À Δπ π ªπ Δ πã π π ƒ º ƒπ Δ Ãƒ ø

Transcript

1 ALPHA AΣΦAΛIΣTIKEΣ ΠPAKTOPEYΣEIΣ A.E. À Δπ π ªπ Δ πã π π ƒ º ƒπ Δ Ãƒ ø applefi 1Ë π ÓÔ Ú Ô 2005 ˆ 31Ë ÂÎÂÌ Ú Ô 2005 ( ËÌÔÛÈÂ Ì Ó ÛÂÈ ÙÔ Ó.2190, ÚıÚÔ 135 ÁÈ ÂappleÈ ÂÈÚ ÛÂÈ appleô Û ÓÙ ÛÛÔ Ó ÂÙ ÛÈ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ, Î Ù Ù ) ( ÔÛ ÂÎÊÚ ÛÌ Ó Û ) Δ apple Ú Î Ùˆ ÛÙÔÈ Â Î È appleïëúôêôú  appleôûîôappleô Ó ÛÂ Ì ÁÂÓÈÎ ÂÓËÌ ÚˆÛË ÁÈ ÙËÓ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛË Î È Ù appleôùâï ÛÌ Ù ÙË ALPHA º π Δπ ƒ Δ ƒ À π.. Ó ÁÓÒÛÙË appleô ÂappleÈ ËÙ Ó ÓÙÏ ÛÂÈ ÔÏÔÎÏËÚˆÌ ÓË ÂÈÎfiÓ ÙË ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ı Ûˆ Î È ÙˆÓ appleôùâïâûì ÙˆÓ ÙË, ÌappleÔÚÂ Ó Ó ÙÚ ÍÂÈ ÛÙË È ı ÓÛË ÙÔ È ÈÎÙ Ô fiappleô ÂÌÊ Ó ÔÓÙ È ÔÈ ÂÙ ÛÈ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ appleô appleúô Ï appleô Ó Ù ÈÂıÓ ÚfiÙ apple ÃÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ÏËÚÔÊfiÚËÛË, Î ıò Î È Ë ÎıÂÛË ÂÏ Á Ô ÙÔ ÔÚΈÙÔ ÂÏÂÁÎÙ. Δ πã π πã πƒ ø Œ Ú : ƒ. ª...: ÚÌfi È ÔÌ Ú : Δ π À 40, π 31245/05/μ/94/007 ÀappleÔ ÚÁÂ Ô Ó appleù ÍË, È ı ÓÛË ÛÊ ÏÈÛÙÈÎÒÓ appleè ÂÈÚ ÛÂˆÓ ÌÂÚÔÌËÓ ÂÁÎÚ Ûˆ ÂÙ ÛÈˆÓ ÈÎÔÓÔÌÈÎÒÓ Ù ÛÙ ÛˆÓ: 28 ºÂ ÚÔ Ú Ô 2006 ÚΈÙfi ÏÂÁÎÙ ÔÁÈÛÙ : ÏËÊ ÓÙ ÂÒÚÁÈÔ, (.ª ) ÏÂÁÎÙÈÎ ÂÙ ÈÚ : Δ appleô ÎıÂÛË ÂÏ Á Ô ÂÏÂÁÎÙÒÓ: È ı ÓÛË È ÈÎÙ Ô : Ernst and Young ÏÏ ªÂ Û ÌʈÓË ÁÓÒÌË ÓıÂÛË ÈÔÈÎËÙÈÎÔ Ì Ô Ï Ô : Ó ÁÈÒÙË. Ì ÚÈÓfiappleÔ ÏÔ, Úfi ÚÔ Î È ÂÓÈÎfi È ı ÓÙ ı Ó ÛÈÔ. ªappleÔ ÚË, ÓÙÈappleÚfi ÚÔ Ï Í Ó ÚÔ ª. μ Ó ÒÚÔ, È ı ÓˆÓ Ì Ô ÏÔ ÈÎfiÏ Ô. μ ÛÈÏ Ô, Ì Ô ÏÔ ÚÔ. apple Á Ú Ê ÏÏÔ, Ì Ô ÏÔ Ó ÛÙ Û. ÙÛÈ Ú, Ì Ô ÏÔ ÈÎfiÏ Ô. Ê Ú Ù, Ì Ô ÏÔ Δ πã π π π ª À ƒ Δπ ªË ÎÏÔÊÔÚÔ ÓÙ appleâúèô ÛÈ Î ÛÙÔÈ Â ÓÛÒÌ Ù apple ÁÈ... 0,04 0,04 ÃÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ÛÙÔÈ Â È ı ÛÈÌ appleúô appleòïëûë , , , ,04 ÎÏÔÊÔÚÔ ÓÙ appleâúèô ÛÈ Î ÛÙÔÈ Â apple ÈÙ ÛÂÈ applefi appleâï Ù , ,44 ÃÚÂÒÛÙÂ È ÊÔÚÔÈ , ,21 Δ ÌÂÈ Î È ı ÛÈÌ Î È ÈÛÔ Ó Ì , , , ,09 À ƒ Δπ À , ,13 ƒ ªÂÙÔ ÈÎfi ÎÂÊ Ï ÈÔ , ,00 appleôıâì ÙÈÎ , ,82 Ú Ë ÂÈ Ó ÔÓ , , , ,81 À à ø π μú appleúfiıâûìâ appleô ÚÂÒÛÂÈ ºfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ Î È ÏÔÈappleÔ ÊfiÚÔÈ , , , ,32 ÓÔÏÔ ı Ú Ûˆ Î È ÀappleÔ ÚÂÒÛÂˆÓ , ,13 Δ πã π Δ Δ ø Δ ª Δø à ø ŒÛÔ ŒÛÔ applefi appleúôì ıâèâ , ,18 ŒÛÔ applefi ÙfiÎÔ Î È ÌÂÚ ÛÌ Ù , ,64 ÕÏÏ ÛÔ ÂÎÌÂÙ ÏÏ Ûˆ , ,53 ÓÔÏÔ ÂÛfi ˆÓ , ,35 ŒÍÔ ŒÍÔ ÈÔÈÎËÙÈÎ ÏÂÈÙÔ ÚÁ , ,85 ŒÍÔ ÎfiÛÙÔ ÂÚÁ ÛÈÒÓ , ,23 ÓÔÏÔ ÂÍfi ˆÓ , ,08 Ú Ë appleúô ÊfiÚˆÓ , ,27 ªÂ ÔÓ: ºfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ , ,66 Ú Ë ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ , ,61 Ú Ë, ÌÂÙ applefi ÊfiÚÔ, Ó ÌÂÙÔ ,70 377,77 Δ πã π Δ Δ ø Δ ª π ø ƒ ø ÂÈÙÔ ÚÁÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙÂ Ú Ë appleúô ÊfiÚˆÓ , ,27 ªÂ ˆÛË / ( ÍËÛË) apple ÈÙ ÛÂˆÓ applefi appleâï Ù , ,20 ªÂ ˆÛË / ( ÍËÛË) apple ÈÙ ÛÂˆÓ applefi ÚÂÒÛÙÂ... ( ,21) ( ,83) ÍËÛË / (ªÂ ˆÛË) appleô ÚÂÒÛÂˆÓ ÁÈ ÊfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ Î È ÏÔÈappleÔ ÊfiÚÔ... ( ,83) ,22 ºfiÚÔ ÂÈÛÔ Ì ÙÔ... ( ,49) ( ,66) ÓÔÏÔ ÂÈÛÚÔÒÓ / ÂÎÚÔÒÓ applefi ÏÂÈÙÔ ÚÁÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËËÙ ( )... ( ,89) ( ,20) appleâó ÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ ªÂ ˆÛË / ( ÍËÛË) apple ÈÙ ÛÂˆÓ applefi ÛÔ Ú Ûˆ ÂÈÛappleÚ ÎÙ ,44 (7.126,49) ÓÔÏÔ ÂÈÛÚÔÒÓ / ÂÎÚÔÒÓ applefi ÂappleÂÓ ÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ ( ) ,44 (7.126,49) ÃÚËÌ ÙÔ ÔÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ ªÂÚ ÛÌ Ù appleïëúˆı ÓÙ... ( ,00) ( ,00) ÓÔÏÔ ÂÈÛÚÔÒÓ / ÂÎÚÔÒÓ applefi ÚËÌ ÙÔ ÔÙÈÎ Ú ÛÙËÚÈfiÙËÙ (Á)... ( ,00) ( ,00) ı Ú ÍËÛË / Ì ˆÛË ÛÙ Ù ÌÂÈ Î È ı ÛÈÌ Î È ÈÛÔ Ó Ì appleâúèfi Ô ( ) + ( ) + (Á) , ,71 Δ ÌÂÈ Î È ı ÛÈÌ Î È ÈÛÔ Ó Ì ÂÓ Ú͈ appleâúèfi Ô , ,73 Δ ÌÂÈ Î È ı ÛÈÌ Î È ÈÛÔ Ó Ì Ï Íˆ appleâúèfi Ô , ,44 Δ πã π Δ Δ ø ª Δ μ ø ƒ ø à ø ı Ú ı ÛË ÂÓ Ú͈ Ú Ûˆ , ,20 ª ÚÈÛÌ Ú Ûˆ... ( ,00) ( ,00) appleôù ÌËÛË È ıâû ÌˆÓ appleúô appleòïëûë... ÍÈÔÁÚ ÊˆÓ , ,00 appleôù ÏÂÛÌ Ú Ûˆ , ,61 ı Ú ı ÛË Ï Íˆ Ú Ûˆ , ,81 ƒ Δ Δ πã π π ƒ º ƒπ 1. ÂÙ ÈÚ ÂÓ ÂÈ ÂÏÂÁ ıâ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ ÁÈ ÙÈ Ú ÛÂÈ 2001 Ì ÚÈ Î È 2005 Î È Û ÓÂappleÒ ÔÈ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ ÙË appleô ÚÂÒÛÂÈ ÁÈ ÙÈ Ú ÛÂÈ Ù ÂÓ Ô Ó Î Ù ÛÙ ÔÚÈÛÙÈÎ. 2. È ÔÈ- ÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ ÙË ÂÙ ÈÚ appleâúèï Ì ÓÔÓÙ È, Ì ÙË Ì ıô Ô ÙË appleï ÚÔ ÂÓÔappleÔ ËÛË, ÛÙÈ ÂÓÔappleÔÈËÌ Ó ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ appleô Û ÓÙ ÛÛÂÈ Ë ALPHA BANK ÌÂ Ú ÙËÓ ÏÏ, Ë ÔappleÔ Â Ó È Î È Ô ÌÔÓ ÈÎfi ÙË Ì ÙÔ Ô. 3. ÂÓ apple Ú Ô Ó Âapple ÈΠapplefi È ÈÙËÛ È ÊÔÚ Î ıò Î È appleôê ÛÂÈ ÈÎ ÛÙÈÎÒÓ È ÈÙËÙÈÎÒÓ ÔÚÁ ÓˆÓ appleô ÂÓ ÂÙ È Ó Ô Ó ÛËÌ ÓÙÈÎ Âapple appleùˆûë ÛÙËÓ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛË ÏÂÈÙÔ ÚÁ ÙË ÂÙ ÈÚ. 4. ÂÙ ÈÚ ÂÓ apple Û ÔÏ appleúôûˆappleèîfi. È ÙËÓ ÈÂÎappleÂÚ ˆÛË ÙˆÓ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎÒÓ ÙË appleëúâûèòó, Ë ÂÙ ÈÚ apple ÔÏ ÌÂÚÈÎÒ, Ó Ó Â͈ÙÂÚÈÎfi Û ÓÂÚÁ ÙË. 5. applefi ÙÈ Û Ó ÏÏ Á ÙË Ù ÈÚ ÌÂ Ù Û Ó-  ÂÌ Ó appleúô Ù Ó Ì ÚË, ÁÈ ÙÔ ÚÔÓÈÎfi È ÛÙËÌ applefi ˆ , appleúô Î - Ó Ù ÂÍ appleôû : ŒÛÔ ,65 ŒÍÔ ,28 ÀapplefiÏÔÈapple apple ÈÙ ÛÂˆÓ Î Ù ÙËÓ applefi ÙÈ ÂÓ ÏfiÁˆ Û Ó ÏÏ Á ,83 Aı Ó È, 28 ºÂ ÚÔ Ú Ô 2006 ƒ ƒ Δ À π π Δπ À Àªμ À π À π À À ø Àªμ À ƒ Δ ª π Δ ƒπ À π π π À À Δ πøδ. ª ƒπ À ƒ ª. μ øƒ à ƒ ª. À ƒπ

