ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 01/01/2011 έως 30/09/2011

Transcript

1 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 01/01/2011 έως 30/09/2011 ΚAΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Βιοµηχανική Περιοχή Ηράκλειο Κρήτης Α.ΜΑΕ 11396/06/Β/86/89

2 Περιεχόμενα A. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1 30/9/ Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Οµίλου Κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρίας Κατάσταση ταµειακών ροών... 9 B. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Βάση σύνταξης των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Ε ΠΧΑ οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης Αδειες εκµετάλλευσης Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Εµπορικοί χρεώστες άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Φορολογία Κόστος παραγωγής & Λειτουργικές δαπάνες Λειτουργικοί τοµείς Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Προβλέψεις Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Κέρδη ανά µετοχή Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Άλλες σηµαντικές πληροφορίες Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ Αναταξινοµήσεις κονδυλίων Μεταγενέστερα γεγονότα (Τυχόν διαφορές στα σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις) 2

3 Γενικά Στοιχεία Εταιρείας & Οµίλου Επωνυµία ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων Εταιρειών : 11396/06/Β/86/89 Εποπτεύουσα Αρχή: Υπουργείο Οικονοµίας Ανταγ. & Ναυτιλίας - /ση Α. Ε. & Πίστεως ιεύθυνση διαδικτύου : ιεύθυνση hellasnet@karatzis.gr Κωδικός µετοχής στο Χ.Α.Α. ΚΑΡΤΖ Χρονολογία πρώτης εισαγωγής στο ΧΑΑ Σεπτέµβριος 2000 Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου : Μιλτιάδης Α. Καράτζης - Πρόεδρος, Εκτελεστικό µέλος Αθηνά Σ. Καράτζη - Αντιπρόεδρος, Εκτελεστικό µέλος Αντώνιος Μ. Καράτζης - ιευθύνων Σύµβουλος, Εκτελεστικό µέλος Μαρία Μ. Καράτζη - Αναπλ. ιευθύνουσα Σύµβουλος, Εκτελεστικό µέλος Κωνσταντίνος Λ. Αρχοντάκης - Εκτελεστικό µέλος Ηλίας Καλαθάς - Εκτελεστικό µέλος Κωνσταντίνος Α. Περαντωνάκης - Μη εκτελεστικό µέλος Ηλίας Μ. απουλάκης - Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Ιάσων Ε. Παπαστεφανάκης - Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Βιοµηχανικά προϊόντα και υπηρεσίες, υλικά συσκευασίας, ξενοδοχειακές Αντικείµενο εταιρείας : επιχειρήσεις ΑΦΜ. - ΟY : Ο.Υ. Μεγάλων Επιχειρήσεων Έτος σύστασης : 1979 ιεύθυνση : ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης Τηλέφωνο : Θυγατρικές : MESH PACK KARATZIS USA LLC Ing.-A.-Rudow-Strasse E A Avenue D Kusey Kingman, KS Germany USA STELLA POLARIS CROPPY SOLUTIONS S.L. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Montero Calvo, 3 Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 47001, Valladolid, Spain ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΒΙ. ΠΕ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ, T.Θ. 1490, Τ.Κ.: 71110, Ηράκλειο Κρήτης 3

4 ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Βιοµηχανικές και ξενοδοχειακές επιχειρήσεις την 24 η Νοεµβρίου 2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µέσω του τύπου αλλά και µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στη διεύθυνση καθώς και στο διαδικτυακό χώρο του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών, όπου και θα παραµείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία της συντάξεως και της δηµοσιοποιήσεώς τους. O Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Μιλτιάδης Καράτζης 4

5 A. Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση για την περίοδο 1/1 30/9/ Συνοπτική κατάσταση οικονοµικής θέσης Σηµ. ENOΠOIHMENA ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό 30/09/ /12/ /09/ /12/2010 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Άδειες εκµετάλλευσης Ενσώµατα πάγια & προκαταβολές Ασώµατα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Mη κυκλοφορούντα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα Εµπορικοί χρεώστες Άλλα στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Προπληρωµές Επενδύσεις για εµπορία Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών Σύνολο Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαια Αποτελέσµατα εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµος ανεισµός Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση Λοιπές προβλέψεις & λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Ωφελήµατα προσωπικού Λοιπές µακρ. Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Τρέχον µέρος µακροπροθέσµων δάνειων Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων

