ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

2 Περιεχόµενα Σελίδα Ενδιάµεση Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης...4 Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περιόδου...5 Ενδιάµεση Κατάσταση Tαµειακών Pοών...6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων...7 Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων Πληροφορίες για την εταιρία (Σύσταση και δραστηριότητα Νοµικό πλαίσιο) Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων- Λογιστικές αρχές Πλαίσιο Κατάρτισης Βάση παρουσίασης Λογιστικές Αρχές Πρότυπα-Τροποποιήσεις και ιερµηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από Σηµαντικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις Πληροφόρηση κατά τοµέα Οικονοµικά Στοιχεία ανά Τοµέα Σηµαντικοί Πελάτες Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Άϋλα Περιουσιακά στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία Μη κυκλοφορούντα Κυκλοφορούντα Απαιτήσεις από πελάτες Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ίδια κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Προβλέψεις Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευµένα έξοδα Πωλήσεις Λοιπά έσοδα Αµοιβές - Παροχές στο προσωπικό Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/ έξοδα (καθαρά) Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Μερίσµατα

3 19. Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη εσµεύσεις και Ενδεχόµενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις Επίδικες υποθέσεις Απαιτήσεις Εγγυήσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις εσµεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες Κέρδη ανά µετοχή Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Στοιχεία και πληροφορίες της απόφασης 4/507/ προς δηµοσίευση

4 Ενδιάµεση Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΤΗΣ 30/09/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµειώσεις Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Xρηµατοοικονοµικά Στοιχεία ιαθέσιµα προς πώληση Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα Απαιτήσεις από πελάτες Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Χρηµατ/κά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσων αποτελεσµάτων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Σύνολο Ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Κέρδη εις νέον Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζοµένους Επιχορηγήσεις παγίων Λοιπές προβλέψεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προµηθευτές Προκαταβολές πελατών Φόροι εισοδήµατος πληρωτέοι Μερίσµατα πληρωτέα Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευµένα έξοδα Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 4

5 Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περιόδου ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 01/01/ /09/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σηµ Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων 8,13 ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτά Κέρδη Λοιπά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 10,13 ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 11,13 ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα 14 (52.234) ( ) (542) (56.804) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης προ Φόρων χρηµ/κών και επενδυτικών αποτελεσµάτων ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 16 (1.219) (1.647) -266 (352) Κέρδη περιόδου προ Φόρων ( ) Φόρος εισοδήµατος 17 ( ) ( ) ( ) Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (A) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (B) ιαφορά αποτίµησης διαθεσίµων προς πώληση 7 χρηµ/κών στοιχείων Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α + Β) ( ) ( ) ( ) (52.167) Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή 21 βασικά και αποµειωµένα (σε ) 0,3360 0,3165 0,2547-0,0454 Κέρδη προ Φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων ( ) Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 5

6 Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 01/01/ /09/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σηµ Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 5, Προβλέψεις 11, Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας Αποσβέσεις επιχορηγούµενων παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Πληρωµές για αποζηµίωση προσωπικού Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 5, Πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Αγορά χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μερίσµατα πληρωθέντα Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 6

7 Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 01/01/ /09/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό Κεφάλαιο Τακτικό Αποθεµατικό Αφορολόγητο Αποθεµατικό Αποθεµατικό αποτίµησης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Σύνολο Αποθεµατικών Κέρδη εις νέο Σύνολο Ιδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου ( ) Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες ιανεµηθέντα µερίσµατα (Σηµ. 18) ( ) ( ) Λοιπές µεταβολές περιόδου Κέρδη περιόδου µετά από φόρους Αποτίµηση χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (Σηµ. 7) ( ) ( ) - ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους ( ) ( ) ιανοµή κερδών σε Αποθεµατικά (Σηµ. 10) Ίδια κεφάλαια λήξης περιόδου ( ) Ίδια κεφάλαια έναρξης περιόδου ( ) Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες ιανεµηθέντα µερίσµατα (Σηµ. 18) ( ) ( ) Λοιπές µεταβολές περιόδου Κέρδη περιόδου µετά από φόρους Αποτίµηση χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (Σηµ. 7) ( ) ( ) - ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους ( ) ( ) ιανοµή κερδών σε Αποθεµατικά (Σηµ. 10) ( ) - Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου ( ) ( ) Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 7

8 Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων 1. Πληροφορίες για την εταιρία (Σύσταση και δραστηριότητα Νοµικό πλαίσιο) Η ανώνυµη εταιρία µε την επωνυµία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ανώνυµη Εταιρεία» και διακριτικό τίτλο «Ο.Λ.Θ Α.Ε» συστήθηκε το έτος 1999, µε την µετατροπή του Νοµικού Προσώπου ηµοσίου ικαίου «Οργανισµός Λιµένος Θεσσαλονίκης» σε ανώνυµη εταιρία, σύµφωνα µε τον νόµο 2688/1999, τελεί υπό την εποπτεία του Υπουργείου Θαλασσίων Υποθέσεων, Νήσων & Αλιείας και διέπεται από τις διατάξεις του ν.2688/89, είναι κοινής ωφέλειας και έχει το αποκλειστικό δικαίωµα χρήσης και εκµετάλλευσης των γηπέδων, κτιρίων και εγκαταστάσεων της χερσαίας Λιµενικής Ζώνης του Λιµένος της Θεσσαλονίκης, τα οποία ανήκουν στο Ελληνικό ηµόσιο, για 50 χρόνια. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον κλάδο των βοηθητικών και συναφών προς τις µεταφορές δραστηριοτήτων και των δραστηριοτήτων ταξιδιωτικών πρακτορείων (ΣΤΑΚΟ 08, κωδικός 52) που είναι η παροχή υπηρεσιών φορτ/σης φορτίων, αποθήκευσης αυτών, λοιπών λιµενικών εξυπηρετήσεων, εξυπηρέτησης επιβατικής κίνησης κ.λ.π. O αριθµός του προσωπικού της Εταιρείας στις και στις ήταν 508 και 551 άτοµα αντίστοιχα. 2. Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων- Λογιστικές αρχές 2.1. Πλαίσιο Κατάρτισης Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ΠΧΑ, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύµφωνα µε τις διατάξεις του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου ( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις» και έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους πλην: των ενσώµατων ακινητοποιήσεων και των άϋλων περιουσιακών στοιχείων για τα οποία έχει χρησιµοποιηθεί προηγούµενη αναπροσαρµογή, τον Μάιο 2000, πριν την εισαγωγή του Οργανισµού στο Χ.Α. σαν τεκµαρτό κόστος κατά την ηµεροµηνία εκείνη, των επενδυτικών ακινήτων, τα οποία αποτιµούνται στην εύλογή τους αξία, των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που κατέχονται για εµπορικούς σκοπούς που αποτιµώνται στην εύλογή τους αξία µέσω αποτελεσµάτων, των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που ταξινοµούνται ως επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση που αποτιµώνται µε τη µέθοδο της εύλογης αξίας και µε αναγνώριση των µεταβολών στην κατάσταση συνολικών εσόδων. 8

9 Οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2009, που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της εταιρίας µε ηλεκτρονική διεύθυνση και οι οποίες περιλαµβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, µεθόδων και εκτιµήσεων που εφαρµόστηκαν καθώς και ανάλυση των σηµαντικών κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων Βάση παρουσίασης Η εταιρία συνέταξε οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα.π.χ.α. για πρώτη φορά για τη χρήση που έληξε 31/12/2005. Οι οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου αυτής έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις ιερµηνείες που εκδόθηκαν από τη Μόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών, έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. µε τον Καν.1725/2003 και τις σχετικές τροποποιητικές πράξεις αυτού και έχουν ενσωµατωθεί σε ενιαίο κείµενο µε τον Καν. 1126/ Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. Τυχόν µικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις των σχετικών ποσών. Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» στις 25/11/2010 µε την αρ. 4564/ απόφαση.σ. ΟΛΘ α.ε. Στις ήδη δηµοσιοποιηµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της , αναταξινοµήθηκαν για λόγους συγκρισιµότητας µε την τρέχουσα περίοδο ορισµένα κονδύλια της Κατάστασης Ταµειακών Ροών Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρεία για την σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της είναι συνεπείς µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την και πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασµό µε αυτές Πρότυπα-Τροποποιήσεις και ιερµηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από Πέραν των προτύπων που αναφέρονται στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως 2009, η Ε.Ε. µε σειρά Κανονισµών υιοθέτησε τα παρακάτω πρότυπα τα οποία ισχύουν από και τα οποία δεν επηρεάζουν τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. 9

