ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙA. Οικονοµικές Kαταστάσεις. 31 εκεµβρίου 2015

Transcript

1 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙA Οικονοµικές Kαταστάσεις 31 εκεµβρίου 2015 Βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΗ Α.Ε. την 20η Μαΐου 2016 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση

2

3 Πίνακας Περιεχοµένων των Οικονοµικών Καταστάσεων Σελίδα ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 6 Σηµειώσεις επί των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων: 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 7 2 ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΓΕΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Ενσώµατα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές απαιτήσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές υποχρεώσεις Αποµείωση στοιχείων ενεργητικού Αναβαλλόµενη φορολογία Παροχές σε εργαζοµένους Μισθώσεις Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Μετοχικό κεφάλαιο Μερίσµατα Προβλέψεις Αποαναγνώριση στοιχείων Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Αναγνώριση εσόδων Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες 9 3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑ ΟΧΕΣ 11 4 ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ Κίνδυνος Αγοράς Πιστωτικός Κίνδυνος Κίνδυνος Ρευστότητας ιαχείριση Κεφαλαίου 12 5 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 12 6 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 13 7 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 13 8 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 14 9 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ & ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟ ΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΕΞΟ Α ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α ΚΑΘΑΡΑ ΦΟΡΟΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΑΝΑΦΟΡΑΣ 18 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας 19

4 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΗ Α.Ε Δεκεμβρίου 2015 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµείωση Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια , ,76 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,56 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,46 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες , ,87 Λοιπές απαιτήσεις , ,26 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,56 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,02 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεµατικά , ,53 Κέρδη εις νέο , ,19 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,72 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,82 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,00 Λοιπές προβλέψεις , , , ,82 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες , ,82 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,05 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , , , ,48 Σύνολο υποχρεώσεων , ,30 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,02 Οι σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31ης εκεµβρίου

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Σηµείωση Χρήση που έληξε την Κύκλος εργασιών (προµήθειες ασφαλίσεων) , ,42 Κόστος παροχής υπηρεσιών 18 ( ,89) ( ,63) Μικτά κέρδη , ,79 Έξοδα διοίκησης 18 ( ,67) ( ,85) Έξοδα διάθεσης 18 ( ,86) ( ,32) Λοιπά (έξοδα)/ έσοδα εκµετάλλευσης καθαρά (4.368,50) (4.782,48) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης , ,13 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα καθαρά , ,15 Κέρδη προ φόρων , ,28 Φόρος εισοδήµατος 20 ( ,88) ( ,16) Κέρδη µετά από φόρους (α) , ,12 Λοιπά Συνολικά Έσοδα (β) 9.023,61 (16.632,74) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήµατα µετά από φόρους (α+β) , ,38 Οι σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31ης εκεµβρίου

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σηµείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Κέρδη εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο Έναρξης την 1 Ιανουαρίου , , , ,34 Αναλογιστικά κέρδη / (ζηµίες) καθορισµένων προγραµµάτων παροχών (µετά φόρων) 0,00 0,00 (16.632,74) (16.632,74) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους ,00 0, , ,12 Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου , , , ,72 Υπόλοιπο Έναρξης την 1 Ιανουαρίου , , , ,72 Αναλογιστικά κέρδη / (ζηµίες) καθορισµένων προγραµµάτων παροχών (µετά φόρων) 0,00 0, , ,61 ιανοµή Μερίσµατος στους Μετόχους 0,00 0,00 ( ,00) ( ,00) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα µετά από φόρους ,00 0, , ,39 Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου , , , ,72 Οι σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31ης εκεµβρίου

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σηµείωση Χρήση που έληξε την Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,28 Προσαρµογή κερδών προ φόρων: Αποσβέσεις 5, , ,97 Προβλέψεις , ,89 Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα, κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 19 ( ,28) ( ,48) ( ,67) ( ,17) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,34 Μείον : Καταβληµένοι φόροι ( ,99) ( ,83) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , ,00 Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Αγορές ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων 5, 6 (72.825,77) (73.904,59) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (72.825,77) (73.904,59) Ταµειακές Ροές από Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες Τόκοι εισπραχθέντες , ,48 Μερίσµατα πληρωθέντα ( ,00) 0,00 Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ,60) ,48 Καθαρή αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης ( ,68) ,89 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης , ,53 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης , ,42 Οι σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31ης εκεµβρίου

