ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ

Μέγεθος: px

Εμφάνιση ξεκινά από τη σελίδα:

Download "ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ"

Τίμων Παχής
8 χρόνια πριν
Προβολές:

1 ΕΚΘΕΣΗ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2009 ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΥΓΟΥΣΤΟΣ 2009 ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 08/09

2 ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Αρ. Ε.Κ.885Α/ ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2009 (Άρθρο 28 Παρ.2 Ν.3283/04, ΦΕΚ 210Α/ ) 1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σύνθεση Ενεργητικού Αµοιβαίου Κεφαλαίου Τεµάχια Τρέχουσα Τρέχουσα Τρέχουσα ιάρθρωση Τιµή Αξία Αξία Ενεργητικού % σε ΕUR σε Ξ.Ν σε EUR I. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ Β. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣ/ΝΕΣ ΣΤΟ NYSE (USD) WALT DISNEY 7.000,000 23, , ,11 PROCTER & GAMBLE 9.000,000 51, , ,69 ELI LILLY 3.000,000 34, , ,85 MERCK & CO 8.000,000 27, , ,73 BANK OF AMERICA CORP 9.000,000 13, , ,66 EXXON MOBIL CORP 9.000,000 69, , ,73 HOME DEPOT 2.000,000 23, , ,11 MC DONALDS CORP 6.000,000 57, , ,88 COCA COLA 5.000,000 47, , ,98 PFIZER ,000 15, , ,10 JOHNSON & JOHNSON 7.000,000 56, , ,57 BRISTOL MYERS SQUIBB 4.000,000 20, , ,44 WAL MART STORES ,000 48, , ,78 ALCOA ,000 10, , ,06 I.B.M , , , ,14 HEWLETT PACKARD 4.500,000 38, , ,37 GENERAL ELECTRIC 7.000,000 11, , ,45 DUPONT DE NEMOURS & CO 5.000,000 25, , ,54 PEPSICO 2.000,000 54, , ,94 CHEVRON CORP 6.500,000 66, , ,22 VERIZON COMMUCTNS 9.000,000 30, , ,15 ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣ/ΝΕΣ ΣΤΟ NYSE (USD) WALT DISNEY 7.000,000 23,33000000 163.310,00 115.544,11 PROCTER & GAMBLE 9.000,000 51,10000000 459.900,00 325.385,69 ELI LILLY 3.

3 CITIGROUP INC 8.000,000 2, , ,53 3M COMPANY 3.000,000 60, , ,77 BOEING CO 2.500,000 42, , ,36 CATERPILLAR INC 2.500,000 33, , ,66 UNITED TECHNOLOGIES CORP 3.000,000 51, , ,28 AT & T INC 9.000,000 24, , ,83 KRAFT FOODS INC 5.000,000 25, , ,02 BAXTER 3.000,000 52, , ,82 COLGATE-PALMOLIVE CO 1.000,000 70, , ,54 HASBRO INC 3.000,000 24, , ,42 CAPITAL ONE FINANCIAL CORP 1.000,000 21, , ,41 ΣΥΝΟΛΟ ,14 70,10 ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣ/ΝΕΣ ΣΤΟ NASDAQ (USD) MICROSOFT CORP 8.000,000 23, , ,86 INTEL CORP ,000 16, , ,92 CISCO 4.000,000 18, , ,54 DELL INC 2.000,000 13, , ,33 AMGEN 3.000,000 52, , ,37 ΣΥΝΟΛΟ ,02 6,97 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ,16 77,07 ΙΙ. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Χρεώστες ιάφοροι εξωτερικού ,82 Μερίσµατα µετοχών εξωτερικού 3.729,31 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ,13 2,81 ΙΙΙ. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ,50 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ ΣΕ Ξ.Ν ,04 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ ,00 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ ΣΕ Ξ.Ν ,63 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ,17 22,16 ΙV. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. εδουλευµενοι τόκοι οµολόγων - καταθέσεων 386,89 ΣΥΝΟΛΟ 386,89 0,01 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,35 101,95 ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

000,000 25,34000000 126.700,00 89.642,02 BAXTER 3.000,000 52,96000000 158.880,00 112.409,82 COLGATE-PALMOLIVE CO 1.000,000 70,74000000 70.740,00 50.049,54 HASBRO INC 3.000,000 24,24000000 72.