10 Τα σηµαντικότερα πρότυπα και διερµηνείες αναλύονται ως ακολούθως: ΛΠ 1, 8, 10, 16 και 7, 19, 20 και 41, 23, 27, 28 και ΠΧΑ 7, 29, 31 και 32, 34, 36, 38, 39, 40 και 16, 41 και ΠΧΑ 5,.Λ.Π. 2 και 36, ΠΧΑ 5 και 1 «Βελτιώσεις των.π.χ.α.» Με τον Καν 70/2009 τροποποιούνται και ισχύουν από και από τα πρότυπα αυτά στα πλαίσια της ετήσιας διαδικασίας βελτίωσης που εφαρµόζει ο Οργανισµός ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Ο ΛΠ) και η οποία στοχεύει στη βελτίωση και στη διευκρίνιση των διεθνών λογιστικών προτύπων. «Οι βελτιώσεις περιλαµβάνουν 35 τροποποιήσεις των υφιστάµενων διεθνών λογιστικών προτύπων και διαιρούνται σε δύο µέρη, εκ των οποίων το µέρος Ι περιέχει τροποποιήσεις που οδηγούν σε λογιστικές µεταβολές για λόγους παρουσίασης, αναγνώρισης ή µέτρησης, ενώ το µέρος ΙΙ αφορά αλλαγές στην ορολογία ή τροποποιήσεις εκδοτικής φύσης.» ιερµηνεία 12 «ιερµηνεία 12 της ΙFRIC: ιακανονισµός για την παροχή δηµόσιας υπηρεσίας» Με τον Καν. 254/2009 ενσωµατώνεται στον Καν. 1126/2008 και ισχύει από , η διερµηνεία αυτή. Η ΙFRIC 12 «αποτελεί ερµηνεία που διευκρινίζει τον τρόπο εφαρµογής των διατάξεων περί των διεθνών προτύπων χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης ΙFRIC που ήδη έχουν εγκριθεί από την επιτροπή για τους διακανονισµούς παραχώρησης δηµόσιων υπηρεσιών. Η ΙFRIC 12 διευκρινίζει τον τρόπο µε τον οποίο αναγνωρίζεται στους λογαριασµούς του φορέα εκµετάλλευσης υπέρ του οποίου έχει πραγµατοποιηθεί παραχώρηση η υποδοµή που αφορά ο διακανονισµός για την παραχώρηση των δηµοσίων υπηρεσιών. ιευκρινίζει επίσης τη διάκριση µεταξύ των επιµέρους σταδίων του διακανονισµού για την παραχώρηση των δηµόσιων υπηρεσιών (στάδια κατασκευής/λειτουργίας) και του τρόπου µε τον οποίο θα πρέπει να αναγνωρίζονται για κάθε περίπτωση τα έσοδα και οι δαπάνες. Πραγµατοποιείται διάκριση µεταξύ δύο τρόπων αναγνώρισης της υποδοµής καθώς και των αντίστοιχων εσόδων και δαπανών (πρόκειται για τα «µοντέλα» βάσει των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων ή βάσει των άυλων περιουσιακών στοιχείων) ανάλογα µε την έκθεση του φορέα εκµετάλλευσης στον οποίο έχει εκχωρηθεί η παραχώρηση, στην αβεβαιότητα όσον αφορά τα µελλοντικά του έσοδα λογιστικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις». ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» Με τον Κανονισµό 494/2009 τροποποιείται το ΛΠ 27 και εφαρµόζεται από Οι τροποποιήσεις στο ΛΠ 27 «καθορίζουν κάτω από ποιές περιστάσεις µια οικονοµική οντότητα οφείλει να συντάσσει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, πως πρέπει να λογιστικοποιούν οι µητρικές οικονοµικές οντότητες τις µεταβολές των δικαιωµάτων ιδιοκτησίας σε θυγατρικές και πως πρέπει να επιµερίζονται οι ζηµίες µια θυγατρικής µεταξύ της ελέγχουσας και της µη ελέγχουσας συµµετοχής». 10

11 Σύµφωνα µε τις τροποποιήσεις του ΛΠ 27 τροποποιούνται και τα παρακάτω ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, «ΠΧΑ 1, ΠΧΑ 4, ΠΧΑ 5, ΛΠ 1, ΛΠ 7, ΛΠ 14, ΛΠ 21, ΛΠ 28, ΛΠ 31, ΛΠ 32, ΛΠ 33, ΛΠ 39 και η διερµηνεία 7 της Μόνιµης Επιτροπής ιερµηνειών (ΜΕ )». ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» Με τον Κανονισµό 495/2009 αντικαταστάθηκε το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ΠΧΑ 3. Το αναθεωρηµένο ΠΧΑ 3 εφαρµόζεται από και «θεσπίζει αρχές και κανόνες για το πως ένας αποκτών σε συνένωση επιχειρήσεων αναγνωρίζει και επιµετρά στα βιβλία του τα διάφορα στοιχεία (όπως αναγνωρίσιµα περιουσιακά στοιχεία, αναλαµβανόµενες υποχρεώσεις, µη ελέγχουσες συµµετοχές και υπεραξία (φήµη και πελατεία) που συνοδεύονται µε την λογιστική αντιµετώπιση της πράξης απόκτησης. Καθορίζει επίσης τις πληροφορίες που πρέπει να κοινοποιούνται σχετικά µε τις πράξεις αυτές». Σύµφωνα µε τις τροποποιήσεις του ΠΧΑ 3 τροποποιούνται και τα παρακάτω ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ΠΧΑ1, ΠΧΑ 2, ΠΧΑ 7, τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ΛΠ 12, ΛΠ 16, ΛΠ 28, ΛΠ 32, ΛΠ 33, ΛΠ 34, ΛΠ 36, ΛΠ 37, ΛΠ 38, ΛΠ 39 και η διερµηνεία 9 της Επιτροπής ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (Ε ΠΧΑ). ιερµηνεία «Ε...Π.Χ.Α. 9 ΛΠ 39 Τροποποιήσεις στη ιερµηνεία Ε ΠΧΑ 9, Επανεκτίµησης Ενσώµατων Παραγώγων. Τροποποίηση στο ιεθνές Λογ. Πρότυπο 39 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» Με τον Κανονισµό 1171/2009 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008. Ο νέος Κανονισµός ισχύει από και τροποποιεί τη ιερµηνεία 9 και το ΛΠ 39. Με τις περιλαµβανόµενες τροποποιήσεις, «αποσαφηνίζεται ο χειρισµός των παραγώγων χρηµατοοικονοµικών µέσων που είναι ενσωµατωµένα σε άλλα συµβόλαια σε περίπτωση επαναταξινόµησης υβριδικού περιουσιακού στοιχείου από την κατηγορία της εύλογης αξίας µέσω των αποτελεσµάτων». ΛΠ 32 «Τροποποίηση στο ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά µέσα Παρουσίαση» Με τον Καν. 1293/2009 τροποποιείται το παράρτηµα του Καν. 1126/2008 και ισχύει από µε τον οποίο τροποποιείται το ΛΠ 32. Με τις τροποποιήσεις αυτές διευκρινίζεται «πως αντιµετωπίζονται λογιστικά ορισµένα δικαιώµατα όταν τα εκδοθέντα µέσα εκφράζονται σε νόµισµα διαφορετικό από το νόµισµα επιχειρηµατικής λειτουργίας του εκδότη. Εάν τα εν λόγω µέσα διανέµονται κατ αναλογία στους υφιστάµενους µετόχους του εκδότη έναντι συγκεκριµένου ποσού µετρητών, πρέπει να ταξινοµούνται ως µετοχικό κεφάλαιο, ακόµη και αν η τιµή άσκησής τους εκφράζεται σε νόµισµα διαφορετικό από το νόµισµα επιχειρηµατικής λειτουργίας του εκδότη». 11