8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η "Εταιρεία") έχει συσταθεί στις και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, στον τοµέα Πρακτόρευσης Ασφαλιστικών υπηρεσιών παρέχοντας υπηρεσίες διαµεσολάβησης για σύναψη ασφαλιστηρίων συµβολαίων. Η διεύθυνση των γραφείων της Εταιρείας είναι Λεωφόρος Συγγρού 163, , Νέα Σµυρνη. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας δηµοσιεύονται στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Η Εταιρεία είναι µέλος του Οµίλου της Τράπεζας Πειραιώς ΑΕ, η οποία στις συµµετείχε στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας µε ποσοστό 95%. Η ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ & ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Α.Ε. κατέχει το υπόλοιπο 5 % του Μετοχικού της Κεφαλαίου. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 20 Μαΐου 2016 και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 2 ΣΥΝΟΨΗ ΤΩΝ ΓΕΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά την σύνταξη των συννηµένων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας σύµφωνα µε τα.π.χ.a. περιλαµβάνονται παρακάτω. Οι λογιστικές αρχές που αναφέρονται πιο κάτω εφαρµόζονται µε συνέπεια για όλες τις περιόδους αναφοράς που παρουσιάζονται Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί από τη ιοίκηση βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («.Π.Χ.Α.»), όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και παρουσιάζουν τη χρηµατοοικονοµική θέση, τα αποτελέσµατα εργασιών και τις ταµειακές ροές της Εταιρείας, σύµφωνα µε την αρχή συνέχισης των δραστηριοτήτων. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα.π.χ.α. απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. Οι περιοχές που εµπεριέχουν µεγάλο βαθµό υποκειµενικότητας και είναι περίπλοκες, ή οι υποθέσεις και εκτιµήσεις που είναι σηµαντικές για τις Οικονοµικές Καταστάσεις, αναφέρονται στην Σηµείωση ΕνσώµαταΠάγια Περιλαµβάνουν έπιπλα, ηλεκτρονικούς υπολογιστές και λοιπό εξοπλισµό και παρουσιάζονται στο ιστορικό κόστος κτήσεως µετά την αφαίρεση των συσσωρευµένων αποσβέσεων και των τυχόν ζηµιών αποµείωσης της αξίας τους. Τα ενσώµατα πάγια αξιολογούνται περιοδικά για αποµείωση, και οποιαδήποτε ζηµία αποµείωσης αναγνωρίζεται απευθείας στη κατάσταση συνολικού εισοδήµατος Οι αποσβέσεις υπολογίζονται µε βάση τη µέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της προβλεπόµενης ωφέλιµης ζωής τους ως ακολούθως: Ηλεκτρονικοίυπολογιστές : 3-5έτη Έπιπλακαιλοιπόςεξοπλισµός : 4-5έτη 2.3. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στο λογαριασµό «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» περιλαµβάνονται κυρίως τα έξοδα λογισµικού. Κόστη που σχετίζονται µε εσωτερική (in-house) ανάπτυξη και συντήρηση υφιστάµενων λογισµικών προγραµµάτων, διαγράφονται στη κατάσταση συνολικού εισοδήµατος όταν προκύπτουν. Κόστη πληρωτέα σε τρίτους, που σχετίζονται µε την ανάπτυξη και εφαρµογή νέων λογισµικών προγραµµάτων, αναγνωρίζονται ως κεφαλαιουχικές βελτιώσεις, προστίθενται στο κόστος νέων λογισµικών προγραµµάτων και αντιµετωπίζονται µε τον ίδιο τρόπο. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αξιολογούνται περιοδικά για αποµείωση και οποιαδήποτε ζηµία αποµείωσης αναγνωρίζεται απευθείας στη κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται µε βάση τη µέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της προβλεπόµενης ωφέλιµης ζωής τους ως ακολούθως: Λογισµικά προγράµµατα : 4-5 έτη 2.4. Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές απαιτήσεις Περιλαµβάνονται οι απαιτήσεις από προµήθειες που έχει η Εταιρεία από τις συνεργαζόµενες ασφαλιστικές εταιρείες. Οι λοιπές απαιτήσεις πηγάζουν από τις αξιώσεις που έχει η Εταιρεία έναντι φυσικών ή νοµικών προσώπων για την παροχή υπηρεσιών επί πιστώσει. Εάν η είσπραξη των απαιτήσεων αναµένεται να πραγµατοποιηθεί εντός 12 µηνών από το τέλος της χρήσης καταχωρούνται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, διαφορετικά καταχωρούνται στο µη κυκλοφορούν ενεργητικό. Οι απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία και µεταγενέστερα επιµετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου µείον την πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες και λοιπές υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές αφορούν υποχρεώσεις της Εταιρείας που πηγάζουν από την αγορά υπηρεσιών στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητάς τους, και αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία και µεταγενέστερα επιµετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου. Οι υποχρεώσεις προς τις ασφαλιστικές εταιρείες παρουσιάζονται συµψηφισµένες µε τις απαιτήσεις από χρεώστες ασφαλίστρων όταν η Εταιρεία έχει συµβατικό δικαίωµα και προτίθεται να εισπράξει το ποσό της απαίτησης εξοφλώντας ταυτόχρονα την υποχρέωση. Οι λοιπές υποχρεώσεις πηγάζουν από την αγορά αγαθών, αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία και µεταγενέστερα επιµετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις καταχωρούνται ως βραχυπρόθεσµες εάν λήγουν εντός 12 µηνών από το τέλος της χρήσης. Εάν ισχύει διαφορετικά καταχωρούνται ως µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. 7

