καταβολής φόρων κατά τον τελωνισμό διαπιστωμένων, μετά από έλεγχο, ελλειμμάτων στα προϊόντα ΕΦΚ- κωδικού καθεστώτος 46,

Transcript

1 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΜΗΧΑΝΟΓΡΑΦΙΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗ ΕΙΔΙΚΟΥ ΦΟΡΟΥ ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗΣ ΔΕΦΚ- στο πρόγραμμα του SEPAdesktp Α. Γενικά για τη Δήλωση Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης- ΔΕΦΚ Η Δήλωση ειδικού φόρου κατανάλωσης, είναι ένα Εθνικό Τελωνειακό Παραστατικό, με το οποίο εκτελωνίζονται Προϊόντα που βαρύνονται με Ειδικούς Φόρους Κατανάλωσης και διακρίνονται στις παρακάτω κατηγορίες : Βιομηχανοποιημένα καπνά Αιθυλική αλκοόλη αλκοολούχα ποτά Ενεργειακά προϊόντα καύσιμα Οχήματα, τα οποία διακρίνονται στις παρακάτω κατηγορίες : επιβατικά 8703 φορτηγά 8704 μοτοσυκλέτες 8711 λοιπά οχήματα Η ΔΕΦΚ χρησιμοποιείται στις παρακάτω περιπτώσεις : καταβολής φόρων κατά τον τελωνισμό διαπιστωμένων, μετά από έλεγχο, ελλειμμάτων στα προϊόντα ΕΦΚ- κωδικού καθεστώτος 46, βεβαίωσης και καταβολή / αναστολή ή ατέλεια, των εθνικών επιβαρύνσεων που αναλογούν σε κάθε προϊόν ΕΦΚ ή όχημα, το οποίο τίθεται στην κατανάλωση, κωδικός καθεστώς 48. την εκτέλεση εφοδιασμών με καύσιμα, καθώς και αλκοολούχα ή καπνικά προϊόντα, σε πλοία και αεροσκάφη -κωδικός καθεστώτος 95. καταστροφής ακατάλληλων προϊόντων ελεύθερων ή που βρίσκονται εντός φορολογικής αποθήκης - κωδικός καθεστώτος 93. Μηνύματα ΔΕΦΚ, που έχουν υλοποιηθεί στη φάση αυτή στο SEPAdesk. EF15 - υποβολή στοιχείων ΔΕΦΚ, EF01 - ενημέρωση για αποδοχή και γνωστοποίηση του αριθμού MRN EF04-απόρριψη και γνωστοποίηση λίστας λαθών Τα ίδια μηνύματα που αφορούν τη ΔΕΦΚ έχουν υλοποιηθεί και στο σύστημα SEPAnet. 1

2 ΤΡΌΠΟΣ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΗΣ ΝΕΑΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΔΕΦΚ. 1. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 1 α. Πίνακας των πελατών / αποστολέων υπόχρεων. Προσοχή: Η ενημέρωση όλων των πινάκων της ενότητας διαχείρισης στοιχείων, πρέπει να πραγματοποιείται, χωρίς να είναι ανοιχτεί κάποια από τις φόρμες καταχώρησης της ΔΕΦΚ. Ομοίως και για τυχόν απαραίτητες διορθώσεις ή συμπληρώσεις στα στοιχεία των πινάκων της Διαχείρισης, θα πρέπει να γίνονται χωρίς να βρισκόσαστε εντός κάποιας από τις φόρμες καταχώρησης της ΔΕΦΚ. Βήματα εισαγωγής στοιχείων στους πίνακας της διαχείρισης. 1.1.Πίνακα Παραληπτών / Πελατών. Ο πίνακας αυτός είναι κοινός για όλες τις εφαρμογές του SEPAdesk. Στον συγκεκριμένο πίνακα καταχωρούνται τα στοιχεία του Υπόχρεου της ΔΕΦΚ, δηλαδή τα δεδομένα που πρέπει να συμπληρωθούν στο πεδίο 2 της Δήλωσης Για την καταχώρηση των στοιχείων στον πίνακα, επιλέγετε, από την μπάρα λειτουργικών του αρχικού μενού του SEPAdesk την ενότητα λειτουργιών Διαχείριση στοιχείων. Από το μενού των λειτουργιών που εμφανίζετε, επιλέγετε στη λειτουργία Παραλήπτες /Πελάτες, Εμφανίζεται ο επόμενος πίνακας. 2

3 Επιλέγετε: 1. την ένδειξη [+], πάνω δεξιά της φόρμας, για να δημιουργηθεί η γραμμή εγγραφής. Κάνετε κλικ σε κάθε στήλη του πίνακα, ώστε το πεδίο να γίνει λευκό, εισάγετε πληκτρολογείτε τα δεδομένα. Αν υπάρχει λίστα στη στήλη του πίνακα, τότε επιλέγετε από αυτήν τον κατάλληλο κωδικό, 2. στην στήλη EORI/ΤΙΝ, εισάγεται GR και το ΑΦΜ του Υπόχρεου, έστω και αν δεν έχει EORI ο υπόχρεος, εσείς θα πρέπει να συμπληρώνετε το GR, επειδή οι πίνακες είναι κοινοί με την εισαγωγή, 3. στις υπόλοιπες στήλες του πίνακα, εισάγετε τα στοιχεία όνομα, επίθετο ή επωνυμίας και επικοινωνίας του υπόχρεου, 4. στη στήλη αριθμός ΕΦΚ εισάγεται ο αριθμός έγκρισης του αποθηκευτή του αποθηκευτή, είτε προϊόντων ΕΦΚ, είτε έγκρισης για κοινοτικά οχήματα. 5. Για τα εισάγετε τα στοιχεία φορολογικής αποθήκης που συνδέονται με τον ΕΑ, επιλέγετε από τη στήλη Αποθήκες την ένδειξη Διαχείριση. Εμφανίζεται σχετικός πίνακας, δημιουργείτε πρώτα γραμμή εγγραφής με κλικ στην ένδειξη [+], που 3

4 βρίσκεται πάνω δεξιά της φόρμας, κάνετε κλικ σε κάθε στήλη του πίνακα μέχρι να γίνει λευκό το πεδίο και επιλέγετε τον κωδικό, αν υπάρχει λίστα ή εισάγετε τα στοιχεία μίας ή περισσοτέρων φορολογικών αποθηκών και ολοκληρώνετε την καταχώρηση με επιλογή Προσθήκη κάτω δεξιά της φόρμας διαχείρισης. Το πρόγραμμα σας επιστρέφει στον αρχικό πίνακα. 6. Για την αποθήκευση όλων των στοιχείων του υπόχρεου, επιλέγετε την ένδειξη Αποθήκευση κάτω μέρος της φόρμας, εμφανίζεται μήνυμα ότι καταχωρήθηκαν επιτυχώς τα στοιχεία ή ότι υπάρχει κάποιο πρόβλημα, οπότε το διορθώνετε και με κλικ στο ΟΚ ολοκληρώνετε την καταχώρηση. Τα στοιχεία του πίνακα του πελάτη - Υπόχρεου, είναι διαθέσιμα στη συνέχεια μέσα από τη φόρμα της ΔΕΦΚ και τη λίστα στα πεδία 2 Υπόχρεος/ Αποστολέας. Αν τα στοιχεία του υπόχρεου έχουν ήδη καταχωρηθεί, για χρήση σε άλλες εφαρμογές (εισαγωγή, εξαγωγή, κλπ) του προγράμματος, δεν πρέπει να τον καταχωρήσετε εκ νέου, απλώς θα πρέπει να συμπληρώσετε τον αριθμό ΕΦΚ και να εισάγετε στη διαχείριση τα στοιχεία της φορολογικής αποθήκης ή αποθηκών που συνδέονται με αυτόν ή χρησιμοποιεί ο υπόχρεος για την αποθήκευση των οχημάτων ή προϊόντων ΕΦΚ Προσοχή : Όταν ο τύπος υπόχρεου είναι 7 : άλλες περιπτώσεις, τότε η εισαγωγή των στοιχείων γίνεται άμεσα στο πεδίο 2 της φόρμας της δήλωσης, επομένως δεν καταχωρούνται στον πίνακα αυτόν. Ο τρόπος εισαγωγής των στοιχείων στο πεδίο 2 περιγράφετε παρακάτω, στις οδηγίες συμπλήρωσης του πεδίο 2 στη φόρμα της ΔΕΦΚ. 1.2 Η καταχώρηση των στοιχείων του Παραλήπτη γίνεται άμεσα στο πεδίο 8 της δήλωσης, όπως περιγράφετε παρακάτω Διαχείριση πίνακα εμπορευμάτων όπως στη διασάφηση εισαγωγής 4