6 2. Συνοπτική κατάσταση συνολικών εσόδων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΕΝΝΙΑΜΗΝΟΥ (ενοποιηµένα και µη ενοποιηµένα) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Σηµ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συνεχιζόµενες ραστηριότητες 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων 10 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό Κέρδος Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα (2.741) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) (61.602) ( ) ( ) ( ) (26.648) (73.182) Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών Αποτελεσµάτων Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές ( ) ( ) ( ) ( ) Επενδυτικά αποτελέσµατα (34.693) (34.693) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (45.027) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσµατα προ φόρων Αναβαλλόµενος φόρος Φόρος εισοδήµατος 9 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης θυγατρικών (54.934) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) (54.934) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) Κέρδη αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές (1.180) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές (1.180) Αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή σε 0,3428 0,2671 0,1336 0,0286 0,3562 0,2532 0,1414 0,0288 Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων Αποτελέσµατα προ φόρων Αποτελέσµατα µετά από φόρους Φόροι ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοδοτικά αποτελέσµατα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (75.258) Επενδυτικά αποτελέσµατα ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις

7 3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Οµίλου Σηµ. Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό ιαφορά υπέρ Σύνολο Αποτελέσµατα Σύνολο Ιδίων Μη ελέγχουσες Σύνολο Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικών εις νέον Κεφαλαιων συµµετοχές Κεφαλαιων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2011) Εξαγορά θυγατρικών -επίδραση ενοποίησης Croppy Εξαγορά θυγατρικών -επίδραση ενοποίησης ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου ιανεµηθέντα µερίσµατα ( ) ( ) ( ) Σχηµατισµός αποθεµατικών ( ) - - Συνολικές µεταβολές περιόδου Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/09/2011) Σηµ. Ενοποιηµένα Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Σύνολο αποθεµατικών Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαιων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2010) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου ιανεµηθέντα µερίσµατα - Σχηµατισµός αποθεµατικών ( ) - Λοιπές µεταβολές (54.934) (54.934) Συνολικές µεταβολές περιόδου Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/09/2010)

8 4. Κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρίας Εταιρείας Σηµ. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Σύνολο αποθεµατικών Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαιων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2011) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου ιανεµηθέντα µερίσµατα ( ) ( ) Σχηµατισµός αποθεµατικών ( ) - Συνολικές µεταβολές περιόδου Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/09/2011) Εταιρείας Σηµ. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Σύνολο αποθεµατικών Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαιων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01/01/2010) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου Σχηµατισµός αποθεµατικών ( ) - Λοιπές µεταβολές καθαρής θέσης - Συνολικές µεταβολές περιόδου Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (30/09/2010)

9 5. Κατάσταση ταµειακών ροών Έµµεση µέθοδος ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιηµένες και µη) Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Πλέον: Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις & αναστροφές προβλέψεων Συναλλαγµατικές διαφορές (Κέρδη) / Ζηµίες από πώληση παγίων στοιχείων Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων Εισπράξεις από την εκποίηση ενσωµάτων και άυλων πάγιων στοιχείων Εισπράξεις από τόκους, µερίσµατα και ενοίκια των στοιχείων των επενδυτικών δραστηριοτήτων Λοιπές εισροές ( εκροές ) που δεν περιλαµβάνονται στο Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (εξοφλήσεις) δανείων Χρεολύσια χρηµατοοικονοµικών συµβάσεων Μερίσµατα πληρωθέντα Σύνολο εισροών /(εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων Καθαρή αύξηση /(µείωση) στα χρηµατικά της περιόδου (α) + (β) +(γ) ιαθέσιµα έναρξης Croppy Solutions SL Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης ( ) ( ) (35.830) (9.736) ( ) - - ( ) (51.546) - (6.881) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (α) (50.000) - ( ) (60.000) ( ) ( ) ( ) ( ) (26.141) (33.880) - (33.880) - (β) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (65.074) ( ) - ( ) (γ) ( ) ( ) ( ) ( )

10 B. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ µε τον διακριτικό τίτλο ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») µαζί µε τις θυγατρικές της (εφεξής ο «Όµιλος») δραστηριοποιούνται : α) στην παραγωγή πολυµερών και συνθετικών ινών για την γεωργία, τις κατασκευές και την βιοµηχανία β) στην εκµετάλλευση ξενοδοχειακού συγκροτήµατος Α κατηγορίας γ) στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά πάρκα. Η Εταιρεία έχει την έδρα της στο Μελιδοχώρι Μονοφατσίου του ήµου Αρχανών Αστερουσίων του Νοµού Ηρακλείου, ενώ τα κεντρικά γραφεία βρίσκονται στην Βιοµηχανική Περιοχή Ηρακλείου, Οδός Α. Οι µετοχές της µητρικής εταιρείας είναι διαπραγµατεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου για την περίοδο από 01/01/2011 έως 30/09/2011 εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 24 Νοεµβρίου Οι θυγατρικές εταιρείες οι οποίες περιλήφθηκαν στις επισυναπτόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιγράφονται στη σηµείωση 4. Τα ποσά των επεξηγήσεων παρουσιάζονται σε ευρώ, εκτός αν δηλώνεται διαφορετικά. 2. Βάση σύνταξης των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2010 που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2011 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες και την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going-concern). εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 ης εκεµβρίου του Η σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το 10