2 ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΙΣ Α.Ε. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Εκθεση ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Εκθεση διαχειρήσεως του ιοικητικού Συµβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση Οικονοµικές καταστάσεις Ισολογισµός 1 Κατάσταση Αποτελεσµάτων 2 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσεως 3 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 4 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία 5 2. Βασικές Λογιστικές Αρχές Βάση Καταρτίσεως Εγκριση των οικονοµικών καταστάσεων Νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ιαθέσιµα και Ταµειακά Ισοδύναµα Ενσώµατες ακινητοποιήσεις και αποσβέσεις Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Φόρος εισοδήµατος Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις,ενδεχόµενες απαιτήσεις Εσοδα Χρηµατοοικονοµικά µέσα Οικονοµικές πληροφορίες κατά κλάδο 9 3. Αναλύσεις λογαριασµών 3.1 Ενσώµατα πάγια Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Απαιτήσεις από πελάτες Χρεώστες διάφοροι Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Κέρδη εις νέον Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι Εσοδα από προµήθειες Εσοδα από τόκους και µερίσµατα Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Εξοδα διοικητικής λειτουργίας Εξοδα κόστους εργασιών Μερίσµατα πληρωτέα Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Συµφωνία των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας µεταξύ των Ε.Λ.Π. και των.π.χ.π

4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΙΣ Α.Ε.» Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρείας «ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΙΣ Α.Ε.», της εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31 η εκεµβρίου Η ευθύνη της σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει την διοίκηση της Εταιρείας. Η δική µας ευθύνη περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων, εδραιωµένης στον διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεκτικού έργου κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαµβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιµήσεων της διοίκησης της Εταιρείας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδοµένων στις οικονοµικές καταστάσεις καθώς και την αξιολόγηση της συνέπειας της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχός που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για την διαµόρφωση της έκθεσής µας. Κατά τη γνώµη µας, οι προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 η εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών της καθώς και τις µεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταµιακές ροές της Εταιρείας, της χρήσεως που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την ελληνική εταιρική νοµοθεσία και το περιεχόµενο της έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου, εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 3.9 που παρατίθεται στο προσάρτηµα των οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2001 µέχρι και 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις Φορολογικές Αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αθήνα, 28 Φεβρουαρίου 2006 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΛΗΦΑΝΤΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε..

