ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρεία Ιερά Οδός , Αθήνα ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14

Transcript

1 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρεία Ιερά Οδός , Αθήνα ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14 Συνοπτικές Ενδιάμεσες της Περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2011 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Δ.Λ.Π. 34) Οι συνημμένες Συνοπτικές Ενδιάμεσες έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Διεύθυνση έδρας Εταιρίας: Ιερά Οδός Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: 2359/06/Β/86/14 Υπουργείο Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας, Γενική Γραμματεία Αρμόδια Αρχή: Εμπορίου Διεύθυνση Α.Ε. και Πίστεως Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Κώστας Πετρόπουλος, Ιωάννης Πετρόπουλος, Ιωάννης Φιλιώτης, Γεώργιος Δαυίδ, Στάθης Παπαγεωργίου, Νικόλαος Εμπέογλου, Ιωάννης Κατσουρίδης, Γεώργιος Δράκος Ημερομηνία Έγκρισης των τριμηνιαίων Οικονομικών Καταστάσεων: 15/11/2011 Ελεγκτική Εταιρεία: ΕΝΕΛ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Τύπος έκθεσης επισκόπησης: Δεν απαιτείται Ανέλεγκτες Ενδιάμεσες

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ - Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Σελ.3 - Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περιόδου Σελ.4 - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου Σελ.5 - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας Σελ.6 - Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σελ.7 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο Σελ Γενικές Πληροφορίες Σελ Δομή του Ομίλου Σελ.8 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν Σελ Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Σελ Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών Σελ.10 αρχών 2.3 Ενοποίηση Σελ Πληροφόρηση κατά Τομέα Σελ Πρόσθετες πληροφορίες Σελ Ενσώματα Πάγια Σελ Επενδύσεις σε ακίνητα Σελ Άυλα περιουσιακά στοιχεία Σελ Αποθέματα Σελ Δανειακές υποχρεώσεις Σελ Φόρος Εισοδήματος Σελ Εποχικότητα Σελ Συναλλαγές με Συνδεδεμένα μέρη Σελ Μερίσματα Σελ Ενδεχόμενα Σελ Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Σελ Επαναδιατύπωση των Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2010 Σελ.18 - Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ( ) Σελ.19 - Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ( ) Σελ.20 - Κατάσταση Συνολικών Εσόδων περιόδου Σελ.21 - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας Σελ.22 - Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σελ.23 Στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2011 Σελ.25 2

3 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ. 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία , , , ,07 Επενδύσεις σε Ακίνητα , ,33 0,00 0,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , , ,65 Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Κοινοπραξίες 0,00 0, , ,66 Αναβαλλόμενος φόρος 0,00 0, , ,10 Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , , ,36 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , , ,86 Σύνολο μη Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , , , ,70 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα , , , ,18 Εμπορικές Απαιτήσεις , , , ,22 Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία , , , ,97 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , , , ,43 Σύνολο Kυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , , , ,80 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , , , ,50 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετόχων Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Αποθεματικά , , , ,37 Αποτελέσματα εις Νέον , , , ,46 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,83 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια , , , ,00 Αναβαλλόμενος Φόρος , ,48 0, ,20 Προβλέψεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού , , , ,39 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις , , , ,28 Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις , , , ,50 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , , ,37 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια , , , ,48 Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων , ,00 0, ,00 Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις , , , ,56 Τρέχων Φόρος Εισοδήματος 0, ,99 0, ,26 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , , ,30 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,67 3

4 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , , , ,50 4

5 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 Έσοδα ( Πωλήσεις ) , , , , , , , ,32 Κόστος Πωληθέντων ( ,91) ( ,94) ( ,55) ( ,51) ( ,53) ( ,44) ( ,52) ( ,23) Μικτό Κέρδος , , , , , , , ,09 Άλλα Έσοδα , , , , , , , ,07 Έξοδα Διοικήσεως ( ,47) ( ,58) ( ,56) ( ,38) ( ,44) ( ,00) ( ,48) ( ,95) Έξοδα Διαθέσεως ( ,41) ( ,73) ( ,72) ( ,53) ( ,51) ( ,93) ( ,80) ( ,03) Αλλα Έξοδα ( ,28) (65.877,74) (29.328,92) (2.524,40) ( ,30) (62.883,84) (29.228,25) (2.051,09) Κέρδη προ φόρου, χρημ/κων και επενδ. αποτ/των , , ,52 ( ,83) ( ,90) (36.803,36) ,66 ( ,91) Κέρδος Ευκαιριακής αγοράς 0, ,98 0, ,29 0, ,98 0, ,29 Χρηματοοικονομικά Εσοδα , , , , , , , ,60 Χρηματοοικονομικά Εξοδα ( ,39) ( ,78) ( ,20) ( ,59) ( ,19) ( ,52) ( ,37) ( ,35) Κέρδη (ζημίες) προ φόρων ( ,52) ,68 (32.626,35) ,95 ( ,00) ,31 ( ,38) ,63 Φόρος εισοδήματος 3.6 ( ,12) ( ,13) ( ,74) , ,54 ( ,07) (96.507,69) ,37 ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ( ,64) ,55 ( ,09) ,17 ( ,46) ,24 ( ,07) ,00 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Κέρδος από αναπροσαρμογή Ενσώματων παγίων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αντιστάθμιση ταμειακών ροών (69.967,87) ( ,06) ( ,38) ,73 (69.967,87) ( ,06) ( ,38) ,73 Φόρος Εισοδήματος , , ,67 0, , , ,67 0,00 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Περιόδου καθαρά από φόρο (55.974,30) (94.903,53) ( ,71) ,73 (55.974,30) (94.903,53) ( ,71) ,73 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ( ,94) ,02 ( ,80) ,90 ( ,76) ,71 ( ,78) ,73 Τα Κέρδη/(ζημίες) αποδίδονται σε: Μετόχους Μητρικής ( ,64) ,55 ( ,09) ,17 ( ,46) ,24 ( ,07) ,00 Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο ( ,64) ,55 ( ,09) ,17 ( ,46) ,24 ( ,07) ,00 Τα Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα αποδίδονται σε: Μετόχους Μητρικής ( ,94) ,02 ( ,80) ,90 ( ,76) ,71 ( ,78) ,73 Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο ( ,94) ,02 ( ,80) ,90 ( ,76) ,71 ( ,78) ,73 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά (0,0928) 0,3755 (0,0270) 0,3676 (0,1498) 0,3164 (0,0379) 0,3381 5