11 γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της Ε ΠΧΑ Ο όµιλος έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερµηνείες, η εφαρµογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 η Ιανουαρίου Στην παράγραφο 3.1 παρουσιάζονται τα πρότυπα τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την 1 η Ιανουαρίου Στην παράγραφο 3.2 παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί, από την Ε.Ε Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές (Τροποποιήσεις στα δηµοσιευµένα πρότυπα έναρξης ισχύος 2010) Οι αλλαγές σε λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν αναλύονται ως ακολούθως: Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 το Σ ΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων βελτιώσεων στα ΠΧΑ για το 2010 µια σειρά προσαρµογών σε 7 Πρότυπα που αποτελεί µέρος του προγράµµατος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραµµα των ετήσιων βελτιώσεων του Σ ΛΠ στοχεύει στο να πραγµατοποιούνται απαραίτητες αλλά µη επείγουσες προσαρµογές σε ΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν µέρος κάποιου µεγαλύτερου προγράµµατος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρµογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2011. Ετήσιες Βελτιώσεις 2009 Κατά το 2009 το Σ ΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεων στα ΠΧΑ για το 2009 µια σειρά προσαρµογών σε 12 Πρότυπα που αποτελεί µέρος του προγράµµατος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραµµα των ετήσιων βελτιώσεων του Σ ΛΠ στοχεύει στο να πραγµατοποιούνται απαραίτητες αλλά µη επείγουσες προσαρµογές σε ΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν µέρος κάποιου µεγαλύτερου προγράµµατος αναθεωρήσεων. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 2: «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» ΛΠ 32 (Τροποποίηση) Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση - Ταξινόµηση Εκδόσεων ικαιωµάτων σε Μετοχές Ε ΠΧΑ 14 (Τροποποίηση) - «Προπληρωµές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων» Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «ΠΧΑ Πρώτη Εφαρµογή» - Περιορισµένες Εξαιρέσεις από τη Συγκριτική Πληροφόρηση για τις Γνωστοποιήσεις του ΠΧΑ 7 για Εταιρείες που Εφαρµόζουν τα ΠΧΑ για Πρώτη Φορά ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων Μερών (αναθεώρηση)» Ε ΠΧΑ 19: Εξόφληση Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων µέσω Συµµετοχικών Τίτλων 11

12 3.2 Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί, από την Ε.Ε. Επιπλέον, το Σ ΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερµηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόµενες οικονοµικές καταστάσεις και τα οποία µέχρι την ηµεροµηνία έκδοσης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. ΠΧΑ 9: «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «ΠΧΑ Πρώτη Εφαρµογή» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι Εισοδήµατος» Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «ΠΧΑ Πρώτη Εφαρµογή» - Υπερπληθωριστικές Οικονοµίες ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις - Τροποποιήσεις αναφορικά µε πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις µεταφορών χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων» ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις» ΠΧΑ 11 «Από κοινού ραστηριότητες» ΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συµµετοχής σε άλλες οικονοµικές οντότητες» ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας» ΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» ΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζοµένους» ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Η Εταιρεία και ο Όµιλος δεν έχουν σκοπό να εφαρµόσουν κανένα από τα Πρότυπα ή τις ιερµηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου από την εφαρµογή των ανωτέρω Προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµόσιµα. 4. οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1/ /9/

