ø A.T.O.E.E. ø ø Àª à π π ªπ π ª ƒπ πƒπ

Transcript

1 ø A.T.O.E.E. ø ø Àª à π π ªπ π ª ƒπ πƒπ À π π ªπ πã π π ƒ º ƒπ à ø applefi 1 π ÓÔ Ú Ô 2005 Ì ÚÈ 31 ÂÎÂÌ Ú Ô 2005 (B ÛÂÈ ÙÔ Ó. 2190, ÚıÚÔ 135 ÁÈ ÂappleÈ ÂÈÚ ÛÂÈ appleô Û ÓÙ ÛÛÔ Ó ÂÙ ÛÈ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ Î Ù Ù..Ã..) ( ÔÛ ÂÎÊÚ ÛÌ Ó Û ÚÒ) apple Ú Î Ùˆ ÛÙÔÈ Â Î È appleïëúôêôú  apple Ô Û Î Ô apple Ô Ó ÛÂ Ì ÁÂÓÈÎ ÂÓËÌ ÚˆÛË ÁÈ ÙËÓ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛË Î È Ù appleôùâï ÛÌ Ù ÙË ø..... Ó ÁÓÒÛÙË appleô ÂappleÈ ËÙ Ó ÓÙÏ ÛÂÈ ÔÏÔÎÏËÚˆÌ ÓË ÂÈÎfiÓ ÙË ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ı Ûˆ Î È ÙˆÓ appleôùâïâûì ÙˆÓ ÙË, ÌappleÔÚÂ Ó Ó ÙÚ ÍÂÈ ÛÙË È ı ÓÛË ÙÔ È ÈÎÙ Ô ÙË fiappleô ÂÌÊ Ó ÔÓÙ È ÔÈ ÂÙ ÛÈ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ appleô appleúô Ï appleô Ó Ù ÈÂıÓ ÚfiÙ apple ÃÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ÏËÚÔÊfiÚËÛË, Î ıò Î È Ë ÎıÂÛË ÂÏ Á Ô ÙÔ ÔÚΈÙÔ ÂÏÂÁÎÙ. πã π ø..... Œ Ú : à ÚÈÏ Ô ÚÈÎÔ appleë 6-10, ı Ó È ÌÂÚÔÌËÓ ÁÎÚ Ûˆ ÙˆÓ ÈÎÔÓÔÌÈÎÒÓ Ù ÛÙ ÛÂˆÓ ƒ.ª...: 26025/01/µ/92/612(00) ( applefi ÙÈ ÔappleÔ Â ÓÙÏ ıëî Ó ÚÌfi È appleôappleùèî Ú : ÔÌ Ú ıëóòó Ù Û ÓÔappleÙÈÎ ÛÙÔÈ Â ): 15 ºÂ ÚÔ Ú Ô 2006 ÓıÂÛË ÈÔÈÎËÙÈÎÔ Ì Ô Ï Ô : ÂÔÊ ÓË. ÍÒÓË, Úfi ÚÔ ÚΈÙfi ÏÂÁÎÙ ÔÁÈÛÙ : µ Û ÏÂÈÔ ƒëù (.ª ) ÂÒÚÁÈÔ. fióùô, ÓÙÈappleÚfi ÚÔ ÏÂÁÎÙÈÎ ÂÙ ÈÚ : ÓÂÚÁ fiìâóôè ÚΈÙÔ ÔÁÈÛÙ.. ÂÌÈÛÙÔÎÏ π. ÔÚÎfiÓÙ ÂÏÔ, È ı ÓˆÓ Ì Ô ÏÔ appleô ÎıÂÛË ÂÏ Á Ô ÂÏÂÁÎÙÒÓ: ªÂ Û ÌʈÓË ÁÓÒÌË ÓÙÒÓÈÔ. ÂÔ ÛË, ª ÏÔ È ı ÓÛË È ÈÎÙ Ô Ù Ú : ÚÔ. apple Á Ú Ê ÏÏÔ, ª ÏÔ πã π π π ª À ƒ π ÁÈÔ ÂÓÂÚÁËÙÈÎfi ÓÛÒÌ Ù apple ÁÈ (È ÈÔ ÚËÛÈÌÔappleÔÈÔ ÌÂÓ ) , , 41 appleâó ÛÂÈ Û ΠÓËÙ , , 00 ÍÈfiÁÚ Ê È ı ÛÈÌ appleúô appleòïëûë , 77 Ó ÏÏfiÌÂÓ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ apple ÈÙ ÛÂÈ , , 29 ÓÔÏÔ apple ÁÈÔ EÓÂÚÁËÙÈÎÔ , , 70 ÎÏÔÊÔÚÔ Ó ÓÂÚÁËÙÈÎfi ÔÈapple apple ÈÙ ÛÂÈ , , 13 ÌÂ Ô Î È È ı ÛÈÌ , , 20 ÓÔÏÔ Î ÎÏÔÊÔÚÔ ÓÙÔ EÓÂÚÁËÙÈÎÔ , , 33 ÓÔÏÔ ÓÂÚÁËÙÈÎÔ , , 03 À à ƒ ø π ª ÎÚÔappleÚfiıÂÛÌ appleô ÚÂÒÛÂÈ ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ appleúô appleèûùˆùèî È Ú Ì Ù , , 79 ÓÔÏÔ Ì ÎÚÔappleÚÔı ÛÌˆÓ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ , , 79 µ Ú apple Ú fi ıâûìâ appleô ÚÂÒÛÂÈ ÔÈapple appleô ÚÂÒÛÂÈ , , 75 ºfiÚÔ ÂÈÛo Ì ÙÔ Î È ÏÔÈappleÔ ÊfiÚÔÈ , , 08 ÓÔÏÔ Ú appleúôı ÛÌˆÓ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ , , 83 ÓÔÏÔ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ , , 62 ƒ ªÂÙÔ ÈÎfi ÂÊ Ï ÈÔ , , 00 È ÊÔÚ applefi Î ÔÛË ÌÂÙÔ ÒÓ apple Ú ÙÔ ÚÙÈÔ , , 96 apple Ô Ù Â Ï Û Ì Ù ÂÈ Ó ÔÓ ( , 44) ( , 55) ÓÔÏÔ ı Ú ı Ûˆ , , 41 ÓÔÏÔ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ Î È Î ı Ú ı Ûˆ , , 03 πã π ø ª ø à ø ÎÏÔ Â Ú Á Û È Ò Ó , , 76 ÃÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ÛÔ , , 78 ÓÔÏÔ ÂÛfi ˆÓ , , 54 apple Ô Û Û Â È ( , 45) ( , 49) ÂÓÈÎ ÈÔÈÎËÙÈÎ ÍÔ ( , 05) ( ,48 ) Ã Ú Ë Ì Ù Ô Ô È Î Ô Ó Ô Ì È Î Í Ô ( , 68) ( , 19) ı Ú Î Ú Ë appleúô ÊfiÚÔ , ,38 ºfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ ( , 47) ( , 40) ı Ú Î Ú Ë ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ , , 98 Ú Ë ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ Ó ÌÂÙÔ - ÛÈÎ (Û Â ) 1, 0 6 1, 7 2 πã π ø ª µ ø ƒ ø à ø ı Ú ı ÛË Â Ó Ú͈ Ú Ûˆ ( Î È ÓÙ ÛÙÔÈ ) , , 60 Ú Ë appleâúèfi Ô ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ , , 977, 98 È ÁÚ Ê ÏˆÓ apple Á ˆÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ.... (7. 000, 17) ı Ú ı ÛË Ï Íˆ Ú Ûˆ ( Î È ÓÙ ÛÙÔÈ ) , , 41 πã π ø ª π ø ƒ ø ÂÈÙÔ ÚÁÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙÂ Ú Ë appleúô ÊfiÚˆÓ , , 38 Ï ÔÓ / Ì ÔÓ appleúôû ÚÌÔÁ ÁÈ : apple Ô Û Û Â È , , 49 K Ù Â ÏËÌ ÓÔÈ ÊfiÚÔÈ , , 22 ÃÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ( ÛÔ ) / ÍÔ , , 41 ªÂ ˆÛË ( ÍËÛË) apple ÈÙ ÛÂˆÓ , 15 ( , 44) (ªÂ ˆÛË) ÍËÛË appleô ÚÂÒÛÂˆÓ ( , 71) ( , 16) Ù Â ÏËÌ ÓÔÈ ÊfiÚÔÈ ( , 77) ( , 22) ÃÚˆÛÙÈÎÔ ÙfiÎÔÈ Î È Û Ó Ê ÍÔ Î Ù Â ÏËÌ Ó ( , 60) ( , 09) ÓÔÏÔ ÂÈÛÚÔÒÓ / (ÂÎÚÔÒÓ) applefi ÏÂÈÙÔ ÚÁÈÎ Ú Û Ù Ë Ú È fi Ù Ë Ù Â ( ) , , 59 appleâó ÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ applefiîùëûë ÂÓÛÒÌ ÙˆÓ appleâúèô ÛÈ ÎÒÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ (7. 471, 44) ÏËÚˆÌ ÁÈ ÙËÓ applefiîùëûë ÂappleÂÓ ÙÈÎÒÓ Ù ÙψÓ.... ( , 00) fiîôè ÂÈÛappleÚ ı ÓÙ , , 78 ÓÔÏÔ ÂÈÛÚÔÒÓ / (ÂÎÚÔÒÓ) applefi ÂappleÂÓ ÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ ( ) ( , 59) (2. 411, 66) ÃÚËÌ ÙÔ ÔÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ ÍÔÊÏ ÛÂÈ Ó ˆÓ ( , 53) ( , 06) ÓÔÏÔ ÂÈÛÚÔÒÓ / (ÂÎÚÔÒÓ) applefi ÚËÌ ÙÔ ÔÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ (Á) ( , 53) ( , 06) ı Ú ÍËÛË / (Ì ˆÛË) ÛÙ Ù ÌÂÈ Î È ı ÛÈÌ Î È ÈÛÔ Ó Ì appleâúèfi Ô ( )+( )+(Á) 608, 25 ( , 13) ÌÂÈ Î È ı ÛÈÌ Î È ÈÛÔ Ó Ì Ó ÚÍË appleâúèfi Ô , , 33 ÌÂÈ Î È ı ÛÈÌ Î È ÈÛÔ Ó Ì Ï ÍË appleâúèfi Ô , , 20 ª π πã π π ƒ º ƒπ 1. ÂÙ ÈÚ ÂÈ ÂÏÂÁ ıâ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ ˆ Î È ÙËÓ Ú ÛË ÂÙ ÈÚ ÂÓ apple Û ÔÏ appleúôûˆappleèîô. 3. ÌÊˆÓ Ì ÙÈ ÂÎÙÈÌ ÛÂÈ ÙfiÛÔ ÙË ÈÔ ÎËÛË fiûô Î È ÙË ÔÌÈÎ ÀappleËÚÂÛ ÙË Ù ÈÚ, ÂÓ apple Ú Ô Ó ÂÎÎÚÂÌ appleôı ÛÂÈ, ÔÈ ÔappleÔ Â Ó Ì ÓÂÙ È Ó Ô Ó ÛËÌ ÓÙÈÎ Âapple Ú ÛË ÛÙËÓ ÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ı ÛË ÙË Ù ÈÚ. 4. È ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ ÙË Ù ÈÚ appleâúèï Ì ÓÔÓÙ È ÛÙÈ ÂÓÔappleÔÈËÌ Ó ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ ÙË ALPHA BANK, Ì ÙËÓ Ì ıô Ô ÙË appleï ÚÔ ÂÓÔappleÔ ËÛË. ALPHA BANK  Ú ÂÈ ÛÙËÓ ÏÏ Î È Û ÌÌÂÙ ÂÈ ÛÙÔ ÌÂÙÔ ÈÎfi ÎÂÊ Ï ÈÔ ÙË Ù ÈÚ Ì appleôûôûùfi 100%. 5. applefi ÙÈ Û Ó ÏÏ Á ÙË Ù ÈÚ ÌÂ Ù Û Ó Â ÂÌ Ó appleúô Ù Ì ÚË, ÁÈ ÙÔ ÚÔÓÈÎfi È ÛÙËÌ ˆ , appleúô Î Ó Ù ÂÍ appleôû : ) ÛÔ ,55 ) ÍÔ ,32. applefiïôèapple Î Ù ÙËÓ , ÙˆÓ apple ÈÙ ÛÂˆÓ Î È ÙˆÓ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ applefi ÙÈ ÂÓ ÏfiÁˆ Û Ó ÏÏ Á Â Ó ˆ ÂÍ : ) apple ÈÙ ÛÂÈ ,41 ) appleô ÚÂÒÛÂÈ , ÂÓ apple Ú Ô Ó ÂÌappleÚ ÁÌ Ù ÚË Âapple ÙˆÓ apple Á ˆÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ. ı Ó È, 15 º Â Ú Ô Ú Ô 2006 ƒ ƒ π À À ø À ª µ À À À À À π π π À Àªµ À π À ø π ªπ ø À ƒ πø º. ø ªπ. π. ƒ À. µ À Àƒ A π