5 Εμφανίζετε ο επόμενος πίνακας Για να καταχώσετε τα στοιχεία στον πίνακα, ελέγχετε πρώτα αν έχει ήδη καταχωρηθεί ο κωδικός εμπορεύματος, στη συνέχεια δημιουργείτε γραμμή εγγραφής και με κλικ στην πρώτη στήλη, εισάγετε τα 8 ψηφία ΣΟ του κωδικοί. Στην επόμενη στήλη εισάγετε τα δύο ψηφία αυτού. Στην επόμενη στήλη πληκτρολογείτε την περιγραφή του εμπορεύματος, ή την κάνετε επικόλληση μετά από αντιγραφή. 5

6 Όποιον κωδικό μηχανογράφησης και συντελεστή δηλώστε στη διαχείριση, αυτοί είναι διαθέσιμοι στον πίνακα των υπολογισμών επιβαρύνσεων (της χρέωσης ) της δήλωσης Για να εισάγετε τους κωδικούς μηχανογράφησης και συντελεστές της χρέωσης, επιλέγετε την ένδειξη Διαχείριση, από την επόμενη στήλη των επιβαρύνσεων. Εμφανίζεται ο επόμενος πίνακας με δύο στήλες Για να εισάγετε τιμές στον πίνακα: δημιουργείτε πρώτα γραμμή εγγραφής, κάνετε κλικ στην πρώτη στήλη του πίνακα, ώστε αυτή να γίνει λευκή, εμφανίζεται η ένδειξη της λίστας των ΚΜ, την ανοίγετε και επιλέγετε τον κατάλληλο κωδικοί μηχανογράφησης. κάνετε κλικ στην δεύτερη στήλη, γίνετε λευκό το πεδίο και εισάγετε τον συντελεστή επιβάρυνσης Οι συντελεστές εισάγονται ως εξής; - όταν πρόκειται για ποσοστό %, τότε εισάγεται 0- κόμμα από το πληκτρολόγιο και το πληκτρολόγηση του ποσοστό ΠΧ - για τον ΚΜ 314, με συντελεστής 23%, εισάγεται 0,23 - για τον ΚΜ 718, εισάγετε 0,04 -ΕΤΕΠΠΑΑ - για τον ΚΜ 640, εισάγετε 0,005 -ΔΕΤΕ - για τον ΚΜ 644, εισάγετε 0,012 εισφορά υπέρ Προβληματικών Περιοχών στα καύσιμα 6

7 - για τον ΚΜ 208 εισάγετε 0,59 ΕΦΚ τσίπουρου - για τον ΚΜ 200, συντελεστής 24,5 ευρώ, πληκτρολογείτε το ποσό ως έχει δηλαδή 24,5, η 12,25 ή 1.02 ή 0,51 κατά περίπτωση Προσοχή : Στα οχήματα που ο κωδικός εμπορεύματος, συνδέεται με έναν ΚΜ ΠΧ 500, για το τέλος ταξινόμησης των επιβατικών, αλλά με περισσότερους συντελεστές επιβάρυνσης του ΤΤ, τότε εισάγετε μία φορά τον Κωδικό TARIC : με συντελεστές 5% (οδηγίας 1001 ).Όταν επιλέγετε τη ΔΚ από το πεδίο 33 α της φόρμας της δήλωσης, εμφανίζεται στον πίνακα υπολογισμών φόρων ο συντελεστής 5% - προβαίνετε στη διόρθωση αυτού. Αν ο κωδικός εμπορεύματος ΠΧ , συνδέεται με περισσότερους από έναν ΚΜ500, 504, τότε δηλώνονται όλοι σε αυτή στη διαχείριση με έναν συντελεστή. Όταν αυτοί εμφανίζονται στα στοιχεία υπολογισμού, διαγράφετε αυτούς που δεν χρειάζονται. Όταν έχουμε ατέλεια, οι κωδικοί μηχανογράφησης των ατελειών με τους συντελεστές τους, δηλώνονται στη διαχείριση των εμπορευμάτων. Τα στοιχεία που έχουν καταχωρηθεί στον πίνακα των εμπορευμάτων αναζητούνται από τη λίστα που υπάρχει στο πεδίου 33 α της ΔΕΦΚ Οι ΚΜ και οι συντελεστές επιβάρυνσης, που έχουν καταχωρηθεί πριν στον πίνακα της Διαχείρισης των εμπορευμάτων, μεταφέρονται αυτόματα στο πεδίο 47- στοιχεία υπολογισμού της ΔΕΦΚ με την επιλογή από τη λίστα του κωδικού TARIC από το πεδίο 33 α. Πεδίο 14 Αντιπρόσωπος, εμφανίζονται τα απαραίτητα στοιχεία σας όνομα επώνυμο και αριθμός EORI, εσείς ελέγχετε την ιδιότητα και κατά περίπτωση επιλέγετε 1. άμεση αντιπροσώπευση ή 7

8 2. έμμεση αντιπροσώπευση κατά περίπτωση Αν επιθυμείτε να αλλάξετε την προτεινόμενη από το πρόγραμμα ιδιότητα αντιπροσώπευσης,τότε την επιλέγετε από τη λίστα τον κατάλληλο κωδικό Αν η ΔΕΦΚ υποβάλλεται από τον Υπόχρεο / παραλήπτη τότε: στην ιδιότητα επιλέγετε την ένδειξη διασαφιστής στις ειδικές μνείες επιλέγετε κατά περίπτωση Αποστολέας ή Παραλήπτης στο πεδίο AΦΜ εισάγετε τον αριθμό του ΑΦΜ Σχετικά με την αντιπροσώπευση στη ΔΕΦΚ. 1. Αν ο πελάτης του εκτελωνιστή είναι ο Υπόχρεος, τότε δεν υπάρχει κανένα πρόβλημα. 2. Αν ο πελάτης είναι ο Παραλήπτης των προϊόντων (πεδίο 8 της ΔΕΦΚ ) τότε υπάρχει πρόβλημα με την εφαρμογή του ICISnet, διότι αυτή δεν υποστηρίζει την εξουσιοδότηση από τον παραλήπτη. 3. Στη περίπτωση αυτή τα στοιχεία του Υπόχρεου και Παραλήπτη πρέπει να είναι τα ίδια, : επιλέγετε στο πεδίο 2 Υπόχρεος τον τύπο 7 άλλες περιπτώσεις επιλέγετε τύπο αναγνωριστικού ΑΦΜ και εισάγετε τον αριθμό 8

9 στις υπόλοιπες θέσεις του πεδίου εισάγετε τα στοιχεία του Στη περίπτωση αυτή στο πεδίο 8 Παραλήπτης, απαιτείται να συμπληρωθούν : ο τύπος 0: άλλος, ο τύπος αναγνωριστικού ΑΦΜ και ο αριθμός ΑΦΜ του παραλήπτη. Η διόρθωση του πεδίο 2 Υπόχρεος γίνεται στο Τελωνείο μετά την αποδοχή της ΔΕΦΚ ΒΗΜΑΤΑ ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΔΕΦΚ. Επιλογή, από το αρχικό μενού της ΔΕΦΚ και της ενότητας Επιλογή ΕΔΕ της ένδειξης Νέο. Εμφανίζεται η επόμενη αρχική φόρμα της δήλωσης ΕΦΚ 9

10 Πεδίο 1α : Τύπος δήλωσης COM - προτείνεται από το πρόγραμμα Πεδίο 1β: είδος δήλωσης λίστα με τιμές : επιλέγετε έναν από τους δύο παρακάτω κωδικούς 4: ανάλωση / φύρες 9: εφοδιασμοί /καταστροφές Ο κωδικός που θα επιλεγεί αποτελεί το πρώτο ψηφίο του διψήφιου κωδικού του αιτούμενου καθεστώτος που εισάγετε στο πεδίο 37 α. Πεδίο Απλουστευμένη διαδικασία. Επιλέγετε από τη λίστα την ένδειξη Πεδίο 2: Επιλέγεται πρώτα ο τύπος Υπόχρεου, κάνοντας κλικ στη λίστα της ένδειξης Υπόχρεος. 10

11 Αν ο υπόχρεος είναι 1 ή 2. Εγκεκριμένος αποθηκευτής προϊόντων ΕΦΚ ή οχημάτων τότε: επιλέγετε από τη λίστα που παραπέμπει στον πίνακα τον Υπόχρεο αυτόματα μεταφέρονται τα στοιχεία στο πεδίο 2 υπόχρεος και στο πεδίο Αποστολέας την σχετική ένδειξη. Αν ο υπόχρεος διαθέτει πάνω από μία φορολογικές αποθήκες, οι οποίες έχουν καταχωρηθεί πριν στον πίνακα των πελατών στην επιλογή διαχείριση, το πρόγραμμα εμφανίζει άμεσα κάτω δεξιά πίνακα με ενημέρωση ότι ο υπόχρεος διαθέτει, περισσότερες από μία φορολογικές αποθήκες και ζητάει να επιλέξετε αυτή που βρίσκονται τα εμπορεύματα 11