13 Α.Α. Ονοµασία Εταιρείας Χώρα έδρας ραστηριότητα Μέθοδος ενοποίησης % συµµετοχής 1 ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. Ελλάδα Πλαστικά & ελαστικά δίχτυα, Ξενοδοχειακές επιχ/σεις Μητρική 2. MESH PACK GMBH Γερµανία ικτυωτά σακιά συσκευασίας Πλήρης 100% 3. ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ Ξενοδοχειακές & τουριστικές Ελλάδα ΚΡΕΤΑ ΑΕ επιχ/σεις Πλήρης 100% 4. KARATZIS USA LLC Η.Π.Α. Πλαστικά δίχτυα αγροτικών εφαρµογών Πλήρης 100% 5. CROPPY SOLUTIONS SL Ισπανία Εµπορία υλικών συσκευασίας Πλήρης 80% ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ 6. ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε. Ελλάδα Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας Πλήρης 99% CROPPY SOLUTIONS S.Α: Εντός του Ιουνίου 2011 η ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. εξαγόρασε επιπλέον ποσοστό της εταιρείας CROPPY SOLUTIONS S.L. διαµορφώνοντας το ποσοστό συµµετοχής της από το 45% στο 80%. Τα στοιχεία οικονοµικής θέσης της παραπάνω θυγατρικής ενοποιήθηκαν πλήρως την ενώ τα αποτελέσµατα της περιόδου ενοποιήθηκαν µε την µέθοδο της καθαρής θέσης έως την και πλήρως τα έσοδα και έξοδα της περιόδου Οι πωλήσεις της θυγατρικής που περιλήφθηκαν στα ενοποιηµένα αποτελέσµατα της περιόδου ανέρχονται σε ευρώ. ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ: Στις η εταιρεία προχώρησε στην εξαγορά της εταιρείας «LUSTROUS LIMITED & ΣΙΑ ΕΕ», η οποία διαθέτει άδεια παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκό σταθµό ισχύος 5,5 MW, σε µισθωµένες εκτάσεις 154 περίπου στρεµµάτων στην περιοχή Κούκος του ήµου Κατερίνης. Το τίµηµα της εξαγοράς για την απόκτηση του 99% της ανωτέρω εταιρείας ανήλθε στα 1,905 εκατ. ευρώ και πραγµατοποιήθηκε µε ιδία κεφάλαια της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. Η εξαγορασθείσα εταιρεία, κατόπιν τροποποίησης του καταστατικού της, µετονοµάστηκε σε «ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ ΚΑΙ ΣΙΑ ΕΕ» µε διακριτικό τίτλο «ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ» και οµόρρυθµο εταίρο την ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. Η αδειοδοτική διαδικασία και η υπογραφή σύµβασης αγοροπωλησίας ηλεκτρικής ενέργειας µε τον ΕΣΜΗΕ, έχει ολοκληρωθεί και αναµένεται η έναρξη της λειτουργίας του φωτοβολταϊκού σταθµού τους πρώτους µήνες του Το κόστος κατασκευής του προϋπολογίζεται στα 13,5 εκατ. ευρώ και τα ετήσια έσοδά του εκτιµώνται στα 3 εκατ. ευρώ. Στον ισολογισµό της εταιρείας οι συµµετοχές σε θυγατρικές εµφανίζονται στην αξία κτήσης µείον τις προβλέψεις για αποµείωση εφόσον υπάρχουν. 13

14 Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτόµενου στην συναλλαγή. Εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν µια επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα. Η ενοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής στις Η.Π.Α. έγινε µε την συναλλαγµατική ισοτιµία του δολαρίου έναντι του ευρώ στις 30/9/2011 ( 1 = $ 1,3503), ενώ των αποτελεσµάτων χρήσεως µε την µέση ισοτιµία από 1/1/2011 έως 30/9/2011 ( 1 = $ 1,3433) και οι συναλλαγµατικές διαφορές που προέκυψαν καταχωρήθηκαν στην κατάσταση συνολικών εσόδων. ιεταιρικές συναλλαγές διεταιρικά υπόλοιπα και κέρδη ή ζηµιές από τις συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. 5. Αδειες εκµετάλλευσης Οι άδειες εκµετάλλευσης που εµφανίζονται στην ενοποιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης την 30 η Σεπτεµβρίου 2011 αφορούν την εύλογη αξία της άδειας λειτουργίας φωτοβολταϊκού πάρκου ισχύος 5,5 MWp (5.500 kwp) της θυγατρικής εταιρείας ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ ΚΑΙ ΣΙΑ ΕΕ. 6. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Την 30/9/2011 από τα υπό εκτέλεση πάγια της Εταιρείας ποσό χιλ. 712 αφορά επενδύσεις σε φωτοβολταϊκά πάρκα και συγκεκριµένα σε προκαταβολές για αγορά µηχανολογικού εξοπλισµού. Η κίνηση των ενσώµατων παγίων του οµίλου για το εννιάµηνο 2011 αναλύεται ως εξής: 14