5 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2005 Κύριοι Μέτοχοι, Έχουµε την τιµή να υποβάλουµε στην κρίση σας τις Οικονοµικές Καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2005 οι οποίες συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Αναλυτικά τα διάφορα κονδύλια του Ισολογισµού της 31ης εκεµβρίου 2005 έχουν ως εξής: 1. Λογαριασµοί Ενεργητικού Το σύνολο του ενεργητικού της εταιρίας ανέρχεται την , στο ποσό των ευρώ ,15. Τα κυριότερα κονδύλια αναλύονται ως εξής: 1.1 Ενσώµατα πάγια Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των ενσωµάτων παγίων ανέρχεται την σε ευρώ 0,04 και αφορούν σε: Αναπόσβεστη αξία - Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός ευρώ 0,04 Τα ενσώµατα πάγια έχουν αποτιµηθεί στην αξία κτήσεως τους µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµειώσεως της αξίας τους. εν υπήρξαν αγορές ή πωλήσεις ενσώµατων παγίων κατά την διάρκεια του 2005 και του Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Το υπόλοιπο του λογαριασµού χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση ανέρχεται την στο ποσό των ευρώ ,00 και αφορά σε: Μετοχές εισηγµένες στο ΧΑΑ Alpha Bank ευρώ ,98 Μείον: Ζηµιά από αποτίµηση ευρώ ,98 Σύνολο ευρώ , Απαιτήσεις από πελάτες Αφορούν σε χρεωστικά υπόλοιπα εκκαθαρίσεων προµηθειών που εκδόθηκαν την από τις ασφαλιστικές εταιρίες ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ και GENERALI LIFE. Οι απαιτήσεις κατά πελατών αναλύονται ως εξής: α) Alpha Ασφαλιστική Α.Ε.Ε. ευρώ ,93 β) Generali Life Α.Ε.Α.Ζ. ευρώ 4.588,43 Σύνολο ευρώ ,36

6 1.4 Χρεώστες διάφοροι Το υπόλοιπο του λογαριασµού Χρεώστες ιάφοροι ανέρχεται την στο ποσό των ευρώ ,98 και αφορά σε: - Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος χρήσεως 2005 ευρώ ,76 - Παρακρατηθείς φόρος 10% εκ τόκων καταθέσεων ευρώ 2.810,88 - Παρακρατηθείς φόρος 15% εκ τόκων καταθέσεων ευρώ 1.596,96 - Παρακρατηθείς φόρος 7% εκ τόκων repos ευρώ 2.388,38 Σύνολο ευρώ , Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα της εταιρίας ανέρχονται την σε ευρώ ,77 και αναλύονται ως εξής: - Ταµείο ευρώ 40,87 - Καταθέσεις όψεως ευρώ ,90 Σύνολο ευρώ ,77 2. Λογαριασµοί Παθητικού Το σύνολο του παθητικού της εταιρίας ανέρχεται την , στο ποσό των ευρώ ,15. Τα κυριότερα κονδύλια αναλύονται ως εξής: 2.1 Κεφάλαιο και αποθεµατικά Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται, την , σε ευρώ ,00 και διαιρείται σε κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας ευρώ 29,40 εκάστη. Η καθαρή θέση της εταιρίας, την , έχει ως εξής: 1. Μετοχικό κεφάλαιο ευρώ ,00 2.Τακτικό αποθεµατικό ευρώ ,00 3.Έκτακτο αποθεµατικό ευρώ ,00 4.Αφορολόγητα αποθεµατικά ευρώ ,62 5.Αποθεµατικά από αποτίµηση µετοχών Alpha Bank ευρώ ,98 6.Αφορολόγητα αποθεµατικά ευρώ ,02 Σύνολο καθαρής θέσεως ευρώ ,66

7 2.2 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασµού Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι ανέρχεται, την , σε ευρώ ,49 και αφορά σε: - Φόρος εισοδήµατος φορολογητέων κερδών ευρώ ,49 - Φόροι - τέλη αµοιβών τρίτων(στ ιµήνου 2005) ευρώ 420,00 Σύνολο ευρώ ,49 3. Αποτελέσµατα χρήσεως 3.1 Έσοδα Το σύνολο των εσόδων της εταιρίας ανέρχεται, την , σε ευρώ ,78 και αναλύεται ως εξής: - Προµήθειες από Alpha Ασφαλιστική ευρώ ,16 - Προµήθειες από Generali Life ευρώ 1.157,31 - Τόκοι καταθέσεων ευρώ ,76 - Τόκοι repos ευρώ ,73 - Μερίσµατα µετοχών ευρώ 4.320,00 - Έκπτωση από εφάπαξ εξόφληση φόρων ευρώ ,82 Σύνολο ευρώ , Έξοδα Το σύνολο των εξόδων της εταιρίας ανέρχεται, την σε ευρώ ,44 και αναλύεται ως εξής: - Αµοιβές ελευθέρων επαγγελµατιών και τρίτων ευρώ ,00 - Παροχές τρίτων ευρώ 2.542,14 - ιάφορα έξοδα (έξοδα δηµοσιεύσεων, συνδροµές έντυπα, γραφική ύλη) ευρώ 6.612,30 Σύνολο ευρώ ,44

8 4. Καθαρά κέρδη Μετά την αφαίρεση του συνόλου των εξόδων ευρώ ,44 από το σύνολο των εσόδων ευρώ ,78 τα καθαρά κέρδη της 11ης εταιρικής χρήσεως ανέρχονται σε ευρώ ,34. Τα κέρδη µετά τη αφαίρεση του προβλεπόµενου φόρου εισοδήµατος ευρώ ,49 ανέρχονται σε ευρώ ,85. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας προτείνει να διατεθούν τα κέρδη αυτά καθώς και το υπόλοιπο κερδών της προηγουµένης χρήσεως ως εξής: Καθαρά κέρδη χρήσεως µετά την αφαίρεση του φόρου ευρώ ,85 Υπόλοιπο κερδών προηγουµένης χρήσεως ευρώ 8.584,99 Σύνολο ευρώ ,84 ιάθεση κερδών: - Μέρισµα χρήσεως (ευρώ 400,00 ανά µετοχή) ευρώ ,00 - Έκτακτο αποθεµατικό ευρώ ,00 - Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων (Άρθρο 110 Ν.2238/94 ) ευρώ ,82 - Υπόλοιπο κερδών εις νέο ευρώ 925,02 Σύνολο ευρώ ,84