12 «ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Βελτιώσεις στα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής αναφοράς» Με τον Καν. 243/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από Με την τροποποίηση αυτή επέρχονται «βελτιώσεις ή διορθώσεις υφιστάµενων ΠΧΑ ή διορθώσεις λόγω µεταβολών που είχαν προηγουµένως επέλθει σε ΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 8, ΛΠ 17, ΛΠ 36, ΛΠ 39 αφορούν αλλαγές στις υφιστάµενες απαιτήσεις ή πρόσθετες οδηγίες για την εφαρµογή των απαιτήσεων αυτών.» (.Π.Χ.Α. 2,5, ΛΠ 1,7,38).Π.Χ.Α. 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Με τον Καν. 244/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από Με την τροποποίηση αυτή διευκρινίζεται η «λογιστική µεταχείριση των συναλλαγών που βασίζονται στην αξία των µετοχών, στις οποίες ο πάροχος αγαθών ή υπηρεσιών πληρώνεται τοις µετρητοίς και η υποχρέωση αναλαµβάνεται από άλλη οντότητα του οµίλου (συναλλαγές οµίλων οι οποίες αφορούν παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών και διακανονίζονται σε µετρητά)».π.χ.α. 1 «Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 1 πρόσθετες εξαιρέσεις για τους υιοθετούντες για πρώτη φορά Με τον Καν. 550/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από σε ότι αφορά το.π.χ.α. 1 «πρώτη εφαρµογή των ιεθνών προτύπων χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης» και πρόβλεπε ότι «οντότητες µε δραστηριότητες στους κλάδους του πετρελαίου και του φυσικού αερίου οι οποίες µεταβαίνουν σε ΠΧΑ επιτρέπεται να χρησιµοποιούν λογιστικές αξίες για τα περιουσιακά στοιχεία πετρελαίου και φυσικού αερίου που έχουν καθοριστεί βάσει των προγενέστερων λογιστικών τους κανόνων. Οι οντότητες που αποφασίζουν να χρησιµοποιήσουν την εξαίρεση αυτή πρέπει να υποχρεούνται να επιµετρούν τις υποχρεώσεις θέσης εκτός λειτουργίας, αποκατάστασης και παρεµφερείς υποχρεώσεις σχετικά µε περιουσιακά στοιχεία πετρελαίου και φυσικού αερίου σύµφωνα µε το ΛΠ 37 Προβλέψεις, ενδεχόµενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόµενα Περιουσιακά Στοιχεία και να αναγνωρίζουν την υποχρέωση στα αδιανέµητα κέρδη. Η τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 αφορά επίσης επανεκτίµηση του εάν µία συµφωνία εµπεριέχει µίσθωση»..π.χ.α. 1 «Τροποποίηση του ΠΧΑ 1 Περιορισµένη εξαίρεση από τις συγκριτικές γνωστοποιήσεις βάσει του ΠΧΑ 7 για τους υιοθετούντες για πρώτη φορά».π.χ.α. 7 «Τροποποίηση στο ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις». Με τον Καν. 574/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από σε ότι αφορά το ΠΧΑ 1 «περιορισµένη εξαίρεση από τις Συγκριτικές Γνωστοποιήσεις βάσει του ΠΧΑ 7 για τους υιοθετούντες πρώτη φορά» Σκοπός της τροποποίησης του ΠΧΑ 1 είναι η πρόβλεψη προαιρετικής απαλλαγής για τις οντότητες που εφαρµόζουν στο ΠΧΑ για πρώτη φορά. Πριν την τροποποίηση αυτή δεν προβλέπονταν η απαλλαγή 12

13 από την επαναδιατύπωση των συγκριτικών γνωστοποιήσεων βάσει του ΠΧΑ 7 όσον αφορά τις επιµετρήσεις της εύλογης αξίας και του κινδύνου ρευστότητας σε περίπτωση που οι εν λόγω συγκριτικές περίοδοι έληγαν πριν την Ε ΠΧΑ 19 «ιερµηνεία 19 - Εξόφληση χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων µε Συµµετοχικούς τίτλους» ΠΧΑ 1 «Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 πρώτη εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής αναφοράς» Με τον Καν. 662/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από σε ότι αφορά την έγκριση της ιερµηνείας 19 και την τροποποίηση του ΠΧΑ 1. Με την έγκριση της ιερµηνείας 19 παρέχονται οδηγίες για τον τρόπο µε τον οποίο ο οφειλέτης πρέπει να λογιστικοποιεί τους συµµετοχικούς του τίτλους που εκδίδει για τον πλήρη ή µερικό διακανονισµό χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης µετά από επαναδιαπραγµάτευση των όρων της υποχρέωσης. 2.5 Πρότυπα-Τροποποιήσεις και ιερµηνείες τα οποία τίθενται σε ισχύ από ή µεταγενέστερα Πέραν των παραπάνω προτύπων η Ε.Ε. µε σειρά κανονισµών υιοθέτησε τα παρακάτω πρότυπα τα οποία ισχύουν από Η Εταιρία δεν αναµένει επίδραση αυτών των προτύπων και διερµηνειών στις οικονοµικές καταστάσεις. Τα πρότυπα αυτά είναι:.λ.π. 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών».π.χ.α. 8 «Τροποποίηση στο ΠΧΑ 8 Πληροφόρηση ανά τοµέα». Με τον Καν. 632/2010 αντικαταστάθηκε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24. Το αναθεωρηµένο ΛΠ 24 εφαρµόζεται από Στόχος των αλλαγών που εισήχθησαν µε το το αναθεωρηµένο ΛΠ 24 είναι «η απλοποίηση του ορισµού του συνδεδεµένου µέρους, αίροντας παράλληλα ορισµένες εσωτερικές ασυνέπειες, και η χορήγηση κάποιων απαλλαγών σε οντότητες που συνδέονται µε το ηµόσιο όσον αφορά τις πληροφορίες που πρέπει να παρέχουν οι οντότητες αυτές σε σχέση µε συναλλαγές συνδεδεµένων µερών». Η αντικατάσταση του ΛΠ 24 τροποποιεί την παρ. 34 του ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς σχετικά µε το πότε µια δηµόσια αρχή και οι οντότητες που τελούν υπό τον έλεγχο αυτής θεωρούνται ως ένας ενιαίος πελάτης. 13

14 Ε ΠΧΑ 14 «Τροποποιήσεις στη ιερµηνεία 14 της Ε ΠΧΑ Προπληρωµές απαίτησης ελάχιστης χρηµατοδότησης Με τον Καν. 633/2010 τροποποιείται ο Καν.1126/2002 και ισχύει από σε ότι αφορά την ιερµηνεία 14. Με την τροποποίηση αυτή εξαλείφεται η ακούσια επίπτωση της Ε ΠΧΑ 14 σε περιπτώσεις όπου «µια οντότητα υποκείµενη σε απαίτηση ελάχιστης χρηµατοδότησης πραγµατοποιεί πρόωρη πληρωµή εισφορών, όταν κάτω από ορισµένες περιστάσεις η οντότητα που πραγµατοποιεί την προπληρωµή υποχρεούται να αναγνωρίσει έξοδο. Στην περίπτωση κατά την οποία ένα πρόγραµµα καθορισµένων παροχών υπόκειται σε απαίτηση ελάχιστης χρηµατοδότησης, η τροποποίηση στην Ε ΠΧΑ 14 προβλέπει τον χειρισµό της εν λόγω προπληρωµής όπως και κάθε άλλης προπληρωµής, ως περιουσιακού στοιχείου». 3. Σηµαντικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί όπως η διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε σηµαντικές παραδοχές, σε λογιστικές εκτιµήσεις και υποθέσεις οι οποίες επηρεάζουν τα δηµοσιευµένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων και τα δηµοσιευµένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις περιστάσεις και τις τρέχουσες συνθήκες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιµηθεί. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εµπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συµπεριλαµβανοµένων και των προσδοκιών για µελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά µε βάση τις συγκεκριµένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς µε την χρησιµοποίηση όλων των διαθέσιµων πληροφοριών. Μεταβολές στις κρίσεις είναι πιθανό να οδηγήσουν σε µία αύξηση ή µία µείωση των ενδεχόµενων υποχρεώσεων της Εταιρίας στο µέλλον. Ως σηµαντική λογιστική εκτίµηση, θεωρείται µία η οποία είναι σηµαντική για την εικόνα της οικονοµικής κατάστασης της Εταιρίας και τα αποτελέσµατά της, απαιτεί δε τις πιο δύσκολες, υποκειµενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης σχετικά µε την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Η Εταιρία αξιολογεί τέτοιες εκτιµήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόµενη στα αποτελέσµατα του παρελθόντος και στην εµπειρία, συσκέψεις µε ειδικούς, τάσεις και άλλες µεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριµένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις σχετικά µε το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο µέλλον. 14