9 2.6. Αποµείωση µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Η Εταιρεία, σε κάθε ηµεροµηνία της κατάστασης οικονοµικής θέσης, εξετάζει κατά πόσο υπάρχει αντικειµενική ένδειξη ότι ένα στοιχείο ενεργητικού ή µια οµάδα στοιχείων ενεργητικού έχουν υποστεί αποµείωση. Ένα στοιχείο ενεργητικού ή οµάδα στοιχείων ενεργητικού υπόκεινται σε αποµείωση όταν, και µόνο όταν, υπάρχει αντικειµενική ένδειξη αποµείωσης, ως αποτέλεσµα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που συνέβησαν µετά την αρχική αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου («ζηµιογόνο γεγονός»), και το ζηµιογόνο γεγονός (ή γεγονότα) έχει επίδραση στις αναµενόµενες µελλοντικές ταµειακές ροές του στοιχείου ενεργητικού ή οµάδας στοιχείων ενεργητικού και µπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Σε περίπτωση που υπάρξει τέτοια ζηµιά, αυτή καταχωρείται στη κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. 2.7Φόρος Εισοδήµατος Ο φόρος περιόδου αποτελείται από τον τρέχων και τον αναβαλλόµενο φόρο. Ο φόρος αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων, εκτός από τον βαθµό που σχετίζεται µε κονδύλια τα οποία αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση. Σε αυτήν την περίπτωση ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται βάσει των οικονοµικών καταστάσεων και βάσει της ισχύουσας φορολογικής νοµοθεσίας. Η διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήµατα αξιολογεί την θέση της σε θέµατα που σχετίζονται µε τις φορολογικές αρχές και σχηµατίζει προβλέψεις όπου απαιτείται για τα ποσά που αναµένονται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται, χρησιµοποιώντας την µέθοδο της υποχρέωσης, στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν µεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων και των τρεχουσών ποσών τους στις οικονοµικές καταστάσεις. Εάν ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή υποχρεώσεων, σε συναλλαγή εκτός επιχειρηµατικής συνένωσης και κατά την στιγµή της συναλλαγής, δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζηµιές, δεν καταχωρείται. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται χρησιµοποιώντας φορολογικούς συντελεστές (και νόµους) που είχαν τεθεί σε ισχύ ή είχαν ουσιωδώς τεθεί σε ισχύ µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού και αναµένεται να είναι σε ισχύ την περίοδο που η σχετική αναβαλλόµενη απαίτηση πραγµατοποιείται ή η αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση τακτοποιείται. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στον βαθµό όπου είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν επαρκή µελλοντικά φορολογητέα κέρδη, τα οποία µπορούν να χρησιµοποιηθούν για την τακτοποίηση των προσωρινών διαφορών. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συµψηφίζονται όταν υπάρχει νοµικά εκτελεστό δικαίωµα να συµψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή ή σε διαφορετικές φορολογητέες οντότητες όπου υπάρχει πρόθεση να τακτοποιηθούν τα υπόλοιπα σε καθαρή βάση Παροχές σε εργαζοµένους Οι παροχές µετά τη έξοδο από την υπηρεσία περιλαµβάνουν τόσο προγράµµατα καθορισµένων εισφορών όσο και προγράµµατα καθορισµένων παροχών. Το δεδουλευµένο κόστος των προγραµµάτων καθορισµένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Προγράµµατα καθορισµένων παροχών Tα προγράµµατα καθορισµένων παροχών καθορίζουν το ποσό της παροχής που θα εισπράξουν κατά τη συνταξιοδότηση οι ενεργοί εργαζόµενοι, σε συνάρτηση µε έναν ή περισσότερους παράγοντες όπως η ηλικία, τα χρόνια υπηρεσίας και η αποζηµίωση. Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στον ισολογισµό όσον αφορά τα συνταξιοδοτικά προγράµµατα καθορισµένων παροχών είναι η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισµένων παροχών στο τέλος της περιόδου αναφοράς µείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος. Η υποχρέωση καθορισµένων παροχών υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή χρησιµοποιώντας τη µέθοδο προβεβληµένης πιστωτικής µονάδας. Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισµένων παροχών καθορίζεται µε την προεξόφληση της εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών εκροών, χρησιµοποιώντας επιτόκια από εταιρικά οµόλογα που είναι εκφρασµένα στο νόµισµα στο οποίο θα καταβάλλονται οι παροχές. Οι όροι λήξης προσεγγίζουν τους όρους της σχετικής υποχρέωσης συνταξιοδότησης. Σε χώρες όπου δεν υπάρχει αγορά µε βάθος σε τέτοια οµόλογα, χρησιµοποιούνται τα επιτόκια της αγοράς για κρατικά οµόλογα. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από εµπειρικές αναπροσαρµογές και µεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές θα χρεωθεί ή θα πιστωθεί στα ίδια κεφάλαια στα λοιπά συνολικά έσοδα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα. Παροχές τερµατισµού της απασχόλησης Οι παροχές λόγω λήξης της εργασιακής σχέσης καταβάλλονται όταν οι εργαζόµενοι αποχωρούν πριν την ηµεροµηνία συνταξιοδοτήσεως. Η εταιρία καταχωρεί αυτές τις παροχές όταν δεσµεύεται, είτε όταν τερµατίζει την απασχόληση υπαρχόντων εργαζοµένων σύµφωνα µε ένα λεπτοµερές πρόγραµµα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης, είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εκούσια (εθελουσία) αποχώρηση. Όταν οι παροχές αυτές καθίστανται πληρωτέες σε περιόδους πέρα των δώδεκα µηνών από ηµεροµηνία της Κατάστασης οικονοµικής θέσης, τότε θα πρέπει να προεξοφλούνται µε βάση τις αποδόσεις των υψηλής ποιότητας εταιρικών οµολόγων ή των κρατικών οµολόγων. 2.9.Μισθώσεις α) Όταν η Εταιρεία είναι ο µισθωτής (i)χρηµατοδοτικέςµισθώσεις Η Εταιρεία δε συνάπτει τέτοιες µισθώσεις. (ii)λειτουργικέςµισθώσεις Μισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και ανταµοιβές της ιδιοκτησίας παραµένουν µε τον εκµισθωτή καταχωρούνται ως λειτουργικές µισθώσεις. Πληρωµές που αφορούν λειτουργικές µισθώσεις (µετά την αφαίρεση κινήτρων που εισπράχθηκαν από τον εκµισθωτή), αναγνωρίζονται στη κατάσταση συνολικού εισοδήµατος αναλογικά κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. β) Όταν η Εταιρεία είναι ο εκµισθωτής (i)χρηµατοδοτικέςµισθώσεις Η Εταιρεία δε συνάπτει τέτοιες µισθώσεις. (ii)λειτουργικέςµισθώσεις Στοιχεία ενεργητικού που εκµισθώνονται βάσει λειτουργικών µισθώσεων συµπεριλαµβάνονται στα ενσώµατα πάγια στοιχεία και αποσβένονται κατά τη διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής τους, σύµφωνα µε παρόµοια ιδιόκτητα ενσώµατα πάγια. Το έσοδο από ενοίκια (µετά την αφαίρεση των κινήτρων που παραχωρήθηκαν σε µισθωτές) αναγνωρίζεται σύµφωνα µε τη σταθερή µέθοδο κατά την διάρκεια της περιόδου µίσθωσης. (iii) Υπεκµισθωµένες λειτουργικές µισθώσεις Στην περίπτωση που η Εταιρεία υποµισθώνει λειτουργικά µισθωµένα πάγια, καταχωρεί τα έσοδα στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος κατά τη διάρκεια της περιόδου υποµίσθωσης Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Τα συνδεδεµένα µέρη περιλαµβάνουν α) Τη µητρική Τράπεζα Πειραιώς, β) Εταιρείες που ελέγχει η µητρική Τράπεζα και µε τις οποίες η Εταιρεία µας τελεί υπό κοινό έλεγχο, γ) Μέλη.Σ. και ιοίκησης της Εταιρείας και δ) Οικονοµικά εξαρτώµενα µέλη και συγγενείς πρώτου βαθµού (σύζυγοι, τέκνα, κ.ά.) των µελών.σ. και ιοίκησης. Συναλλαγές παρόµοιας φύσης γνωστοποιούνται συγκεντρωτικά. Όλες οι συναλλαγές µε τη µητρική και τα συνδεδεµένα µέρη διενεργούνται µε όρους που ισοδυναµούν µε εκείνους που επικρατούν σε συναλλαγές σε καθαρά εµπορική βάση. 8