6 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα , , , , , , ,60 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εσοδα μετά από φόρους (94.903,53) , ,02 Συνολικό κέρδος (ζημίας) περιόδου , , , ,79 (94.903,53) , , ,62 - Μερίσματα πληρωθέντα 3.9 ( ,64) ( ,64) - Ίδιες μετοχές (9.670,95) (9.670,95) Υπόλοιπα , , , ,79 (94.903,53) , , ,03 Υπόλοιπα , , , ,79 (61.845,80) , , ,29 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εσοδα μετά από φόρους (55.974,30) ( ,64) ( ,94) Συνολικό κέρδος (ζημίας) περιόδου , , , ,79 ( ,10) , , ,35 - Διανομή Αποθεματικών 3.9 ( ,00) ( ,00) Υπόλοιπα , , , ,79 ( ,10) , , ,35 6

7 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα , , , ,85 0, , , ,53 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εσοδα μετά από φόρους (94.903,53) ( ,23) ( ,76) Συνολικό κέρδος (ζημίας) περιόδου , , , ,85 (94.903,53) , , ,77 - Μερίσματα πληρωθέντα 3.9 ( ,64) ( ,64) - Ίδιες μετοχές (9.670,95) (9.670,95) Υπόλοιπα , , , ,85 (94.903,53) , , ,18 Προσαρμογές Απορρόφησης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,47 Ανανορφωμένα υπόλοιπα , , , ,85 (94.903,53) , , ,65 Υπόλοιπα , , , ,85 (61.845,80) , , ,83 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εσοδα μετά από φόρους (55.974,30) ( ,46) ( ,76) Συνολικό κέρδος (ζημίας) περιόδου , , , ,85 ( ,10) , , ,07 - Διανομή Αποθεματικών 3.9 ( ,00) ( ,00) Υπόλοιπα , , , ,85 ( ,10) , , ,07 7

8 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έμμεση μέθοδος Λειτουργικές Δραστηριότητες 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 Κέρδη/(ζημίες) περιόδου προ φόρων ( ,52) ,68 ( ,00) ,31 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , , ,11 Προβλέψεις ( ,15) (63.072,76) ( ,49) (79.248,98) Κέρδος ευκαιριακής αγοράς 0,00 ( ,98) 0,00 ( ,98) Έσοδα τόκων ( ,12) ( ,88) ( ,09) ( ,21) Έξοδα τόκων , , , ,52 Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης , ,41 (89.172,83) ,77 (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων , , , ,86 (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων , , , ,36 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ,71) ( ,73) ( ,60) ( ,60) Μείον: ,64 ( ,81) ,86 ( ,38) Καταβληθέντες τόκοι ( ,39) ( ,78) ( ,19) ( ,52) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος ( ,12) ( ,48) ( ,36) ( ,48) Καθαρές Ταμειακές Ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ,83) ( ,66) ( ,52) ( ,61) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων ( ,87) ( ,67) ( ,87) ( ,67) Απόκτηση θυγατρικων, συγγενών, κοιν/ξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 ( ,29) 0,00 ( ,00) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων , , , ,23 Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,21 Καθαρές Ταμειακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( ,27) ( ,85) ( ,30) ( ,23) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Αγορές/(πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0,00 (9.670,95) 0,00 (9.670,95) Μερίσματα πληρωθέντα 3.9 ( ,00) ( ,42) ( ,00) ( ,42) Δάνεια αναληφθέντα / εξοφληθέντα 3.5 (96.949,25) ,18 (96.091,47) ,23 Καθαρές Ταμειακές Ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες(γ) ( ,25) ,81 ( ,47) ,86 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α+β+γ) ( ,35) ( ,70) ( ,29) ( ,98) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της περιόδου , , , ,91 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της περιόδου , , , ,93 8