4 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ ,12 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ ,17 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ,29-1,95 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,06 100,00 ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΑΝΟΙΚΤΕΣ ΘΕΣΕΙΣ 30/06/2009 ΕΙ ΟΣ Αριθµός Τρέχουσα Αξία Ποσοστό στο ΘΕΣΗ σε EUR Καθ. Ενεργ. % 1. Futures EURO FX CURR FUTURE ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ,00 SHORT S&P EMINI FUTURE ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ,00 LONG ΣΥΝΟΛΟ ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ ,00 1,19 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΤΟΥ Α/Κ ΣΕ ΟΜΙΛΟΥΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30/6/2009 (ΑΡΘΡΟ 22 8 Ν.3283/2004) ΠΟΣΟΣΤΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΣ CITIGROUP ΜΕΤΟΧΕΣ CITIGROUP 0,26% ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΗΝ CITIBANK 0,27% Σύνολο 0,53% ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

Futures EURO FX CURR FUTURE ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2009-2 -351.000,00 SHORT S&P EMINI FUTURE ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2009 6 274.650,00 LONG ΣΥΝΟΛΟ -76.350,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ -76.

5 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙ ΙΩΝ, ΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/ /06/2009 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥΧΩΝ Μερίδια Αξία Ευρώ Αριθµός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,78 Πλέον: Πωλήσεις Μεριδίων απο 01/01/2009 έως 30/06/ , ,81 Μείον: Εξαγορές Μεριδίων απο 01/01/2009 έως 30/06/ , ,71 Μεριδία σε κυκλοφορία την 30/06/ , ,88 ΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ A. ΠΡΟΣΟ ΟΙ -Τόκοι(καταθέσεων, οµολόγων κ.λ.π) ,09 Σύνολο ,09 Β. ΕΚΤΑΤΑ ΚΑΙ ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ -Συναλλαγµατικές ιαφορές ,89 -Εσοδα προηγούµενων χρήσεων 1.264,66 Σύνολο 157,77 Γ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ -Κέρδη απο αγοραπωλησίες χρεογράφων ,91 -Ζηµιές απο αγοραπωλησίες χρεογράφων ,49 Σύνολο ,58. ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ -Κέρδη ,71 -Ζηµιές ,31 Σύνολο 3.424,40 Ε. ΕΞΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ Σύνολο 0,00 ΣΥΝΟΛΟ (Α+Β+Γ+ +Ε) ,32 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΟ Α Έξοδα κτήσης προσόδων ,48 Έξοδα αγοραπωλησίας χρεογράφων ,57 Σύνολο ,05 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ ,37 ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

014,81 Μείον: Εξαγορές Μεριδίων απο 01/01/2009 έως 30/06/2009-2.322,1640-9.874,71 Μεριδία σε κυκλοφορία την 30/06/2009 1.499.290,1420 8.096.919,88 ΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ A.

6 ΙΙΙ. ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ Καθαρό ενεργητικό σε τιµές κτήσης την 30/06/ ,51 Καθαρό ενεργητικό σε τρέχουσες τιµές την 30/06/ , ,45 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ - ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009(ΜΕΡΙ ΙΑ x ) ,06 3. ΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ 2008 (Αποφ. Ε.Κ. 8/335/ άρθρο 4) 2,63 % ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

664,45 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ - ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2009(ΜΕΡΙ ΙΑ 1499290.142 x 4.2872) 6.427.788,06 3.

7 ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αµοιβαίου Κεφαλαίου ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ - Για την αποτίµηση των κινητών αξιών που είναι εισηγµένες σε Χρηµατιστήρια του Εξωτερικού ελήφθησαν οι τιµές κλεισίµατος της τελευταίας εργάσιµης η- µέρας. - Οι προθεσµιακές καταθέσεις σε USD που περιλαµβάνονται στα Χρηµατικά ιαθέσιµα, φέρονται στην αξία κτήσης τους σε Ξένο Νόµισµα και αποτιµώνται µε βάση την τρέχουσα ισοτιµία του Ξένου Νοµίσµατος. Οι δεδουλευµένοι τόκοι τους µε βάση το συµφωνηθέν επιτόκιο εµφανίζονται στους µεταβατικούς λογαριασµούς Ενεργητικού και περιλαµβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01/01-30/06/ Οι καταθέσεις όψεως σε USD που περιλαµβάνονται στα Χρηµατικά ιαθέσι- µα, φέρονται στην αξία κτήσης τους σε Ξένο Νόµισµα και αποτιµώνται µε βάση την τρέχουσα ισοτιµία του Ξένου Νοµίσµατος. - Ο σκοπός της χρήσης παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων κατά την διάρκεια του εξαµήνου ήταν η αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου. Η χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων ήταν σύµφωνη µε την απόφαση 3/378/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η αποτίµηση των παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων που ήταν εισηγµένα σε χρηµατιστήρια Εξωτερικού, έγινε σε όλη τη διάρκεια της περιόδου στις εκάστοτε τι- µές διακανονισµού τους (κλεισίµατος), και τα σχετικά αποτελέσµατα έχουν λογιστικοποιηθεί. - ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΞΕΝΩΝ ΝΟΜΙΣΜΑΤΩΝ Η τρέχουσα αξία των κινητών αξιών εξωτερικού, προσδιορίστηκε σε EURO, µε βάση τις τιµές αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30/06/2009 : ολάριο Η.Π.Α. 0, ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ *Τρόπος υπολογισµού ΕΙΚΤΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ (Απόφαση 8/335/ αρθ. 4 1.Σ. Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς). Ο.Σ.Ε. ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού κόστους προς το έσο όρο του ενεργητικού του εν λόγω αµοιβαίου κεφαλαίου για τη χρήση Στο συνολικό λειτουργικό κόστος περιλαµβάνονται η αµοιβή διαχείρισης της ΑΤΕ ΑΕ ΑΚ, η προµήθεια θεµατοφυλακής, η αµοιβή των ορκωτών ελεγκτών, τα έξοδα των προβλεπόµενων δηµοσιεύσεων από το Ν. 3283/04 που πραγ- µατοποιήθηκαν στη χρήση 2008 καθώς επίσης και τα έξοδα της ίδιας χρήσης που αφορούν την υποχρεωτική από την κείµενη νοµοθεσία ενηµέρωση των µεριδιούχων του Α/Κ.