2 ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 (σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης) ΑΘΗΝΑΙ ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2006

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα 1 Έκθεση ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή 3 2 Οικονοµικές καταστάσεις Κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσεως 4 Ισολογισµός 5 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης 6 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 7 3 Γενικές πληροφορίες για την εταιρία 8 4 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές 4.1 Βάση καταρτίσεως Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα Ενσώµατα πάγια (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) Επενδύσεις σε ακίνητα Φόρος εισοδήµατος Αξιόγραφα διαθέσιµα προς πώληση Ταµείο και διαθέσιµα Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών σε εργαζοµένους Προβλέψεις Λειτουργικές Μισθώσεις Πληροφόρηση κατά τοµέα Έσοδα Συγκριτικά στοιχεία 12 5 Αναλύσεις Λογαριασµών 5.1 Έσοδα από εκµίσθωση ακινήτων Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Αποσβέσεις Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Γενικά διοικητικά έξοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Φόρος εισοδήµατος-αναβαλλόµενη φορολογία Ενσώµατα πάγια (Ιδιοχρησιµοποιούµενα) Επενδύσεις σε ακίνητα Αξιόγραφα διαθέσιµα προς πώληση Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταµείο και διαθέσιµα Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποτελέσµατα εις νέον Υποχρεώσεις προς πιστωτικά Ιδρύµατα Λοιπές υποχρεώσεις ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις Ανάλυση προσαρµογών πρώτης εφαρµογής.π.χ.π. 21 2

4 1. Έκθεση ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρίας «ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της «ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», της εταιρικής χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου Η ευθύνη της σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρίας. Η δική µας ευθύνη περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων, εδραιωµένης στο διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που διασφαλίζει µε εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που υποστηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαµβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιµήσεων της διοίκησης της Εταιρίας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδοµένων στις οικονοµικές καταστάσεις, καθώς και τη συµφωνία του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαµόρφωση της γνώµης µας. Κατά τη γνώµη µας, οι προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση της εταιρείας κατά την 31 η εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών της καθώς και τις µεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταµειακές ροές της Εταιρίας της χρήσης που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου συµφωνεί µε τις προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου: α. Εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 5.7 που παρατίθεται στο Προσάρτηµα των οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2003 εως και 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθεί και οριστικοποιηθεί. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. β. Επίσης, εφιστούµε την προσοχή σας ότι στο λογαριασµό του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού «λοιπές απαιτησεις» περιλαµβάνεται επίδικη απαίτηση κατά του Ελληνικού ηµοσίου ποσού Ευρώ ,03 για επιστροφή φόρων, η οποία µέχρι σήµερα δεν έχει εκδικασθεί. Αθήνα, 28 Φεβρουαρίου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βασίλειος Α. Ρητάς Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΣΟΛ α.ε. 3