15 Ακόµη η Εταιρία εµπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζηµιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της. Η διοίκηση κρίνει εάν οποιοιδήποτε διακανονισµοί θα επηρέαζαν σηµαντικά ή όχι την οικονοµική θέση της Εταιρίας. Παρόλα αυτά, ο καθορισµός των ενδεχόµενων υποχρεώσεων που σχετίζονται µε διεκδικήσεις και απαιτήσεις είναι µία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαµβάνει κρίσεις σχετικά µε τις πιθανές συνέπειες όπως και τις ερµηνείες σχετικά µε τους νόµους και τους κανονισµούς. 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Η Εταιρία δραστηριοποιείται στον ελλαδικό χώρο, ανεξάρτητα από το γεγονός ότι στο πελατολόγιό της βρίσκονται και διεθνείς εταιρείες, ενώ επιπρόσθετα η Εταιρεία δεν διαθέτει άλλες εµπορικές ή βιοµηχανικές δραστηριότητες πέραν της παροχής υπηρεσιών που παρέχονται αποκλειστικά στην περιοχή του Λιµένα Θεσσαλονίκης, δεν έχει έσοδα από εξωτερικούς πελάτες/γεωγραφική περιοχή όπως και περιουσιακά στοιχεία/γεωγραφική περιοχή. Οι επιχειρηµατικές δραστηριότητές της αφορούν στην παροχή υπηρεσιών: σε µοναδοποιηµένα φορτία (Ε/Κ) σε συµβατικά φορτία (χύδην, γενικό, RO-RO) σε επιβάτες ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων, σε πλοία (ελλιµενισµός, προσόρµιση, παραβολή και λοιπές υπηρεσίες), σε χρήστες χώρων για λιµενικές και µη λιµενικές δραστηριότητες, συµπεριλαµβανοµένης και της λειτουργίας χώρων στάθµευσης αυτοκινήτων (οργανωµένων ή όχι). Η ιοίκηση της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. εξετάζει τα αποτελέσµατα των δραστηριοτήτων αυτών και λαµβάνει επιχειρηµατικές αποφάσεις µε βάση το σύστηµα εσωτερικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης το οποίο είναι οργανωµένο ανάλογα µε το είδος της παρεχόµενης υπηρεσίας και τις διαφορές που παρουσιάζουν αυτές κατά την παραγωγική διαδικασία, εφόσον παρέχονται σε διαφορετικούς τύπους φορτίων (Μοναδοποιηµένα και Συµβατικά), σε επιβάτες και λοιπούς χρήστες και την οργανωτική δοµή της Εταιρείας. Με βάση τα παραπάνω η Εταιρεία έχει προσδιορίσει τους εξής τέσσερις (4) λειτουργικούς τοµείς προς γνωστοποίηση: - Σταθµός Εµπορευµατοκιβωτίων, - Συµβατικό Φορτίο, - Επιβατική Κίνηση, - Εκµετάλλευση Χώρων. 15

16 4.1 Οικονοµικά Στοιχεία ανά Τοµέα H ανάλυση των δραστηριοτήτων της Εταιρίας κατά λειτουργικό τοµέα για την περίοδο και και των στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων για την περίοδο και τη χρήση έχει ως εξής: ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑ- ΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟ ΛΙΜΑΝΙ ΕΠΙΒΑΤΙΚΗ ΚΙΝΗΣΗ ΕΚ/ΣΗ ΧΩΡΩΝ ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗ ΜΕΝΑ ΣΕ ΤΟΜΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις σε τρίτους Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Κέρδη περιόδου προ φόρων Κέρδη προ φόρων, χρηµατ/κών αποτ/των και συνολικών αποσβέσεων Στοιχεία Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑ- ΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟ ΛΙΜΑΝΙ ΕΠΙΒΑΤΙΚΗ ΚΙΝΗΣΗ ΕΚ/ΣΗ ΧΩΡΩΝ ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗ ΜΕΝΑ ΣΕ ΤΟΜΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις σε τρίτους Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Κέρδη περιόδου προ φόρων Κέρδη προ φόρων, χρηµατ/κών αποτ/των και συνολικών αποσβέσεων Στοιχεία Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια &Υποχρεώσεις Τα µη κατανεµηµένα στοιχεία Ενεργητικού αφορούν κυρίως τα ταµειακά διαθέσιµα, τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και την αναβαλλόµενη φορολογία, ενώ τα µη κατανεµηµένα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων αφορούν κυρίως το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων, τις υποχρεώσεις από προµηθευτές, φόρους εισοδήµατος, επιχορηγήσεις παγίων, µερίσµατα πληρωτέα και λοιπές προβλέψεις. 4.2 Σηµαντικοί Πελάτες Ένας πελάτης, ο οποίος δραστηριοποιείται στο λειτουργικό τοµέα ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ, κατέχει ποσοστό πάνω από 10% επί του συνόλου των εσόδων της εταιρίας. 16

17 5. Eνσώµατες ακινητοποιήσεις Κόστος παγίων στοιχείων την Κτίρια- Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & Μηχαν/κός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Προσθήκες περιόδου Μεταφορές Κόστος παγίων την Σωρευµένες αποσβέσεις έως την 31/12/ Αποσβέσεις χρήσης Σύνολο αποσβ. έως Αναπόσβεστη αξία την 31/12/ Κόστος παγίων στοιχείων την Προσθήκες περιόδου Μεταφορές - Μειώσεις Κόστος παγίων την Σωρευµένες αποσβέσεις έως την 31/12/2009 Αποσβέσεις περιόδου Σύνολο αποσβέσεων Αναπόσβεστη αξία την

18 Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας είναι ελεύθερα από κάθε εµπράγµατο βάρος. Η Εταιρεία έχει αποσβέσει πλήρως πάγια συνολικής αξίας κτήσης 4,2 εκατ., από τα οποία πάγια αξίας κτήσης 2,3 εκατ. συνεχίζει να χρησιµοποιεί (ποσοστό 2,88 %). Η Εταιρία έχει συνάψει ασφαλιστήρια συµβόλαια καλύπτοντας πιθανούς κινδύνους από σεισµούς, πυρκαγιές και λοιπούς κινδύνους από στοιχεία της φύσης, όπως επίσης και για Γενική Αστική Ευθύνη του Ηλεκτροµηχανολογικού Εξοπλισµού και των κτιρίων που της έχουν παραχωρηθεί από το Ελληνικό ηµόσιο, καθώς και για Αστική Εργοδοτική Ευθύνη των µηχανηµάτων οχηµάτων, Η/Γ και Γ/Φ. 6. Άϋλα Περιουσιακά στοιχεία Λογισµικό Λογισµικό υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 1η Ιανουαρίου 2009 Προσθήκες περιόδου Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 31η εκεµβρίου Σωρρευµένες αποσβέσεις έως την Αποσβέσεις χρήσης Σύνολο αποσβέσεων έως Αναπόσβεστη αξία την 31η εκεµβρίου Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 1η Ιανουαρίου 2010 Προσθήκες περιόδου Μεταφορές/µειώσεις Κόστος άυλων περιουσιακών στοιχείων την 30η Σεπτεµβρίου Σωρρευµένες αποσβέσεις έως την Αποσβέσεις περιόδου Σύνολο αποσβέσεων έως Αναπόσβεστη αξία την 30η Σεπτεµβρίου Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κόστος αγοράς λογισµικού καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγµατοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισµικού προκειµένου αυτό να τεθεί σε λειτουργική κατάσταση. Η απόσβεση του λογισµικού λογίζεται βάσει της σταθερής µεθόδου και εντός περιόδου 3-5 ετών. 18

19 7. Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία 7.1 Μη κυκλοφορούντα Χρηµατοικονοµικά Στοιχεία ιαθέσιµα προς Πώληση Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Απόσβεση υπέρ το άρτιο (Σηµ. 16) Προσαρµογές στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης Στις έγινε ανάκληση του τίτλου της ALPHA BANK ονοµαστικής αξίας που η εταιρία κατείχε από το Από τις αποτιµήσεις του συγκεκριµένου τίτλου δηµιουργήθηκε αποθεµατικό µειωτικό των ιδίων κεφαλαίων ύψος Εντός της κλειόµενης περιόδου, έγινε αγορά δύο νέων προϊόντων (οµολόγων) µέσω της ALPHA BANK, ονοµαστικής αξίας και , για τα οποία καταβλήθηκε συνολικό ποσό ύψους (θετική διαφορά υπέρ της εταιρίας ύψους ). Από την αποτίµηση των κατεχοµένων από την ΟΛΘ ΑΕ οµολόγων την 30η Σεπτεµβρίου 2010, προέκυψε ζηµιά ύψους η οποία απεικονίζεται στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων στα «Λοιπά Συνολικά Έσοδα» µε το ποσό των , επειδή συµψηφίστηκε µε την παραπάνω καθαρή, µετά από φόρο, διαφορά αποτίµησης ύψους , από το ανακληθέν οµόλογο. 7.2 Κυκλοφορούντα Χρηµ/κά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτ/των Υπόλοιπο έναρξης Προσαρµογές από αποτίµηση (Σηµ. 16) Υπόλοιπο λήξης