10 2.11.Μετοχικόκεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο περιλαµβάνει τις κοινές µετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές µετοχές περιλαµβάνονται στα Ίδια Κεφάλαια. Άµεσα έξοδα που πραγµατοποιήθηκαν για την έκδοση µετοχών εµφανίζονται σε µείωση του προϊόντος της έκδοσης, στην διαφορά υπέρ το άρτιο. Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες µετοχές. Το κόστος κτήσης ιδίων µετοχών εµφανίζεται αφαιρετικά από τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας, µέχρι οι ίδιες µετοχές να πουληθούν, ακυρωθούν ή επανεκδοθούν. Κάθε κέρδος ή ζηµιά από πώληση ιδίων µετοχών, καθαρό από άµεσα για τη συναλλαγή λοιπά έξοδα και φόρους, εµφανίζεται ως αποθεµατικό στα Ίδια Κεφάλαια Μερίσµατα Τα µερίσµατα που διανέµονται στους µετόχους απεικονίζονται σαν υποχρέωση τη χρονική στιγµή κατά την οποία εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει µια υπάρχουσα νοµική ή τεκµηριωµένη υποχρέωση ως αποτέλεσµα γεγονότων του παρελθόντος και είναι πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων για διακανονισµό της υποχρέωσης το ποσό της οποίας µπορεί να εκτιµηθεί µε αξιοπιστία Αποαναγνώριση στοιχείων της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης Η Εταιρεία συνάπτει συναλλαγές µε βάση τις οποίες µεταφέρει στοιχεία ενεργητικού που αναγνωρίζονται στη κατάσταση οικονοµικής θέσης, αλλά διατηρεί είτε όλους τους κινδύνους και τις ανταµοιβές των µεταφερθέντων στοιχείων ενεργητικού, είτε ένα µέρος τους. Εάν οι κίνδυνοι και ανταµοιβές διατηρούνται ουσιωδώς από την Εταιρεία, τα µεταφερθέντα στοιχεία ενεργητικού δεν αποαναγνωρίζονται από τη κατάσταση οικονοµικής θέσης. Σε συναλλαγές όπου η Εταιρεία δε διατηρεί ουσιωδώς τους κινδύνους και τις ανταµοιβές ιδιοκτησίας ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ενεργητικού, αποαναγνωρίζει το στοιχείο ενεργητικού εάν χάσει τον έλεγχό του Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιλαµβάνουν µετρητά στο ταµείο, καταθέσεις όψεως σε τράπεζες, άλλες βραχυπρόθεσµες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαµηλού κινδύνου, µε αρχικές ηµεροµηνίες λήξης τριών ή λιγότερων µηνών Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα της Εταιρείας αναγνωρίζονται όταν καθίστανται δεδουλευµένα. Αναλυτικότερα : τα έσοδα από προµήθειες από διαµεσολάβηση σύναψης ασφαλιστηρίων συµβολαίων αναγνωρίζονται στη σύναψη του ασφαλιστηρίου συµβολαίου τα έσοδα από παροχή συµβουλευτικών ασφαλιστικών υπηρεσιών αναγνωρίζονται την περίοδο στην οποία παρέχονται οι υπηρεσίες λαµβάνοντας υπόψη και το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας τα έσοδα από µισθώµατα, τόκους και λοιπά έσοδα αναγνωρίζονται όταν καθίστανται δεδουλευµένα. έσοδα από προµήθειες που δεν έχουν καταστεί δεδουλευµένα εµφανίζονται σε λογαριασµούς υποχρεώσεων µέχρι να γίνουν δεδουλευµένα και να αναγνωριστούν στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω: Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικάγια την τρέχουσα οικονοµική χρήση Ε ΠΧΑ 21 «Εισφορές» Αυτή η διερµηνεία ορίζει τον λογιστικό χειρισµό µιας υποχρέωσης πληρωµής εισφοράς που έχει επιβληθεί από την κυβέρνηση και δεν είναι φόρος εισοδήµατος. Η διερµηνεία διευκρινίζει πως το δεσµευτικό γεγονός βάση του οποίου θα έπρεπε να σχηµατιστεί η υποχρέωση καταβολής εισφοράς (ένα από τα κριτήρια για την αναγνώριση υποχρέωσης σύµφωνα µε το ΛΠ37) είναι η ενέργεια όπως περιγράφεται στη σχετική νοµοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωµή της εισφοράς. Η διερµηνεία µπορεί να έχει ως αποτέλεσµα την αναγνώριση της υποχρέωσης αργότερα από ότι ισχύει σήµερα, ειδικότερα σε σχέση µε εισφορές οι οποίες επιβάλλονται ως αποτέλεσµα συνθηκών που ισχύουν σε µια συγκεκριµένη ηµεροµηνία. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2013 Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε τρία ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του κύκλου του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως το ΠΧΑ 3 δεν έχει εφαρµογή στην λογιστικοποίηση του σχηµατισµού οποιασδήποτε από κοινού δραστηριότητας βάση του ΠΧΑ 11 στις οικονοµικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού δραστηριότητας. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η εξαίρεση που παρέχει το ΠΧΑ 13 για ένα χαρτοφυλάκιο χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ( portfolioexception ) έχει εφαρµογή σε όλα τα συµβόλαια (συµπεριλαµβανοµένων των µη χρηµατοοικονοµικών συµβολαίων) εντός του πεδίου εφαρµογής του ΛΠ 39/ ΠΧΑ 9. ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειµένου να διευκρινιστεί πως το ΛΠ 40 και το ΠΧΑ 3 δεν είναι αµοιβαίως αποκλειόµενα. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για µεταγενέστερες περιόδους ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» και µεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 9 και ΠΧΑ 7 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων και συµπεριλαµβάνει επίσης ένα µοντέλο αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών το οποίο αντικαθιστά το µοντέλο των πραγµατοποιηµένων πιστωτικών ζηµιών που εφαρµόζεται σήµερα. Το ΠΧΑ 9 καθιερώνει µία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθµισης βασιζόµενη σε αρχές και αντιµετωπίζει ασυνέπειες και αδυναµίες στο τρέχων µοντέλο του ΛΠ 39. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 9 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το ΠΧΑ 9 δεν µπορεί να εφαρµοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 9

