µητρικής Ιδίων Κεφαλαίων ιδιοκτητών µητρικής (α) ικαιώµατα µειοψηφίας ικαιώµατα Μειοψηφίας (β) Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή βασικά (σε ευρώ) 0,2116 0,2092 0,1296 0,0689 Ιδίων Κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) Κέρδη / (ζηµίες ) προ φόρων, χρηµατοδοτικών Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις/Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις /01-01/01-01/04-01/04- Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις /06/12 30/06/11 30/06/12 30/06/11 υποχρεώσεων (δ) Κύκλος εργασιών ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) Μικτά κέρδη / (ζηµίες) Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Κέρδη / (ζηµίες ) προ φόρων Ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ Κέρδη / (ζηµίες) µετά από φόρους (Α) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) /06/ /06/ /06/ /06/2011 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α) + (Β) ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή βασικά (σε ευρώ ) 0,1833 0,2147 0,1146 0,1047 (01/01/2012 & 01/01/2011 αντίστοιχα) Κέρδη / (ζηµίες ) προ φόρων, χρηµατοδοτικών Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) ιανεµηθέντα µερίσµατα (954) (954) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Εξαγορά δικαιωµάτων µειοψηφίας θυγατρικής Ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/06/2012 & 30/06/2011 αντίστοιχα) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έµµεση µέθοδος 01/01-01/01-01/01-01/01- ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 30/06/12 30/06/11 30/06/12 30/06/11 1. Έχουν τηρηθεί οι βασικές λογιστικές πολιτικές του Ισολογισµού 31 εκεµβρίου Λειτουργικές ραστηριότητες 2. Στη σηµείωση 4 των οικονοµικών καταστάσεων αναφέρονται οι εταιρείες που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, η χώρα της καταστατικής τους Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) έδρας, τα ποσοστά συµµετοχής της µητρικής σε αυτές και η µέθοδος ενοποίησης. Πλέον : Προσαρµογές για: 3. Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της προηγούµενης περιόδου δεν περιλαµβάνεται η θυγατρική "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜ/ΚΕΣ & ΞΕΝ/ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ AE & ΣΙΑ ΕΕ", η Αποσβέσεις οποία άρχισε να ενσωµατώνεται, µε τη µέθοδο πλήρους ενοποίησης από τον Ιούλιο του Την περυσινή περίοδο η θυγατρική "CROPPY SOLUTIONS SL" είχε Προβλέψεις ενσωµατωθεί µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης για την περίοδο 1/1/ /5/2011, ενώ από τον Ιούνιο του 2011 ενσωµατώνεται πλήρως, λόγω αύξησης του Συναλλαγµατικές διαφορές (150) 80 (161) 596 ποσοστού της θυγατρικής σε αυτή από 45% σε 80%. (Κέρδη)/ Ζηµίες από πώληση παγίων στοιχείων (9) 4. Οι οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας περιλαµβάνονται µόνο στις ανωτέρω ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα (31) 5. Πληροφορίες για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του οµίλου αναφέρονται στη σηµείωση 11 των οικονοµικών καταστάσεων. Άλλα µη ταµειακά έξοδα (έσοδα) (133) 29 (105) Το απασχολούµενο στη µητρική εταιρεία προσωπικό κατά την 30/06/2012 και κατά την 30/06/2011 ανέρχεται σε 442 και 460 άτοµα και στον Όµιλο 558 και 573 άτοµα Πλέον (µείον) προσαρµογές για µεταβολές αντίστοιχα. λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης 7. Τα ποσά των σχηµατισµένων προβλέψεων την 30/06/2012 αναλύονται ως εξής (ποσά σε χιλ ) : Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (2.804) (1.243) Εταιρείας Οµίλου Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (5.048) (4.463) (4.153) (5.569) Προβλέψεις για επιδικίες Μείωση /(αύξηση ) υποχρεώσεων ( πλην δανειακών ) Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπές προβλέψεις - 38 Μείον : 8. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα µε τα συνδεδεµένα µέρη (.Λ.Π.24) για την περίοδο 01/01 έως 30/06/2012 έχουν ως εξής (ποσά σε χιλ ): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Εταιρείας Οµίλου Καταβεβληµένοι φόροι α) Έσοδα εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) β) Έξοδα Επενδυτικές δραστηριότητες γ) Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπρ. και λοιπών επενδύσεων - (50) - (50) δ) Υποχρεώσεις σε συνδεδεµένα µέρη Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων (17.023) (2.856) (6.371) (2.690) ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωµάτων και άυλων πάγιων στοιχείων στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Τόκοι εισπραχθέντες ζ ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ. 9 9 Μερίσµατα εισπραχθέντα εν κατέχονται ίδιες µετοχές ή µετοχές της µητρικής από θυγατρικές εταιρείες. Λοιπές εισροές (εκροές) που δεν περιλαµβάνονται στο κεφάλαιο κίνησης (422) (68) (2.004) Επί των ακινήτων του Οµίλου υφίστανται εµπράγµατα βάρη συνολικού ποσού χιλ. εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) (17.375) (2.955) (8.095) (2.100) 11. Τα λοιπά συνολικά έσοδα αφορούν συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής οικονοµικών καταστάσεων θυγατρικής εταιρείας εξωτερικού ποσού 120 χιλ. Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 12. εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη Εισπράξεις από αναληφθέντα δάνεια χρηµατοοικονοµική θέση της εταιρείας και του οµίλου. Εξοφλήσεις δανείων (13.364) (8.775) (13.281) (8.568) 13. Στις εκδόθηκε η υπ'αριθµ. 3582/2010 απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας, η οποία ακυρώνει εν µέρει απόφαση του Υφυπουργού επιχορήγησης και της Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις επιδότησης επιτοκίου ποσού χιλ , πλέον τόκων χιλ Η απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας έχει κοινοποιηθεί στο Υπουργείο Περιφερειακής Μερίσµατα πληρωθέντα (3) (953) (3) (953) Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας προς υλοποίησή της. Με τα σηµερινά δεδοµένα, η διοίκηση της µητρικής εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβεί σε κάποια εκτίµηση εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) σχετικά µε το επιστρεπτέο ποσό. Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα της περιόδου (α) + (β) +(γ) ιαθέσιµα έναρξης Croppy Solutions SL Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Ηράκλειο, 29 Αυγούστου 2012 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΡΧΟΝΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΟΝΑΧΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ. ΑΚ Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΕ Α.Μ. Ο.Ε.Ε Α ΤΑΞΕΩΣ 39