20 8. Απαιτήσεις από πελάτες Απαιτήσεις από πελάτες Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες Σύνολο Επειδή η Εταιρεία σύµφωνα µε τον ισχύοντα Κανονισµό και Τιµολόγιο παροχής υπηρεσιών της ΟΛΘ α.ε. λαµβάνει προκαταβολές (παρακαταθήκες) εργασιών, οι οποίες εκκαθαρίζονται σε τακτά διαστήµατα οι καθαρές απαιτήσεις από πελάτες, µείον τις συσσωρευµένες προβλέψεις, ανέρχονται στις στο ποσό των ( ) ενώ στις ανέρχονταν στο ποσό των ( ). 9. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ταµείο Καταθέσεις όψεως Προθεσµιακές καταθέσεις Σύνολο Οι λογαριασµοί καταθέσεων όψεως και προθεσµίας έχουν σταθερά επιτόκια ανάλογα µε το ύψος της κατάθεσης και την χρονική διάρκειά τους, τα οποία κατά την κυµαίνονταν από 3% έως 5,5% (3% έως 7% κατά την ). Η τρέχουσα αξία των εν λόγω καταθέσεων όψεως και προθεσµίας προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία λόγω των σταθερών επιτοκίων και των βραχυπρόθεσµων λήξεών τους. Τα έσοδα τόκων από τραπεζικές καταθέσεις, αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή του δεδουλευµένου, και ανέρχονται σε για την περίοδο που έληξε την , έναντι για την αντίστοιχη περίοδο του 2009 (Σηµείωση 16). 20

21 10. Ίδια κεφάλαια 10.1 Μετοχικό Κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο της ΟΛΘ α.ε. ανέρχεται σε τριάντα εκατοµµύρια διακόσιες σαράντα χιλιάδες Ευρώ ( ) και διαιρείται σε δέκα εκατοµµύρια ογδόντα χιλιάδες ( ) κοινές ονοµαστικές µετοχές, αξίας η κάθε µια τριών Ευρώ (3,00). Το µετοχικό κεφάλαιο στις ήταν ολοσχερώς καταβεβληµένο. εν υπήρξε καµία µεταβολή κατά την διάρκεια της περιόδου Αποθεµατικά Τακτικό αποθεµατικό Αποθεµατικό αποτιµήσης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Αφορολόγητα Αποθεµατικά Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης 2009 Μεταφορά από κέρδη εις νέο Αποτίµηση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Υπόλοιπο την 31η εκεµβρίου Μεταβολές κατά την διάρκεια της περιόδου Μεταφορά από κέρδη εις νέο Αποτίµηση χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (Σηµ. 7) Μεταφορά σε αποτελέσµατα λόγω πώλησης χρηµ/κων στοιχείων (Σηµ. 7) Υπόλοιπο την 30η Σεπτεµβρίου Το τακτικό αποθεµατικό έχει σχηµατιστεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του Εµπορικού Νόµου 2190/1920 και δε µπορεί να διανεµηθεί κατά τη διάρκεια της λειτουργίας της εταιρίας. Στα αφορολόγητα αποθεµατικά περιλαµβάνονται αποθεµατικά από αφορολόγητα χρηµατοοικονοµικά έσοδα, τα οποία δεν έχουν φορολογηθεί βάσει ειδικών διατάξεων νόµου, καθώς επίσης και το Ειδικό αφορολόγητο αποθεµατικό του 21

22 ν.2881/2001. Τέλος σε ιδιαίτερο λογαριασµό αποθεµατικού παρακολουθείται το αποτέλεσµα της αποτίµησης των «χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση» (Σηµείωση 7.1). 11. Προβλέψεις Προβλέψεις για ανέλεγκτες χρήσεις Λοιπές προβλέψεις Σύνολο Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Υπόλοιπο κατά την Πρόσθετες προβλέψεις Χρησιµοποιούµενες προβλέψεις Υπόλοιπο κατά την Πρόσθετες προβλέψεις Υπόλοιπο κατά την Σηµείωση: Από το σύνολο των προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων, ποσό ύψους εµφανίζεται αφαιρετικά του κονδυλίου «Απαιτήσεις από πελάτες» (σηµείωση 8) και το υπόλοιπο ποσό ύψους εµφανίζεται αφαιρετικά του κονδυλίου «Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις». 12. Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευµένα έξοδα Φόρος Προστιθέµενης Αξίας Φόροι τέλη αµοιβών Προσωπικού και τρίτων Λοιποί φόροι τέλη Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταµεία Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες ικαιούχοι αµοιβών εδουλευµένα έξοδα Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Φόροι-Τέλη Αµοιβών: Το ποσό αφορά κυρίως παρακρατηµένους φόρους από τη µισθοδοσία του προσωπικού, οι οποίοι συνήθως αποδίδονται τον επόµενο µήνα της παρακράτησης σύµφωνα µε τα οριζόµενα από τη φορολογική νοµοθεσία. Ασφαλιστικά Ταµεία: Το ποσό αποτελείται κυρίως από εισφορές κρατήσεις προς τα ασφαλιστικά ταµεία, όπως προκύπτουν από τη µισθοδοσία και αναλύεται ως εξής: 22

23 ΙΚΑ-Λοιπά Ταµεία Κύριας Ασφάλισης Εισφορές σε επικουρικά ταµεία Λοιπές ασφαλιστικές εισφορές Σύνολο εδουλευµένα έξοδα: Το ποσό αφορά δεδουλευµένα έξοδα του α εννιαµήνου τα οποία δεν τιµολογήθηκαν στη συγκεκριµένη περίοδο Αµοιβές προσωπικού Αµοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι-Τέλη Τίµηµα παραχώρησης ιάφορα έξοδα Σύνολο Πωλήσεις Έσοδα παροχής υπηρεσιών σταθµού εµπορευµατοκιβωτίων Έσοδα παροχής φορτοεκφορτωτικών υπηρεσιών συµβατικού λιµένα Έσοδα παροχής υπηρεσιών containers Έσοδα προσόρµισης και παραβολής Έσοδα από εκµετάλλευση οργανωµένων σταθµών αυτοκινήτων Έσοδα από λοιπές υπηρεσίες Σύνολο

24 14. Λοιπά έσοδα Επιδοτήσεις Ο.Α.Ε.. - E.K.T Έσοδα από ενοίκια Ληφθείσες αποζηµιώσεις από την ασφαλ.εταιρία της ΟΛΘ Πρόστιµα Κ.Ο.Κ Αποσβέσεις επιχορηγ.παγίων Καταπτώσεις εγγυήσεων Λοιπά έσοδα - έσοδα προηγ. Χρήσεων Σύνολο Η κατάπτωση εγγύησης ύψους στο α εννιάµηνο του 2009 αφορά στην κατάπτωση της εγγυητικής επιστολής της Εταιρίας Hutchinson που αφορούσε προκήρυξη για την διενέργεια ανοικτού πλειοδοτικού διαγωνισµού. Το Σ της ΟΛΘ µετά την απόσυρση του ενδιαφέροντος του αναδόχου, στις 9/2/2009 κήρυξε έκπτωτη την εταιρία και ζήτησε από την τράπεζα Royal Bank of Scotland την κατάπτωση της εγγυητικής επιστολής ύψους , η οποία πραγµατοποιήθηκε στις Αµοιβές - Παροχές στο προσωπικό Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού της Εταιρίας κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2010 και 2009 αναλύεται ως εξής: ΜΙΣΘΩΤΟΙ ΗΜΕΡΟΜΙΣΘΙΟΙ * Σύνολο * εξ αυτών, 12 άτοµα µαθητές σχολών Ο.Α.Ε.. στις και 32 στις