5 2. Οικονοµικές καταστάσεις Κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσεως 2005 (1 ης Ιανουαρίου ης εκεµβρίου 2005) (Ποσά σε Ευρώ) Σηµείωση Κύκλος εργασιών , ,76 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , , , ,54 Αποσβέσεις 5.3 ( ,45) ( ,49) Γενικά διοικητικά έξοδα 5.5 ( ,05) ( ,48) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 5.6 ( ,68) ( ,19) Καθαρά κέρδη προ φόρου , ,38 Φόρος εισοδήµατος 5.7 ( ,47) ( ,40) Καθαρά κέρδη µετά από φόρο , ,98 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 8-25) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 4

6 Ισολογισµός της 31ης εκεµβρίου η εταιρική χρήση (1 ης Ιανουαρίου ης εκεµβρίου 2005) (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Σηµείωση Ενσώµατα πάγια (ιδιοχρησιµοποιούµενα) , ,41 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,00 Αξιογραφα διαθέσιµα προς πώληση ,77 - Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,29 Σύνολο πάγιου Ενεργητικού , ,70 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Λοιπές απαιτήσεις , ,13 Ταµείο και διαθέσιµα , ,20 Σύνολο κυκλοφορούντος Ενεργητικού , ,33 Σύνολο Ενεργητικού , ,03 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο , ,96 Αποτελέσµατα εις νέον 5.16 ( ,44) ( ,55) Σύνολο καθαράς θέσεως , ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα , , 79 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις , ,75 Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι , ,08 Σύνολο βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων , Σύνολο υποχρεώσεων , ,62 Σύνολο καθαρής θέσεως και υποχρεώσεων , ,03 5

7 Υπόλοιπο Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης της 31ης εκεµβρίου 2005 Μετοχικό Κεφάλαιο (Ποσά σε ευρώ) ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Καθαρής Θέσης , , ,77 ( ,36) ,60 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ,00 (2.623,23) ( ,77) - - ιαγραφή αύλων παγίων (7.000,17) (7.000,17) Αποτέλεσµα περιόδου Υπόλοιπο 31/12/04 Αποτέλεσµα περιόδου Υπόλοιπο , , , ,96 - ( ,55) , , , , ,96 - ( ,44) ,52. 6

8 Κατάσταση Ταµειακών Ροών της 31ης εκεµβρίου 2005 ( ) (Ποσά σε Ευρώ) Από 1 Ιανουαρίου έως Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,38 Πλέον / µείον προσαρµογές για : Αποσβέσεις , ,49 Καταβεβληµένοι φόροι , ,22 Χρηµατοοικονοµικά (έσοδα/έξοδα) , ,41 Μείωση/ (αύξηση ) απαιτήσεων 124,15 ( ,44) (Μείωση) /αύξηση υποχρεώσεων (44.301,71) (72.548,16) Καταβεβληµένοι φόροι ( ,77) ( ,22) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα ( ,60) ( ,09) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,59 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση ενσώµατων περιουσιακών στοιχείων - (7.471,44) Πληρωµές για την απόκτηση επενδυτικών τίτλων ( ,00) - Τόκοι εισπραχθέντες 7.377, ,78 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( ,59) (2.411,66) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων ( ,53) ( ,06) Σύνολο εισροών/εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) ( ,53) ( ,06) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου 608,25 (14.415,13) (α)+(β)+(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,33 έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , ,20 7

9 3 Γενικές πληροφορίες για την εταιρία Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου Θεοφάνης Σαξώνης Γεώργιος Κόντος Θεµιστοκλής Κορκόντζελος Λάζαρος Παπαγαρυφάλλου Αντώνιος Λεούσης Πρόεδρος Αντιπρόεδρος του.σ. ιευθύνων Σύµβουλος Μέλος Μέλος Η θητεία ιοικητικού Συµβουλίου λήγει την 30/6/2010 Εποπτεύουσα αρχή Νοµαρχία Αθηνών Αριθµός Φορολογικού Μητρώου Ελεγκτές Βασίλειος Ρητάς Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Σ.Ο.Λ. Α.Ε. Ορκωτών Ελεγκτών Αριθµός Μητρώου Ανωνύµων εταιριών 26025/01/Β/92/612(00) Η εταιρία λειτουργεί σήµερα µε την επωνυµία ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ και διακριτικό τίτλο ΩΚΕΑΝΟΣ Α.Τ.Ο.Ε.Ε. εδρεύει στην Αθήνα, οδός Χαριλάου Τρικούπη 6-10 καταχωρηµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών µε αριθµό /Β/92/612(00). Η διάρκεια της έχει ορισθεί έως το 2041 δύναται δε να παραταθεί µε απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως.. Η εταιρία δεν απασχολεί προσωπικό. Σκοπός της εταιρίας είναι: α). Η επ αντιπαροχή ανάληψη εργολαβίας για την ανοικοδόµηση κατά το σύστηµα της οριζοντίου ιδιοκτησίας πολυκατοικιών εκ διαµερισµάτων, καταστηµάτων, γραφείων, αποθηκών, γκαράζ, και λοιπων χώρων, η µεταπόληση ή και η µε οποιοδήποτε τρόπο εκµετάλλευση των ανεξαρτήτων ιδιοκτησιών που θα περιέλθουν στην Εταιρία λόγω εργολαβικής αµοιβής εκ της αντιπαροχής. β). Η άσκηση εµπορίας υλικών οικοδοµών. γ). Η άσκηση εργασιών παραγγελιοδόχου εµπορικού αντιπροσώπου και συναφών εργασιών. δ). Η απόκτηση, δι αγοράς ή άλλως πως, και κατοχή ως επενδύτης ακινήτου περιουσίας, εφευρέσεων, βελτιώσεων κατεργασίας, διπλωµάτων ευρεσιτεχνίας, εµπορικών σηµάτων και εµπορικών ονοµάτων και να πωλεί, ανταλλάσσει, παρέχει αδείας ή µεταβάλλει αυτά όπως η Εταιρία αποφασίζει σε κάθε περίπτωση. ε). Η απόκτηση µετοχών, οµολογιών, εντόκων γραµµατίων, οµολόγων ηµοσίου και Τραπεζών, λοιπών χρεογράφων και τίτλων αξιών εν γένει και να πωλεί, ενεχυριάζει, ανταλλάσσει ή µεταβάλλει αυτούς όπως η Εταιρία αποφασίζει κατά περίπτωση. στ). Η άσκηση εργασιών συµβούλου επιχειρήσεων, εκτιµητών, κτηµατοµεσιτών ως και ενδιάµεσου για εξεύρεση πωλητών, αγοραστών και συνεταίρων. ζ). Η άσκηση οποιασδήποτε εργασίας σχετιζόµενης µε εστιατόρια, ξενοδοχεία και τουρισµό. 8