9 5. Εξέλιξη εργασιών της εταιρίας Κατά το χρόνο που πέρασε επετεύχθησαν οι τεθέντες στόχοι αναπτύξεως των ασφαλιστικών εργασιών, παρά τον έντονο ανταγωνισµό, τις εξελίξεις και την κινητικότητα που επέρχονται στην Ελληνική ασφαλιστική αγορά. Η συνεργασία µε την εταιρία του Οµίλου Alpha Ασφαλιστική κάλυψε µε επάρκεια και επιτυχία τις ασφαλιστικές ανάγκες των πελατών του δικτύου. Ενισχύθηκε η συνεργασία και η κάλυψη ολόκληρου του δικτύου µε νέες συνεργασίες ασφαλιστικών συνεργατών, µε σκοπό την καλύτερη εξυπηρέτηση της πελατείας και την αύξηση των ασφαλιστικών εργασιών. 6. Προοπτικές εργασιών της εταιρίας Αναµένεται να συνεχισθεί η έντονη κινητικότητα στην ασφαλιστική αγορά µε στρατηγικές συµµαχίες και συγχωνεύσεις και µε σκοπό τη δηµιουργία ισχυρών και ανταγωνιστικών ασφαλιστικών φορέων. Η Ελληνική ασφαλιστική αγορά, σύµφωνα µε τα υφιστάµενα στοιχεία, έχει σηµαντικά περιθώρια αναπτύξεως, δεδοµένου ότι υπάρχει ένας σηµαντικός αριθµός προσώπων, κατοικιών και επιχειρήσεων που είναι ανασφάλιστα ή υποασφαλισµένα, καθώς και µε νέα ασφαλιστικά προϊόντα. Η εταιρία µας συνεχίζει τη δραστηριότητά της µε το νέο σχεδιασµό του οµίλου, µε τη διαµεσολάβησή της ως πράκτορας, για τις ασφαλιστικές εργασίες του δικτύου των καταστηµάτων και την κάλυψη των ασφαλισίµων συµφερόντων της Τραπέζης και των εταιριών του οµίλου.

10 7. Οψιγενή γεγονότα Από τη λήξη της χρήσεως στη οποία αναφέρεται ο ισολογισµός µέχρι την ηµεροµηνία συντάξεως της παρούσης εκθέσεως διαχειρίσεως: α. εν έχουν συµβεί σηµαντικά γεγονότα τα οποία να επηρεάζουν τα αποτελέσµατα χρήσεως που έληξε και γενικότερα την οικονοµική θέση της εταιρίας. β. εν υπάρχει η παραµικρή ένδειξη για ζηµιές τις οποίες είναι ενδεχόµενο να υποστεί η εταιρία. Αθήναι, 28 Φεβρουαρίου 2006 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Κ. ΚΑΜΑΡΙΝΟΠΟΥΛΟΣ Βεβαιώνεται ότι η ανώτερη Έκθεση ιαχειρίσεως του ιοικητικού Συµβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που αποτελείται από έξι (6) σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου που χορηγήσαµε µε ηµεροµηνία Από τον έλεγχο που διενεργήσαµε προκύπτει ότι το περιεχόµενο της Εκθέσεως αυτής συµφωνεί µε τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων. Αθήνα, 28 Φεβρουαρίου 2006 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Σ. ΑΛΗΦΑΝΤΗΣ Α.Μ.ΣΟΕΛ ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.

11 (ποσά σε Ευρώ) Ισολογισµός της 31ης εκεµβρίου 2005 Σηµ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 3.1 0,04 0,04 Xρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση , , , ,04 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες , ,44 Χρεώστες διάφοροι , ,21 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,09 Σύνολο ενεργητικού , ,13 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεµατικά , ,82 Κέρδη εις νέον , , , ,81 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι , , , ,32 Σύνολο καθαρής θέσεως και υποχρεώσεων , ,13 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 5-19) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 1

12 (ποσά σε Ευρώ) Κατάσταση Αποτελεσµάτων για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2005 έως 31 εκεµβρίου 2005 Σηµ. 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Έσοδα Έσοδα από προµήθειες , ,18 Έσοδα από τόκους και µερίσµατα , ,64 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως , ,53 Σύνολο εσόδων , ,35 Έξοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,85 Έξοδα κόστους εργασιών , ,23 Σύνολο εξόδων , ,08 Κέρδη προ φόρων , ,27 Μείον: Φόρος εισοδήµατος , ,66 Κέρδη µετά από φόρους , ,61 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή 406,70 377,77 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 5-19) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 2

13 Kατάσταση Mεταβολών Καθαρής Θέσεως για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου εως 31 εκεµβρίου 2005 (ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Τακτικό Αποθεµατικό Έκτακτο Αποθεµατικό Αφορολόγητα Αποθεµατικά Αποθεµατικά από ιαθέσιµα προς πώληση χρεογράφων Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την , , , , , , ,20 Μέρισµα χρήσεως ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Αναπροσαρµογή διαθεσίµων προς πώληση αξιογράφων 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Αποτέλεσµα χρήσεως ,00 0, , ,53 0, , ,61 Υπόλοιπο την , , , , , , ,81 Μέρισµα χρήσεως ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Αναπροσαρµογή διαθεσίµων προς πώληση αξιογράφων 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Αποτέλεσµα χρήσεως ,00 0, , ,82 0, , ,85 Υπόλοιπο την , , , , , , ,66 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 5-19) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 3

14 Κατάσταση Ταµιακών Ροών της 31ης εκεµβρίου 2005 ( ) (ποσά σε Ευρώ) Σηµ. 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,27 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων από πελάτες , ,20 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων από χρεώστες , ,83 Αύξηση /(Μείωση) υποχρεώσεων για φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους , ,22 Φόρος εισοδήµατος , ,66 Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,20 Επενδυτικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων από έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,49 Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,49 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μερίσµατα πληρωθέντα , ,00 Σύνολο εισροών / εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,00 Καθαρή αύξηση / µείωση στα ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) , ,71 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου , ,73 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , ,44 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 5-19) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 4