25 Το κόστος αµοιβών παροχών, αναλύεται ως ακολούθως: Μισθοί τακτικού προσωπικού Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταµεία Παρεπόµενες Παροχές Aποζηµίωση προσωπικού Μερικό Σύνολο Ηµεροµίσθια Ηµεροµίσθια µαθητών ΟΑΕ Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταµεία Παρεπόµενες Παροχές Aποζηµίωση προσωπικού Μερικό Σύνολο Γενικό Σύνολο Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/ έξοδα (καθαρά) Πιστωτικοί τόκοι από τράπεζες Λοιποί πιστωτικοί τόκοι Έσοδα χρεογράφων Λοιπά Έσοδα Κεφαλαίων Πλέον/µείον:Αποτέλεσµα από πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Πλέον/µείον: ιαφορές αποτίµησης χρηµ/κών στοιχείων - απόσβεση υπέρ το άρτιο (Σηµ. 7) Πλέον/µείον: ιαφορές αποτίµησης χρηµ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία (Σηµ. 7) Σύνολο Χρηµατοοικονοµικών Εσόδων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Σύνολο χρηµατοοικονοµικών Εξόδων Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (καθαρά)

26 17. Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Τρέχων φόρος Εισοδήµατος Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (Σηµ. 11) Έκτακτη Εισφορά Σύνολο Σύµφωνα µε το ν. 3845/2010 (Μέτρα για την εφαρµογή του µηχανισµού στήριξης της ελληνικής οικονοµίας από τα κράτη-µέλη της Ζώνης του ευρώ και το ιεθνές Νοµισµατικό Ταµείο), ο οποίος ισχύει από 6/5/2010, επιβλήθηκε στις ελληνικές εταιρείες έκτακτη, εφάπαξ εισφορά «κοινωνικής ευθύνης», στο συνολικό καθαρό εισόδηµα της χρήσης Tο ύψος της εν λόγω εισφοράς θα οριστικοποιηθεί µε την έκδοση εκκαθαριστικού σηµειώµατος από το υπουργείο Οικονοµικών. Το πρώτο εννιάµηνο του 2009 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις Το ποσό το οποίο καταλογίσθηκε ως διαφορές φορολογικού ελέγχου ανήλθε σε και συµψηφίστηκε µε ήδη σχηµατισθείσα σε προηγούµενες χρήσεις πρόβλεψη (σηµείωση 11). 18. Μερίσµατα Η Τακτική Γενική Συνέλευση της αποφάσισε τη διανοµή µερίσµατος ύψους το οποίο ανέρχεται σε 0,15 /µετοχή. Σε εφαρµογή του Ν.3697/2008 παρακρατήθηκε ο αναλογούν στο µέρισµα φόρος, ποσοστού 10% και συνεπώς το καθαρό καταβαλλόµενο ποσό του µερίσµατος ανά µετοχή ανήλθε σε 0,135 /µετοχή και καταβλήθηκε στις Η Τακτική Γενική Συνέλευση της αποφάσισε τη διανοµή µερίσµατος ύψους το οποίο ανέρχεται σε 0,18 /µετοχή. Σε εφαρµογή του Ν.3697/2008 παρακρατήθηκε ο αναλογούν στο µέρισµα φόρος, ποσοστού 10% και συνεπώς το καθαρό καταβαλλόµενο ποσό του µερίσµατος ανά µετοχή ανήλθε σε 0,162 /µετοχή και καταβλήθηκε στις Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη Αµοιβές ιευθυντικών στελεχών Κατά την διάρκεια της τρέχουσας περιόδου καταβλήθηκαν αµοιβές και έξοδα παραστάσεως στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου συνολικού ύψους ( : ). Επίσης, στα ιευθυντικά Στελέχη καταβλήθηκαν για το ίδιο διάστηµα αµοιβές συνολικού ύψους ( : ). Οι παραπάνω αµοιβές αναλύονται ως ακολούθως: 26

27 Βραχυπρόθεσµες παροχές Αµοιβές µελών.σ Μισθοί Αµοιβές σε είδος και άλλες πληρωµές - - Σύνολο (α) Παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία που συνδέονται µε : Συνταξιοδοτικά προγράµµατα καθορισµένων εισφορών - - Συνταξιοδοτικά προγράµµατα καθορισµένων παροχών - - Παροχές Λήξης Εργασίας Σύνολο (β) Σηµείωση : Οι Αµοιβές των διευθυντικών και λοιπών στελεχών επιβαρύνθηκαν µε εργοδοτικές εισφορές ύψους ( : ). Πέραν των αµοιβών-συναλλαγών που προαναφέρθηκαν ουδεµία άλλη επιχειρηµατική σχέση ή συναλλαγή υπήρξε από καθώς και καµία άλλη παροχή κατά την τρέχουσα περίοδο µεταξύ της εταιρείας και των προσώπων που µετέχουν στα Όργανα ιοίκησης αυτής. Εκτός των παραπάνω, την οφείλονται αµοιβές µελών.σ. του µηνός Σεπτεµβρίου, ύψους ( : ). Τέλος αναφέρεται ότι στην συσσωρευµένη πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού περιλαµβάνεται ποσό ύψους ( : ) που αφορά τα διευθυντικά και λοιπά στελέχη της Εταιρίας. 20. εσµεύσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις 20.1 Επίδικες υποθέσεις ιεκδικήσεις τρίτων Κατά της Εταιρείας εκκρεµούσαν την επίδικες υποχρεώσεις προς τρίτους, ύψους Από το ποσό αυτό αφορούν αξίωση της εταιρίας «ΠΛΩΤΑ ΠΑΡΚΙΝΓΚ ΑΕ» για διαφυγόντα κέρδη. Παρά τις παραπάνω δικαστικές εκκρεµότητες, η διοίκηση της εταιρείας αποφάσισε να µη σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη, λόγω του ότι η τελεσιδικία των υποθέσεων αυτών συνήθως κρατάει πολλά χρόνια, εποµένως δεν είναι εφικτή καµία εκτίµηση για την έκβασή τους ούτε υπολογισµός ποσού αποζηµιώσεων, ακόµη και από τους δικηγόρους που χειρίζονται τις υποθέσεις. ιεκδικήσεις εταιρείας Οι δικαστικές διεκδικήσεις της Εταιρείας από τρίτους ανέρχονταν την σε Στις διεκδικήσεις περιλαµβάνονται: ποσό από Α. Οικονοµίδη, ποσό από ΠΗΝΕΛΟΠΗ Ν.Ε., 27

28 ποσό από ΙΝΤΕΡΛΑΙΦ ΑΕΓΑ, ποσό από ΙΚΑ ETAM, και ποσό από ΕΥΑΘ, το οποίο καταβλήθηκε στις 20/10/ Απαιτήσεις Την 30η Σεπτεµβρίου 2010 η Εταιρεία έχει υπογράψει ποικίλες συµφωνίες λειτουργικής µίσθωσης οι οποίες αφορούν παραχώρηση χώρων. Οι ελάχιστες απαιτήσεις της Εταιρείας από τις συµβάσεις αυτές, ανάλογα µε το χρόνο λήξης τους, αναλύονται ως εξής: Συµβάσεις µέχρι: Εντός 1 έτους Από 1 5 έτη Από 5 έτη και άνω Σύνολο Εγγυήσεις Η Εταιρία στις κατείχε εγγυητικές επιστολές προµηθευτών πελατών ύψους έναντι της Εξ αυτών ποσό αφορά προµηθευτές και ποσό αφορά πελάτες για το εννιάµηνο του 2010 έναντι ποσό που αφορά προµηθευτές και ποσό που αφορά πελάτες κατά την Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2004 και συνεπώς οι φορολογικές της υποχρεώσεις από την χρήση 2005 έως και την περίοδο που έληξε την 30η Σεπτεµβρίου 2010 δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η ιοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ότι έχει σχηµατίσει επαρκείς προβλέψεις για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (σηµείωση 11) και δεν αναµένει οι ταµειακές της ροές να επηρεαστούν σηµαντικά κατά την οριστικοποίηση των φορολογικών ελέγχων εσµεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες Κατά την περίοδο που έληξε την 30η Σεπτεµβρίου 2010 η Εταιρία υπέγραψε σύµβαση που αφορά την προµήθεια νέου µηχανολογικού εξοπλισµού. Το συνολικό κόστος της επένδυσης ανέρχεται στο ποσό των 2,8 εκατ. περίπου, από το οποίο έχει προκαταβληθεί ποσό ύψους 839 χιλ. µέχρι την 30η Σεπτεµβρίου