10 Για την επίτευξη του σκοπού της η Εταιρία µπορεί: Ι) να συµµετέχει σε οποιαδήποτε επιχείρηση µε όµοιο ή παρεµφερή σκοπό οποιουδήποτε εταιρικού τύπου.ιι) να συνεργάζεται µε οποιδήποτε φυσικό ή νοµικό πρόσωπο µε οποιδήποτε τρόπο.ιιιι) να ιδρύει υποκαταστήµατα ή πρακτορεία ή γραφεία οπουδήποτε.ιιιι) να αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση ηµεδαπή ή αλλοδαπή µε όµοιο ή παρεµφερή σκοπό. Η εταιρία «ΩΚΕΑΝΟΣ Α.Τ.Ο.Ε.Ε.» ανήκει στον όµιλο της ALPHA BANK συµµετείχε στο µετοχικό της κεφάλαιο κατά ποσοστό 100%. η οποία στις Οι οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβουλίο της Εταιρίας την 15η Φεβρουαρίου 2006 και περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου Εταιριών «ALPHA BANK». 4. Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών καταστάσεων Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές 4.1 Βάση καταρτίσεως Οι οικονοµικές καταστάσεις αφορούν τη χρήση κατά την οποία θα συνταχθούν οι πρώτες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («.Π.Χ.Π.») (International Financial Reporting Standards I.F.R.S.), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων («Ε..Λ.Π.») και των ερµηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Μόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών («Μ.Ε..») και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση µε τον Κανονισµό αριθµ.1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ενώσεως της 19 η Ιουλίου Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονται βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, µε εξαίρεση τα διαθέσιµα προς πώληση αξιόγραφα τα οποία αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους. Συγκεκριµένα η Εταιρία ακολούθησε το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) 1, περί πρώτης εφαρµογής των.π.χ.π., όπως και το σύνολο των λογιστικών προτύπων και διερµηνειών που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων που καλύπτουν περιόδους που αρχίζουν µετά την Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα Το νόµισµα λειτουργίας και αναφοράς της Εταιρίας είναι το Ευρώ. Συναλλαγές σε άλλα νοµίσµατα δεν υπάρχουν. 9

11 4.3 Ενσώµατα πάγια (ιδιοχρησιµοποιούµενα) Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα οικόπεδα, τα κτήρια, οι δαπάνες προσθηκών και βελτώσεων των µισθωµένων κτηρίων και ο κινητός εξοπλισµός, τα οποία ιδιοχρησιµοποιούνται από τις εταιρίες του Οµίλου. Τα ενσώµατα πάγια απεικονίζονται στο κόστος κτήσεως, µειωµένα µε τις συσσωρευµένες αποσβέσεις. Μεταγενέστερες δαπάνες επαυξάνουν την αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο, µόνο όταν είναι πολύ πιθανό να προκύψουν µελλοντικά οικονοµικά οφέλη.. Οι αποσβέσεις των παγίων στοχείων διενεργούνται στο κόστος κτήσεως µείον την υπολειµµατική τους αξία, και υπολογίζονται σύµφωνα µε την σταθερή µέθοδο λαµβάνοντας υπόψη τη διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής τους. Η ωφέλιµη ζωή ανά κατηγορία παγίων έχει καθορισθεί ως εξής: Κτήρια ιδιόκτητα: Έπιπλα και ηλεκτρονικός εξοπλισµός: 20 έως 33 χρόνια. 3 έως 5 χρόνια Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Εξετάζονται όµως για τυχόν αποµείωση της αξίας τους. Οι υπολειµµατικές αξίες των παγίων και η ωφέλιµη ζωή τους αναπροσαρµόζονται, αν είναι απαραίτητο κάθε φορά που συντάσσονται οικονοµικές καταστάσεις. 4.4 Επενδύσεις σε Ακίνητα Στην κατηγορία αυτή η εταιρία έχει εντάξει τα κτήρια που εκµισθώνει σε Εταιρία εκτός Οµίλου µε λειτουργική µίσθωση. Οι επενδύσεις αυτές, αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως προσαυξηµένο µε τα έξοδα που σχετίζονται µε τη συναλλαγή για την απόκτηση τους. Μετά την αρχική αναγνώριση αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν συσσωρευµένες ζηµίες από την αποµείωση της αξίας τους. Έξοδα συντηρήσεων και επισκευών των επενδύσεων σε ακίνητα, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Για τον υπολογισµό των αποσβέσεων, η ωφέλιµη ζωή τους έχει καθορισθεί ίση µε αυτή των ιδιοχρησιµοποιούµενων ακινήτων. 4.5 Φόρος εισοδήµατος Ο φόρος εισοδήµατος επί των αποτελεσµάτων περιλαµβάνει το τρέχοντα φόρο και τον αναβαλλόµενο φόρο. Ο φόρος εισοδήµατος καταχωρείται στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων εκτός των περιπτώσεων όπου υπάρχουν κονδύλια που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση οπότε και ο φόρος τους καταχωρείται στην καθαρή θέση. Ο φόρος της χρήσης περιλαµβάνει τον αναµενόµενο να πληρωθεί φόρο επί του φορολογητέου εισοδήµατος της χρήσης, βάσει των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού. Ο αναβαλλόµενος φόρος υπολογίζεται επί των προσωρινών διαφορών µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού µε βάση τους 10

12 φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν ή αναµένεται ότι θα ισχύσουν κατά το χρόνο διακανονισµού της υποχρέωσης ή απαίτησης. Μια αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται µόνο κατά το βαθµό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν µελλοντικά φορολογικά διαθέσιµα κέρδη έναντι των οποίων η απαίτηση µπορεί να συµψηφιστεί. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις µειώνονται κατά το βαθµό που δεν είναι πλέον πιθανόν ότι το σχετικό φορολογικό όφελος θα πραγµατοποιηθεί. 4.6 Αξιόγραφα διαθέσιµα προς πώληση Τα αξιόγραφα διαθέσιµα προς πώληση καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους. Μεταγενέστερη αποτίµηση των συγκεκριµένων χρηµατοοικονοµικών µέσων γίνεται στην εύλογη αξία τους και τυχόν κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν µεταφέρονται σε ξεχωριστό λογαριασµό της καθαρής θέσης έως ότου εκποιηθούν, εισπραχθούν ή διαπιστωθεί ότι υπάρχει αποµείωση της αξίας τους οπότε και µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. 4.7 Ταµείο και διαθέσιµα Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα χρηµατικά διαθέσιµα στα ταµείο, οι καταθέσεις σε Τράπεζες και οι βραχυπρόθεσµες επενδύσεις (διάρκειας µικρότερης του τριµήνου) άµεσης ρευστοποιήσεως και µηδενικού κινδύνου. 4.8 Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών σε εργαζοµένους Η εταιρία δεν απασχολεί προσωπικό. 4.9 Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει παρούσες υποχρεώσεις νοµικά ή µε άλλο τρόπο τεκµηριωµένες ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους µέσω εκροών πόρων και η εκτίµηση του ακριβούς ποσού της υποχρεώσεως µπορεί να πραγµατοποιηθεί µε αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά τις ηµεροµηνίες συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων και προσαρµόζονται προκειµένου να αντανακλούν τις βέλτιστες τρέχουσες εκτιµήσεις. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις για τις οποίες δεν είναι πιθανή η εκροή πόρων γνωστοποιούνται εκτός εάν δεν είναι σηµαντικές. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή Λειτουργικές µισθώσεις Στις περιπτώσεις λειτουργικής µισθώσεως, που η εταιρία λειτουργεί ως εκµισθωτής, το µισθωµένο πάγιο παρακολουθείται ως στοιχείο ενεργητικού και διενεργούνται αποσβέσεις µε βάση την ωφέλιµη ζωή του, το ποσό δε των µισθωµάτων που αντιστοιχούν στη χρήση του 11