15 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1.Γενικές πληροφορίες για την εταιρία Η εταιρία λειτουργεί σήµερα µε την επωνυµία ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΕΙΣ ΑΕ, εδρεύει στην Αθήνα, οδός Σταδίου 40 και είναι καταχωρηµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών µε αριθµό 31245/05/Β/94/007. Η εταιρία ιδρύθηκε το 1994 και ανήκει σε ποσοστό 100% στην ALPHA BANK. Οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του οµίλου της ALPHA BANK. Η διάρκεια της έχει ορισθεί έως την 9 η Ιουνίου 2044, δύναται δε να παραταθεί µε απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων. Σκοπός της Εταιρίας είναι: 1. Η ανάληψη µε σύµβαση έναντι προµηθείας ασφαλιστικών ή αντασφαλιστικών εργασιών, όλων των κλάδων ή ορισµένων από αυτούς στο όνοµα και για λογαριασµό µιας ή περισσοτέρων ασφαλιστικών επιχειρήσεων, ελληνικών ή αλλοδαπών. 2. Η παρουσίαση, πρόταση, προπαρασκευή, προσυπογραφή και αντιπροσώπευση στη σύναψη ασφαλιστικών συµβάσεων. 3. Η παροχή στον ασφαλισµένο της απαραίτητης συνδροµής για την εκπλήρωση των εκ της ασφαλιστικής συµβάσεως υποχρεώσεων του ασφαλιστή, σε περίπτωση επελεύσεως του κινδύνου. 4. Η έρευνα, ανάλυση και µελέτη των ασφαλιστικών αναγκών των πελατών, καθώς και η διαφώτιση αυτών για την επιλογή των καταλλήλων ασφαλιστικών καλύψεων και ασφαλιστικών υπηρεσιών µε την εφαρµογή σύγχρονων µεθόδων προωθήσεως των πωλήσεων. 5. Η σύναψη µε παραγωγούς ασφαλίσεων συµβάσεων διαµεσολαβήσεως στη σύναψη ασφαλιστικών συµβάσεων για λογαριασµό της Εταιρίας ή για λογαριασµό µιας ή περισσοτέρων ελληνικών ή αλλοδαπών ασφαλιστικών επιχειρήσεων. 6. Η τοποθέτηση ασφαλιστικών εργασιών σε ελληνικές ή αλλοδαπές ασφαλιστικές επιχειρήσεις που δεν πρακτορεύονται από την Εταιρία, σύµφωνα µε τις προϋποθέσεις του Νόµου. 7. Η τοποθέτηση σε ελληνικές ή αλλοδαπές ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις ή και ασφαλιστές του Λλόϋδ ς Λονδίνου στην Ελλάδα ή και στο εξωτερικό αντασφαλίσεων προαιρετικών ή και συµβατικών. 8. Η ίδρυση ή η συµµετοχή σε άλλες κεφαλαιουχικές ή προσωπικές εταιρίες. 9. Η παροχή κάθε είδους ασφαλιστικών υπηρεσιών συναφών προς τις παραπάνω εργασίες. Για την εκπλήρωση των ως άνω εταιρικών σκοπών, η Εταιρία έχει την εξουσία να κοινοπρακτεί ή να δρα, σε εταιρική βάση, µε άλλα νοµικά ή φυσικά πρόσωπα. Η θητεία του ιοικητικού Συµβουλίου που εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της 30/03/2005 λήγει την 30/05/2006 και η σύνθεση του έχει ως εξής : Παναγιώτης Κ. Καµαρινόπουλος Αθανάσιος Η. Μπούρης Αλέξανδρος Μ. Βανδώρος Νικόλαος Ε. Βασιλείου Λάζαρος Α. Παπαγαρυφάλλου Αναστασία Α. Κατσιαρδή Νικόλαος Α. Καφαρατζής Πρόεδρος Αντιπρόεδρος ιευθύνων Σύµβουλος Σύµβουλος Σύµβουλος Σύµβουλος Σύµβουλος 5

16 2. Βασικές Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές και µέθοδοι, που εφαρµόστηκαν για την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων της , είναι ίδιες µε εκείνες που εφαρµόστηκαν για την προσαρµογή των αντίστοιχων ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης και παρουσιάζονται παρακάτω. 2.1 Βάση καταρτίσεως Οι εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2005, που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 31η εκεµβρίου 2005, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογες αξίες (κυρίως διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ), την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), την αρχή αυτοτέλειας των χρήσεων, την οµοιοµορφία παρουσίασης, τη σηµαντικότητα των στοιχείων, και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) τα οποία ισχύουν για τη χρήση που λήγει 31 εκεµβρίου 2005 και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση µε τον Κανονισµό αριθµό 1606/2002. Πρώτη χρήση εφαρµογής των.π.χ.π.: Η Εταιρία συντάσσει οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τα.π.χ.π. για πρώτη φορά τη διαχειριστική χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 µε ηµεροµηνία µετάβασης (transition date) την 1 Ιανουαρίου Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούν τις πρώτες πλήρεις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις βάσει ΠΧΠ. Η Εταιρία εφάρµοσε το.π.χ.π. 1 κατά τη σύνταξη των πρώτων της οικονοµικών καταστάσεων. Οι υπόλοιπες προαιρετικές εξαιρέσεις της παραγράφου 13 και οι υποχρεωτικές εξαιρέσεις της παραγράφου 26 του ΠΧΠ 1, δεν είχαν εφαρµογή στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι τελευταίες δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας, οι οποίες είναι για τη χρήση 2004 είχαν συνταχθεί σύµφωνα µε τις λογιστικές αρχές του Ν.2190/1920, όπως ίσχυε τότε (Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα), που διαφέρουν - σε κάποιες περιοχές - από τα ΠΧΠ. Η ιοίκηση τροποποίησε κάποιες από τις µεθόδους λογιστικής αποτίµησης και παρουσίασης που χρησιµοποιούσε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα για σκοπούς συµµόρφωσης µε τα.π.χ.π. Τα συγκριτικά στοιχεία του 2004 παρουσιάζονται αναµορφωµένα µε βάση τις τροποποιήσεις αυτές. Συµφωνία και περιγραφή της επίδρασης - λόγω της µετάβασης από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα.π.χ.π. - στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα παρατίθεται στη σηµείωση 3.20 των οικονοµικών καταστάσεων. Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί όπως η εταιρία προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασµών ενεργητικού, υποχρεώσεων, καθώς και τα παρουσιαζόµενα έσοδα και έξοδα κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Οι εκτιµήσεις αυτές βασίζονται στην διαθέσιµη πληροφόρηση και ως εκ τούτου τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιµήσεις αυτές. 6