29 21. Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά και αποµειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αναλογεί στους κατόχους κοινών µετοχών της εταιρίας µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό κοινών µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους µετόχους της εταιρείας Μέσος σταθµικός αριθµός κοινών µετοχών Βασικά και αποµειωµένα κέρδη ανά µετοχή ( /µετοχή) 0,3360 0, Σηµαντικά Γεγονότα της περιόδου 01/01-30/09/2010 & Μεταγενέστερα της Περιόδου Αναφοράς Γεγονότα Το ιοικητικό Συµβούλιο της Ο.Λ.Θ. α.ε. στη συνεδρίαση της παρουσία της Υπουργού Οικονοµίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας κ. Λούκα Κατσέλη ενέκρινε τους άξονες του στρατηγικού σχεδιασµού και ανάπτυξης της Ο.Λ.Θ. α.ε. για τα έτη και οι οποίοι είναι: - Η επέκταση της 6 ης προβλήτας. - Η δηµιουργία Εµπορευµατικού Κέντρου, - Η εκµετάλλευση των παραχωρηθέντων στην Ο.Λ.Θ. α.ε. από το Ελληνικό ηµόσιο ακινήτων και λοιπών χώρων για µη λιµενικές χρήσεις. Πέραν των ήδη αναφερθέντων, δεν υπάρχουν µεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς γεγονότα που να αφορούν στην Εταιρία και για τα οποία επιβάλλεται αναφορά κατά τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ, 25/11/2010 ΟΙ ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤ. ΑΓΓΕΛΟΥ ΗΣ Α..Τ. ΑΒ701240/06 Κ. ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ Α..Τ. ΑA727946/04 Γ. ΚΟΚΚΙΝΟΣ Α..Τ. ΑΕ214331/07 Μ. ΧΟΝ ΡΟΥ ΑΚΗ Α..Τ. ΑΕ179855/07 ΑΡ. Α ΕΙΑΣ