15 α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΑΓΙΟΥ Υπόλοιπο 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές εννιαµ Πωλήσεις εννιαµ Μειώσεις εννιαµ Σύνολο 30/9/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα (342) Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (17.217) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις (70.473) Μεταφορικά Μέσα (519) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (296) Άυλα πάγια (613) Άδειες εκµετάλλευσης Σύνολο (89.460) β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΑΓΙΟΥ Υπόλοιπο 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. εννιαµ Αποσβ. Πωλ. εννιαµ Μειώσεις Αποσβέσεων εννιαµ Σύνολο 30/9/2011 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων (951) Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις (4.218) Μεταφορικά Μέσα (109) Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός (97) Άυλα πάγια (1.289) Σύνολο (6.664) γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ Υπόλοιπο ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΑΓΙΟΥ 31/12/2010 Σύνολο 30/9/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Άυλα πάγια Άδειες εκµετάλλευσης Σύνολο Υπολ. 31/12/2010 Προσθήκες Μεταφορές Υπολ. 30/09/2011 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Σύνολο Η κίνηση των ενσώµατων παγίων της εταιρείας για την εννιάµηνη περίοδο αναλύεται ως εξής: α) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΑΓΙΟΥ Υπόλοιπο 31/12/2010 Προσθήκες περιόδου Επανεκτιµήσεις & Συν/κες διαφορές εννιαµ Πωλήσεις εννιαµ Μειώσεις εννιαµ Σύνολο 30/9/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Άυλα πάγια Σύνολο β) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΑΓΙΟΥ Υπόλοιπο 31/12/2010 Αποσβέσεις περιόδου Αποσβ. Επαν. & Συν/κων διαφ. εννιαµ Αποσβ. Πωλ. εννιαµ Μειώσεις Αποσβέσεων εννιαµ Σύνολο 30/9/2011 Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Άυλα πάγια Σύνολο γ) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ Υπόλοιπο ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΠΑΓΙΟΥ 31/12/2010 Σύνολο 30/9/2011 Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Άυλα πάγια Σύνολο Υπολ. 31/12/2010 Προσθήκες Μεταφορές Υπολ. 30/09/2011 Υπο εκτέλεση Προπληρωµές Γενικό Σύνολο

16 7. Εµπορικοί χρεώστες ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/ /12/ /09/ /12/2010 Πελάτες Επιταγές εισπρακτέες Μείον : Προβλέψεις άνεια και υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/ /12/ /09/ /12/2010 Μακροπρόθεσµα δάνεια Μακροπρόθεσµα δάνεια Βραχυπρόθεσµα δάνεια Τραπεζικά δάνεια Χρεολύσια µακροπρόθεσµων δανείων πληρωτέα στους επόµενους 12 µήνες Σύνολο δανείων Η αύξηση του συνολικού δανεισµού αφορά κυρίως χρηµατοδότηση των επενδύσεων σε φωτοβολταϊκά πάρκα και µερικώς χρηµατοδότηση του κεφαλαίου κίνησης. Επί των ακινήτων και του µηχανολογικού και λοιπού εξοπλισµού του οµίλου (και συγκεκριµένα της θυγατρικής εταιρείας Mesh Pack GMBH Γερµανίας) έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσηµειώσεις συνολικού ποσού χιλ Επί των ακινήτων της µητρικής εταιρείας και των υπολοίπων θυγατρικών δεν υπάρχουν υποθήκες ή προσηµειώσεις. 9. Φορολογία ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/ /09/ /09/ /09/2010 Φόρος εισοδήµατος έξοδο / (έσοδο) Αναβαλλόµενος φόρος έξοδο / (έσοδο) ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο φόρων στη κατάσταση αποτελεσµάτων Αναβαλλόµενος φόρος Χρεώση / (Πίστωση) Ιδίων Κεφαλαίων Μεταβολή Αναβαλλόµενων Φορολογικών Υποχρεώσεων ( ) ( ) ( ) ( ) 16

17 10. Κόστος παραγωγής & Λειτουργικές δαπάνες Το κόστος παραγωγής και οι λοιπές λειτουργικές δαπάνες για την εννιάµηνη περίοδο για τον όµιλο και για την εταιρία αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΟΥ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗ Αναλώσεις α β υλών - υλικών συσκ/σιας Αναλώσεις λοιπών αποθεµάτων Αµοιβές & έξοδα προσωπικού Αµοιβές & έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ιάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΟΥ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗ Αναλώσεις α β υλών - υλικών συσκ/σιας Αναλώσεις λοιπών αποθεµάτων Αµοιβές & έξοδα προσωπικού Αµοιβές & έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ιάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΟΥ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗ Αναλώσεις α β υλών - υλικών συσκ/σιας Αναλώσεις λοιπών αποθεµάτων Αµοιβές & έξοδα προσωπικού Αµοιβές & έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ιάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΟΥ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗ Αναλώσεις α β υλών - υλικών συσκ/σιας Αναλώσεις λοιπών αποθεµάτων Αµοιβές & έξοδα προσωπικού Αµοιβές & έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη ιάφορα Έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις ΣΥΝΟΛΟ