12 Επιλέγετε από τη λίστα τον αριθμό έγκρισης και κάνετε κλικ στο ΟΚ, αυτόματα μεταφέρονται: ο αριθμός έγκρισης του υπόχρεου, στο πεδίο 2 Υπόχρεος στη θέση αριθμός τα στοιχεία του Υπόχρεου, στις αντίστοιχες στήλες του πίνακα, αν απαιτείται μπορεί να συμπληρώσετε ή να διαγράψετε κάποια από αυτά, ο αριθμός έγκρισης της αποθήκης, στο πεδίο Αποστολέας. Προσοχή : Στο SEPAnet δεν υπάρχει πίνακας με τις εγκρίσεις αποθηκευτή και αποθήκης του ICISnet, που συνδέεται με τον αποθηκευτή, για αυτό θα πρέπει να καταχωρηθούν τα στοιχεία τους μία φορά στον πίνακα των πελατών. 12

13 Αν ο υπόχρεος είναι τύπου 3, 4, 5 και 6, τότε, επιλέγετε από τη λίστα του πεδίου 2 τον πελάτη σας και αυτόματα μεταφέρετε ο αριθμός έγκρισης στο πεδίο αριθμός, δεν απαιτείται κάτι άλλο στη περίπτωση αυτή. - Αν ο τύπος υπόχρεου είναι 7 άλλες περιπτώσεις, τότε, η συμπλήρωση των στοιχείων του Υπόχρεου γίνεται άμεσα στο πεδίο αυτό. επιλέγετε τον τύπο αναγνωριστικού ΑΦΜ επιλέγετε τύπος αναγνωριστικού ΑΦΜ εισάγετε τον αριθμό του ΑΦΜ στο πεδίο με ένδειξη αριθμός εισάγετε τα στοιχεία του υπόχρεου στις επόμενες θέσεις του πεδίου Το πεδίο Αποστολέας όταν ο τύπος υπόχρεου είναι 3,4,5,6, και 7 δεν συμπληρώνεται. Πεδίο 3. Έντυπα 1-1 στη δεύτερη θέση του πεδίο εισάγετε ανάλογα με τον αριθμό των στίχων της ΔΕΦΚ, σε συνάρτηση και με τους αριθμούς των BIS που συμπληρώνονται στη ΔΕΦΚ. Προσοχή : στο BIS του προγράμματος SEPAdesk μπορείτε να καταχωρίσετε στοιχεία τριών στίχων και όχι δύο, αυτό βέβαια δεν δημιουργεί για εσάς κανένα πρόβλημα στον τρόπο συμπλήρωσης του πεδίου 3, διότι εσείς θα δηλώσετε στο δεύτερο κουτάκι κανονικά τον αριθμό, σαν να είχατε καταχωρήσει δύο στίχους στο BIS. Πεδίο 5: Αριθμός ειδών - το σύνολο των στίχων ΔΕΦΚ Πεδίο 6 :Σύνολο δεμάτων - το σύνολο των δεμάτων όλων των στίχων Πεδίο 7 : Αριθμός αναφοράς LRN προτείνεται από το πρόγραμμα 13

14 Πεδίο 8 παραλήπτης. Επιλέγετε πρώτα την ένδειξη τύπου παραλήπτη από την σχετική λίστα Όταν ο τύπος παραλήπτη είναι 0, τότε: επιλέγετε τύπο αναγνωριστικού ΑΦΜ εισάγετε τον αριθμό συμπληρώνετε τα στοιχεία του παραλήπτη, όταν ο παραλήπτης είναι ίδιος με τον υπόχρεο, δεν απαιτούνται να συμπληρωθούν τα στοιχεία του παραλήπτη. Αν ο Παραλήπτης έχει ένδειξη 1. Ειδικός παραλήπτης, τότε επιλέγετε την ένδειξη Πρόσθετα στοιχεία 14

15 Το πρόγραμμα εμφανίζει πίνακα για την εισαγωγή των στοιχείων επιλέγετε από τη λίστα την ιδιότητα του ειδικού παραλήπτη 15

16 εισάγετε τον αριθμό της έγκρισης και με επιλογή προσθήκη κάτω δεξιά του πίνακα των πρόσθετων στοιχείων και έτσι ολοκληρώνετε τη διαδικασία και επιστρέφετε στην αρχική φόρμα. Όταν ο τύπος παραλήπτη είναι 2, τότε επιλέγετε την ένδειξη πρόσθετα στοιχεία, εμφανίζεται ειδική φόρμα εισάγετε τα στοιχεία του πλοίου με κλικ στην προσθήκη του πίνακα των πρόσθετων στοιχείων, ολοκληρώνετε την εισαγωγή των στοιχείων. 16

17 Μπορείτε να εισάγετε το όνομα του πλοίου, τον αριθμό ΙΜΟ και τη χώρα νηολόγησης σημαία του πλοίου σε ορισμένα από τα πεδία της θέσεις 8 Όταν επιλεγεί τύπος 3 Συμπληρωματικοί παραλήπτες,τότε : Επιλέγετε την ένδειξη πρόσθετα στοιχεία, εμφανίζεται η πρόσθετη φόρμα. 17

18 2 Εισάγετε στον πίνακα της φόρμας τα στοιχεία του συμπληρωματικού παραλήπτη με κλικ προσθήκη, ολοκληρώνετε τη διαδικασία, χωρίς να μεταφέρεται κανένα στοιχείο στο πεδίο 8 της ΔΕΦΚ Αν ο τύπος παραλήπτη είναι 4 ΑΕΡΟΣΚΆΦΟΣ, τότε επιλέγετε ένδειξη αναγνωριστικού ΑΦΜ εισάγετε τα στοιχεία του εφοδιαστή ή ιδιοκτήτη του αεροσκάφους Ημερομηνία Υποβολής προτείνεται η τρέχουσα Τελωνείο υποβολής το επιλέγετε από τη λίστα 18

19 Τελωνείο εκφόρτωσης συμπληρώνεται μόνο στους εφοδιασμούς πεδίο 37 α κωδικός 95 Πεδίο Τρόπος πληρωμής προτείνετε από το σύστημα η ένδειξη Α Πεδίο ένδειξη δημιουργίας πιστοποιητικού οχημάτων, επιλέγετε κατά περίπτωση από τη λίστα την κατάλληλη τιμή 0 όχι 1 ναι Πεδίο Κωδικός παραστατικού, προτείνετε από το σύστημα ο κωδικός 30 Πεδίο 15 α : Χώρα αποστολής επιλέγετε τη χώρα Πεδίο 17 Α Χώρα προορισμού προτείνεται από το πρόγραμμα GR Πεδίο ημερομηνία θέσης σε ανάλωση, επιλέγετε την ημερομηνία από τον πίνακα Πεδίο 19: εμπορευματοκιβώτια, με τιμές 0 όχι 1 ναι Πεδίο 20: όροι παράδοσης λίστα ΕΔΕ - δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο Πεδίο 22α: κωδικός νομίσματος λίστα ΕΔΕ - δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο Πεδίο 22β ποσό τιμολογίου - δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο Πεδίο 23 : ισοτιμία - μεταφορά ισοτιμίας από τον πίνακα - δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο 19

20 Πεδίο Γενικές λεπτομέρειες χημείου συμπληρώνετε κατά περίπτωση με επιλογή της ένδειξης από τη λίστα αν ναι τότε εισάγετε τα στοιχεία και στις επόμενες θέσεις του πεδίου ένδειξη χημικής ανάλυσης λίστα 0 όχι 1 ναι αριθμός πρωτοκόλλου εγγράφου αριθμός ΔΧΑ Πεδίο 18α: ταυτότητα μεταφορικού μέσου και πεδίο 18β εθνικότητα μεταφορικού μέσου - λίστα - δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο Πεδίο 26 : τρόπος μεταφοράς - λίστα - δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο Πεδίο Αναφορές Εγγύησης Επιλέγετε πρώτα την ένδειξη εγγύηση. Ανοίγει ο πίνακας. Δημιουργείτε γραμμή εγγραφής και εισάγετε το GRN και το ποσό κάθε εγγύησης, Εμφανίζεται ο επόμενος πίνακας 20

21 Δημιουργείτε ανάλογες γραμμές εγγραφής και εισάγετε τα GRN και το ποσό για κάθε εγγύησης, Με επιλογή προσθήκη ολοκληρώνετε την καταχώρηση Στοιχεία χειρόγραφης χρέωσης - συμπληρώνεται μόνο όταν υποβάλλεται εκ των υστέρων, δηλαδή η ΔΕΦΚ έχει καταχωρηθεί πριν χειρόγραφα στο τελωνείο Υποβολής και στη συνέχεια πρέπει να υποβληθεί και ηλεκτρονικά για συσχέτιση Επιλέγετε, με κλικ, την ένδειξη εκ των υστέρων υποβολή Επιλέγετε το τελωνείο και 21