9 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες Η (Εταιρεία) είναι ανώνυμη εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα με Α.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14. Έχει την έδρα της στην Αθήνα, επί της Ιεράς Οδού , και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Ιδρύθηκε το 1922 στη Θεσσαλονίκη, και κατασκευάζει, διασκευάζει, διανέμει και εμπορεύεται μεγάλο εύρος προϊόντων, όπως αυτοκίνητα, φορτηγά, λεωφορεία, γεννήτριες, μπαταρίες οχημάτων, κινητήρες diesel, σκάφη, εξωλέμβιες μηχανές, αγροτικά, χωματουργικά και βιομηχανικά μηχανήματα και λιπαντικά. Η Εταιρεία κατέχει ηγετική θέση στην ελληνική αγορά σε κάθε τομέα δραστηριότητάς της. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2011, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 15/11/2011. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τους: Κώστας Πετρόπουλος, Πρόεδρος (εκτελεστικό μέλος) Ιωάννης Πετρόπουλος, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος) Ιωάννης Φιλιώτης, μέλος (μη εκτελεστικό) Γεώργιος Δαυίδ, μέλος (μη εκτελεστικό) Στάθης Παπαγεωργίου, μέλος (μη εκτελεστικό) Νικόλαος Εμπέογλου, μέλος (μη εκτελεστικό) Ιωάννης Κατσουρίδης, μέλος (μη εκτελεστικό) Γιώργος Δράκος, μέλος (μη εκτελεστικό) 1.2 Δομή του Ομίλου Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (Όμιλος) περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις τις μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών της, ως εξής: Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής Ομίλου - ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Μητρική - Συνεργεία Επισκευής Μηχανών και Κατασκευών Αυτοκινήτων ΣΕΜΚΑ Ε.Π.Ε. Αιγάλεω, Ελλάδα 100% - ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 100% - Ανώνυμος Ελληνική Γενική Εταιρεία Μηχανοκινήσεως και Ακινήτων Α.Ε.Γ.Ε.Μ. Α.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 100% 9

10 - PETROSYS Α.Ε. (πρώην TUDOR ΕΛΛΑΣ Α.Ε., πρώην EXIDE TECHNOLOGIES Α.Ε.Ε.Σ.) Αθήνα, Ελλάδα 99,96% - PI SQUARE HOLDINGS Ltd. Λεμεσός, Κύπρος 100 % - ΚΑΘΑΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΑΝΤ/ΚΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ, ΕΠΙΣΚΕΥΗΣ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗΣ, ΒΑΦΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΦΑΝΟΠΟΙΙΑΣ, ΚΑΘΑΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Ε.Π.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 50 % - PETROMOTOR BULGARIA EOOD Σόφια, Βουλγαρία 100 % Οι ανωτέρω εταιρίες ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης, εκτός από την εταιρεία ΚΑΘΑΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Ε.Π.Ε.(Κοινοπραξία), η οποία ενοποιείται με την αναλογική μέθοδο. Η ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ με 25%, και στο μετοχικό κεφάλαιο της ΑΕΓΕΜ Α.Ε. με 100%. Το υπόλοιπο 75% της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ κατέχεται από την μητρική εταιρεία Την η εταιρεία απορρόφησε την κατά 100% θυγατρική της εταιρεία ΟΣΤΡΕΑ ΟΙΛ Α.Ε. Σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσας Νομοθεσίας επί απορροφήσεως των κατά 100% θυγατρικών, δεν απαιτείται έκδοση νέων μετοχών και έτσι δεν υπήρξε μεταβολή του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ. Ως συνέπεια της απορρόφησης, έγινε αναδιατύπωση των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της μητρικής, έτσι ώστε όλα τα παρουσιαζόμενα συγκριτικά στοιχεία να ενσωματώνουν αναδρομικά την απορροφηθείσα θυγατρική, ως η απορρόφηση να είχε γίνει από την ημερομηνία της εξαγοράς της. Οι σχετικές αναμορφώσεις παρουσιάζονται στην σημείωση Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος και η Εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34, με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ακίνητα και ορισμένα χρηματοπιστωτικά μέσα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και είναι εκφρασμένες σε ευρώ. Δεδομένου ότι οι εν λόγω Οικονομικές καταστάσεις είναι συνοπτικές, πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες της χρήσεως