11 ΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συµβόλαια µε Πελάτες» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΠΧΑ 15 εκδόθηκε τον Μάιο του Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό µοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συµβόλαια µε πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιµότητα µεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαµβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρµόσει µία οικονοµική οντότητα για να προσδιορίσει την επιµέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγµή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι µία οικονοµική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα µε τρόπο που να απεικονίζει τη µεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναµένει να δικαιούται σε αντάλλαγµα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 15 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2019) Το ΠΧΑ 16 εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2016και αντικαθιστά το ΛΠ 17. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι µισθωτές και οι εκµισθωτές παρέχουν χρήσιµη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν µισθώσεις. Το ΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο µοντέλο για το λογιστικό χειρισµό από την πλευρά του µισθωτή, το οποίο απαιτεί ο µισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συµβάσεις µισθώσεων µε διάρκεια άνω των 12 µηνών, εκτός εάν το υποκείµενο περιουσιακό στοιχείο είναι µη σηµαντικής αξίας. Σχετικά µε το λογιστικό χειρισµό από την πλευρά του εκµισθωτή, το ΠΧΑ 16 ενσωµατώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΛΠ 17. Εποµένως, ο εκµισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συµβάσεις µισθώσεων σε λειτουργικές και χρηµατοδοτικές µισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισµό για κάθε τύπο σύµβασης. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 16 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 19 Αναθεωρηµένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Η περιορισµένου σκοπού τροποποίηση εφαρµόζεται σε εισφορές των εργαζοµένων ή τρίτων µερών στα προγράµµατα καθορισµένων παροχών και απλοποιεί την λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθµού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγµα, εισφορές εργαζοµένων που υπολογίζονται βάση ενός σταθερού ποσοστού του µισθού. ΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συµφωνίες» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρµόσει την µέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συµµετοχή σε µία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί µία επιχείρηση. ΛΠ 16 και ΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «ιευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους πουξεκινούντηνήµετάτην 1Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση µεθόδων βασισµένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισµό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζει πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιµέτρησης της ανάλωσης των οικονοµικών οφελών που ενσωµατώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. ΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει στις οικονοµικές οντότητες να χρησιµοποιούν την µέθοδο της καθαρής θέσης προκειµένου να λογιστικοποιήσουν τις επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς στις ατοµικές τους οικονοµικές καταστάσεις και επίσης ξεκαθαρίζει τον ορισµό των ατοµικών οικονοµικών καταστάσεων. ΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) Γνωστοποιήσεις (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις οδηγίες του ΛΠ 1 σχετικά µε τις έννοιες της σηµαντικότητας και της συγκέντρωσης, την παρουσίαση των µερικών αθροισµάτων, την δοµή των οικονοµικών καταστάσεωνκαι τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 12 και ΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) Εταιρείες επενδύσεων: Εφαρµογή της απαλλαγής από την υποχρέωση ενοποίησης (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν την εφαρµογή της απαλλαγής των εταιρειών επενδύσεων και των θυγατρικών τους από την υποχρέωση ενοποίησης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) Αναγνώρισηαναβαλλόµενωνφορολογικώναπαιτήσεων σε µη πραγµατοποιηθείσες ζηµιές (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2017) Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον λογιστικό χειρισµό σχετικά µε την αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων σε µη πραγµατοποιηθείσες ζηµιές που έχουν προκύψει από δάνεια που επιµετρώνται στην εύλογη αξία. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΛΠ 7 (Τροποποιήσεις) Γνωστοποιήσεις (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2017) Οι τροποποιήσεις εισάγουν υποχρεωτικές γνωστοποιήσεις που παρέχουν τη δυνατότητα στους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τις µεταβολές των υποχρεώσεων που προέρχονται από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2012 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε ορισµένα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του κύκλου του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ. ΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισµό της προϋπόθεσης κατοχύρωσης και ορίζει διακριτά τον όρο απόδοσης και τον όρο υπηρεσίας. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η υποχρέωση για ενδεχόµενο τίµηµα το οποίο πληροί τον ορισµό του χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ταξινοµείται ως χρηµατοοικονοµική υποχρέωση ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης βάση των ορισµών του ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση». Επίσης διευκρινίζει πως κάθε ενδεχόµενο τίµηµα, χρηµατοοικονοµικό και µη χρηµατοοικονοµικό, που δεν είναι στοιχείο της καθαρής θέσης επιµετράται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων. 10