22 Εισάγετε τον α/α χειρόγραφης καταχώρησης πεδίο Αριθμός ΔΙΠΕΝΑΚ - δεν συμπληρώνεται υποχρεωτικά σήμερα Προσοχή : Τα παραπάνω πεδία που χαρακτηρίζονται μη υποχρεωτικά, δεν σημαίνει ότι δεν μπορείτε να τα συμπληρώστε Εισαγωγή στοιχείων στίχου της ΔΕΦΚ. Μετά την εισαγωγή των βασικών στοιχείων της ΔΕΦΚ, εισάγουμε τα στοιχεία του πρώτου είδους της ΔΕΦΚ, ως εξής: Πεδίο 32 α/α στίχου αποδίδεται αυτόματα από το σύστημα Πεδίο 31 Αριθμός δεμάτων σημεία και αριθμοί - πληκτρολογούνται Πεδίο 31.1 : περιγραφή εμπορεύματος έρχεται από τον πίνακα των εμπορευμάτων εμπορεύματα, όταν επιλέξετε από τη λίστα τον κατάλληλο 10ψήφιος κωδικός στο πεδίο 33α, δηλαδή αυτό που έχετε καταχωρήσει στον πίνακα των εμπορευμάτων, με δυνατότητα διόρθωσης ή συμπλήρωσης των στοιχείων άμεσα στο πεδίο Πεδίο 33α: κωδικός εμπορεύματος - 10 ψηφία, επιλέγετε από την υπάρχουσα λίστα τον κατάλληλο κωδικό. Με την επιλογή του κωδικού εμπορεύματος, αυτόματα μεταφέρονται οι ΚΜ και οι συντελεστές που τυχόν έχουν δηλωθείς στον πίνακα της διαχείρισης των εμπορευμάτων. 22

23 Πεδίο 33β Εθνικός πρόσθετος κωδικός - εισάγεται 4ψήφιος ΕΠΚ, συμπληρώνεται μόνο όταν δεν συνδέεται μοναδικά με τον κωδικό εμπορεύματος, διαφορετικά παραμένει κενό το πεδίο. Κάθε ΕΠΚ συνδέεται με έναν ή περισσότερους ΚΜ και με τους συντελεστές επιβάρυνσης των φόρων που αναλογούν, ανάλογα με αυτόν, στο εν λόγω προϊόν ΕΦΚ ή όχημα. Στα οχήματα λαμβάνεται υπόψη και ο κωδικός της οδηγίας αντιρρυπαντικής τεχνολογίας κατασκευής για τη διαμόρφωση του συντελεστή τέλους ταξινόμησης. Προσοχή: Υπάρχει περίπτωση, όταν εισάγετε τον ΕΠΚ, να μην εμφανιστούν οι ΚΜ και οι συντελεστές στον πίνακα του πεδίου 47 υπολογισμός επιβαρύνσεων. Τότε θα πρέπει να εισάγετε υποχρεωτικά τους ΚΜ και τους συντελεστές στον πίνακα της Διαχείρισης εμπορευμάτων. Η εισαγωγή των στοιχείων υπολογισμού στον πίνακα της διαχείρισης θα πρέπει να γίνει μετά από προσωρινή αποθήκευση της ΔΕΦΚ, δηλαδή όταν καταχωρείτε ή διορθώνετε διαγράφετε στοιχεία στους πίνακες, από τη Διαχείριση στοιχείων, δεν πρέπει να έχετε ανοικτή τη φόρμα της ΔΕΦΚ, διότι δεν τα αποθηκεύει Όταν το πεδίο 33β παραμένει κενό, τότε οι ΚΜ και οι συντελεστές των φόρων θα πρέπει να δηλώνονται στον πίνακα της διαχείρισης εμπορευμάτων. Επίσης στον πίνακα της διαχείρισης πρέπει να δηλώνονται οπωσδήποτε οι κωδικοί ατέλειας με τους συντελεστές επιβάρυνσης αυτών, ώστε με την επιλογή του κωδικού TARIC από τη λίστα του πεδίου 33 α να τους εμφανίσει στον πίνακα των υπολογισμών, διαφορετικά δεν μπορείτε να τους εισάγετε άμεσα στον πίνακα. Πεδίο 34: χώρα καταγωγής επιλογή από λίστα Πεδίο 35: μικτή μάζα εισάγονται τα μικτά χιλιόγραμμα Πεδίο 38: καθαρή μάζα - εισάγονται τα καθαρά χιλιόγραμμα. 23

24 Προσοχή : Το ICISnet ελέγχει συνδυαστικά το ποσό σε χιλιόγραμμα που δηλώνεται στο πεδίο 38 με την τιμή του πεδίου 55 μονάδες φορολόγησης - KGR-, όταν τα προϊόντα ΕΦΚ που ο ΕΦΚ υπολογίζεται επί των KGR, στους παρακάτω ΕΠΚ: 1350 τσίπουρο, 1408 για τα πούρα, ανάλογα με τον 10ψήφιο εθνικό κωδικό και την ποσότητα στο πεδίο εθνικά προϊόντα, 1450 λεπτοκομμένος καπνός, άλλα καπνά, 1550 ισοπροπυλική αλκοόλη Πεδίο 37 α καθεστώς. αιτούμενο επιλογή από τη λίστα 46 τελωνισμός ελλειμμάτων 48 θέση σε ανάλωση 93 πρωτόκολλο καταστροφής 95 εφοδιασμοί προηγούμενο επιλέγεται πάντα 00 Πεδίο 37β : κωδικός ατέλειας. Όταν υπάρχει αίτημα για χορήγηση απαλλαγής, πρέπει να επιλεγεί από τη λίστα ο κατάλληλος 3ψήφιο κωδικό. Στη περίπτωση που υπάρχει αίτημα για χορήγηση ατέλειας, θα πρέπει να δηλώσετε υποχρεωτικά τους Κωδικούς Μηχανογράφησης της ατέλειας και τους συντελεστές επιβάρυνσης στον πίνακα της Διαχείρισης των εμπορευμάτων, ώστε μετά την επιλογή του κωδικού εμπορεύματος από το πεδίο 33 α, μεταφέρονται αυτόματα στις στήλες είδος και συντελεστής του πίνακα στοιχείων υπολογισμού -πεδίο 47 της ΔΕΦΚ. Πεδίο 57: PLATO χρησιμοποιείται υποχρεωτικά μόνο στη μπύρα ΕΠΚ 1310 και 1336 Υπάρχει έλεγχος από το ICISnet ταυτοποίησης του ποσού που δηλώνεται με την τιμή του κωδικού 057, στα στοιχεία υπολογισμού πεδίο 47 της ΔΕΦΚ. Αποτελεί τη φορολογική βάση για τον υπολογισμό του ΕΦΚ με ΚΜ 204 Πεδίο 58 : Κυβικά κινητήρα δεν χρησιμοποιείται, διότι εκφράζεται μέσα από τον ΕΠΚ που δηλώνεται στο πεδίο 33β Πεδίο 59 : ποσά συμψηφισμού ΕΦΚ συμπληρώνεται υποχρεωτικά μόνο στην περίπτωση αιτήματος για συμψηφισμό ποσών ΕΦΚ στα καπνικά και κόστος ενσήμων ταινιών 24

25 Πεδίο 60 : ποσά συμψηφισμού ΦΠΑ συμπληρώνεται υποχρεωτικά μόνο στην περίπτωση αιτήματος για συμψηφισμό ποσών ΦΠΑ Πεδίο 61 Ποσά συμψηφισμού ΟΓΑ συμπληρώνεται υποχρεωτικά μόνο στην περίπτωση αιτήματος για συμψηφισμό ποσών ΟΓΑ Πεδίο ΕΤΕΠΠΑΑ δεν συμπληρώνεται αλλά υπολογίζεται αυτόματα στα στοιχεία υπολογισμού του πεδίου 47 της ΔΕΦΚ, ανά είδος στη δήλωση με τους κωδικούς 718, 720 και 722 με βάση τους ΕΠΚ των αλκοολούχων. Πεδίο 42: τιμή προϊόντος στα οχήματα ίσως να πρέπει να εισάγεται η τιμή χονδρικής πώλησης που ορίζει η αρμόδια υπηρεσία του τελωνείου. Πεδίο 46: Στατιστική αξία αποτελεί τη βάση υπολογισμού του ΦΠΑ. Στα προϊόντα ΕΦΚ εισάγεται το ποσό από το χρήστη. Στα οχήματα διαμορφώνεται από τα λογιστικά στοιχεία. Όταν στο πεδίο συμπληρωματικά στοιχεία υπολογισμού έχει δηλωθεί ο κωδικός 808, τότε, το ποσό αυτό θα πρέπει να το αφαιρέσετε κατά τη διαμόρφωση της φορολογικής βάσης για τον ΦΠΑ στον ΚΜ 306 Πεδίο 48: Κωδικός αναστολής. Όταν υπάρχει αίτημα συμπληρώνεται με επιλογή ενός εκ των κωδικών της λίστας Για την κάλυψη από το SEPAnet της αναστολής, όταν ολοκληρώνεται η χρέωση, επιλέγεται τον συγκεκριμένο κωδικό μηχανογράφησης στη στήλη είδος και κάνετε κλικ στο αντίστοιχο τετραγωνάκι της στήλης Αναστολής- αριστερά του κωδικού μηχανογράφησης. Τα ποσά που αναστέλλεται προσωρινά η είσπραξή τους δεν πρέπει να αθροίζονται στο προς καταβολή ποσό. Πεδίο : Οδηγία αντιρρυπαντικής τεχνολογίας επιλέγετε ανάλογα με τον ΕΠΚ και την κατηγορία του οχήματος, μία από τις έξι παρακάτω οδηγίες. Όταν πρόκειται για συμβατικό φορτηγό, δεν υπάρχει σχετική οδηγία, το πεδίο παραμένει κενό : 1001 EURO 5 καν 715/2007 και 692/ EURO 4- οδηγία 98/69 φάση Β ή μεταγενέστερες 1003 EURO 3- οδηγία 98/69 Φάση Α ή μεταγενέστερες / 51 οδηγία 2005/51 ή μεταγενέστερες, για επιβατικά τρίκυκλα, τετράκυκλα / 61 ή μεταγενέστερες για ανοικτά φορτηγά / 542, ή Φάση β της 96/69 για κλειστά φορτηγά και διπλοκάμπινα ΔΚ