13 µισθωµένου παγίου, αναγνωρίζεται ως έσοδο, στη κατηγορία λοιπά έσοδα εκµεταλλεύσεως, µε τη µέθοδο του δεδουλευµένου. Στις περιπτώσεις λειτουργικών µισθώσεων, που η εταιρία λειτουργεί ως µισθωτής, δεν καταχωρεί το µισθωµένο πάγιο ως στοιχείο ενεργητικού, αναγνωρίζει δε ως έξοδο, στην κατηγορία γενικά διοικητικά έξοδα, το ποσό των µισθωµάτων που αντιστοιχούν στην χρήση του µισθωµένου παγίου, µε τη µεθοδο του δεδουλευµένου Πληροφόρηση κατά τοµέα Ως επιχειρηµατικός τοµέας ορίζεται µία οµάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηµατικών τοµέων. Ως γεωγραφικός τοµέας, ορίζεται µία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. εν υπάρχουν διακριτοί γεωγραφικοί τοµείς καθώς το σύνολο των εσόδων πραγµατοποιείται στην Ελλάδα. Αντικείµενο εργασιών της Εταιρίας είναι κυρίως η εκµίσθωση του ιδιόκτητου ακινήτου της σε εταιρίες του Οµίλου ALPHA BANK και σε εταιρίες εκτός του Οµίλου Έσοδα Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που το οικονοµικό όφελος αναµένεται να εισρεύσει στην εταιρία και το ύψος τους µπορεί αξιόπιστα να µετρηθεί. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: α) Εσοδα εκµίσθωση ακινήτων Τα έσοδα από εκµίσθωση ακινήτων λογίζονται µε βάση την αρχή του δεδουλευµένου β) Τόκοι έσοδα Οι τόκοι έσοδα λογίζονται µε βάση την αρχή του δεδουλευµένου Συγκριτικά στοιχεία Η Εταιρία για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 31 εκεµβρίου 2005 χρησιµοποίησε συγκριτικά στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου

14 5 Αναλύσεις λογαριασµών 5.1 Έσοδα από εκµίσθωση ακινήτων Η εταιρία έχει στην ιδιοκτησία της ακίνητο που ευρίσκεται στην οδό Μιχαλακοπούλου αρ. 48 και έχει οικοδοµηθεί επί οικοπέδου επιφανείας µέτρων τετραγωνικών 1.881,61. Η οικοδοµή έχει εµβαδό συνολικών µέτρων τετραγωνικών και αποτελείται από πέντε υπόγεια, ισόγειο, επτά ορόφους και δώµα, που εκµισθώνει σε θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου και σε τρίτο. Για την χρήση 2005 τα έσοδα από ενοίκια ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ ,77 ενώ για την χρήση 2004 τα αντίστοιχα έσοδα από ενοίκια ανήλθαν σε Ευρώ ,76.Το µηνιαίο µίσθωµα των ιδιοχρησηµοποιούµενων κτίριων ανέρχεται σε Ευρώ ,19 πλέον χαρτοσήµου 3,6%, ενώ το µηνιαίο µίσθωµα των προς εκµετάλευση κτιρίων ανέρχεται σε Ευρώ ,00 πλέον χαρτοσήµου 3,6%. Μέχρι την 31/12/2005 έχουν εισπραχθεί όλα τα ενοίκια. 5.2 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Αφορά την είσπραξη τόκων από τους λογαριασµούς καταθέσεων από 1/1 έως 31/12/2005 Τα «λοιπά έσοδα» αφορούν το όφελος απο την εφάπαξ εξόφληση του φόρου εισοδήµατος Έσοδα από οµόλογα 2.812,83 - Τόκοι καταθέσεων 3.114, ,78 Λοιπά έσοδα 3.053, , , Αποσβέσεις Ι.Αποσβέσεις ιδιοχρησιµοποιούµενων παγίων Κτίρια , ,54 Αποσβέσεις λοιπών παγίων 6.896, ,97 ΙΙ.Αποσβέσεις κτιρίων προς εκµετάλευση , ,98 Σύνολο , , Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Η εταιρία δεν απασχολεί προσωπικό. 13

15 5.5 Γενικά διοικητικά έξοδα Αµοιβές και έξοδα τρίτων , ,06 Παροχές τρίτων , ,34 Φόροι -τέλη , ,63 ιάφορα έξοδα , , , , Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Τόκοι µακροπροθέσµων δανείων , ,09 ιάφορα έξοδα τραπεζών 277,13 210, , , Φόρος εισοδήµατος Αναβαλλόµενη φορολογία Η δήλωση φορολογίας εισοδήµατος υποβάλλεται σε ετήσια βάση αλλά τα κέρδη ή οι ζηµίες που δηλώνονται παραµένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του φορολογουµένου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Οι φορολογικές αρχές έχουν ελέγξει τα βιβλία και στοιχεία της εταιρίας για τις χρήσεις έως και , ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές Τρέχων φόρος ,14 - Αναβαλλόµενος φόρος , , , ,40 Ανάλυση φόρου εισοδήµατος Κέρδη πριν το φόρο , ,38 Φόρος εισοδήµατος (φορολογικός συντελεστής 32% για το 2005 και 35% για το 2004) , ,53 Φορος για εισοδηµα µη φορολογουµενο (διαφορα ΠΧΠ ΕΛΠ) ( ,96) ( ,20) Φόρος δαπάνων που δεν αναγνωρίζονται για έκπτωση ,84 - Φόρος απο συσσωρευµένες ζηµιές προηγουµένων - χρήσεων (7.213,33) Κύριος φόρος χρήσεως ,07 - Συµπληρωµατικός φόρος 3% ,07 - Τρέχων φόρος ,14 - Αναβαλλόµενος φόρος προσωρινών διαφορών , ,20 Αναβαλλόµενος φόρος λόγω αλλαγής φορολογικού συντελεστή (35%-32% ,37 - Αναβαλλόµενος φόρος , ,20 Σύνολο φόρου , ,20 14

16 Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος υπολογίζονται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος υπολογίζονται χρησιµοποιώντας τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρίας 32%. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναλύονται ως ακολούθως : Απαιτήσεις Αναβαλλόµενη φορολογία διαγραφής αύλων παγίων στοιχείων , ,29 Κίνηση αναβαλλόµενου φόρου Υπόλοιπο Αναγνώριση στην κατάσταση αοτελεσµάτων Αναγνώριση στην καθαρά θέση Υπόλοιπο Αναγνώριση στην κατάσταση αποτελεσµάτων Υπόλοιπο Αναβαλόµενη φορολογία άυλων παγίων στοιχείων ,36 ( ,40) 3.769, ,29 ( ,33) , Ενσώµατα πάγια (ιδιοχρησιµοποιούµενα) Η κίνηση των ενσώµατων παγίων κατά τη διάρκεια της περιόδου αναλύεται ως εξής: Οικόπεδα και κτήρια Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Αναπόσβεστη αξία ,49 01/01/ ,46 Προσθήκες και µεταφορές 7.471, ,44 Αποσβέσεις περιόδου ( ,55) (6.896,97) ( ,52) Αναπόσβεστη αξία 31/12/ , , ,41 Αναπόσβεστη αξία 01/01/ , , ,41 Αποσβέσεις περιόδου ( ,56) (6.896,93) ( ,49) Αναπόσβεστη αξία , , ,92 15