11 2.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών/ Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες Οι Λογιστικές Αρχές και οι μέθοδοι υπολογισμών που τηρήθηκαν στην σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Διοίκηση, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις, είναι οι ίδιες με εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Από το IASB και την IFRIC, έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα και Διερμηνείες και έχουν τροποποιηθεί υφιστάμενα, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την 01/01/2012. Οι νέες αυτές εκδόσεις και η εκτιμώμενη επίπτωσή τους στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας έχουν ως εξής: Τροποποίηση του Δ.Π.Χ.Α. 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα Γνωστοποιήσεις», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και προβλέπει την παράθεση γνωστοποιήσεων σε μια σημείωση των οικονομικών καταστάσεων, που αφορά μεταβιβασθέντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν διαγράφονται και τυχόν συνεχή ανάμειξη στα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και του ομίλου. «Δ.Π.Χ.Α. 9 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Το νέο πρότυπο αποτελεί το πρώτο βήμα για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39 και προβλέπει ότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου για την διαχείριση τους και επιμετρώνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο αποσβέσιμο κόστος κτήσεως. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. Δ.Π.Χ.Α. 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το Πρότυπο αντικαθιστά, όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις το Δ.Λ.Π. 27, «Ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις» το οποίο μετονομάζεται σε «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» και την Διερμηνεία 12 «Οντότητες ειδικού σκοπού». Το Πρότυπο διευκρινίζει την έννοια του ελέγχου (control) μιας οντότητας πάνω σε μια άλλη και θέτει τις προϋποθέσεις για το πώς εφαρμόζεται η εν λόγω έννοια. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. Δ.Π.Χ.Α. 11 «Κοινοί Διακανονισμοί», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 31 «Δικαιώματα σε κοινοπραξίες» και την Διερμηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες - μη χρηματικές εισφορές από κοινοπρακτούντες». Το πρότυπο διακρίνει τους κοινούς διακανονισμούς σε κοινές δραστηριότητες και σε κοινοπραξίες. Οι κοινές δραστηριότητες λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τα πρότυπα που πραγματεύονται τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της κοινής λειτουργίας. Τα δικαιώματα σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Το Δ.Λ.Π. 28 μετονομάζεται σε «Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες». Δεν αναμένεται ουσιώδης επίδραση για τον όμιλο και την εταιρεία. 11

12 Δ.Π.Χ.Α. 12 «Γνωστοποιήσεις των δικαιωμάτων σε άλλες οντότητες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το Πρότυπο καθορίζει τις ελάχιστες γνωστοποιήσεις σχετικά με δικαιώματα σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και δομημένες μη ελεγχόμενες - μη ενοποιούμενες οντότητες. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Με το εν λόγω Πρότυπο συγκεντρώνονται σε ένα Πρότυπο Πλαίσιο, τα θέματα του καθορισμού της εύλογης αξίας, της επιμέτρησης της εύλογης αξίας και των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 1 «Παρουσίαση των κονδυλίων της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Η τροποποίηση απαιτεί την ομαδοποίηση των κονδυλίων που παρουσιάζονται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων, με βάση το εάν μεταγενέστερα αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (κέρδη και ζημίες). Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. Νέο (Τροποποιημένο) Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές σε εργαζομένους», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Το νέο πρότυπο ρυθμίζει θέματα όπως η αναγνώριση των μεταβολών στην καθαρή υποχρέωση της καθορισμένης παροχής, τροποποιήσεων, περικοπών και διακανονισμών των προγραμμάτων, καθώς και γνωστοποιήσεων. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον Όμιλο και την εταιρεία. Διερμηνεία 20 «Κόστη κατά το στάδιο της παραγωγής, επί της επιφανείας ενός ορυχείου, για την απόκτηση πρόσβασης στο απόθεμα» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την και ρυθμίζει τα θέματα του λογιστικού χειρισμού των εν λόγω δαπανών. Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και στην εταιρεία. 2.3 Ενοποίηση Θυγατρικές επιχειρήσεις Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και των ελεγχόμενων από αυτή επιχειρήσεων (θυγατρικές). Έλεγχος υπάρχει όταν η εταιρεία έχει την δυνατότητα να καθορίζει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης με σκοπό την απόκτηση οφέλους. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο ολικής ενοποίησης. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η εταιρεία. Οι διεταιρικές συναλλαγές, τα διεταιρικά υπόλοιπα και τα διεταιρικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Αν είναι αρνητική (κέρδος ευκαιριακής αγοράς), αναγνωρίζεται ως κέρδος στην κατάσταση αποτελεσμάτων του ομίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά μεταξύ τιμήματος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της αποκτώμενης. 12