26 Η τιμή του πεδίου χρησιμοποιείται συνδυαστικά με τον ΕΠΚ και τους ΚΜ του τέλους ταξινόμησης, για διαμόρφωση του συντελεστή επιβάρυνσης ανά κωδικό μηχανογράφησης. Πεδίο 55 - Μονάδες φορολόγησης συμπληρώνεται πάντοτε, η τιμή που δηλώνεται, σε ορισμένες περιπτώσεις ελέγχεται συνδυαστικά τις τιμές που δηλώνονται στο πεδίο ποσότητα των εθνικών προϊόντων ανά 10ψήφιους κωδικούς προϊόντων. Ο τύπος μονάδων φορολόγησης σημειώνεται στο επόμενο πεδίο της θέσης 55, δεν συμπληρώνεται υποχρεωτικά, ΠΧ ΤΝΕ Προσοχή : Στο πεδίο 55 μονάδες φορολόγησης, δεν εισάγονται οι αριθμοί PLATO, οι MWH στην ηλεκτρική ενέργεια και τα LPA τα λίτρα καθαρής αλκοόλης. Αυτά συμπληρώνονται στο πεδίο 47 συμπληρωματικά στοιχεία υπολογισμού, αλλά συμπληρώνονται άλλα στοιχεία για τη μπύρα και την ηλεκτρική ενέργεια, που συσχετίζονται με τα εθνικά προϊόντα Πεδίο 41 -Συμπληρωματικές μονάδες συμπληρώνεται μόνο όταν ζητείται από σχετικό μέτρο του TARIC, Δεξιά το πεδίου 41, υπάρχει χώρος για την εισαγωγή του τύπου των συμπληρωματικών μονάδων - δεν είναι υποχρεωτική η συμπλήρωση του πεδίου 41 Πεδίο 56 : φορολογητέα αξία, συμπληρώνεται μόνο στα καπνικά προϊόντα και στα οχήματα (αντίστοιχο της τιμής του κωδικού 816 στη διασάφηση εισαγωγής). Χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό : του αναλογικού ΕΦΚ στα πούρα ΕΠΚ ΚΜ 230 και τσιγάρα ΕΠΚ ΚΜ του ΦΠΑ - ΕΠΚ 1408, 1418, 1450 και 1452 με ΚΜ 302, δηλαδή σε όλα τα καπνικά προϊόντα του τέλους ταξινόμησης ΚΜ 500, 504 και 508 και Φόρου πολυτελείας ΚΜ 440 στα οχήματα. Πεδίο 47: Υπολογισμός φόρων. Το πεδίο αποτελείται από δύο ενότητες : υπολογισμός επιβαρύνσεων και συμπληρωματικά στοιχεία υπολογισμού Πίνακας υπολογισμού επιβαρύνσεων εισάγοντα τα στοιχεία υπολογισμού χρέωσης των φόρων Αποτελείται από τις παρακάτω στήλες: 26

27 ένδειξη αναστολής -κάνετε κλικ στο αντίστοιχο τετραγωνάκι της γραμμής του κωδικού μηχανογράφησης της στήλης είδος όταν είναι συμπληρωμένος κωδικός αναστολής το πεδίο 48 στήλη είδος φόρου συμπληρώνονται οι κωδικοί μηχανογράφησης - των φόρων στήλη φορολογική βάση, δηλώνεται ή διαμορφώνεται η βάση υπολογισμού σε κάθε κωδικό μηχανογράφησης στήλη συντελεστής επιβάρυνσης σε % ή ποσό σε ευρώ κατά περίπτωση στήλη ποσό το πρόγραμμα εκτελεί τον πολλαπλασιασμό και εισάγει αυτόματα το ποσό τρόπος πληρωμής το λαμβάνει από το πεδίο τρόπος πληρωμής των βασικών στοιχείων με ένδειξη Α Τρόπος συμπλήρωσης πεδίου 47 Υπολογισμός επιβαρύνσεων. Ο πίνακας των στοιχείων υπολογισμού επιβαρύνσεων συμπληρώνεται με δύο τρόπους : 1. Κατά την εισαγωγή του ΕΠΚ φορολογίας στο πεδίο 33β της ΔΕΦΚ, το πρόγραμμα μεταφέρει αυτόματα τους κωδικούς μηχανογράφησης που συνδέονται με αυτόν, καθώς και τους συντελεστές επιβάρυνσης. Έστω ότι ο Εθνικός Πρόσθετο κωδικό φορολογίας έστω τότε το πρόγραμμα εμφανίζει : ΚΜ 230 με συντελεστή 35% και ΚΜ302 ΦΠΑ με συντελεστή 18,7% 27

28 Η συμπλήρωση των υπόλοιπων στηλών του πίνακα υπολογισμών επιβαρύνσεων γίνεται ως εξής: στη στήλη φορολογική βάση διαγράφετε την ένδειξη 0,00 και εισάγετε σε κάθε κωδικό μηχανογράφησης τη φορολογική βάση, με επιλογή ENTER από το πληκτρολόγιο ολοκληρώνετε την καταχώρηση του ποσού, ελέγχοντας αν η τιμή είναι σωστή, διαφορετικά επαναλαμβάνετε τη διαδικασία εισαγωγής του ποσού αφού πρώτα διαγράψετε την προηγούμενη τιμή το πρόγραμμα εκτελεί αυτόματα τον πολλαπλασιασμό και εμφανίζει στη στήλη ποσό υπολογισμού σε κάθε κωδικό μηχανογράφησης. παράλληλα αθροίζει τα ποσά και εμφανίζει το γενικό σύνολο κάτω δεξιά του πίνακα. Αν το ποσό του συνόλου δεν είναι σωστό, τότε επεμβαίνετε, το διαγράφετε και εισάγετε το σωστό Έτσι έχετε δημιουργήσει τη χρέωση των φόρων. Αν κάποιος κωδικός μηχανογράφησης δεν απαιτείται για την χρέωση, τότε επιλέγετε τη γραμμή εγγραφής αυτού και με κλικ στην ένδειξη Χ δεξιά του πίνακα διαγράφετε η γραμμή εγγραφής του πίνακα. Αν κατά την διαδικασία συμπλήρωσης του πίνακα υπολογισμών διαπιστώσετε ότι απαιτείται κάποιος επιπλέον κωδικός μηχανογράφησης, τότε αποθηκεύετε προσωρινά τη ΔΕΦΚ. Στη συνέχεια επιλέγετε Διαχείριση στοιχείων εμπορεύματα πίνακα Διαχείρισης, κάνετε κλικ στους ήδη καταχωρημένους κωδικούς ή στην ένδειξη διαχείριση στη στήλη επιβαρύνσεις, εμφανίζεται ο πίνακας, επιλέγετε από τη λίστα τον κωδικό μηχανογράφησης και εισάγετε τον συντελεστή όπως περιγράφεται παραπάνω. Με προσθήκη και αποθήκευση, ολοκληρώνετε την διαδικασία. 28