18 11. Λειτουργικοί τοµείς Ένας λειτουργικός τοµέας είναι συστατικό µέρος µίας οικονοµικής οντότητας ο οποίος διεξάγει επιχειρηµατικές δραστηριότητες από τις οποίες πραγµατοποιούνται έσοδα και έξοδα. Τα λειτουργικά αποτελέσµατά του εξετάζονται τακτικά από τη διοίκηση της οντότητας για τη λήψη επιχειρηµατικών αποφάσεων. Η πληροφόρηση που γνωστοποιείται είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων Ο όµιλος διαθέτει βιοµηχανική και ξενοδοχειακή δραστηριότητα. Όσον αφορά τη βιοµηχανική δραστηριότητα υπάρχουν τρεις παραγωγικές µονάδες στην Ελλάδα, µία στη Γερµανία και µία στις Η.Π.Α., καθώς και µία εµπορική επιχείρηση στην Ισπανία. Οι παραγωγικές καθώς και η εµπορική µονάδα εντάσσονται στους λειτουργικούς τοµείς ανάλογα µε τα προϊόντα που παράγουν ή εµπορεύονται. Σύµφωνα µε τις οργανωτικές δοµές του οµίλου υπάρχουν οι εξής λειτουργικοί τοµείς: α) ίχτυα χορτοδεσίας. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής εταιρείας στη ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου και οι θυγατρικές KARATZIS USA LLC και CROPPY SOLUTIONS SL. β) Ελαστικά δίχτυα συσκευασίας κρεάτων και πουλερικών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής που βρίσκεται στο Μελιδοχώρι Ηρακλέιου. γ) ιχτυωτά σακιά & δίχτυα κάλυψης επιφανειών. Στον τοµέα αυτόν εντάσσεται το εργοστάσιο της µητρικής στη Λάρισα και η θυγατρική MESHPACK GMBH. Η ξενοδοχειακή δραστηριότητα συνιστά έναν λειτουργικό τοµέα, ο οποίος αποτελείται από το ξενοδοχείο της µητρικής εταιρείας και την ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΑΕ. Επίσης ο όµιλος δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενεργείας από φωτοβολταϊκούς σταθµούς, η οποία συνιστά ξεχωριστό λειτουργικό τοµέα. Τα έσοδα για το εννίαµηνο του 2011 προέρχονται από τρεις Φ/Β σταθµούς εγκατεστηµένους στις στέγες των βιοµηχανοστασίων της µητρικής στο νοµό Ηρακλείου, ισχύος 80 KW έκαστος. Το τέταρτο τρίµηνο του 2011 τέθηκαν σε λειτουργία τρεις Φ/Β σταθµοί στην περιοχή της Θήβας συνολικής ισχύος 5 MW, και ένας Φ/Β ισχύος 1 MW στη στέγη του βιοµηχανοστασίου της ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ στη Λάρισα. Υπό κατασκευή βρίσκονται δύο ακόµη Φ/Β σταθµοί στους νοµούς Βοιωτίας (2 MW) και Πιερίας (5,5 MW) οι οποίοι θα ολοκληρωθούν εντός του Οι πωλήσεις, τα αποτελέσµατα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου έχουν ως εξής: 18