12 ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς» Η τροποποίηση απαιτεί τη γνωστοποίηση των εκτιµήσεων της διοίκησης όσον αφορά την συνάθροιση των λειτουργικών τοµέων. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τη δυνατότητα της επιµέτρησης βραχυπρόθεσµων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα ποσά των τιµολογίων σε περιπτώσεις όπου η επίπτωση της προεξόφλησης είναι ασήµαντη. ΛΠ 16 «Ενσώµατα πάγια» και ΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» Και τα δύο πρότυπα τροποποιήθηκαν προκειµένου να διευκρινιστεί ο τρόπος µε τον οποίο αντιµετωπίζονται η προ αποσβέσεων λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και οι συσσωρευµένες αποσβέσεις όταν µια οικονοµική οντότητα ακολουθεί τη µέθοδο της αναπροσαρµογής. ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειµένου να συµπεριλάβει ως συνδεδεµένο µέρος µία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικού διοικητικού στελέχους στην οικονοµική οντότητα ή στην µητρική εταιρεία της οικονοµικής οντότητας. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΠΧΑ 2014 (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε τέσσερα ΠΧΑ. ΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όταν ένα περιουσιακό στοιχεία (ή οµάδα στοιχείων) αναταξινοµείται από «διακρατούµενο προς πώληση» σε «διακρατούµενο προς διανοµή», ή το αντίθετο, αυτό δεν αποτελεί αλλαγή στο σχέδιο για πώληση ή διανοµή και δεν πρέπει να λογιστικοποιείται σαν αλλαγή. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση προσθέτει συγκεκριµένες οδηγίες προκειµένου να βοηθήσει τη διοίκηση να προσδιορίσει εάν οι όροι µίας συµφωνίας για εξυπηρέτηση ενός χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου το οποίο έχει µεταβιβαστεί συνιστούν συνεχιζόµενη ανάµειξη και διευκρινίζει πως οι επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται βάσει της τροποποίησης του ΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» δεν απαιτούνται για όλες τις ενδιάµεσες περιόδους, εκτός εάν απαιτείται από το ΛΠ 34. ΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζοµένους» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως, όταν προσδιορίζεται το επιτόκιο προεξόφλησης για τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού µετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σηµαντικό είναι το νόµισµα στο οποίο παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις και όχι η χώρα στην οποία αυτές προκύπτουν. ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του «πληροφόρηση που γνωστοποιείται οπουδήποτε αλλού στην ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» που αναφέρεται στο πρότυπο. 3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑ ΟΧΕΣ Οι εκτιµήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εµπειρία και σε άλλους παράγοντες, συµπεριλαµβανοµένων αναµενόµενων µελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναµένεται να πραγµατοποιηθούν. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές σχετικά µε την εξέλιξη των µελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιµήσεις αυτές εξ ορισµού σπάνια ταυτίζονται µε τα πραγµατικά αποτελέσµατα τα οποία προκύπτουν. Οι εκτιµήσεις και παραδοχές που ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρµογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στην επόµενη οικονοµική περίοδο έχουν ως εξής: Φόρος εισοδήµατος Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισµοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισµός του φόρου είναι αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναµενόµενους φορολογικούς ελέγχους, βάσει εκτιµήσεων κατά πόσο θα προκύψουν επιπρόσθετοι φόροι. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσµα αυτών των θεµάτων διαφέρει από τα ποσά που αναγνωρίστηκαν αρχικά, οι διαφορές θα επηρεάσουν τις φορολογικές υποχρεώσεις και τις αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις, την περίοδο κατά την οποία γίνεται αυτός ο προσδιορισµός. Αποµείωση Αξίας Απαιτήσεων Η Εταιρεία σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων εξετάζει αν υπάρχουν βάσιµες ενδείξεις ότι µία απαίτηση ή οµάδα απαιτήσεων έχει υποστεί αποµείωση της αξίας της. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιµο ποσό της απαίτησης ή της οµάδας απαιτήσεων και σχηµατίζεται πρόβλεψη για αποµείωση της αξίας των απαιτήσεων. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος.. 4 ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ H διαχείριση των κινδύνων γίνεται από τη διοίκηση της Εταιρείας, βασιζόµενη στις συµβουλές των Τµηµάτων ιαχείρισης ιαθεσίµων και ιαχείρισης Κινδύνων της Τράπεζας Πειραιώς A.E. Η διαχείριση κινδύνων εστιάζεται κυρίως στην αναγνώριση και εκτίµηση των χρηµατοοικονοµικών κινδύνων όπως ο κίνδυνος αγοράς, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου και την πολιτική επένδυσης πλεονάζουσας ρευστότητας. 4.1.ΚίνδυνοςΑγοράς Λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας (πρακτόρευση ασφαλειών) δεν υφίσταται άµεσος κίνδυνος αγοράς. (i)κίνδυνοςεπιτοκίων Ο Επιτοκιακός Κίνδυνος ορίζεται ως ο κίνδυνος της επίπτωσης στην οικονοµική θέση της Εταιρείας, εξαιτίας της έκθεσής της σε µεταβολές στις αγορές επιτοκίων. Η επίπτωση στην καθαρή τρέχουσα αξία όλων των έντοκων στοιχείων της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης της Εταιρείας, έναντι παράλληλης ανόδου/ καθόδου των καµπυλών επιτοκίων κατά µισή ποσοστιαία µονάδα (0,5%), εκτιµάται για το τέλος του 2015 σε ,50 (2014: ,00). Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταµειακές ροές της Εταιρείας επηρεάζονται σε µικρό βαθµό από µεταβολές στις τιµές των επιτοκίων. Η Εταιρεία δεν έχει υποχρεώσεις από τραπεζικό δανεισµό. 11

13 4.2.ΠιστωτικόςΚίνδυνος Οι συναλλαγές της Εταιρείας µε πελάτες και ασφαλιστικές εταιρείες αναπτύσσονται κατόπιν αξιολόγησης της φερεγγυότητας και της αξιοπιστίας τους, προκειµένου να µην παρατηρούνται προβλήµατα καθυστερήσεων πληρωµών και επισφαλειών. Τα ασφάλιστρα των ασφαλιστηρίων συµβολαίων αποδίδονται στις ασφαλιστικές εταιρείες όταν εισπράττονται από τον πελάτη. Το σύνηθες χρονικό διάστηµα είσπραξης των ασφαλιστηρίων συµβολαίων από τους πελάτες κυµαίνεται από έναν έως τέσσερις µήνες. Σε περίπτωση µη είσπραξης ασφαλιστηρίων συµβολαίων για µεγάλο διάστηµα τα συµβόλαια ακυρώνονται. Παρακάτω παρουσιάζονται ανά κατηγορία τα στοιχεία του ενεργητικού της Εταιρείας: Ανάλυση της χρονικής κατανοµής των απαιτήσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων: 31 εκεµβρίου µήνες > 12 µήνες ΣΥΝΟΛΟ Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες , , ,37 Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις ,04 0, ,04 Σύνολο , , ,41 31 εκεµβρίου µήνες > 12 µήνες ΣΥΝΟΛΟ Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες , , ,87 Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις ,26 0, ,26 Σύνολο , , ,13 Για τις απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες που βρίσκονται σε καθυστέρηση η διοίκηση εκτιµά ότι θα τις εισπράξει στο σύνολο. 4.3.ΚίνδυνοςΡευστότητας Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισµού των ταµειακών εισροών και εκροών. Συνεπή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται επαρκή ταµειακά υπόλοιπα, τα οποία διαθέτει η εταιρεία. Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις της Εταιρείας σε οµάδες ληκτότητας σε σχέση µε την εναποµείνουσα περίοδο από την ηµεροµηνία σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων και µέχρι την ηµεροµηνία που οι υποχρεώσεις καθίστανται ληξιπρόθεσµες. 31/12/ µήνες 3-12 µήνες ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές Εταιρείες ,15 0, ,15 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , , ,44 Σύνολο , , ,59 31/12/ µήνες 3-12 µήνες ΣΥΝΟΛΟ Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές Εταιρείες ,98 0, ,98 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , , ,05 Σύνολο , , , ιαχείριση Kεφαλαίου Η διαχείριση κεφαλαίων αποσκοπεί στο να εξασφαλίσει στην Εταιρεία τη δυνατότητα να συνεχίσει τις δραστηριότητές της, ώστε να παρέχει κέρδη στους µετόχους και οφέλη στους άλλους ενδιαφερόµενους, διατηρώντας παράλληλα µια κεφαλαιουχική δοµή που θα ελαχιστοποιεί το κόστος κεφαλαίου. Εργαλεία διαχείρισης κεφαλαίων αποτελούν η µερισµατική πολιτική, η έκδοση ή η επιστροφή κεφαλαίου και η αγοραπωλησία στοιχείων του ενεργητικού. Η Εταιρεία δεν έχει δανειακά κεφάλαια από Τράπεζες στις χρήσεις 2015 και 2014 και κατά συνέπεια δεν υφίσταται χρηµατοοικονοµική µόχλευση. 5 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Σύνολο ενσώµατων παγίων (Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός) Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,54 Προσθήκες ,19 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,73 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014 (4.067,46) Αποσβέσεις χρήσεως (4.638,51) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2014 (8.705,97) Αναπόσβεστη αξία 31 εκεµβρίου ,76 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,73 Προσθήκες 5.608,80 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,53 12