17 Οι αποσβέσεις των κτηρίων διενεργούνται σε 33 χρόνια του δε λοιπού εξοπλισµού σε 3-5 χρόνια. 5.9 Επενδύσεις σε ακίνητα Κτήρια Αναπόσβεστη αξία 01/01/ ,97 Αποσβέσεις περιόδου (58.365,97) Αναπόσβεστη αξία 31/12/ ,00 Αναπόσβεστη αξία 01/01/ ,00 Αποσβέσεις περιόδου (58.365,96) Αναπόσβεστη αξία 31/12/ ,04 Οι αποσβέσεις των κτηρίων διενεργούνται σε 33 χρόνια Αξιόγραφα διαθέσιµα προς πώληση Η εταιρία έχει επενδύσει ποσό ύψους ,00 σε οµόλογο κυµαινόµενου επιτοκίου πενταετούς διάρκειας, που την 31/12/05 το επιτόκιο του ήταν 2,308% Απαιτήσεις από πελάτες εν υπάρχουν την 31/12/2005 απαιτήσεις από πελάτες και όλα τα ενοίκια καταβάλονται κανονικά Λοιπές απαιτήσεις 31/12/05 31/12/04 Απαιτήσεις από Ελληνικό. ηµόσιο , ,03 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 2.170, , , ,13 Από τον λογαριασµό «Απαιτήσεις από Ελληνικό ηµόσιο», ποσό ,03 αφορά επίδικη απαίτηση κατά του Ελληνικού ηµοσίου. Συµφωνα µε τις εκτιµήσεις της ιοίκησης της εταιρίας η προσφυγή κατά του Ελληνικού ηµοσίου για επιστροφή φόρου Υπεραξίας ακινήτου θα ευδοκιµήσει υπέρ της εταιρίας. 16

18 5.13. Ταµείο και διαθέσιµα Τα διαθέσιµα της Εταιρίας αναλύονται ως ακολούθως: 31/12/05 31/12/04 Ταµείο 292,76 174,71 Καταθέσεις σε τρεχούµενους λογαρισµούς τραπεζών , , , , Μετοχικό κεφάλαιο Αριθµός µετοχών Καταβεβληµένο Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο έναρξης 1 Ιανουαρίου ,00 Κεφαλαιοποίηση υπεραξίας από αναπροσαρµογή ακινήτου ,77 Κεφαλαιοποίηση διαφοράς από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο ,23 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,00 Μεταβολές στην χρήση Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,00 Ο συνολικός αριθµός των κοινών ονοµαστικών µετοχών στις 31 εκεµβρίου 2005 ανέρχεται σε ( : ) ονοµαστικής αξίας 35,00 ανά µετοχή. Η ALPHA BANK κατέχει το σύνολο των µετοχών (100%) της εταιρίας ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Υπόλοιπο έναρξης (1 Ιανουαρίου 2003) ,19 Κεφαλαιοποίηση (2.623,23) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,96 Μεταβολές στην χρήση Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου , Αποτελέσµατα εις νέο. Στην χρήση 2005 η εταιρία πραγµατοποίησε κέρδη που µετά τους φόρους ανέρχονται σε ευρώ ,11 τα οποία µετά τον συµψηφισµό µε ζηµίες προηγουµένων χρήσεων ύψους ,55 το υπόλοιπο ζηµιών εις νέον της τρεχούσης χρήσεως διαµορφώθηκε σε ,44. 17

19 5.17. Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα Οι µακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις της εταιρίας αναλύονται ως εξής: Τραπεζικά δάνεια από ALPHA BANK α) Ανέγερσης κτηρίου (λήξη 12/7/2010) , ,68 β) Αποπεράτωσης κτηρίου (λήξη 21/5/2017) , ,11 Σύνολο , , Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/05 31/12/04 Φόρος εισοδήµατος περιόδου , ,08 Λοιπές υποχρεώσεις 3.686, ,34 Έσοδα εποµένων χρήσεων Λοιπά έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα 157,41 157, , ,83 Ο φόρος εισοδήµατος και οι λοιποί παρακρατούµενοι φόροι, αποδίδονται εντός των προθεσµιών, που ορίζουν οι σχετικές διατάξεις ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Οι εργασίες της Εταιρίας ενσωµατώνουν διάφορους κινδύνους κυρίως από τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και τις λοιπές απαιτήσεις καθώς και από τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις. α) Πιστωτικός κίνδυνος Η εταιρία δεν έχει απαιτήσεις από πελάτες ή οφειλέτες. β) Συναλλαγµατικός κίνδυνος Όπως περιγράφεται στη σηµείωση 4.2 το µοναδικό νόµισµα συναλλαγών και αναφοράς της Εταιρίας είναι το Ευρώ και συνεπώς δεν υπάρχουν µεταβολές συναλλαγµατικών ισοτιµιών, που να επηρεάζουν τη χρηµατοοικονοµική της θέση και τις ταµιακές ροές. γ) Επιτοκιακός κίνδυνος Η Εταιρία έχει δανεισµό από την ALPHA BANK την 31/12/2005 ύψους ,21. Το επιτόκιο του είναι συνδεδεµένο µε Euribor, εποµένως έχει αναληφθεί επιτοκιακός κίνδυνος για το ποσό του δανεισµού. 18

20 δ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται µε την δυνατότητα της Εταιρίας να εκπληρώσει τις χρηµατοοικονοµικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισµού των ταµειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταµειακών διαθεσίµων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Η εταιρία δεν αντιµετωπίζει κίνδυνο ρευστότητας Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Η Εταιρία είναι ελεγχόµενη από την µητρική ALPHA BANK Α.Ε. που είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα και η οποία κατέχει το 100% των µετοχών της. Οι συναλλαγές που αφορούν πωλήσεις και αγορές προς και από τα συνδεόµενα µέρη του Οµίλου καθως και οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις, έχουν ως ακολούθως: Εταιρίες Οµίλου ALPHA BANK Έσοδα Έξοδα ALPHA BANK έσοδα από τόκους 3.114, ,78 ALPHA CREDIT έσοδα από οµόλογα 2.812,83 ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ έσοδα από ενοίκια , ,31 ABC FACTORS έσοδα από ενοίκια , ,45 ALPHA BANK χρεωστικοί τόκοι δανείων , ,19 ALPHA BANK έξοδα τραπέζης 15,00 ALPHA BANK ενοίκια 934,81 644,27 ΙΟΝΙΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ παροχή υπηρεσιών λογιστηρίου 7.702,80 ALPHA ΑΣΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ παροχή υπηρεσιών 1.484,78 305,96 ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ασφάλιστρα , ,07 19

21 Εταιρίες Οµίλου ALPHA BANK Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ALPHA BANK Λογαριασµός καταθέσεων , ,21 ALPHA CREDIT οµόλογο κυµαινόµενου επιτοκίου ,00. ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ δεδουλευµένα ασφάλιστρα 1.523, ,10 ALPHA CREDIT δεδουλευµένοι τόκοι οµολόγου 611, ALPHA BANK υπόλοιπα δανείων , ,79 ΙΟΝΙΚΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ υπόλοιπο λογαριασµού 3.686, , Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις α) Νοµικά θέµατα Σύµφωνα µε τις εκτιµήσεις της Νοµικής Υπηρεσίας της Εταιρίας δεν υπάρχουν εκκρεµείς υποθέσεις, οι οποίες αναµένεται να έχουν σηµαντική επίδραση στη χρηµατοοικονοµική θέση της Εταιρίας. β) Φορολογικά Όπως αναφέρεται στη σηµείωση 5.7 η Εταιρία έχει περαιώσει φορολογικά όλες τις χρήσεις της εως το 2002, συνεπώς οι φορολογικές της υποχρεώσεις για τις επόµενες χρήσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές. 20