17 2.2 Έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας ενέκρινε τις οικονοµικές καταστάσεις την 28η Φεβρουαρίου Οι οικονοµικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της εταιρίας. 2.3 Νόµισµα λειτουργίας και παρουσίασης Τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις αποτιµώνται και παρουσιάζονται σε Ευρώ που είναι το νόµισµα της χώρας στην οποία λειτουργεί η εταιρία (λειτουργικό νόµισµα). εν πραγµατοποιήθηκαν συναλλαγές σε άλλα νοµίσµατα εκτός Ευρώ. 2.4 ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Όλες οι Επενδύσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, δηλαδή την εύλογη αξία του τιµήµατος, συµπεριλαµβανοµένων και των άµεσων εξόδων απόκτησης που σχετίζονται µε το χρηµατοοικονοµικό στοιχείο (εκτός αν αυτό έχει χαρακτηριστεί ως «διακρατούµενο για εµπορικούς σκοπούς»). Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που κατατάσσονται ως «διαθέσιµα για πώληση» αποτιµούνται στην εύλογη αξία τους. Τα κέρδη ή οι ζηµιές από την αποτίµηση των διαθέσιµων για πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό στοιχείο της καθαρής θέσεως µέχρι την πώληση, είσπραξη ή άλλη διάθεση του χρηµατοοικονοµικού στοιχείου, ή µέχρι να θεωρηθεί ότι το χρηµατοοικονοµικό στοιχείο αποµειώθηκε, οπότε το αθροιστικό κέρδος ή η ζηµιά που περιλαµβανόταν στην καθαρή θέση περιλαµβάνεται στα αποτελέσµατα χρήσης. Η εταιρία έχει χαρακτηρίσει τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού ως διαθέσιµα προς πώληση. Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται µετοχές. Η αρχική καταχώρισή τους γίνεται στο κόστος κτήσεως. Μεταγενέστερη αποτίµησή τους γίνεται στην εύλογη αξία τους και τυχόν κέρδη ή ζηµιές, που προκύπτουν, µεταφέρονται σε ξεχωριστό λογαριασµό της καθαρής θέσης έως ότου πωληθούν η διαπιστωθεί ότι υπάρχει αποµείωση της αξίας τους, οπότε και µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Για τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που διαπραγµατεύονται σε οργανωµένες χρηµατιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία ορίζεται µε αναφορά στις χρηµατιστηριακές τιµές κατά την ηµεροµηνία συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων. 2.5 ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Για τους σκοπούς καταρτίσεως της καταστάσεως ταµειακών ροών στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα χρηµατικά διαθέσιµα στο ταµείο οι καταθέσεις σε τράπεζες και οι βραχυπρόθεσµες επενδύσεις (µε διάρκεια έως τρεις µήνες από την ηµεροµηνία έναρξης αυτών) άµεσης ρευστοποιήσεως και µηδενικού κινδύνου. 7

18 2.6 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις και αποσβέσεις Τα έπιπλα και ο λοιπός εξοπλισµός αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµειώσεως της αξίας τους. Οι επισκευές και συντηρήσεις των παγίων εξοδοποιούνται άµεσα. Η αξία κτήσεως και οι συσσωρεµένες αποσβέσεις των παγίων που αποσύρονται ή πωλούνται, αφαιρούνται από τους λογαριασµούς παγίων τη στιγµή της πωλήσεώς τους και κάθε κέρδος ή ζηµία αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα της χρήσεως. Οι αποσβέσεις παγίων στοιχείων διενεργούνται µε τη σταθερή µέθοδο µε βάση την ωφέλιµη ζωή του κάθε παγίου, η οποία ανέρχεται σε τρία χρόνια. 2.7 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Σύµφωνα µε τα.π.χ.π. η ανακτήσιµη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου πρέπει να εκτιµάται όποτε υπάρχουν ενδείξεις για µόνιµη αποµείωση. Η ζηµιά της αποµείωσης αναγνωρίζεται όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιµη. Η ανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η υψηλότερη µεταξύ της εύλογης αξίας και της παρούσας αξίας των εκτιµηµένων µελλοντικών ταµειακών ροών, οι οποίες αναµένεται να προκύψουν από την συνεχιζόµενη χρησιµοποίησή του µέχρι την απόσυρση του στοιχείου αυτού στη λήξη της ωφέλιµης ζωής του. Η εταιρία εξετάζει σε περιοδική βάση (κάθε ηµεροµηνία συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων) τα περιουσιακά της στοιχεία για πιθανές ενδείξεις αποµείωσης της αξίας τους. Όπου υπάρχουν ενδείξεις υπολογίζεται η ανακτήσιµη αξία τους και στην περίπτωση όπου η λογιστική αξία είναι µεγαλύτερη της ανακτήσιµης αποµειώνεται (µέσω αποτελεσµάτων), ώστε να συµπίπτει µε την ανακτήσιµη. 2.8 Φόρος Εισοδήµατος Ο φόρος εισοδήµατος στα αποτελέσµατα της χρήσεως αποτελείται από το φόρο εισοδήµατος της τρέχουσας χρήσεως βάσει των αποτελεσµάτων της εταιρίας, αφού αναµορφωθούν φορολογικά, εφαρµόζοντας τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή, και τον αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος. Οι φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις, για την τρέχουσα και τις προηγούµενες χρήσεις αποτιµώνται στο ποσό που αναµένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), µε τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόµων) που έχουν θεσπιστεί µέχρι την ηµεροµηνία συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων. 2.9 Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις, ενδεχόµενες απαιτήσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρία έχει παρούσες υποχρεώσεις, νοµικά ή µε άλλο τρόπο τεκµηριωµένες, ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους µέσω εκροών πόρων και η εκτίµηση του ακριβούς ποσού της υποχρεώσεως µπορεί να πραγµατοποιηθεί µε αξιοπιστία. Η εταιρία επανεξετάζει την ανάγκη σχηµατισµού προβλέψεων στο τέλος κάθε χρήσεως και τις αναπροσαρµόζει έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιµήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται µε βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. 8

19 Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα εκροών πόρων είναι ελάχιστη, οπότε δεν γνωστοποιούνται. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. Όταν το αποτέλεσµα της διαχρονικής αξίας του χρήµατος είναι ουσιώδες, οι προβλέψεις αποτιµούνται µε την προεξόφληση των αναµενόµενων µελλοντικών ταµιακών ροών χρησιµοποιώντας ένα προ-φόρου επιτόκιο που αντανακλά τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήµατος και εκείνους τους κινδύνους τους συνυφασµένους µε την συγκεκριµένη υποχρέωση. Όταν χρησιµοποιείται η προεξόφληση, η αύξηση στην πρόβλεψη που αντανακλά τη πάροδο του χρόνου καταχωρείται ως δαπάνη τόκου Έσοδα Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που το οικονοµικό όφελος αναµένεται να εισρεύσει στην εταιρία και το ύψος του µπορεί να µετρηθεί αξιόπιστα. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: α) Έσοδα από προµήθειες αναγνωρίζονται µε την καταβολή του ασφαλίστρου στη συνεργαζόµενη ασφαλιστική εταιρία. β) Έσοδα από τόκους λογίζονται µε βάση την αρχή του δεδουλευµένου. γ) Έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται στο αποτέλεσµα κατά την ηµεροµηνία εγκρίσεως τους από τις Γενικές Συνελεύσεις των εταιριών Χρηµατοοικονοµικά µέσα Οι χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις και οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις στον ισολογισµό περιλαµβάνουν τα διαθέσιµα,τις συµµετοχές και τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις. Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσεως, βάσει της ουσίας και του περιεχοµένου των σχετικών συµβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, µερίσµατα, κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν από τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, λογιστικοποιούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους λογιστικοποιείται απ ευθείας στην καθαρή θέση. Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα συµψηφίζονται όταν η εταιρία, σύµφωνα µε το νόµο, έχει νοµικά το δικαίωµα αυτό και προτίθεται να τα συµψηφίσει σε καθαρή βάση (µεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συµψηφίσει ταυτοχρόνως την υποχρέωση. Η εταιρία δεν κάνει χρήση παράγωγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων ούτε για αντιστάθµισµα κινδύνων ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς Πληροφόρηση κατά τοµέα Η εταιρία παρέχει υπηρεσίες ασφαλιστικών πρακτορεύσεων σε όλη την ελληνική επικράτεια. Η ιοίκηση θεωρεί τις ασφαλιστικές πρακτορεύσεις ως µοναδική της δραστηριότητα και το σύνολο της επικράτειας ως µία γεωγραφική περιοχή. 9