19 Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Σύνολο ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές - (40) (408) (1) - - (449 ) Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος (45) Έξοδα διοίκησης (74 ) (908 ) (692 ) (266 ) (95 ) (6 ) (2.041 ) Έξοδα διάθεσης (148 ) (1.285 ) (1.694 ) - - (12 ) (3.139 ) Λοιπά έσοδα (έξοδα) καθαρά (14 ) (43 ) (367 ) (225 ) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (179) (67) (42) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές - (272 ) (272) Επενδυτικά αποτελέσµατα - - (10 ) - - (25 ) (35) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (35 ) (252 ) (262 ) (302 ) (43 ) (3 ) (897 ) Αποτελέσµατα προ φόρων (212) (110) (70) Αναβαλλόµενος φόρος Φόροι εισοδήµατος 40 (388 ) (756 ) (295 ) 4 9 (1.386 ) Αποτελέσµατα µετά φόρων (168) (75) (60) Προσθήκες Παγίων Αποσβέσεις παγίων Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ιχτυωτά Σακιά & Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά ίχτυα Χορτοδεσίας ίχτυα Κάλυψης Σύνολο Πωλήσεις Μείον: ιεταιρικές - (280) (78) (358) Πωλήσεις σε τρίτους Μικτό κέρδος (25) (103) Έξοδα διοίκησης (92) (872) (815) (328) (2) (9) (2.118) Έξοδα διάθεσης (189) (1.144) (1.641) - - (20) (2.994) Λοιπά έσοδα (έξοδα) καθαρά 26 (289) Λειτουργικό & έκτακτο αποτέλεσµα (280) (129) Μη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές Επενδυτικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικό κόστος (21) (124) (164) (296) (1) (2) (608) Αποτελέσµατα προ φόρων (301) (102) Αναβαλλόµενος φόρος Φόροι εισοδήµατος 4 (521) (738) (183) (3) 17 (1.424) Αποτελέσµατα µετά φόρων (239) (74) Προσθήκες Παγίων εννιαµήνου Αποσβέσεις παγίων εννιαµήνου Σηµείωση: Οι προσθήκες παγίων περιλαµβάνουν και µη ταµειακές συναλλαγές ενώ στον πίνακα ταµειακών ροών έχουν γίνει προσαρµογές για µη ταµιακά µεγέθη. 30/09/2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Σύνολο Άδειες εκµετάλλευσης Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Συµµετοχές Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων ικαιώµατα µειοψηφίας Καθαρή θέση /12/2010 Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλ. ) Ελαστικά ίχτυα ίχτυα Χορτοδεσίας ιχτυωτά Σακιά & ίχτυα Κάλυψης Ξενοδοχείο Φωτοβολταϊκά Λοιπά Σύνολο Άυλα Περιουσιακά Στοιχειά Ενσώµατα Πάγια Αποθέµατα Εµπορικοί Χρεώστες Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Συµµετοχές Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων ικαιώµατα µειοψηφίας Καθαρή θέση Επωνυµία Εταιρείας 12. Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Ανέλεγκτες Χρήσεις 19

20 Καράτζη ΑΕ 2010 Meshpack GMBH Στέλλα Πολάρις Κρέτα ΑΕ 2010 Karatzis USA LLC Croppy Solutions SL ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ & ΣΙΑ Ε.Ε Εποχικότητα επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων Εξαιτίας της εποχικότητας που χαρακτηρίζει την ξενοδοχειακή δραστηριότητα της εταιρείας, παρουσιάζεται έντονη διακύµανση στα αποτελέσµατα της εταιρείας και του οµίλου κατά τη διάρκεια των τριµήνων. Στο Β τρίµηνο κάθε χρήσης ξεκινάει η ξενοδοχειακή δραστηριότητα. Το λειτουργικό αποτέλεσµά της για το εν λόγω διάστηµα είναι συνήθως ζηµιογόνο, εξαιτίας των χαµηλών τιµών ανά διανυκτέρευση. Στο Γ τρίµηνο παρουσιάζεται σηµαντική βελτίωση στο λειτουργικό αποτέλεσµα της ξενοδοχειακής εκµετάλλευσης, εξαιτίας των υψηλών τιµών ανά διανυκτέρευση που ισχύουν αυτή την περίοδο. Στο τρίµηνο παρουσιάζεται κάµψη στο λειτουργικό αποτέλεσµα της ξενοδοχειακής εκµετάλλευσης, εξαιτίας της µείωσης στις τιµές ανά διανυκτέρευση που συντελούνται αυτήν την περίοδο. Επιπλέον η απόδοση των Φωτοβολταϊκών Σταθµών είναι αρτιότερη στους θερινούς µήνες. 14. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηµατοοικονοµική θέση της εταιρείας και του οµίλου. 15. Προβλέψεις Η µητρική εταιρεία έχει πραγµατοποιήσει προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις χιλ. 120 και για επίδικες απαιτήσεις χιλ Η θυγατρική εταιρεία Meshpack Gmbh έχει σχηµατίσει σωρευτικά, λοιπές προβλέψεις χιλ. 36, που αφορούν εγγυήσεις πωληθέντων προϊόντων της. 16. Μεταβολή σε λογιστικές εκτιµήσεις εν σηµειώθηκε καµία µεταβολή στις λογιστικές µεθόδους ή στις λογιστικές εκτιµήσεις. 20