30 23. Στοιχεία και Πληροφορίες της απόφασης 4/507/ προς δηµοσίευση 30

31 ÓÔÏÉ ÅÉÁ ÊÁÉ ÐËÇÑÏÖÏÑÉÅÓ ÐÅÑÉÏÄÏÕ áðü1 Éáíïõáñßïõ 2010 Ýùò 30 Óåðôåìâñßïõ 2010 Óýìöùíá ìå ôçí Áðüöáóç 4/507/ ôïõ Äéïéêçôéêïý Óõìâïõëßïõ ôçò ÅðéôñïðÞò ÊåöáëáéáãïñÜò Ôá ðáñáêüôù óôïé åßá êáé ðëçñïöïñßåò ðïõ ðñïêýðôïõí áðü ôéò ïéêïíïìéêýò êáôáóôüóåéò óôï åýïõí óå ìßá ãåíéêþ åíçìýñùóç ãéá ôçí ïéêïíïìéêþ êáôüóôáóç êáé ôá áðïôåëýóìáôá ôçò ÏËÈ Á.Å. Óõíéóôïýìå åðïìýíùò óôïí áíáãíþóôç, ðñéí ðñïâåß óå ïðïéáäþðïôå åßäïõò åðåíäõôéêþ åðéëïãþ Þ Üëëç óõíáëëáãþ ìå ôçí åôáéñßá, íá áíáôñýîåé óôç äéåýèõíóç äéáäéêôýïõ ôçò åôáéñßáò,üðïõ áíáñôþíôáé ïé ïéêïíïìéêýò êáôáóôüóåéò, êáèþò êáé ç Ýêèåóç åðéóêüðçóçò ôïõ íüìéìïõ åëåãêôþ ëïãéóôþ üðïôå áõôþ áðáéôåßôáé. Áñìüäéá Õðçñåóßá: Õðïõñãåßï èáëáóóßùí õðïèýóåùí íþóùí êáé áëéåßáò Çìåñïìçíßá Ýãêñéóçò áðü ôï Äéïéêçôéêü Óõìâïýëéï ôùí åíäéüìåóùí ïéêïíïìéêþí êáôáóôüóåùí: 25 Íïåìâñßïõ 2010 ÓÔÏÉ ÅÉÁ ÊÁÔÁÓÔÁÓÇÓ ÓÕÍÏËÉÊÙÍ ÅÓÏÄÙÍ ÐïóÜ åêöñáóìýíá óå Åõñþ Êýêëïò åñãáóéþí ÌéêôÜ êýñäç ÊÝñäç ðñï öüñùí, ñçìáôïäïôéêþí êáé åðåíäõôéêþí áðïôåëåóìüôùí ( ) ÊÝñäç ðñï öüñùí ( ) ÊÝñäç ìåôü áðü öüñïõò (Á) ( ) ÊáôáíÝìïíôáé óå: ÉäéïêôÞôåò ìçôñéêþò ( ) ËïéðÜ óõíïëéêü Ýóïäá ìåôü áðü öüñïõò (Â) ( ) ( ) ÓõãêåíôñùôéêÜ óõíïëéêü Ýóïäá ìåôü áðü öüñïõò (Á)+(Â) (52.167) ÊáôáíÝìïíôáé óå: ÉäéïêôÞôåò ìçôñéêþò (52.167) ÊÝñäç ìåôü áðü öüñïõò áíü ìåôï Þ-âáóéêÜ (óå ) 0,3360 0,3165 0,2547-0,0454 ÊÝñäç ðñï öüñùí, ñçìáôïäïôéêþí êáé åðåíäõôéêþí áðïôåëåóìüôùí êáé óõíïëéêþí áðïóâýóåùí ( ) ÓÔÏÉ ÅÉÁ ÊÁÔÁÓÔÁÓÇÓ ÌÅÔÁÂÏËÙÍ ÉÄÉÙÍ ÊÅÖÁËÁÉÙÍ ÐïóÜ åêöñáóìýíá óå Åõñþ Óýíïëï Éäßùí Êåöáëáßùí Ýíáñîçò ðåñéüäïõ (01/01/2010 êáé 01/01/2009 áíôßóôïé á) ÓõãêåíôñùôéêÜ óõíïëéêü Ýóïäá ìåôü áðü öüñïõò (óõíå éæüìåíåò êáé äéáêïðåßóåò äñáóôçñéüôçôåò) ÄéáíåìçèÝíôá ìåñßóìáôá ( ) ( ) Óýíïëï Éäßùí Êåöáëáßùí ëþîçò ðåñéüäïõ (30/09/2010 êáé 30/09/2009 áíôßóôïé á) ÐÑÏÓÈÅÔÁ ÓÔÏÉ ÅÉÁ ÊÁÉ ÐËÇÑÏÖÏÑÉÅÓ 1. ïõí ôçñçèåß ïé ßäéåò âáóéêýò ëïãéóôéêýò áñ Ýò ìå áõôýò ðïõ áêïëïõèþèçêáí óôçí êáôüñôéóç ôùí åôþóéùí ïéêïíïìéêþí êáôáóôüóåùí ôçò 31 Äåêåìâñßïõ 2009 ìå åîáßñåóç ôá íýá Þ áíáèåùñçìýíá ëïãéóôéêü ðñüôõðá êáé äéåñìçíåßåò ôá ïðïßá ôýèçêáí óå éó ý ôï Ïé åðåíäýóåéò ôçò Åôáéñßáò óå ðüãéá ðåñéïõóéáêü óôïé åßá ãéá ôç ôñý ïõóá ðåñßïäï áíýñ ïíôáé óå ( : ). 3. Ç Åôáéñßá Ý åé åëåã èåß öïñïëïãéêü ìý ñé êáé ôç ñþóç ôïõ 2004 (óçì.20.4 ôùí åíäéüìåóùí ïéêïíïìéêþí êáôáóôüóåùí). 4. Äåí õðüñ ïõí óôï ôýëïò ôçò ôñý ïõóáò ðåñéüäïõ ìåôï Ýò ôçò Åôáéñßáò ðïõ êáôý ïíôáé áðü ôçí ßäéá. 5. Åðß ôùí ðáãßùí óôïé åßùí ôçò åôáéñßáò äåí õößóôáôáé êáíýíá åìðñüãìáôï âüñïò. 6. Äåí õðüñ ïõí åðßäéêåò Þ õðü äéáéôçóßá äéáöïñýò, êáèþò êáé áðïöüóåéò äéêáóôéêþí Þ äéáéôçôéêþí ïñãüíùí ðïõ åíäý åôáé íá Ý ïõí óçìáíôéêþ åðßðôùóç óôçí ïéêïíïìéêþ êáôüóôáóç Þ ëåéôïõñãßá ôçò åôáéñßáò. 7. Ç Åôáéñßá, ãéá ôéò áíýëåãêôåò öïñïëïãéêü ñþóåéò, Ý åé äéåíåñãþóåé óõíïëéêü ðñïâëýøåéò, Ýùò ýøïõò êáé ãéá ëïéðýò ðñïâëýøåéò ýøïõò Áñéèìüò áðáó ïëïýìåíïõ ðñïóùðéêïý ôçí êáé : 508 & 551 Üôïìá áíôßóôïé á. 9. ÓõíáëëáãÝò ìå óõíäåüìåíá ìýñç:(üðùò áõôü ïñßæïíôáé áðü ôï ÄËÐ 24) Åóïäá: 0, Åîïäá: 0, ÁðáéôÞóåéò: 0, Õðï ñåþóåéò: 0, ÁðáéôÞóåéò áðü ÄéåõèõíôéêÜ óôåëý ç: 0, Õðï ñåþóåéò ðñïò ìýëç ôçò Äéïßêçóçò: 3.408, ÁìïéâÝò Äéåõèõíôéêþí Óôåëå þí: Ôá ëïéðü óõíïëéêü Ýóïäá ìåôü áðü öüñïõò ðåñéëáìâüíïõí ôç æçìßá áðü ôçí áðïôßìçóç ôùí äéáèýóéìùí ðñïò ðþëçóç ñçìáôïïéêïíïìéêþí óôïé åßùí. 11.Óôéò Þäç äçìïóéïðïéçìýíåò åíäéüìåóåò óõíïðôéêýò ïéêïíïìéêýò êáôáóôüóåéò ôçò áíáôáîéíïìþèçêáí, ãéá ëüãïõò óõãêñéóéìüôçôáò ìå ôçí ôñý ïõóá ðåñßïäï, ïñéóìýíá êïíäýëéá ôçò ÊáôÜóôáóçò Ôáìåéáêþí Ñïþí. grafiki@otenet.gr Äéåýèõíóç Äéáäéêôýïõ Åôáéñåßáò: ÏÑÃÁÍÉÓÌÏÓ ËÉÌÅÍÏÓ ÈÅÓÓÁËÏÍÉÊÇÓ ÁÍÙÍÕÌÇ ÅÔÁÉÑÉÁ AÑ.Ì.Á.Å /06/Â/99/30 ÄÉÅÕÈÕÍÓÇ ÅÄÑÁÓ ÅÔÁÉÑÉÁÓ: ÅÍÔÏÓ ËÉÌÅÍÁ ÈÅÓÓÁËÏÍÉÊÇÓ Ï ÐÑÏÅÄÑÏÓ & Ä/ÍÙÍ ÓÕÌÂÏÕËÏÓ ÏËÈ ÁÅ O ÁÍÔÉÐÑÏÅÄÑÏÓ Ó. ÁÃÃÅËÏÕÄÇÓ Ê. ÐÁÐÁÚÙÁÍÍÏÕ Á.Ä.Ô. Á /06 Á.Ä.Ô ÁÁ727946/04 Ï Ä/ÍÔÇÓ ÏÉÊÏÍÏÌÉÊÏÕ Ç ÐÑÏÉÓÔÁÌÅÍÇ ËÏÃÉÓÔÇÑÉÏÕ Ã. ÊÏÊÊÉÍÏÓ Ì. ÏÍÄÑÏÕÄÁÊÇ Á.Ä.Ô AE /07 A.Ä.Ô. ÁÅ /07 - ÁÑ. ÁÄÅÉÁÓ ÓÔÏÉ ÅÉÁ ÊÁÔÁÓÔÁÓÇÓ ÏÉÊÏÍÏÌÉÊÇÓ ÈÅÓÇÓ ÐïóÜ åêöñáóìýíá óå Åõñþ ÅÍÅÑÃÇÔÉÊÏ Éäéï ñçóéìïðïéïýìåíá åíóþìáôá ðüãéá óôïé åßá Åðåíäýóåéò óå áêßíçôá õëá ðåñéïõóéáêü óôïé åßá ËïéðÜ ìç êõêëïöïñïýíôá ðåñéïõóéáêü óôïé åßá ÁðïèÝìáôá ÁðáéôÞóåéò áðü ðåëüôåò ËïéðÜ êõêëïöïñïýíôá ðåñéïõóéáêü óôïé åßá ÓÕÍÏËÏ ÅÍÅÑÃÇÔÉÊÏÕ ÉÄÉÁ ÊÅÖÁËÁÉÁ ÊÁÉ ÕÐÏ ÑÅÙÓÅÉÓ Ìåôï éêü ÊåöÜëáéï ËïéðÜ óôïé åßá Éäßùí Êåöáëáßùí Óýíïëï Éäßùí Êåöáëáßùí éäéïêôçôþí ìçôñéêþò Åôáéñßáò (á) ÐñïâëÝøåéò/ËïéðÝò ìáêñïðñüèåóìåò õðï ñåþóåéò ËïéðÝò âñá õðñüèåóìåò õðï ñåþóåéò Óýíïëï õðï ñåþóåùí (â) ÓÕÍÏËÏ ÉÄÉÙÍ ÊÅÖÁËÁÉÙÍ ÊÁÉ ÕÐÏ ÑÅÙÓÅÙÍ (á) + (â) ÓÔÏÉ ÅÉÁ ÊÁÔÁÓÔÁÓÇÓ ÔÁÌÅÉÁÊÙÍ ÑÏÙÍ ÐÅÑÉÏÄÏÕ ÐïóÜ åêöñáóìýíá óå Åõñþ ËåéôïõñãéêÝò äñáóôçñéüôçôåò ÊÝñäç ðñï öüñùí ÐëÝïí / ìåßïí ðñïóáñìïãýò ãéá: ÁðïóâÝóåéò ÐñïâëÝøåéò ( ) Ðéóôùôéêïß ôüêïé êáé óõíáöþ Ýóïäá ( ) ( ) ÁðïôåëÝóìáôá (Ýóïäá, Ýîïäá, êýñäç êáé æçìßåò) åðåíäõôéêþò äñáóôçñéüôçôáò (75.714) ÁðïóâÝóåéò åðé ïñçãïýìåíùí ðáãßùí (7.855) (7.855) ñåùóôéêïß ôüêïé êáé óõíáöþ Ýîïäá ÐëÝïí/ ìåßïí ðñïóáñìïãýò ãéá ìåôáâïëýò ëïã/ìþí êåöáëáßïõ êßíçóçò Þ ðïõ ó åôßæïíôáé ìå ôéò ëåéôïõñãéêýò äñáóôçñéüôçôåò: Ìåßùóç / (áýîçóç) áðïèåìüôùí ( ) Ìåßùóç / (áýîçóç) áðáéôþóåùí ( ) (Ìåßùóç)/áýîçóç õðï ñåþóåùí (ðëçí äáíåéáêþí) ( ) ( ) ÐëçñùìÝò ãéá áðïæçìéþóåéò ðñïóùðéêïý ( ) ( ) Ìåßïí: ñåùóôéêïß ôüêïé êáé óõíáöþ Ýîïäá êáôáâåâëçìýíá (1.219) (1.647) ÊáôáâåâëçìÝíïé öüñïé ( ) ( ) Óýíïëï åéóñïþí / (åêñïþí) áðü ëåéôïõñãéêýò äñáóôçñéüôçôåò (á) ÅðåíäõôéêÝò äñáóôçñéüôçôåò ÁãïñÜ åíóþìáôùí êáé Üûëùí ðáãßùí ðåñéïõóéáêþí óôïé åßùí ( ) ( ) Ðþëçóç ñçìáôïïéêïíïìéêþí óôïé åßùí ÁãïñÜ ñçìáôïïéêïíïìéêþí óôïé åßùí ( ) 0 Ôüêïé êáé óõíáöþ Ýóïäá åéóðñá èýíôá Óýíïëï åéóñïþí / (åêñïþí) áðü åðåíäõôéêýò äñáóôçñéüôçôåò (â) ( ) ñçìáôïäïôéêýò äñáóôçñéüôçôåò Ìåñßóìáôá ðëçñùèýíôá ( ) ( ) Óýíïëï åéóñïþí / (åêñïþí) áðü ñçì/êýò äñáóôçñéüôçôåò (ã) ( ) ( ) ÊáèáñÞ áýîçóç / (ìåßùóç) óôá ôáìåéáêü äéáèýóéìá êáé éóïäýíáìá ðåñéüäïõ (á) + (â) + (ã) ÔáìåéáêÜ äéáèýóéìá êáé éóïäýíáìá Ýíáñîçò ðåñéüäïõ ÔáìåéáêÜ äéáèýóéìá êáé éóïäýíáìá ëþîçò ðåñéüäïõ