20 3.Αναλύσεις Λογαριασµών 3.1 Ενσώµατα Πάγια (ποσά σε Ευρώ) Κόστος κτήσεως 6.113, ,03 Συσωρρευµένες αποσβέσεις 6.112, ,99 Σύνολο 0,04 0,04 εν υπήρξαν αγορές ή πωλήσεις ενσώµατων παγίων κατά την διάρκεια του 2005 και του Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση (ποσά σε Ευρώ) ΑΞΙΑ ΕΥΛΟΓΗ ΖΗΜΙΑ ΑΠΟ ΤΕΜΑΧΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΣΕ Μετοχές Εισηγµένες στο Χ.Α ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ALPHA BANK AE , , , , , ,98 Η εύλογη αξία των µετοχών της Alpha Bank οι οποίες διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών, ορίζεται µε αναφορά στις χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής την εν υπήρξαν αγορές ή πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση κατά την διάρκεια του 2005 και του Απαιτήσεις από πελάτες (ποσά σε Ευρώ) ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΑΕΕ , ,34 GENERALI LIFE ΑΕΑΖ 4.588, ,10 Σύνολο , ,44 10

21 3.4 Χρεώστες ιάφοροι (ποσά σε Ευρώ) Προκαταβολή φόρου , ,48 Παρακρατηθείς φόρος επι τόκων καταθέσεων 10% 2.810,88 0,00 Παρακρατηθείς φόρος επι τόκων καταθέσεων 15% 1.596, ,66 Παρακρατηθείς φόρος επι τόκων repos 7% 2.388, ,63 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 0, ,44 Σύνολο , , Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (ποσά σε Ευρώ) Ταµείο 40,87 90,18 Καταθέσεις όψεως , ,26 Repos 0, ,00 Σύνολο , ,44 Το επιτόκιο στους λογαριασµούς όψεως είναι κυµαινόµενο και εξαρτάται από το µέσο µηνιαίο υπόλοιπο του λογαριασµού. 3.6 Μετοχικό κεφάλαιο Οι µετοχές της εταιρίας κατέχονται στο σύνολο τους από την ALPHA BANK. To µετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε ,00 ευρώ αποτελούµενο από ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 29,40 ευρώ εκάστη. εν υπήρξαν µεταβολές στο πλήθος των µετοχών και στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας κατά την διάρκεια του 2005 και του

22 3.7 Αποθεµατικά (ποσά σε Ευρώ) Τακτικό αποθεµατικό , ,00 Έκτακτο αποθεµατικό , ,00 Αφορολόγητα αποθεµατικά , ,80 Αποθεµατικά από αποτίµηση χαρτοφυλακίου διαθεσίου προς πώληση , ,98 Σύνολο , ,82 Σύµφωνα µε την Ελληνική εµπορική νοµοθεσία, η εταιρία είναι υποχρεωµένη να παρακρατεί από τα καθαρά λογιστικά της κέρδη ελάχιστο ποσοστό 5% ετησίως ως τακτικό αποθεµατικό. Η παρακράτηση παύει να είναι υποχρεωτική όταν το σύνολο του τακτικού αποθεµατικού υπερβεί το εν τρίτο του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Το αποθεµατικό αυτό το οποίο είναι φορολογηµένο δεν µπορεί να διανεµηθεί καθόλη τη διάρκεια ζωής της εταιρίας και προορίζεται για την κάλυψη τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασµού κερδών και ζηµιών. 3.8 Κέρδη εις νέον (ποσά σε Ευρώ) Κέρδη προηγουµένων χρήσεων 8.584, ,91 Αποτέλεσµα χρήσεως , , Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι Σύνολο , ,99 (ποσά σε Ευρώ) Φόρος εισοδήµατος , ,66 Φόροι -τέλη αµοιβών ελευθέρων επαγγελµατιών 420,00 469,60 Φόροι -τέλη αµοιβών τρίτων 0,00 277,06 Σύνολο , ,32 Σύµφωνα µε την ελληνική φορολογική νοµοθεσία, η Εταιρία φορολογείται µε συντελεστή 32% για τη χρήση 2005, 29% για την χρήση 2006 και 25% από την χρήση 2007 και µετά. Για τις χρήσεις που έληξαν έως την 31 εκεµβρίου 2004 ο συντελεστής φορολόγησης ανερχόταν σε 35%. Η δήλωση φορολογίας εισοδήµατος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζηµίες που δηλώνονται παραµένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του φορολογούµενου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. 12

23 Οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρίας για τις χρήσεις 2001 µέχρι και 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις Φορολογικές Αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Ακολουθεί ανάλυση και συµφωνία του ονοµαστικού µε τον πραγµατικό φορολογικό συντελεστή : (ποσά σε Ευρώ) Κέρδη προ φόρων , ,27 Φόρος εισοδήµατος υπολογισµένος µε τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή , ,04 Μείωση από ποσά µη αναγνωριζόµενα φορολογικώς , ,38 Φόρος εισοδήµατος , , Έσοδα από προµήθειες (ποσά σε Ευρώ) ALPHA ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΑΕΕ , ,27 GENERALI LIFE ΑΕΑΖ 1.157, ,91 Σύνολο , , Έσοδα από τόκους και µερίσµατα (ποσά σε Ευρώ) Τόκοι καταθέσεων ,76 571,29 Τόκοι repos , ,35 Μερίσµατα µετοχών 4.320, ,00 Σύνολο , , Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως (ποσά σε Ευρώ) Έκπτωση από εφάπαξ εξόφληση φόρων , ,53 Σύνολο , ,53 13

24 3.13 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (ποσά σε Ευρώ) Αµοιβές και έξοδα ελευθέρων επαγγελµατιών , ,58 Έξοδα δηµοσιεύσεων 5.716, ,27 Συνδροµές - Εισφορές 48,00 48,00 Σύνολο , , Έξοδα κόστους εργασιών (ποσά σε Ευρώ) Ασφάλιστρα 2.168, ,86 Αµοιβές και έξοδα ελευθέρων επαγγελµατιών 587, ,00 Επισκευές και συντηρήσεις 372,47 369,34 Συνδροµές - Εισφορές 72,00 72,00 Τηλεπικοινωνίες 1,31 1,25 Φόροι - τέλη 0,00 23,08 ιάφορα έξοδα 775,90 67,70 Σύνολο 3.977, , Μερίσµατα Με βάση την Ελληνική εµπορική νοµοθεσία, οι εταιρίες υποχρεούνται στην ετήσια καταβολή µερίσµατος. Συγκεκριµένα, διανέµεται σαν µέρισµα το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ του 35% των µετά φόρων κερδών, µετά την κράτηση του τακτικού αποθεµατικού και κατ ελάχιστον του 6% του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Ωστόσο, είναι επίσης δυνατή η παρέκκλιση από τα ως άνω ισχύοντα σε περίπτωση εγκρίσεως από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Το µέρισµα από τα κέρδη της χρήσεως 2004 ποσού ,00, εγκρίθηκε από την Γενική Συνέλευση των µετόχων της Για τη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2005 το ιοικητικό Συµβούλιο θα προτείνει να διανεµηθεί µέρισµα ,00 ( 400 ανά µετοχή). 14