29 Αν για τις ανάγκες του ICISnet, απαιτείται κάποιο συμπληρωματικό στοιχείο για τον υπολογισμό, αυτό συμπληρώνεται στο πεδίο συμπληρωματικά στοιχεία με τη διαδικασία που περιγράφετε παρακάτω. Σε ορισμένες περιπτώσεις το σύστημα το αναφέρει, με σχετικό μήνυμα, για την συμπλήρωση του συμπληρωματικού στοιχείου, ανάλογα με τον ΕΠΚ στο πεδίο 33β της ΔΕΦΚ, ίσως και να προτείνει τον σχετικό κωδικό. Αν το πρόγραμμα υπολογισμών, στη φάση αυτή του προγράμματος, δεν το αθροίζει τα ποσά για τη διαμόρφωση της φορολογικής βάσης υπολογισμού του ΦΠΑ, τότε εισάγετε εσείς το σωστό ποσό και το πρόγραμμα θα εκτελέσει τις υπόλοιπες πράξεις υπολογισμού. Όταν στα πεδία 59, 60 α 60β και 61 έχουν δηλωθεί ποσά προς συμψηφισμό, τότε η χρέωση στο πεδίο 47 γίνεται κανονικά. Διορθώνετε το γενικό σύνολο αφαιρώντας τα ποσά του συμψηφισμού. Το ICISnet επιστρέφει με το σχετικό μήνυμα το προς πληρωμή ποσό. Αν ο χρήστης επιθυμεί να μην εμφανίζεται ο ΦΠΑ στη χρέωση, τότε επιλέγετε τον ΚΜ του ΦΠΑ που υπάρχει ήδη στη χρέωση και στη συνέχεια από τη λίστα που εμφανίζεται, επιλέγει την ένδειξη χωρίς ΦΠΑ και διαμορφώνει με εισαγωγή του 0 στον συντελεστή. Στη περίπτωση επιλογής χωρίς ΦΠΑ, το πρόγραμμα δεν στέλνει κανένα στοιχείο στο ICISnet. 2. Με τη δήλωση των ΚΜ και των συντελεστών στον πίνακα της διαχείρισης στοιχείων των εμπορευμάτων Τα στοιχεία που έχετε ήδη καταχωρήσει στον πίνακα της διαχείρισης των εμπορευμάτων, εμφανίζονται αυτόματα στον πίνακα στοιχεία υπολογισμού, όταν εσείς επιλέξετε από τη λίστα που υπάρχει στο πεδίου 33 α της ΔΕΦΚ τον κωδικό TARIC. 29

30 Στη στήλη φορολογική βάση του πίνακα, σε κάθε κωδικό μηχανογράφησης, αν υπάρχει κάποιο ποσό που δεν είναι σωστό το διαγράφετε, αφού πρώτα το επιλέξετε και εισάγετε πληκτρολογείτε, τη σωστή τιμή επί της οποίας θα πρέπει να υπολογιστεί ο φόρος. Αν κατά την διαδικασία συμπλήρωσης του πίνακα υπολογισμών διαπιστώσετε ότι απαιτείται κάποιος επιπλέον κωδικός μηχανογράφησης, τότε αποθηκεύετε προσωρινά τη ΔΕΦΚ. Στη συνέχεια επιλέγετε Διαχείριση στοιχείων εμπορεύματα πίνακα Διαχείρισης, κάνετε κλικ στους ήδη καταχωρημένους κωδικούς ή στην ένδειξη διαχείριση στη στήλη επιβαρύνσεις, εμφανίζεται ο πίνακας, επιλέγετε από τη λίστα τον κωδικό μηχανογράφησης και εισάγετε τον συντελεστή όπως περιγράφεται παραπάνω. Με προσθήκη και αποθήκευση, ολοκληρώνετε την διαδικασία. Για να εμφανιστεί στον πίνακα των στοιχείων υπολογισμού, ο ήδη καταχωρηθείς κωδικός μηχανογράφησης, θα πρέπει να επιλέξετε εκ νέου από το πεδίο 33 α της ΔΕΦΚ τον κωδικό TARIC. Προσοχή: Για να μην καταχωρείτε πολλές φορές την ίδια δασμολογική διάκριση ΠΧ στον πίνακα της διαχείρισης εμπορευμάτων, με διαφορετικούς συντελεστές επιβάρυνσης ΤΤ λόγω οδηγιών, τότε, με την επιλογή του κωδικού από το πεδίο 33 α και την εμφάνιση των ΚΜ, επεμβαίνετε στη στήλη συντελεστής και διορθώστε τον συντελεστή επιβάρυνσης του ΤΤ στον ΚΜ 500 ή 501 ή 504 ή 505 κατά περίπτωση Πεδίο 47β Συμπληρωματικά στοιχεία υπολογισμού. Ο πίνακας αποτελείται από δύο στήλες ; συμπληρωματικές μονάδες, επιλέγετε από τη λίστα τον κατάλληλο κωδικό τιμή - εισάγετε το ποσό και με ENTER ολοκληρώνετε την καταχώρηση 30

31 Για την εισαγωγή κωδικού πρόσθετου στοιχείου στον πίνακα, δημιουργείς πρώτα γραμμή εγγραφής με επιλογή της ένδειξης + - πάνω δεξιά του πίνακα Επιλέγουμε με κλικ την πρώτη στήλη, γίνεται λευκό το πεδίο. Επιλέγετε από τη λίστα τον κατάλληλο κωδικό. Στη συνέχεια κάνετε κλικ στην δεύτερη στήλη του πίνακα, γίνεται λευκή η γραμμή, εισάγετε την κατάλληλη τιμή και Με ENTER, από το πληκτρολόγιο, ολοκληρώνουμε την εισαγωγή των στοιχείων. Υπάρχει περίπτωση το πρόγραμμα υπολογισμών να προτείνει ήδη τον κωδικό στη πρώτη στήλη του πίνακα. Στη περίπτωση αυτή εισάγετε στη δεύτερη στήλη το ποσό. Με επιλογή ENTER από το πληκτρολόγιο ολοκληρώνουμε την εισαγωγή των στοιχείων. Για την διόρθωση στον πίνακα, επιλέγετε πρώτα το σημείο που επιθυμείτε να διορθώσετε και στη συνέχεια εισάγετε την νέα τιμή με ENTER από το πληκτρολόγιο ολοκληρώνουμε την εισαγωγή των στοιχείων. Για την διαγραφή γραμμής στον πίνακα, πρώτα την επιλέγετε και στη συνέχεια κάνετε κλικ στην ένδειξη Χ πάνω δεξιά στον πίνακα. Σημείωση : Όταν στο πεδίο 47 Συμπληρωματικά στοιχεία υπολογισμού, εισάγονται κατά περίπτωση οι παρακάτω κωδικοί η αντίστοιχη λειτουργικότητα του προγράμματος υπολογισμών: 31

32 ο κωδικός 808, η τιμή θα αφαιρείται από το ποσό της στατιστικής αξίας που αναγράφεται στο πεδίο 46 και δηλώνονται για τους αυτόματους υπολογισμούς στο ICISnet. Προσοχή στους υπολογισμούς του ΦΠΑ, θα πρέπει να αφαιρέσετε το ποσό που έχετε δηλώσει με κωδικό 808 από την στατιστική αξία ο κωδικός 824, η τιμή του προσαυξάνει τη φορολογική βάση υπολογισμού του ΦΠΑ στους ΕΠΚ 1222, 1230, 1234, 1250, 1254, 1258, 1260, 1270, 1274, 1282,1292 και 1294 των ενεργειακών προϊόντων. Στους υπολογισμούς εσείς θα πρέπει να αυξήσετε τη φορολογική βάση υπολογισμού του ΦΠΑ με το ποσό του 824 ο κωδικοί 057 PLATO /ΕΠΚ 1310 και 1336 αποτελεί τη φορολογική βάση υπολογισμού του ΚΜ 204/205, εισάγετε το ποσό στη στήλη τιμή και πατάτε ENTER από το πληκτρολόγιο. ο κωδικός MWH ΕΠΚ 1911 και 1913 αποτελεί τη φορολογική βάση υπολογισμού ΚΜ 242/243, εισάγετε το ποσό στη στήλη τιμή και πατάτε ENTER από το πληκτρολόγιο. ο κωδικός LPA, - ΕΠΚ 1311, 1312, 1314 αποτελεί τη φορολογική βάση υπολογισμού του ΚΜ 200/201, εισάγετε το ποσό στη στήλη τιμή και πατάτε ENTER από το πληκτρολόγιο. Προσοχή Στις τρεις παραπάνω περιπτώσεις, που πρέπει να δηλωθούν οι κωδικοί των πρόσθετων στοιχείων υπολογισμού δηλαδή 057, MWH και LPA, στους υπολογισμούς θα πρέπει εσείς να διαμορφώνετε τις φορολογικές βάσεις των ΚΜ, με τις τιμές που έχετε δηλώσει, διαγράφοντας πριν τυχόν ποσά που υπάρχουν εκεί και με ENTER ολοκληρώνετε την εισαγωγή των ποσών Όταν στο ίδιο πεδίο, εισάγεται ο κωδικός 830- τιμή χονδρικής πώλησης στα επιβατικά οχήματα, είναι ευρώ και πάνω, τότε πρέπει να έχετε εισάγει στον πίνακα της διαχείρισης των εμπορευμάτων των ΚΜ 440 με τον αντίστοιχο συντελεστή επιβάρυνσης. Ο συντελεστής του φόρου πολυτελείας διαμορφώνεται κατά περίπτωση και σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα : από ευρώ έως ευρώ σε 10%, από ευρώ σε 30% και άνω των ευρώ σε 40% 32