13 2.4 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου είναι στρατηγικές μονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το διοικητικό συμβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Οι τομείς του Ομίλου είναι οι εξής: 1. Τομέας Επαγγελματικών Οχημάτων στον οποίο υπάγονται οι Επιχειρηματικές Μονάδες Φορτηγών & Λεωφορείων, Isuzu και Land Rover. 2. Τομέας Αυτοκινουμένων Μηχανημάτων στον οποίο υπάγονται οι Επιχειρηματικές Μονάδες Petrogen (ηλεκτροπαραγωγά ζεύγη), E&B (κινητήρες και σκάφη), McCormick (αγροτικά μηχανήματα) και IE (βιομηχανικός εξοπλισμός). 3. Τομέας Μπαταριών και ηλεκτρονικών ειδών αυτοκινήτων. 4. Τομέας Εκμετάλλευσης Ακινήτων. 5. Τομέας Λιπαντικών, ο οποίος αποκτήθηκε στην προηγούμενη χρήση μέσω της εξαγοράς της εταιρείας OSTREA OIL A.E. από την SHELL HELLAS A.E. Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετράται στην βάση του αποτελέσματος, κέρδους ή ζημίας από τις λειτουργικές δραστηριότητες προ φόρου εισοδήματος και δίχως να λαμβάνονται υπόψη ορισμένα κονδύλια εσόδων και εξόδων, τα οποία η Διοίκηση παρακολουθεί συνολικά. Στην αποδοτικότητα των τομέων λαμβάνεται επίσης υπόψη η απόδοση των σταθμισμένων απασχολούμενων ιδίων και ξένων κεφαλαίων (εσωτερικές χρεώσεις). Οι πωλήσεις του Ομίλου είναι χονδρικές στο σύνολό τους και γίνονται κατά κύριο λόγο στην Ελλάδα, όπου είναι εγκατεστημένα όλα τα περιουσιακά του στοιχεία. 13

14 ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΜΠΑΤΑΡΙΕΣ & ΑΞΕΣΟΥΑΡ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ Σύνολο 30/9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2011 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες , , , ,81-200, ,80 Διατομεακές πωλήσεις - - 0,00 Κόστος πωλήσεων ( ,93) ( ,67) ( ,64) ( ,18) - (398,49) - ( ,91) Μικτό αποτέλεσμα τομέα , , , ,63 - (198,49) ,89 Λοιπά Έσοδα , , , , , ,80 ( ,90) ,02 Αποσβέσεις ( ,40) (45.471,70) (2.089,70) ( ,75) (30.107,56) ( ,53) - ( ,64) Λοιπά Έξοδα ( ,93) ( ,74) ( ,65) ( ,74) ( ,65) ( ,71) ,90 ( ,52) Χρεωστικοί Τόκοι ( ,33) ( ,74) (13.385,69) ( ,11) ( ,19) ( ,33) - ( ,39) Πιστωτικοί τόκοι 1.814, , , ,80 41, , ,12 Κέρδος ευκαιριακής Αγοράς 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Λοιπά μη ταμειακά κονδύλια 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Εσωτερικές χρεώσεις ( ,84) ( ,86) ( ,78) ( ,34) 0,00 0, ,82 0,00 Αποτέλεσμα Τομέων προ φόρων ( ,50) ( ,26) (22.055,34) ( ,58) ,55 ( ,21) ,82 ( ,52) Φόρος εισοδήματος 0,00 Καθαρό Αποτέλεσμα ( ,52) 30/9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2011 Περιουσιακά στοιχεία τομέων , , , , , , ,78 30/9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2011 Αγορές Παγίων , ,95 0,00 0,00 0, , ,87 14

15 ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΜΠΑΤΑΡΙΕΣ & ΑΞΕΣΟΥΑΡ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ Σύνολο 30/9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2010 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες , , , , , ,29 Διατομεακές πωλήσεις ,00 Κόστος πωλήσεων ( ,28) ( ,61) ( ,60) ( ,75) - (17.163,70) - ( ,94) Μικτό αποτέλεσμα τομέα , , , ,45 - (14.161,50) ,35 Λοιπά Έσοδα , , , , , ,67 ( ,80) ,30 Αποσβέσεις ( ,62) (44.694,03) (4.733,05) ( ,25) (32.136,45) ( ,73) - ( ,13) Λοιπά Έξοδα ( ,97) ( ,48) ( ,82) ( ,97) (83.041,98) ( ,50) ,80 ( ,92) Χρεωστικοί Τόκοι ( ,05) ( ,66) (19.512,96) ( ,75) ( ,68) ( ,68) - ( ,78) Πιστωτικοί τόκοι , ,51 240, , , , ,88 Κέρδος ευκαιριακής Αγοράς 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,98 Λοιπά μη ταμειακά κονδύλια 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 Εσωτερικές χρεώσεις ( ,41) ( ,57) ( ,35) ( ,33) 0,00 0, ,66 0,00 Αποτέλεσμα Τομέων προ φόρων ( ,58) ( ,35) ( ,54) , ,78 (41.589,61) , ,68 Φόρος εισοδήματος 0,00 Καθαρό Αποτέλεσμα ,68 31/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/2010 Περιουσιακά στοιχεία τομέων , , , , , , ,74 30/9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2010 Αγορές Παγίων , ,90 700, ,67 0, , ,67 15