25 3.16 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις Στα πλαίσια των εργασιών της, η εταιρία ενδέχεται να βρεθεί αντιµέτωπη µε πιθανές νοµικές διεκδικήσεις από τρίτους. Σύµφωνα, τόσο µε τη?ιοίκηση, όσο και µε τη Νοµική Σύµβουλο της εταιρίας, οι όποιες διεκδικήσεις αυτής της µορφής δεν αναµένεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην λειτουργία και οικονοµική θέση της εταιρίας ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Οι εργασίες της εταιρίας ενσωµατώνουν διάφορους κινδύνους κυρίως από τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και τις λοιπές απαιτήσεις καθώς και από τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος αφορά περιπτώσεις αδυναµίας αντισυµβαλλοµένων να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους. Η εταιρία, για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο, επιλέγει τις εταιρίες που επενδύει µε αυστηρά οικονοµικά κριτήρια και παρακολουθεί την πορεία τους διαρκώς. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται µε τη δυνατότητα της εταιρίας να εκπληρώσει τις χρηµατοοικονοµικές της υποχρεώσεις όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισµού των ταµειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταµειακών διαθεσίµων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Επιτοκιακός κίνδυνος Ο κίνδυνος επιτοκίου προκύπτει από µεταβολές στις αγορές των επιτοκίων.η εταιρία δεν επηρεάζεται σηµαντικά από τις µεταβολές των επιτοκίων διότι δεν έχει δανεισµό και τα τοκοφόρα στοιχεία του ενεργητικού της είναι µικρό ποσοστό του συνολικού ενεργητικού της Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού εν υπάρχουν µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την Εταιρία, και για τα οποία να επιβάλλεται σχετική αναφορά σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.). 15

26 3.19 Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών Η εταιρία ανήκει στον όµιλο της Alpha Bank. Οι συναλλαγές µε τις εταιρίες του οµίλου αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα : (ποσά σε Ευρώ) ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ- ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αlpha Βank - καταθέσεις όψεως , ,26 Αlpha Βank - repos 0, ,00 Alpha Ασφαλιστική - απαιτήσεις , ,34 Αlpha Βank - µετοχές , ,00 Αlpha Βank - δεδουλευµένοι τόκοι repos 0, , , ,04 ΕΞΟ Α Alpha Ασφαλιστική - πολυασφαλιστήριο συµβόλαιο 1.677, ,00 Alpha Αστικά Ακίνητα - πολυασφαλιστήριο συµβόλαιο 234,78 234,78 Alpha Bank - Έξοδα λογαριασµών 23,50 0, , ,78 ΕΣΟ Α Alpha Ασφαλιστική - προµήθειες , ,27 Alpha Bank - τόκοι καταθέσεων και repos , ,64 Alpha Bank - µέρισµα 4.320, , , ,91 16

27 3.20 Συµφωνία των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας µεταξύ των Ε.Λ.Π. και των.π.χ.π. Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν τις διαφορές µεταξύ των ισολογισµών και των αποτελεσµάτων που καταρτίσθηκαν µε βάση τα Ε.Λ.Π. και τα.π.χ.π την , την και την ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ε.Λ.Π. Προσαρµογές.Π.Χ.Π. στα.π.χ.π. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 0,04 0,00 0,04 Xρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση , , ,00 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες ,36 0, ,36 Χρεώστες διάφοροι ,98 0, ,98 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,77 0, ,77 Σύνολο ενεργητικού , , ,15 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο ,00 0, ,00 Αποθεµατικά , , ,64 Κέρδη εις νέον 925, , ,02 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι ,49 0, ,49 Μερίσµατα πληρωτέα , ,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσεως και υποχρεώσεων , , ,15 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ Ε.Λ.Π. Προσαρµογές.Π.Χ.Π. στα.π.χ.π. Έσοδα Έσοδα από προµήθειες ,47 0, ,47 Έσοδα από τόκους και µερίσµατα ,49 0, ,49 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως ,82 0, ,82 Εσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων , ,00 0,00 Σύνολο εσόδων , , ,78 Έξοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ,40 0, ,40 Έξοδα κόστους εργασιών 3.977,04 0, ,04 Σύνολο εξόδων ,44 0, ,44 Κέρδη προ φόρων , , ,34 Φόρος εισοδήµατος ,49 0, ,49 Κέρδη µετά από φόρους , , ,85 17

28 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ε.Λ.Π. Προσαρµογές.Π.Χ.Π. στα.π.χ.π. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 0,04 0,00 0,04 Xρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση , , ,00 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες ,44 0, ,44 Χρεώστες διάφοροι ,21 0, ,21 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,44 0, ,44 Σύνολο ενεργητικού , , ,13 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο ,00 0, ,00 Αποθεµατικά , , ,82 Κέρδη εις νέον 8.584, , ,99 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι ,32 0, ,32 Μερίσµατα πληρωτέα , ,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσεως και υποχρεώσεων , , ,13 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ Ε.Λ.Π. Προσαρµογές.Π.Χ.Π. στα.π.χ.π. Έσοδα Έσοδα από προµήθειες ,18 0, ,18 Έσοδα από τόκους και µερίσµατα ,64 0, ,64 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως ,53 0, ,53 Εσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων , ,00 0,00 Σύνολο εσόδων , , ,35 Έξοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ,85 0, ,85 Έξοδα κόστους εργασιών 6.221,23 0, ,23 Σύνολο εξόδων ,08 0, ,08 Κέρδη προ φόρων , , ,27 Φόρος εισοδήµατος ,66 0, ,66 Κέρδη µετά από φόρους , , ,61 18

29 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ε.Λ.Π. Προσαρµογές.Π.Χ.Π. στα.π.χ.π. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 0,04 0,00 0,04 Xρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση , , ,00 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες ,64 0, ,64 Χρεώστες διάφοροι ,89 0, ,89 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,73 0, ,73 Σύνολο ενεργητικού , , ,30 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο ,00 0, ,00 Αποθεµατικά , , ,29 Κέρδη εις νέον , , ,91 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι ,10 0, ,10 Μερίσµατα πληρωτέα , ,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσεως και υποχρεώσεων , , ,30 Αθήναι, 28 Φεβρουαρίου 2006 Ο Πρόεδρος του.σ. Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ο Προϊστάµενος Λογιστηρίου και Γενικός ιευθυντής Παναγιώτης Κ. Καµαρινόπουλος Αλέξανδρος Μ. Βανδώρος Χαράλαµπος Γ. Πυλαρινός 19