21 17. Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις καταχωρήθηκε απευθείας στην καθαρή θέση δαπάνη ποσού που αφορά συναλλαγµατική διαφορά που προέκυψε κατά την ενοποίηση της KARATZIS USA LLC. 18. Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Ο αριθµός των εργαζοµένων στις 30/9/2011 και 30/9/2010, καθώς και το κόστος µισθοδοσίας για το εννιάµηνο 2011 και εννιάµηνο 2010, για τον Όµιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μόνιµοι εργαζόµενοι Εποχικοί εργαζόµενοι Κόστος Προσωπικού (σε χιλ. ευρώ) ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΥΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΑΝΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΟΥ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗ ΣΥΝΟΛΟ Κέρδη ανά µετοχή Τα κέρδη ανά µετοχή για την εννιάµηνη περίοδο διαµορφώνονται ως εξής: Κέρδη /(ζηµίες) που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/ /09/ /09/ /09/ Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή 0,3428 0,2671 0,3562 0,2532 Για την εννιάµηνη περίοδο ο µέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών είναι (Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών Α εννιαµήνου 2010: ). 20. Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Οµίλου ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα Θυγατρικές ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ Θυγατρικές KARATZIS USA LLC CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΕ Λοιπά Συνδ.Μέρη Σύνολο α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ

22 Εταιρείας ιεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα MESHPACK ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ Θυγατρικές KARATZIS USA LLC CROPPY SOLUTIONS ΚΑΡΑΤΖΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΕ Λοιπά Συνδ.Μέρη Σύνολο α) ιεταιρικές πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών β) ιεταιρικές αγορές αγαθών & υπηρεσιών γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις Συναλλαγές και υπόλοιπα µε µέλη.σ. και ιευθυντές ε) Αµοιβές & έξοδα διευθυντικών στελεχών & µελών.σ στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ ζ) Υποχρεώσεις σε διευθυντικά στελέχη & µέλη.σ Άλλες σηµαντικές πληροφορίες Στις 9/12/2010 εκδόθηκε η υπ αριθµ. 3582/2010 απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας, η οποία ακυρώνει εν µέρει απόφαση του Υφυπουργού Εθνικής Οικονοµίας µε την οποία είχε ανακληθεί υπαγωγή επένδυσης της µητρικής στις διατάξεις του Ν. 1892/90 και επιβλήθηκε η επιστροφή της επιχορήγησης και της επιδότησης επιτοκίου ποσού χιλ πλέον τόκων ποσού χιλ Η απόφαση του Συµβουλίου της Επικρατείας έχει κοινοποιηθεί στο Υπουργείο Περιφερειακής Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας προς υλοποίηση της. Με τα σηµερινά δεδοµένα η διοίκηση της εταιρείας δεν είναι σε θέση να προβεί σε κάποια εκτίµηση σχετικά µε το επιστραφέν ποσό. 22. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. Οι οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 01/01/2011 έως 30/9/2011, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε.» την 24 η Νοεµβρίου Αναταξινοµήσεις κονδυλίων Ποσό ,85 ευρώ που αφορά απαίτηση από αναβαλλόµενο φόρο και εµφανίζονταν στα µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία της κατάστασης οικονοµικής θέσης της εταιρείας και οµίλου κατά την συµψηφίστηκε µε τις µακροπρόθεσµες αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις καθότι επρόκειτο για απαίτηση από την ίδια φορολογική αρχή. Από το λογαριασµό Λοιπά έσοδα/(έξοδα) καθαρά των καταστάσεων συνολικών εισοδηµάτων της περιόδου & αποµονώθηκαν οι µη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων οι oποίες ταξινοµήθηκαν διακεκριµένα. Από την ανα-ταξινόµηση αυτή δεν επηρεάστηκαν τα Αποτελέσµατα Χρήσεως ή τα Συνολικά Συγκεντρωτικά Έσοδα, αλλά τα Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & τα Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA) καθότι στον υπολογισµό αυτών σύµφωνα και µε την εγκύκλιο 34/2008 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, δεν θα πρέπει να περιλαµβάνονται οι µη λειτουργικές συναλλαγµατικές διαφορές. 22

23 24. Μεταγενέστερα γεγονότα εν υπάρχουν άλλα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όµιλο, είτε την Εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Ηράκλειο, 24 Νοεµβρίου 2011 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ Σ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΑΡΧΟΝΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΟΝΑΧΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ. Ι Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΕ Α.Μ. ΟΕΕ /Α 23