16 3 Πρόσθετες πληροφορίες επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30 ης Σεπτεμβρίου Ενσώματα Πάγια και Άυλα Περιουσιακά στοιχεία Οι επενδύσεις σε ενσώματα πάγια και άϋλα περιουσιακά στοιχεία στην περίοδο ανήλθαν για τον Όμιλο σε ,87 και για την Εταιρεία σε ,87. Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούμενης περιόδου για τον Όμιλο ήταν ,67 και για την Εταιρεία , Επενδύσεις σε Ακίνητα Στην τρέχουσα περίοδο δεν έγινε επανεκτίμηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα από ανεξάρτητο εκτιμητή. Η αξία των επενδύσεων παραμένει στα ίδια επίπεδα, με δεδομένο ότι δεν υπήρξε μεταβολή των παραμέτρων της επιμέτρησης. Τα συνολικά έσοδα (ενοίκια) για τον Όμιλο στην περίοδο, ανήλθαν σε ,98, και αναγνωρίσθηκαν στα Αποτελέσματα (Άλλα Έσοδα). Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούμενης περιόδου ήταν Δαπάνες για επενδύσεις σε ακίνητα δεν αναγνωρίσθηκαν (δεν υπήρξαν) στην περίοδο. 3.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Η ανάλυση των άυλων περιουσιακών στοιχείων έχει ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 30/09/ /12/ /09/ /12/2010 Πελατολόγιο , , , ,67 Σήμα (SHELL) , , , ,66 Λογισμικό , , , , , , , ,65 Το πελατολόγιο και το σήμα αποσβένονται με συντελεστή 20%, με δεδομένο ότι η συμβατική χρήση τους είναι πενταετής. Οι αποσβέσεις της περιόδου ανήλθαν σε , Αποθέματα Στην τρέχουσα περίοδο δεν έγινε υποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων. Το αντίστοιχο ποσό της προηγούμενης περιόδου ήταν ,80, η οποία και αναγνωρίσθηκε σε αύξηση του κόστους πωληθέντων. 16

17 3.5 Δανειακές Υποχρεώσεις Οι καθαρές (εισροές)/εκροές (ληφθέντα-εξοφληθέντα δάνεια) ανήλθαν για την περίοδο σε (96.949,25) για τον Όμιλο και (96.091,47) για την Εταιρεία. Τα ποσά της αντίστοιχης περιόδου για την προηγούμενη χρήση ήταν ,18 για τον Όμιλο και ,23 για την Εταιρεία. 3.6 Φόρος Εισοδήματος Όμιλος Εταιρεία 30/09/ /09/ /09/ /09/2010 Τρέχων Φόρος Εισοδήματος , ,68 0,00 0,00 Έκτακτη Εισφορά Κερδών * 0, ,11 0, ,11 Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος (65.898,95) ,89 ( ) (28.166,85) Προβλέψεις για Διαφορές Φορ. Ελέγχου , , , , , , , ,07 *Η έκτακτη εισφορά επεβλήθη επί των κερδών της χρήσεως 2009 βάσει του Ν.3845/2010. Οι Ανέλεγκτες Φορολογικά χρήσεις για την Εταιρεία και τις Θυγατρικές της έχουν ως εξής: Εταιρεία Έδρα Ανέλεγκτες Φορολογικές χρήσεις -ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Συνεργεία Επισκευής Μηχανών και Κατασκευών Αυτοκινήτων ΣΕΜΚΑ Ε.Π.Ε. Αιγάλεω, Ελλάδα ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Ανώνυμος Ελληνική Γενική Εταιρεία Μηχανοκινήσεως και Ακινήτων Α.Ε.Γ.Ε.Μ. Α.Ε. Αθήνα, Ελλάδα ΠΙΣΙΜΙΣΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΟΥ- ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΚΑΙ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ PMS ΑΕΒΕ Αθήνα, Ελλάδα TUDOR ΕΛΛΑΣ Α.Ε. (πρώην EXIDE TECHNOLOGIES Α.Ε.Ε.Σ.) Αθήνα, Ελλάδα PI SQUARE HOLDINGS Ltd. Λεμεσός, Κύπρος - -ΚΑΘΑΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΑΝΤ/ΚΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ, ΕΠΙΣΚΕΥΗΣ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗΣ, ΒΑΦΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΦΑΝΟΠΟΙΙΑΣ, ΚΑΘΑΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Ε.Π.Ε. Αθήνα, Ελλάδα OSTREA OIL A.E. Αθήνα, Ελλάδα

18 Ο Ομιλος έχει προβεί σε πρόβλεψη καταβολής φόρων για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις, ανερχόμενη σε ,90 και η Εταιρεία σε αντίστοιχη πρόβλεψη ανερχόμενη σε ,96, οι οποίες περιλαμβάνονται στον λογαριασμό Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις. 3.7 Εποχικότητα Ο Όμιλος και η εταιρεία δεν παρουσιάζουν ιδιαίτερη εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας τους σε σχέση με τις ενδιάμεσες περιόδους. Η Εταιρεία στην τρέχουσα περίοδο παρουσίασε μειωμένα αποτελέσματα σε σχέση με την αντίστοιχη της προηγούμενης χρήσεως, γεγονός που οφείλεται κυρίως στο κέρδος ευκαιριακής αγοράς που προέκυψε από την εξαγορά της εταιρείας OSTREA OIL A.E.κατά την χρήση Το ίδιο ισχύει και για τα αποτελέσματα του Ομίλου. 3.8 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα μέρη Όμιλος Εταιρεία 30/09/ /09/ /09/ /09/2010 Πωλήσεις εμπορευμάτων σε θυγατρικές , ,28 Αγορές εμπορευμάτων από θυγατρικές , ,97 Αγορές υπηρεσιών από θυγατρικές , ,80 Αμοιβές Mελών Διοίκησης και Δευθυντικών Στελεχών , , , ,37 Όμιλος Εταιρεία 30/09/ /12/ /09/ /12/2010 Απαιτήσεις από θυγατρικές , ,97 Υποχρεώσεις προς θυγατρικές , ,66 Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη και Mέλη της Διοίκησης , ,00 Η Εταιρεία πραγματοποιεί τις συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, μέσα στα πλαίσια των εργασιών της και σε καθαρά εμπορική βάση. Δεν υπάρχουν δάνεια προς τα συνδεδεμένα μέρη, πέρα από τις κάτωθι εγγυήσεις δανείων: o Εγγύηση δανείου προς την ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK, ύψους ,00 για λογαριασμό της ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ. o Εγγύηση δανείου προς την ALPHA BANK ύψους ,00 για λογαριασμό της ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ. 18