14 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 (8.705,97) Αποσβέσεις χρήσεως (5.384,47) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2015 (14.090,44) Αναπόσβεστη αξία 31 εκεµβρίου ,09 6 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σύνολο άυλων στοιχείων (Λογισµικό) Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,15 Προσθήκες ,40 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,55 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014 ( ,53) Αποσβέσεις χρήσεως (59.243,46) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2014 ( ,99) Αναπόσβεστη αξία 31 εκεµβρίου ,56 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,55 Προσθήκες ,97 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου ,52 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 ( ,99) Αποσβέσεις χρήσεως (68.670,43) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2015 ( ,42) Αναπόσβεστη αξία 31 εκεµβρίου ,10 7 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ο υπολογισµός της αναβαλλόµενης φορολογίας για τη χρήση 2015 έγινε µε φορολογικό συντελεστή 29% (2014: 26%). Η αλλαγή του φορολογικού συντελεστή επέφερε στο αποτέλεσµα επίπτωση ποσού ,55. Οι προσωρινές φορολογικές διαφορές επί των οποίων έχει λογιστεί αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση αφορούν κυρίως προβλέψεις λοιπών υποχρεώσεων (αµοιβών προώθησης εργασιών επισφαλών απαιτήσεων και λοιπών εξόδων), αποζηµίωσης προσωπικού ποσού και προµήθειες εποµένων χρήσεων. Μη ανανγώριση αύλων στοιχέιων ενεργητικού Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού , ,82 Προβλέψεις και Λοιπές Υποχρεώσεις , ,31 Προµήθειες εποµένων χρήσεων , ,00 Σύνολο , ,13 Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση ανακτήσιµη σε περισσότερο από 12 µήνες , , , ,14 Η συνολική µεταβολή στην Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,36 (Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος , ,85 (Χρέωση)/Πίστωση στα Λοιπά συνολικά έσοδα (2.668,46) 5.843,93 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου , ,14 Αναβαλλόµενα φορολογικά στοιχεία Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις Αναλογιστικά κέρδη/(ζηµιές) Πρόβλεψης Αποζ. Προσωπικού Άυλα στοιχεία Προµήθειες επόµενων ενεργητικού ενεργητικού χρήσεων Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,44 415, , ,36 (Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος (326,04) 4.036, ,68 0, , ,85 (Χρέωση)/Πίστωση στα Λοιπά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 0, ,93 0, ,93 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου , , , , , ,14 (Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος (217,36) 5.926, ,93 0, , ,94 (Χρέωση)/Πίστωση στα Λοιπά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 0,00 (2.668,46) 0,00 (2.668,46) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2015 (0,00) , , , , ,62 13

15 8 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες , ,87 Σύνολο , ,87 9 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Τουπόλοιπο των λοιπών απαιτήσεων αναλύεται ως ακολούθως: Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις οσµένες εγγυήσεις 2.658,00 0,00 Χρεώστες διάφοροι , ,98 Έξοδα επόµενων χρήσεων , ,45 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα (τόκοι καταθέσεων) , ,83 Σύνολο , ,26 10 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ & ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ Καταθέσεις όψεως , ,43 Καταθέσεις προθεσµίας , ,00 Σύνολο , ,43 Οι καταθέσεις όψεως ήταν άτοκες, ενώ το µεσοσταθµικό επιτόκιο των καταθέσεων προθεσµίας για τη χρήση του 2015 ανήλθε σε 1,64 % (2014: 2,58%). 11 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Η Εταιρεία ιδρύθηκε στις 05 εκεµβρίου 2007 µε το συνολικό αριθµό εγκεκριµένων κοινών µετοχών vα ανέρχεται σε µε ονοµαστική αξία 10,00 ανά µετοχή. Στη χρήση του 2009 η Εταιρεία προέβη σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε την έκδοση νέων µετοχών συνολικού ποσού Ευρώ ,00. Το σύνολο των κοινών µετοχών έχει εκδοθεί και το µετοχικό κεφάλαιο είναι ολοσχερώς καταβληµένο. Μετοχικό Κεφάλαιο Αριθµός Μετοχών Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου , ,00 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου , ,00 12 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Η Εταιρεία είναι υποχρεωµένη σύµφωνα µε τον Ελληνικό Νόµο Περί Ανωνύµων Εταιρειών 2190/1920 να µεταφέρει το 5% των ετήσιων καθαρών κερδών σε τακτικό αποθεµατικό µέχρις ότου τα συσσωρευµένα αποθεµατικά να ισούνται µε το 1/3 του καταβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεµατικό δεν µπορεί να διανεµηθεί στους µετόχους της Εταιρείας εξαιρουµένης της περίπτωσης ρευστοποίησης. Τακτικό αποθεµατικό Έκτακτο αποθεµατικό Σύνολο αποθεµατικών Υπόλοιπα 01 Ιανουαρίου , , ,53 Υπόλοιπα 31 εκεµβρίου , , ,53 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,53 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου , , ,53 Το έκτακτο αποθεµατικό Ευρώ ,00 σχηµατίστηκε µε απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της 30 Ιουνίου 2009 που ενέκρινε τα αποτελέσµατα της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου Το αποθεµατικό αυτό είναι φορολογηµένο. 13 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟ ΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ Οι υποχρεώσεις για αποζηµίωση προσωπικού προσδιορίστηκαν µέσω αναλογιστικής µελέτης. Το ποσό που έχει καταχωρηθεί στη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης αναλύεται ως εξής: Παρούσα αξία υποχρεώσεων , ,82 Υποχρέωση στη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης , ,82 14