22 5.22 Ανάλυση προσαρµογών πρώτης εφαρµογής.π.χ.π. α) Ισολογισµός µετάβασης στα.π.χ.π ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ισολογισµός µε Ε.Λ.Π. Προσαρµογές Μετάβασης σε.π.χ.π. Ισολογισµός µε.π.χ.π. Ενσώµατα πάγια , ,46 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία ,16 ( ,16) - Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,36 Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ,62 ( ,80) ,82 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρεώστες διάφοροι 1.122, ,58 Λοιπές απαιτήσεις 1.717, ,67 Tαµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,61 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,86 Σύνολο ενεργητικού ,48 ( ,80) ,68 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Καθαρή θέση Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο , ,19 Υπεραξία από την αναπροσαρµογή ακινήτων , ,77 Υπόλοιπο ζηµιών εις νέον ( ,56) ( ,80) ( ,36) Σύνολο καθαρής θέσης ,40 ( ,80) ,60 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια τραπεζών , ,85 Σύνολο µακροπροθέσµων υποχρεώσεων , ,85 21

23 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,27 Υποχρεώσεις φόρου εισοδήµατος , ,96 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,23 Σύνολο υποχρεώσεων , ,08 Σύνολο παθητικού ,48 ( ,80) ,68 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ( Ε.Λ.Π. ) ΚΑΙ ΤΩΝ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π. ) Καθαρή θέση έναρξης περιόδου σύµφωνα µε τα Ε.Λ.Π ,40 Προσαρµογές µετάβασης στα.π.χ.π. ιαγραφή µη αναγνωριζόµενων κατά.π.χ.π. περιουσιακών στοιχείων ( ,16) Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεωνυποχρεώσεων ,36 Σύνολο προσαρµογών µετάβασης σε.π.χ.π. ( ,80) Καθαρή θέση έναρξης περιόδου σύµφωνα µε τα.π.χ.π ,60 22

24 Ισολογισµός Ισολογισµός µε Ε.Λ.Π. Προσαρµογές µετάβασης σε.π.χ.π. Ισολογισµός µε.π.χ.π. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ενσώµατα πάγια , ,41 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία ,70 ( ,70) - Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,29 Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ,11 ( ,41) ,70 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρεώστες διάφοροι , ,03 Λοιπές απαιτήσεις 1.683, ,10 Tαµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,20 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,33 Σύνολο ενεργητικού ,44 ( ,41) ,03 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Καθαρή θέση Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο , ,96 Ζηµίες εις νέον ( ,14) ( ,41) ( ,55) Σύνολο καθαρής θέσης ,82 ( ,41) ,41 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια τραπεζών , ,79 Σύνολο µακροπροθέσµων υποχρεώσεων , ,79 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές - Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,75 Υποχρεώσεις φόρου εισοδήµατος , ,08 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,83 Σύνολο υποχρεώσεων , ,62 Σύνολο παθητικού ,44 ( ,41) ,03 23

25 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ( Ε.Λ.Π. ) ΚΑΙ ΤΩΝ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π. ) Καθαρή θέση έναρξης περιόδου σύµφωνα µε τα Ε.Λ.Π ,82 Προσαρµογές µετάβασης στα.π.χ.π. ιαγραφή µη αναγνωριζόµενων κατά.π.χ.π. περιουσιακών στοιχείων ( ,66) Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεωνυποχρεώσεων ,69 Απόσβεσης 2004 διαγραφέντων αύλων περιουσιακών στοιχείων ,96 Αναβαλλόµενη φορολογία αποσβέσεων διαγραφ/των αύλων στοιχείων ( ,40) Σύνολο προσαρµογών µετάβασης σε.π.χ.π. ( ,41) Καθαρή θέση έναρξης περιόδου σύµφωνα µε τα.π.χ.π ,41 γ) Κατάσταση αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα µε Ε.Λ.Π. Προσαρµογές µετάβασης σε.π.χ.π. Αποτελέσµατα µε.π.χ.π. Kύκλος εργασιών , ,76 Κόστος εργασιών ( ,97) ,57 ( ,40) Μικτά αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως , ,36 Εξοδα διοικητικής λειτουργίας (15.285,63) - (15.285,63) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/εξοδα ( ,17) - ( ,17) Λοιπά έξοδα (Αποσβέσεις αύλων) ( ,98) ,39 (0,59) Φόροι µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος (52.526,59) - (52.526,59) Κέρδη χρήσεως (προ φόρου) , , ,38 Αναβαλλόµενος φόρος ( ,40) ( ,40) Κέρδη χρήσεως (µετά φόρο) , , ,98 24

26 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ( ) ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ( Ε.Λ.Π. ) ΚΑΙ ΤΩΝ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π. ) Αποτελέσµατα χρήσης σύµφωνα µε τα Ε.Λ.Π ,42 Απόσβεσης 2004 διαγραφέντων αύλων περιουσιακών στοιχείων ,96 Αναβαλλόµενη φορολογία αποσβέσεων διαγραφ/των αύλων στοιχείων ( ,40) Σύνολο προσαρµογών µετάβασης σε.π.χ.π ,56 Αποτελέσµατα χρήσης σύµφωνα µε τα.π.χ.π ,98 Οι κύριες προσαρµογές, που κρίθηκαν αναγκαίες, αφορούν: α) Την άµεση απόσβεση διαφόρων εξόδων, που είχαν κεφαλαιοποιηθεί στο παρελθόν και αποσβένονταν τµηµατικά στα Ε.Λ.Π. ενώ δεν αναγνωριζονται στα.π.χ.π. ως άυλα περιουσιακά στοιχεία. β) Τη λογιστική αναγνώριση των επιπτώσεων των αναβαλλόµενων φόρων εισοδήµατος. Αθήναι, 15 Φεβρουαρίου 2006 Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ο Υπεύθυνος Οικονοµικών Συµβουλίου Υπηρεσιών Θεοφάνης. Σαξώνης Θεµιστ. Ι. Κορκόντζελος Λουκάς Ε. Βουδούρης Α..Τ. Α Α..Τ. Α Α..Τ. Ι Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α/8079 Οι ανωτέρω Οικονοµικές καταστάσεις που αποτελούνται από είκοσι πέντε (25) σελίδες, είναι αυτές που αναφέρονται στην έκθεση ελέγχου µας µε ηµεροµηνία 28/2/2006. Αθήναι, 28 Φεβρουαρίου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βασίλειος Ρητάς, Α.Μ. ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές (Σ.Ο.Λ.) Α.Ε. 25

27 ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2005 ΑΘΗΝΑΙ 15 ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΥ 2006

28 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2005 ΓΕΝΙΚΑ Η Εταιρία κατά την κλειόµενη χρήση συνέχισε να εκµισθώνει το ακίνητο της που βρίσκεται στην οδό Μιχαλακοπούλου αριθ. 48. Σύµφωνα µε απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του 2005 η Εταιρία συντάσσει όλες τις οικονοµικές καταστάσεις και τηρεί τα λογιστικά βιβλία σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.). Στην κλειόµενη χρήση η Εταιρία περαίωσε φορολογικά τις ανέλεγκτες χρήσεις της έως το 2002 σύµφωνα µε τον Ν.3259/2004. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Βασικά µεγέθη (Σε Ευρώ) Πάγιο Ενεργητικό , ,70 Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,33 Ενεργητικό , ,03 Καθαρή θέση , ,41 Υποχρεώσεις , ,62 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων , ,03 Σύνολο εσόδων , ,54 Σύνολο εξόδων , Κέρδη χρήσεως προ φόρου , ,38 Φόρος εισοδήµατος ( ,47) ( ,40) Καθαρά κέρδη µετά από φόρο , ,98 Ο κύκλος εργασιών της 13ης εταιρικής χρήσης (1/1-31/12/2005) ανήλθε στο ποσό των Ευρώ ,77 έναντι του ποσού των Ευρώ ,78 της προηγούµενης χρήσης. Τα κέρδη χρήσεως µετά από φόρους της Εταιρίας ανέρχονται σε Ευρώ ,11 που συµψηφιζόµενα µε συσσωρευµένες ζηµιές προηγουµένων ετών ύψους Ευρώ ,55, διαµορφώνουν τις «ζηµίες εις νέον» σε ευρώ ,44. Προς πληρέστερη ενηµέρωσή σας επί των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31/12/2005 θέτοµε υπόψη σας και τα εξής στοιχεία: Το µέγαρο το οποίο εκµισθώνει η Εταιρία, βρίσκεται στην οδό Μιχαλακοπούλου αριθ. 48 και έχει οικοδοµηθεί επί οικοπέδου επιφανείας µέτρων τετραγωνικών και περιήλθε σ αυτή δυνάµει του υπ αριθµόν 37379/ αγοραπωλητηρίου συµβολαίου. Το οικόπεδο είχε αξία κτήσεως ευρώ ,87 η οποία αναπροσαρµόσθηκε: 1) Την 31/12/2000 µε βάση τις διατάξεις των άρθρων του Ν.2065/92, κατά Ευρώ 1