8 ΑΘΗΝΑ 24/08/2009 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΤΕ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ A. ΦΟΥΚΟΠΟΥΛΟΣ. ΛΙΝΑΡΑΣ Τ. ΚΑΤΕΡΤΖΟΓΛΟΥ ΤΟ ΠΑΡΟΝ ΕΝΤΥΠΟ ΑΠΟΤΕΛΕΙ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΟΥ ΠΛΗΡΟΥΣ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΕΛΤΙΟΥ ΤΩΝ ΥΠΟ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΑΤΕ ΑΕ ΑΚ ΤΑ ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟ ΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ ΕΝ ΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

ΚΑΤΕΡΤΖΟΓΛΟΥ ΤΟ ΠΑΡΟΝ ΕΝΤΥΠΟ ΑΠΟΤΕΛΕΙ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΟΥ ΠΛΗΡΟΥΣ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΕΛΤΙΟΥ ΤΩΝ ΥΠΟ

9 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Επί της Εξαµηνιαίας Εκθέσεως ιαχειρίσεως Αµοιβαίου Κεφαλαίου (Ν.3283/2004) Προς τη ιοίκηση της ΑΤΕ ΑΕ ΑΚ για λογαριασµό των Μεριδιούχων του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» Ελέγξαµε την συνηµµένη Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2009 του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «ΑΤΕ Α.Ε..Α.Κ.» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, καθώς και τα προβλεπόµενα από το Ν. 3283/2004 στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου αυτής. Ευθύνη ιοίκησης για την Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως Η ιοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτής της Έκθεσης ιαχειρίσεως, σύµφωνα µε τη νοµοθεσία περί αµοιβαίων κεφαλαίων. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση έκθεσης διαχειρίσεως, απαλλαγµένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτής της Έκθεσης ιαχειρίσεως, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι η Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως είναι απαλλαγµένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στην Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας στην Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως αυτή, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη του το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά µε τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης ιαχειρίσεως, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της ιαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόστηκαν και του εύλογου των

Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2009 του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «ΑΤΕ US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «ΑΤΕ Α.Ε..Α.Κ.» και περιλαµβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσµατα του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, καθώς και τα προβλεπόµενα από το Ν.

10 εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των δεδοµένων στην Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, η συνηµµένη Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν.3283/2004 πληροφορίες και παρουσιάζει εύλογα από κάθε ουσιαστική άποψη την περιουσιακή κατάσταση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου κατά την 30 η Ιουνίου 2009 και τη χρηµατοοικονοµική του επίδοση της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2009 έως 30 Ιουνίου 2009, σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 24 Αυγούστου 2009 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ 125 Παναγιώτης Η. Κυριακόπουλος ΑΜ ΣΟΕΛ 13661

Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, η συνηµµένη Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, περιλαµβάνει τις προβλεπόµενες από το άρθρο 28 του Ν.

Σχετικά έγγραφα

EUROCORP SECURITIES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ. Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις

EUROCORP SECURITIES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Για τη χρήση από 1 η Ιανουαρίου 2014 µέχρι 31 η εκεµβρίου 2014 Οικονοµικές Καταστάσεις Χρήσης 2014 1 η