33 Το ποσό του ΚΜ440/441 προσαυξάνει τη φορολογική βάση υπολογισμού του ΦΠΑ ΚΜ 306/307 κατά περίπτωση. Στη περίπτωση που πρέπει να εισπραχθεί φόρος πολυτελείας, θα πρέπει να έχετε δηλώσει ήδη στον πίνακα της διαχείρισης των εμπορευμάτων τον ΚΜ 440 και τον συντελεστή κατά περίπτωση. Στη συνέχεια θα διαμορφώνετε κατάλληλα τις βάσεις υπολογισμού και τα φορά της χρέωσης Προσοχή : Στα συμπληρωματικά στοιχεία υπολογισμού, θα πρέπει να δηλώνετε μόνο αυτά που χρειάζεται το ICISnet, για την εκτέλεση του υπολογισμού, δηλαδή αυτά που δηλώνατε και πριν. Αν τα προϊόντα ΕΦΚ πρόκειται να σταλούν στα Δωδεκάνησα και πρέπει οι συντελεστές του ΦΠΑ να μειωθούν κατά 30% τότε δηλώνεται στο πεδίο 44 επισυναπτόμενα έγγραφα τον κωδικό Εσείς στη χρέωση, θα υπολογίσετε με τους μειωμένους κατά 30% συντελεστές το ποσό του ΦΠΑ. Πεδίο Λογιστικά στοιχεία. Συμπληρώνεται μόνο στα οχήματα, για τη διαμόρφωση της φορολογητέας και στατιστικής αξίας. Αν συμπληρώσετε το ποσό στην πρώτη ένδειξη ΑΞΙΑ - των λογιστικών στοιχείων, αυτόματα το ποσό μεταφέρεται στο πεδίο 46 στατιστική αξία και στη στήλη φορολογική βάση των ΚΜ του πίνακα στοιχείων υπολογισμού στο πεδίο 47. Αν η φορολογική βάση είναι ποσότητα τότε διαγράφετε την αξία και εισάγετε τη σωστή τιμή και με ENTER, ολοκληρώνετε την διόρθωση. 33

34 ΑΝΑΣΤΟΛΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ. Αν έχετε συμπληρώσει κάποιο κωδικό, στο πεδίο 48 αναστολή της ΔΕΦΚ και πρέπει να δηλώσετε ότι κάποιο ή κάποια από τα ποσά της χρέωσης είναι σε αναστολή, επιλέγετε πρώτα κλικ τον κωδικό μηχανογράφησης - στη στήλη είδος του πίνακα και στη συνέχεια κάνετε κλικ στο αντίστοιχο τετραγωνάκι της στήλης αναστολή του εν λόγω πίνακα. Ακολούθως ελέγχετε αν το γενικό σύνολο προς καταβολή είναι σωστό. Σε περίπτωση λάθους, διαγράφετε το εμφανιζόμενο ποσό και στη συνέχεια εισάγετε το σωστό, με επιλογή ENTER, ολοκληρώνετε την διαδικασία. ΑΤΕΛΕΙΕΣ ΦΟΡΩΝ. Όταν έχετε συμπληρώσει στο πεδίο 37β κάποιο κωδικό ατέλειας και πρέπει, κατά τον υπολογισμό των ποσών φόρων, κάποιο ή κάποια ποσά πρέπει να δηλωθούν σε ατέλεια, τότε δηλώνετε στον πίνακα της Διαχείρισης τον κωδικό μηχανογράφησης της ατέλειας και τον συντελεστή επιβάρυνσης. ΠΧ 201 και συντελεστή 24,5 ευρώ. Το πρόγραμμα μετά την επιλογή του κωδικού εμπορεύματος, από το πεδίο 33 α μεταφέρει στον πίνακα στοιχείων υπολογισμού, τον κωδικό μηχανογράφησης και τον συντελεστή. Εισάγετε το ποσό της φορολογικής βάσης στη στήλη του πίνακα υπολογισμών στον κωδικό μηχανογράφησης της ατέλειας. Το πρόγραμμα εκτελεί αυτόματα τον πολλαπλασιασμό και το ποσό εμφανίζεται στην στήλη το ποσό της ατέλειας. Ελέγχετε το συνολικό ποσό προς καταβολή, αν υπάρχουν λάθη διαγράφετε το εμφανιζόμενο ποσό και εισάγετε το σωστό με ENTER ολοκληρώνετε τη χρέωση. 34

35 Στις περιπτώσεις αποσύρσεων οχημάτων, διαμορφώνετε ανάλογα με τα παρακάτω τη φορολογική βάση υπολογισμού, τόσο της ατέλειας του τέλους ταξινόμησης, όσο και της καταβολής αυτού. V13 η βάση υπολογισμού του ΚΜ 501 είναι 6000 ευρώ η διαφορά εισάγεται ως βάση υπολογισμού του ΚΜ 500 προς καταβολή V14 η βάση υπολογισμού του ΚΜ 501 είναι 8000 ευρώ η διαφορά εισάγεται ως βάση υπολογισμού του ΚΜ 500 προς καταβολή V15 η βάση υπολογισμού του ΚΜ 501 είναι 7150 ευρώ η διαφορά εισάγεται ως βάση υπολογισμού του ΚΜ 500 προς καταβολή V16 η βάση υπολογισμού του ΚΜ 501 είναι 7000 ευρώ η διαφορά εισάγεται ως βάση υπολογισμού του ΚΜ 500 προς καταβολή Για τις αποσύρσεις φορτηγών διπλοκάμπινων : V17 η φορολογική βάση του ΚΜ 505 διαμορφώνεται από το ποσό που προκύπτει μετά τον πολλαπλασιασμό της φορολογητέας αξίας με συντελεστή 60%. Η διαφορά του ποσού της βάσης υπολογισμού της ατέλειας από την φορολογητέα αξία, αποτελεί τη φορολογική βάση του ποσού της καταβολής ΚΜ 504. V18 η φορολογική βάση του ΚΜ 505 διαμορφώνεται από το ποσό που προκύπτει μετά τον πολλαπλασιασμό της φορολογητέας αξίας με συντελεστή 50%. Η διαφορά του ποσού της βάσης υπολογισμού της ατέλειας από την φορολογητέα αξία, αποτελεί τη φορολογική βάση του ποσού της καταβολής ΚΜ 504. V19 η φορολογική βάση του ΚΜ 505 διαμορφώνεται από το ποσό που προκύπτει μετά τον πολλαπλασιασμό της φορολογητέας αξίας με συντελεστή 40%. Η διαφορά του ποσού της βάσης υπολογισμού της ατέλειας από την φορολογητέα αξία, αποτελεί τη φορολογική βάση του ποσού της καταβολής ΚΜ 504. Χωριστές ενότητες στο πρόγραμμα συμπληρωματικά στοιχεία είδους ΔΕΦΚ Επιλέγετε, από την πάνω μπάρα της αρχική φόρμα της ΔΕΦΚ, την ένδειξη Συμπληρωματικά στοιχεία. 35

36 Εμφανίζεται η επόμενη φόρμα με ειδικότερους πίνακες που αφορούν : Ειδικές μνείες δεν συμπληρώνεται Προηγούμενα παραστατικά δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο Επισυναπτόμενα έγγραφα υποχρεωτικό πεδίο Εθνικά προϊόντα εισάγετε ο 10ψήφιος κωδικός προϊόντος και η ποσότητα αυτού, μόνο όταν τα προϊόντα ΕΦΚ που εκτελωνίζονται εξέρχονται από φορολογική αποθήκη, ή έχουν ήδη εξέλθει, Στοιχεία οχήματος συμπληρώνονται μόνο στα οχήματα Για τη συμπλήρωση των στοιχείων σε κάθε πίνακα των συμπληρωματικών στοιχείων του στίχου, 36

37 δημιουργείτε γραμμή εγγραφής με κλικ στην ένδειξη + - πάνω δεξιά σε κάθε πίνακα. σε κάθε στήλη του πίνακα κάνετε κλικ επάνω στην μπλε ένδειξη μέχρι να γίνει λευκή και, αν έχει λίστα επιλέγετε τον κατάλληλο κωδικό, αν δεν έχει λίστα, εισάγετε τα στοιχεία που απαιτούνται. ολοκληρώνετε την εισαγωγή των δεδομένων σε όλους τους πίνακες των συμπληρωματικών στοιχείων με κλικ στην ένδειξη προσθήκη κάτω δεξιά της φόρμας Πίνακας Ειδικές μνείες, δεν συμπληρώνεται Πίνακας Προηγούμενα παραστατικά, δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο Όταν συμπληρώνεται : Επιλέγετε πρώτα την ένδειξη + - πάνω δεξιά σε κάθε πίνακα - δημιουργείτε γραμμή εγγραφής. Κάνετε κλικ σε κάθε στήλη του πίνακα γίνεται λευκή και επιλέγετε από λίστα ή εισάγετε κατά περίπτωση ένα από τα παρακάτω παραστατικά : τύπος προηγούμενου παραστατικού λίστα 1 ΑΣΔΕ 2 e- ΔΕ 3- Αίτηση ενσήμων ταινιών 4 ΔΑΟ 37