16 Το ποσό που έχει καταχωρηθεί στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος αναλύεται ως εξής: Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 5.574, ,38 Χρηµατοοικονοµικό κόστος 1.561, ,34 Κόστος / (κέρδος) περικοπών / διακανονισµών τερµατισµού υπηρεσίας 7.711, ,61 Σύνολο στο Αποτέλεσµα , ,33 Η κίνηση της υποχρέωσης στην Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσης , ,57 Παροχές που καταβλήθηκαν από τον εργοδότη 0,00 (36.726,75) Σύνολο εξόδου αναγνωρισµένο στο αποτέλεσµα , ,33 Σύνολο εσόδου/(εξόδου) αναγνωρισµένο στην καθαρή θέση (OCI) (11.692,07) ,67 Υπόλοιπο λήξης χρήσης , ,82 Η κίνηση της παρούσας αξίας υποχρεώσεων έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσης , ,57 Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 5.574, ,38 Χρηµατοοικονοµικό κόστος 1.561, ,34 Παροχές που καταβλήθηκαν από τον εργοδότη 0,00 (36.726,75) Κόστος / (κέρδος) περικοπών / διακανονισµών τερµατισµού υπηρεσίας 7.711, ,61 Αναλογιστικά (κέρδη) ή ζηµιές (11.692,07) ,67 Υπόλοιπο λήξης χρήσης , ,82 Οικονοµικές Υποθέσεις Επιτόκιο προεξοφλήσεως 2,50% 2,00% Μελλοντικές αυξήσεις µισθών 1,75% 1,75% Μέση εναποµένουσα εργάσιµη ζωή (έτη) 24,54 24,22 Ανάλυση ευαισθησίας αποτελεσµάτων Επίπτωση στην Υποχρέωση στην Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης Μεταβολή Αύξηση Μείωση Προεξοφλητικό επιτόκιο 0,5 Μείωση 11,2% Αύξηση 12,7% Μελλοντικές αυξήσεις µισθών 0,5 Αύξηση 12,8% Μείωση 11,3% 14 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οιλοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως ακολούθως: Προµήθεια επόµενων χρήσεων , ,00 Σύνολο , ,00 Την 1η Οκτωβρίου 2009 η Τράπεζα Πειραιώς και η Ergo A.A.E. ZHΜΙΩΝ - θυγατρική της Ergo International στην Ελλάδα και µέλος του γερµανικού ασφαλιστικού Οµίλου της Munich Re ανακοίνωσαν τη σύναψη 10ετούς αποκλειστικής συνεργασίας στον κλάδο των γενικών ασφαλειών. Τα µέρη συµφώνησαν η Τράπεζα Πειραιώς να διανέµει µέσω του δικτύου καταστηµάτων της στην Ελλάδα, τα προϊόντα γενικών ασφαλειών της Ergo ΑΑΕΖ για την επόµενη 10ετία. Σύµφωνα µε τους όρους της τραπεζοασφαλιστικής σύµβασης οι προµήθειες από τις πωλήσεις των τραπεζοασφαλιστικών προϊόντων θα καταβάλλονται στην Εταιρεία η οποία θα αναλάβει την εµπορία, προώθηση, διανοµή και πώληση των τραπεζοασφαλιστικών προϊόντων. Για το σκοπό αυτό η Ergo A.A.E. ZHΜΙΩΝ κατέβαλε στην Εταιρεία αρχική προµήθεια ποσού Ευρώ Από το παραπάνω ποσό η Εταιρεία αναγνώρισε στη κατάσταση συνολικού εισοδήµατος της χρήσης 2009 το ποσό των Ευρώ ενώ το υπόλοιπο ποσό αναγνωρίζεται στη κατάσταση συνολικού εισοδήµατος µε βάση τη διάρκεια της σύµβασης και σε συνάρτηση µε την επίτευξη των στόχων πωλήσεων των τραπεζοασφαλιστικών προϊόντων. Ειδικότερα για τη χρήση 2015 δεν έχει αναγνωριστεί έσοδο από την εν λόγω συναλλαγή. 15 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Τουπόλοιπο των υποχρεώσεων προς τις ασφαλιστικές εταιρείες αναλύεται ως ακολούθως: Απαιτήσεις από Ασφαλισµένους (Χρεώστες ασφαλίστρων) , ,62 Χρεώστες ασφαλίστρων σε καθυστέρηση , ,80 Μείον: Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων ( ,51) ( ,80) Υποχρεώσεις προς Ασφαλιστικές Εταιρείες ( ικαιούχοι ασφαλίστρων) ( ,42) ( ,44) Σύνολο ( ,15) ( ,82) 16 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τουπόλοιπο των λοιπών υποχρεώσεων αναλύεται ως ακολούθως: Πρόβλεψεις αµοιβών , ,06 Πιστωτές διάφοροι , ,33 Λοιποί φόροι - τέλη , ,78 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισµούς , ,88 Αµοιβές πληρωτέες στην επόµενη χρήση , ,00 Σύνολο , ,05 15