19 o o Εγγύηση δανείου προς την ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ύψους ,00 για λογαριασμό της ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ. Εγγύηση δανείου προς την ALPHA BANK ύψους ,00 για λογαριασμό της ΑΕΓΕΜ Α.Ε. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις ή προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων μεταξύ των συνδεδεμένων μερών (θυγατρικών) του Ομίλου. 3.9 Μερίσματα Η Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της 20/04/2011 αποφάσισε την μη διανομή μερίσματος, για την χρήση Αποφάσισε επίσης την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου κατά , ήτοι κατά 0,10 ανά μετοχή, από κεφαλαιοποίση αφορολόγητων αποθεματικών και εν συνεχεία την μείωση και διανομή αυτού κατά ήτοι κατά 0,10 ανά μετοχή Ενδεχόμενα Η Εταιρεία ΕΜΠΟΡΙΚΗ LEASING έχει ασκήσει κατά της εταιρείας αγωγή ύψους ,77 από 13/07/2000. Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ LEASING πρότεινε εντός της χρήσης 2007 εξωδικαστικό συμβιβασμό της διαφοράς. Η Διοίκηση της εταιρείας στην χρήση του 2007 προέβη στην διενέργεια προβλέψεως ,00. Την τρέχουσα περίοδο η εν λόγω πρόβλεψη μειώθηκε κατά εις όφελος των αποτελεσμάτων, επειδή δεν αναμένεται να υπάρξει επιβάρυνση για το σύνολο του ποσού. Εκτός της ανωτέρω αγωγής δεν υπάρχουν άλλες επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Ομίλου ή της Εταιρείας Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Πέραν των ήδη μνημονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν ουσιώδη μεταγενέστερα του ισολογισμού της 30/09/2011 και μέχρι την έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων γεγονότα, που να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία Επαναδιατύπωση των Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2010 Η απορρόφηση της θυγατρικής εταιρείας ΟΣΤΡΕΑ ΟΙΛ Α.Ε. από την μητρική στις 18/7/2011, επέφερε την ανάγκη επαναδιατύπωσης των δημοσιευμένων ατομικών Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας για την χρήση του 2010, με την συμπερίληψη σε αυτές των στοιχείων της απορροφηθείσας, ώστε αυτές να είναι συγκρίσιμες με τις περιοδικές της χρήσης Οι μεταβολές έχουν ως εξής: 19

20 I.(α) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 31/12/2010 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε. Ενδοεταιρικές συναλλαγές Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 31/12/2010 Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία , , ,07 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , ,65 Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Συγγενείς Επιχειρήσεις ,66 ( ,00) ,66 Αναβαλλόμενος Φόρος ,10 0, ,10 Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , ,36 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ,86 0, ,86 Σύνολο μη κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων ,14 ( ,44) 0, ,70 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα , , ,18 Εμπορικές Απαιτήσεις , ,53 ( ,06) ,22 Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία , , ,97 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , , ,43 Σύνολο κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , ,15 ( ,06) ,80 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , ,71 ( ,06) ,50 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή Θέση Αποδιδόμενη στους Μετόχους της Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 0, ,00 Λοιπά Στοιχεία Καθαρής Θέσης ,37 0, ,37 Αποτελέσματα εις Νέον , , ,46 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,09 0, ,83 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια ,00 0, ,00 Αναβαλλόμενος Φόρος 0, , ,20 Υποχρεώσεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού , , ,39 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,28 0, ,28 Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις ,50 0, ,50 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , ,50 0, ,37 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια ,48 0, ,48 Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων ,00 0, ,00 Υποχρεώσεις από Συμβάσεις Χρηματοδοτ. Μίσθωσης 0,00 0,00 0,00 Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις , ,86 ( ,06) ,56 Τρέχων Φόρος Εισοδήματος 0, , ,26 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , ,12 ( ,06) ,30 Σύνολο υποχρεώσεων , ,62 ( ,06) ,67 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,71 ( ,06) ,50 20