38 5. ΑΔΟ 6. ΔΕΦΚ Εισάγετε τον Αριθμός καταχώρησης -MRN του προηγούμενου παραστατικού Πεδίο 44 Επισυναπτόμενα έγγραφα : υποχρεωτικό πεδίο δέχεται μέχρι 3 συνημμένα έγγραφα επιλογή εγγράφου από τη λίστα και αριθμός εγγράφου Πεδίο Εθνικά προϊόντα είναι υποχρεωτικό μόνο για προϊόντα ΕΦΚ, όταν αυτά βρίσκονται σε φορολογική αποθήκη δηλαδή ένδειξη τύπου Αποστολέα 1. κλπ ) Κωδικός πληκτρολογείτε τον 10ψήφιο εθνικό κωδικό προϊόντος και ποσότητα, του προϊόντος (συσκευασίες, ποσότητες σε KGR, KLT, Στοιχεία οχήματος / Απογραφικό δελτίο. υποχρεωτικό μόνο για τα οχήματα Επιλέγετε + δημιουργείτε γραμμή εγγραφής και με κλικ σε κάθε στήλη εισάγετε τα παρακάτω στοιχεία Αριθμός πλαισίου είδος οχήματος λίστα εργοστάσιο κατασκευής / μάρκα 38

39 κυλινδρισμός κινητήρα κυβικά εκατοστά CC είδος καυσίμου Μοντέλο απόσυρση όχι ναι χώρα προηγούμενης ταξινόμησης λίστα μόνο για μεταχειρισμένα ημερομηνία εισαγωγής μεταχειρισμένο λίστα 0 όχι 1 ναι Ημερομηνία 1 ης κυκλοφορίας μόνο για μεταχειρισμένα εργοστασιακός τύπος τύπος κινητήρα έτος κατασκευής έγκριση τύπου κωδικός οχήματος δεν είναι υποχρεωτικό έγκριση τύπου κωδικός εργοστασίου δεν είναι υποχρεωτικό έγκριση τύπου κωδικός τύπου δεν είναι υποχρεωτικό αριθμός κυκλοφορίας αποσυρόμενου οχήματος - συμπληρώνεται υποχρεωτικά μόνο όταν υπάρχει η ένδειξη Ναι στο πεδίο Απόσυρση Για τη συνέχιση της εισαγωγής των στοιχείων επιλέγετε τη μπάρα που βρίσκεται στο κάτω μέρος του πίνακα για να εμφανιστούν και τα υπόλοιπα στοιχεία του οχήματος Απογραφικό δεν είναι υποχρεωτικό πεδίο. κωδικός λίστα περιγραφή 39

40 Τρόπος καταχώρησης περισσοτέρων από έναν στίχους στη ΔΕΦΚ Επιλέγετε από την μπάρα την ένδειξη Προσθήκη BIS. εμφανίζεται η παρακάτω φόρμα Εισάγετε τα στοιχεία στις θέσεις και τα συμπληρωματικά στοιχεία κάθε είδους επιλέγετε την σχετική ένδειξη αριστερά της θέσης 31. Εισάγετε τα στοιχεία στους αντίστοιχους πίνακες και επιλέγετε προσθήκη. Προσοχή : Στο πρόγραμμα SEPAdesk αντί για δύο στίχους μπορείτε να καταχωρήσετε 3 είδη ανά BIS. 40

41 Η συμπλήρωση του πεδίο 3 έντυπα θα πρέπει να υπολογίζεται ως να είχατε καταχωρήσει δύο στίχους. Το αρχείο XML που στέλνετε στο ICISnet, δεν έχει πρόβλημα Προσωρινή Αποθήκευση στοιχείων ΔΕΦΚ. Μετά την ολοκλήρωση της καταχώρησης επιλέγετε από την πάνω μπάρα επιλογών Προσωρινή αποθήκευση εμφανίζεται το μήνυμα ενημέρωσης ότι αποθηκεύτηκε προσωρινά με αριθμό LRN επιλέγετε Οκ και έχετε αποθηκεύσει προσωρινά πριν την υποβολή τα στοιχεία τα δήλωσης. Αναζήτηση αποθηκευμένης προσωρινά ΔΕΦΚ Για την αναζήτηση της ήδη αποθηκευμένης ΔΕΦΚ επιλέγετε από την ενότητα Επιλογή ΕΔΕ την ένδειξη Άνοιγμα 41

42 Εμφανίζεται ο επόμενος πίνακας Επιλέγετε τη γραμμή εγγραφής της ΔΕΦΚ και κάνετε κλικ στην ένδειξη Προβολή κάτω στο μέσον της φόρμας εμφανίζεται η επόμενη φόρμα της ήδη καταχωρημένης ΔΕΦΚ. 42

43 Κατά την ανάκτηση της δήλωσης θα πρέπει να ελέγξετε εκ νέου τα στοιχεία της χρέωσης, διότι το πρόγραμμα ορισμένες φορές, κατά την ανάκτηση χάνει τα διορθωμένα δεδομένα της ΔΕΦΚ. Αν επιθυμείτε μπορείτε να προβείτε σε διορθώσεις στα αρχικά δεδομένα της δήλωσης. Ελέγχετε εκ νέου τα δεδομένα αυτής και αφού διαπιστώσετε ότι όλα έχουν καλώς είστε έτοιμοι να προβείτε στην υποβολή των στοιχείων στο ICIsnet. Για την πραγματοποίηση της υποβολής των στοιχείων της ΔΕΦΚ στο ICISnet - επιλέγετε από την πάνω μπάρα επιλογών την ένδειξη Υποβολή Το πρόγραμμα πραγματοποιεί τους συντακτικούς και άλλους ελέγχους. Αν υπάρχουν λάθη εμφανίζει σχετικό μήνυμα 43

44 Κάνετε κλικ στο ΟΚ της λίστας και διορθώνετε τα λάθη που αναφέρονται. Επιλέγετε εκ νέου την ένδειξη Υποβολή. Το πρόγραμμα αν όλα ε ναι ΟΚ σας ενημερώνει ότι η δήλωση υποβλήθηκε επιτυχώς. παράτε ΟΚ στο μήνυμα και έτσι ολοκληρώνετε την διαδικασία υποβολής. Παρακολούθηση εξέλιξης κίνησης μετά την υποβολή Μετά την υποβολή, επιλέγετε ανά τακτά χρονικά διαστήματα από την αρχική φόρμα και την ενότητα Κατάσταση Κινήσεων την ένδειξη εξέλιξη. Το πρόγραμμα εμφανίζει τον επόμενο πίνακα 44

45 Εμφανίζεται η ΔΕΦΚ που έχει υποβληθεί σε γραμμή και στην κατάσταση δήλωσης αναφέρει την ένδειξη έλεγχος από SEPAnet ή έλεγχος από ICISnet. Αν η ΔΕΦΚ απορριφθεί, εμφανίζεται η ένδειξη απορρίφθηκε. Επιλέγετε την γραμμή εγγραφής της απόρριψης και κάνετε κλικ στην ένδειξη προβολή λαθών. Εμφανίζεται λίστα με τα λάθη απόρριψης του ICISnet. Για να διορθώσετε τα λάθη, επιλέγετε πρώτα από τον πίνακα τη γραμμή εγγραφής της απόρριψης και κάνετε κλικ στην ένδειξη Αντίγραφο δημιουργείται αντίγραφο της ΔΕΦΚ με διαφορετικό αριθμό αναφοράς LRN. Διορθώνετε τα λάθη και υποβάλλετε εκ νέου την ΔΕΦΚ. Εκτύπωση ΔΕΦΚ. Αν η ΔΕΦΚ γίνει αποδεχτή, επιλέγετε την γραμμή εγγραφής του πίνακα και στη συνέχεια την ένδειξη PDF πάνω δεξιά της φόρμας. 45

46 1 2 Εμφανίζεται το έντυπο, επιλέγετε εκτυπωτή και πραγματοποιείτε την εκτύπωση 46

47 Επισυνάπτετε τα συνημμένα έγγραφα και τα προσκομίζετε στο τελωνείο για τη συνέχιση της διαδικασίας. Τα αιτήματα για τροποποίηση στοιχείων ΔΕΦΚ ή υποβολή αιτήματος ακύρωσης, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε το ICISnet. Αν επιθυμείτε τη ΔΕΦΚ, μετά την αποδοχή, μπορείτε να την εκτυπώσετε και από το ICISnet. Σημείωση Τα μηνύματα που αφορούν την διόρθωση EF13 ή ακύρωση EF10 της ΔΕΦΚ, στη φάση αυτή δεν καλύπτονται από το SEPAdesk, θα πρέπει να υποβάλλονται από το ICISnet.. 47