29 ,35 και 2) την 31/12/2003 στην εύλογη αξία κατά Ευρώ ,78, δυνατότητα που παρέχεται από τον Ν. 3229/2004. Έτσι η τελική αξία του οικοπέδου την 31/12/2005 διαµορφώθηκε σε Ευρώ ,00. Το ακίνητο έχει οικοδοµηθεί δυνάµει της υπ αριθµόν 357/92 αδείας οικοδοµής την οποία εξέδωσε η Πολεοδοµία Αθηνών στις 14/4/1992 όπως ισχύει µετά την 653/96 αναθεώρηση, που έγινε στις 27/6/1996. Η οικοδοµή έχει εµβαδό συνολικώς µέτρων τετραγωνικών και αποτελείται από πέντε υπόγεια, ισόγειο, επτά ορόφους και δώµα. Η αποπεράτωση του κτηρίου έγινε τον Οκτώβριο Το συνολικό κόστος κατασκευής του κτηρίου ανήλθε σε ευρώ ,70.Την 31/12/2003 έγινε αναπροσαρµογή της αξίας του στην εύλογη αξία και προέκυψε υπεραξία ευρώ ,76 (Ν.3229/2004). Η τελική αξία διαµορφώθηκε σε ευρώ ,46. Για το ποσό της υπεραξίας που προέκυψε από την αναπροσαρµογή στην εύλογη αξία του οικοπέδου και του κτηρίου, κατεβλήθη στο Ελληνικό ηµόσιο συνολικά φόρος ύψους ευρώ ,80, εν συνεχεία η εταιρία µας, δια των νοµικών υπηρεσίων της Τράπεζας, άσκησε αγωγή, ενώπιον του Πρωτοδικείου Αθηνών, για την επιστροφή του φόρου που αφορά την κεφαλαιοποίηση των αποθεµατικών από την αναπροσαρµογή της αξίας του οικοπέδου ύψους ευρώ ,02, διότι σύµφωνα µε την πιστή ερµηνεία του αρθ. 15 του Ν.3229/2004, επεβλήθη παράνοµα και καταχρηστικά. Η αγωγή έως σήµερα δεν έχει εκδικαστεί. Με απόφαση της 7/4/04 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης έγινε αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου κατά ευρώ ,00 µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών εκ της διαφοράς αναπροσαρµογής οικοπέδου ποσού ευρώ ,78, εκ της διαφοράς αναπροσαρµογής κτηρίου ευρώ ,99 και εκ της καταβεβληµένης διαφοράς από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο ποσό ευρώ 2.623,23 µε έκδοση νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας ευρώ 35,00 εκάστης. Από 1/11/2002 άρχισε η µίσθωση του κτηρίου στην ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ, σύµφωνα µε ιδιωτικό συµφωνητικό µίσθωσης από 16/12/02 που τροποποιήθηκε στις 31/3/03 και 25/5/04. Στην ανωτέρω Εταιρία εκµισθώθηκαν συνολικά 3.959,60 µ² εκ της ανωδοµής και του Ισογείου ως και 20 θέσεις parking στο Β υπόγειο, µε µηνιαίο µίσθωµα Ευρώ ,27. Από τις 2/6/2004 εκµισθώθηκαν στην ABC FACTORS, θυγατρική εταιρία του Οµίλου, 1056,50 µ² της ανωδοµής, (στον όροφο 824µ² στον Β όροφο 57,5 µ² και 175µ² στον Γ όροφο καθώς και έξι θέσεις parking), αντί ποσού Ευρώ 4.678,92 µηνιαίως. Οι υπόγειοι χώροι εκµισθώνονται στην εταιρία «AUTOPARK SYSTEM ΕΠΕ» µε το από 15/3/03 συµφωνητικό µίσθωσης µε µηνιαίο µίσθωµα Ευρώ ,00. Για την χρηµατοδότηση των δαπανών αποπερατώσεως του κτηρίου η εταιρία συνήψε δάνειο µε την ALPHA BANK ύψους ευρώ δεκαπενταετούς διάρκειας µε περίοδο χάριτος ενός έτους, το ύψος της χορήγησης έφτασε τελικά σε ευρώ ,00. Οι σηµερινές υποχρεώσεις της Εταιρίας προς πιστωτικά ιδρύµατα ανέρχονται σε Ευρώ ,21 και αφορούν υπόλοιπα τριών (3) δανείων χορηγηθέντων από την ALPHA BANK α) στις , 10ετούς διάρκειας Νο υπόλοιπο Ευρώ ,42, β) στις ετούς διάρκειας Νο υπόλοιπο 2

30 Ευρώ ,07 και γ) στις ετούς διάρκεια Νο υπόλοιπο Ευρώ ,72. Το πάγιο ενεργητικό και οι αποσβέσεις της χρήσεως αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΩΣ 31/12/2005 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2005 ΣΥΝΤ/ΣΤΕΣ ΑΠΟΣΒΕ ΣΕΩΝ ΑΠΟΣ/ΘΕΝΤΑ ΕΩΣ 31/12/2004 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1/1-31/12/2005 ΑΠΟΣΒΕΣ ΘΕΝΤΑ ΕΩΣ 31/12/2005 ΥΠΟΛΟΙΙΠΟ ΑΞΙΑΣ 31/12/05 Κτήρια εγκατασ/σεις κτηρίων ,98 0, , , , ,36 Κτήρια εγκατ/σεις ,48 0, , , , ,04 προς εκµετάλευση Γήπεδα οικόπεδα , ,00 Μηχανήµατα ,37 0, , , , ,78 (ηλεκτρονικά) Μηχανήµατα ,80 0, ,46 962, , ,05 (γεννήτρια) Έπιπλα και λοιπός 1.373,71 0,15 457,92 206,06 663,98 709,73 εξοπλισµός , , , , ,96 ΠΠΡΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Η εταιρία προβλέπεται να συνεχίσει να εκµισθώνει το ακίνητό της σύµφωνα µε τα συναφθέντα ιδιωτικά συµφωνητικά µισθώσεων. Από τη λήξη της κλειοµένης χρήσεως του 2005 µέχρι την ηµέρα συντάξεως της παρούσης εκθέσεως δεν συνέβησαν άλλα σηµαντικά γεγονότα που θα έπρεπε να αναφερθούν και η όλη πορεία των εργασιών της εταιρίας βαίνει οµαλώς. Αθήναι 15 Φεβρουαρίου 2006 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΘΕΟΦΑΝΗΣ ΣΑΞΩΝΗΣ ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗΣ ΚΟΡΚΟΝΤΖΕΛΟΣ Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου που αποτελείται από τρείς (3) σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου που χορήγησα µε ηµεροµηνία 28 Φεβρουαρίου Αθήνα 28 Φεβρουαρίου 2006 ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΡΗΤΑΣ Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ Σ.Ο.Λ.Α.Ε.Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών 3