21 I. (β) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 30/09/2010 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε. Ενδοεταιρικές συναλλαγές Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 30/09/2010 Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία , , ,99 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , ,12 Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Συγγενείς Επιχειρήσεις ,66 ( ,00) ,66 Αναβαλλόμενος Φόρος , , ,41 Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , ,78 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ,86 0, ,86 Σύνολο μη κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων ,88 ( ,06) 0, ,82 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα , , ,58 Εμπορικές Απαιτήσεις , ,91 (60.826,61) ,08 Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία ,14 0, ,14 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , , ,93 Σύνολο κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , ,74 (60.826,61) ,73 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , ,68 (60.826,61) ,55 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετόχων Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 0, ,00 Λοιπά Στοιχεία Καθαρής Θέσης ,64 0, ,64 Αποτελέσματα εις Νέον , , ,01 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,47 0, ,65 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια ,00 0, ,00 Αναβαλλόμενος Φόρος 0, , ,24 Υποχρεώσεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού , , ,61 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις , , ,91 Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις ,30 0, ,30 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , ,23 0, ,06 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια ,50 0, ,50 Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις , ,40 (60.826,61) ,76 Τρέχων Φόρος Εισοδήματος , , ,58 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , ,98 (60.826,61) ,84 Σύνολο υποχρεώσεων , ,21 (60.826,61) ,90 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,68 (60.826,61) ,55 21

22

23 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-30/09/2010 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε. Ενδοεταιρικές συναλλαγές Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-30/09/2010 Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 01/07-30/09/2010 Έσοδα ( Πωλήσεις ) , ,52 (92.474,43) , ,32 Κόστος Πωληθέντων ( ,80) ( ,07) ,43 ( ,44) ( ,23) Μικτό Κέρδος , , , ,09 Άλλα Έσοδα , , , ,07 Έξοδα Διοικήσεως ( ,93) ( ,07) ( ,00) ( ,95) Έξοδα Διαθέσεως ( ,36) ( ,57) ( ,93) ( ,03) Αλλα Έξοδα (24.585,30) (38.298,54) (62.883,84) (2.051,09) Κέρδη προ φόρου, χρημ/κων και επενδ. αποτελ/των ( ,77) ,41 (36.803,36) ( ,91) Κέρδος Ευκαιριακής Αγοράς 0, , , ,29 Χρηματοοικονομικά Εσοδα , , , ,60 Χρηματοοικονομικά Εξοδα ( ,77) (4.755,75) ( ,52) ( ,35) Κέρδη (ζημίες) προ φόρων ( ,35) , , ,63 Φόρος εισοδήματος ( ,88) ( ,19) ( ,07) ,37 ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ( ,23) , , ,00 23

24 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμ. ροών Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα , , , ,85 0, , , ,53 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους (94.903,53) ( ,23) ( ,76) Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0,00 - Μερίσματα ( ,64) ( ,64) - Ίδιες μετοχές (9.670,95) (9.670,95) Υπόλοιπα , , , ,85 (94.903,53) , , ,18 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε , ,47 Αναμορφωμένα Υπόλοιπα , , , ,85 (94.903,53) , , ,65 24

25 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Έμμεση μέθοδος Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-30/09/2010 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε. Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-30/09/2010 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη περιόδου προ φόρων ( ,35) , ,31 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , ,11 Προβλέψεις ,87 ( ,85) (79.248,98) Κέρδος Ευκαιριακής Αγοράς 0,00 ( ,98) ( ,98) Έσοδα τόκων ( ,19) (12.356,02) ( ,21) Έξοδα τόκων , , ,52 ( ,70) , ,77 Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων ,16 (73.689,30) ,86 (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων ,72 ( ,36) ,36 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ,60) ,00 ( ,60) ( ,72) ,34 ( ,38) Μείον: Καταβληθέντες τόκοι ( ,77) (4.755,75) ( ,52) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος ( ,48) 0,00 ( ,48) Καθαρές Ταμειακές Ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ,67) ,06 ( ,61) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων ( ,67) 0,00 ( ,67) Απόκτηση θυγατρικων, συγγενών, κοιν/ξιών και λοιπών επενδύσεων ( ,00) 0,00 ( ,00) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων ,23 0, ,23 Τόκοι που εισπραχθέντες , , ,21 Καθαρές Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( ,25) ,02 ( ,23) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Πωλήσεις/ (αγορές) ιδίων μετοχών (9.670,95) 0,00 (9.670,95) Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους μητρικής ( ,42) 0,00 ( ,42) Δάνεια αναληφθέντα / εξοφληθέντα ,23 0, ,23 Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων 0,00 0,00 0,00 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες(γ) ,86 0, ,86 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α+β+γ) ( ,06) ,08 ( ,98) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της περιόδου , , ,91 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της περιόδου , , ,93 25

26 Αθήνα 15 Νοεμβρίου 2011 Κων. Π. Πετρόπουλος Ιωάν. Π. Πετρόπουλος Γεώργιος Β. Παπαδόπουλος Πρόεδρος του Δ.Σ. Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Δ/ντής Οικονομικών & Διευθύνων Σύμβουλος & Διοικητικών Υπηρεσιών 26

27 27