ΕΝΤΥΠΟ ΑΥΤΟΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΓΙΑ ΝΟΜΙΚΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ

Transcript

1 ΕΝΤΥΠΟ ΑΥΤΟΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΓΙΑ ΝΟΜΙΚΕΣ ΟΝΤΟΤΗΤΕΣ Αρ. πελάτη:. Σύμφωνα με την Κυπριακή νομοθεσία και κανονισμούς περί Φορολόγησης, τα Τραπεζικά και άλλα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα έχουν την υποχρέωση να συλλέγουν συγκεκριμένες πληροφορίες από όλους τους κατόχους λογαριασμών. Το παρόν έντυπο συλλέγει πληροφορίες σχετικά με το καθεστώς της φορολογικής κατοικίας του δικαιούχου του λογαριασμού, όπως απαιτείται βάσει της σχετικής νομοθεσίας ή/και οποιοδήποτε Διάταγμα του Υπουργού Οικονομικών της Κυπριακής Δημοκρατίας, την Ευρωπαϊκή Οδηγία 2014/107/ΕΕ, καθώς επίσης και τις διατάξεις της Πολυμερής Συμφωνίας Αρμόδιων Αρχών για την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών Χρηματοπιστωτικών Λογαριασμών, που υπέγραψε η κυβέρνηση της Κυπριακής Δημοκρατίας στις 29 Οκτωβρίου Σας ενημερώνουμε ότι σε ορισμένες περιπτώσεις, η Τράπεζα ενδεχομένως να υποχρεωθεί να ανταλλάξει πληροφορίες με τις αρμόδιες φορολογικές Αρχές. Για τον ορισμό του ποιοι θεωρούνται δικαιούχοι λογαριασμών, καθώς και τους ορισμούς άλλων όρων, ανατρέξτε στο Παράρτημα. Ως χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, δεν επιτρέπεται να παρέχουμε φορολογικές συμβουλές. Εάν έχετε οποιαδήποτε ερώτηση σχετικά με το παρόν έντυπο, τις παρούσες οδηγίες, ή για τον προσδιορισμό του καθεστώτος της φορολογικής κατοικίας σας, απευθυνθείτε στον φοροτεχνικό σας ή στην εθνική φορολογική αρχή σας. Μπορείτε επίσης να βρείτε περισσότερες πληροφορίες, μεταξύ άλλων κατάλογο των δικαιοδοσιών που έχουν συνάψει συμφωνίες αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών, καθώς και αναλυτικά στοιχεία σχετικά με τις ζητούμενες πληροφορίες, στην πύλη του ΟΟΣΑ για την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών OECD automatic exchange of information portal. ΜΕΡΟΣ 1- Ταυτοποίηση Δικαιούχου του Λογαριασμού i ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ Η ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΟΣ ΧΩΡΑ ΣΥΣΤΑΣΗΣ Η ΕΓΓΡΑΦΗΣ ΑΡ. ΕΓΓΡΑΦΗΣ ΧΩΡΑ ΚΕΝΤΡΙΚΩΝ ΓΡΑΦΕΙΩΝ/ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ/ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗΣ ΧΩΡΑ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗΣ Τρέχουσα Δηλωθείσα Διεύθυνση: 1. (Όνομα Οικίας/αρ. διαμερίσματος, οδός, αριθμός εάν υπάρχει). 2. (Πόλη/Επαρχία/Νομός).. 3. (Χώρα).. 4. Ταχ. κώδικας.....

2 Τρέχουσα Διεύθυνση Κεντρικών Γραφείων/Διοίκησης/Γραφείου Ελέγχου (να συμπληρωθεί μόνο εάν διαφέρει από τη διεύθυνση που αναγράφεται ανωτέρω): 1. (Όνομα Οικίας/αρ. διαμερίσματος, οδός, αριθμός εάν υπάρχει) 2. (Πόλη/Επαρχία/Νομός).. 3. (Χώρα).. 4. Ταχ. κώδικας.... Τρέχουσα Ταχυδρομική Διεύθυνση (να συμπληρωθεί μόνο εάν διαφέρει από την ως άνω διεύθυνση που αναγράφεται) 1. (Όνομα Οικίας/αρ. διαμερίσματος, οδός, αριθμός εάν υπάρχει) 2. (Πόλη/Περιοχή/Νομός).. 3. (Χώρα).. 4. Ταχ. θυρίδα Ταχ. κώδικας.... ΜΕΡΟΣ 2A - ΤΥΠΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ Διευκρινίστε το καθεστώς του Δικαιούχου του Λογαριασμού σημειώνοντας με ένα από τα παρακάτω. 1(α) Χρηματοοικονομικό Ίδρυμα ii - Επενδυτική Οντότητα iii i) Μια Επενδυτική Οντότητα, όπως περιγράφεται στην υποπαράγραφο Α (6) (β) του τμήματος VIII του CRS (βλ. παρ. (β) του ορισμού της επενδυτικής Οντότητας στο επισυναπτόμενο Παράρτημα), που βρίσκεται σε μη-συμμετέχουσα δικαιοδοσία ivv Σημείωση: εάν επιλέξετε αυτό το τετράγωνο, πρέπει να συμπληρώσετε και το Μέρος 3 παρακάτω ii) Άλλη Επενδυτική Οντότητα β) Χρηματοοικονομικό Ίδρυμα - Ίδρυμα Καταθέσεων, Ίδρυμα Θεματοφυλακής ή Καθορισμένη Ασφαλιστική Εταιρεία. Εάν παραπάνω επιλέξατε (α) ή (β), αναγράψτε, εάν υπάρχει, τον αριθμό GIIN (Global Intermediary Identification Number) του Δικαιούχου Λογαριασμού που έχει χορηγηθεί για τους σκοπούς του FATCA (θα συμπληρώνεται επίσης στο έντυπο της FATCA): γ) Ενεργή ΜΧΟ vivii - κεφαλαιουχική εταιρεία οι τίτλοι κεφαλαίου της οποίας αποτελούν αντικείμενο τακτικής διαπραγμάτευσης σε αναγνωρισμένη αγορά κινητών αξιών ή κεφαλαιουχική εταιρεία που αποτελεί συνδεδεμένη οντότητα viii μιας κεφαλαιουχικής εταιρείας Εάν επιλέξατε (γ), αναγράψτε το όνομα της αναγνωρισμένης αγοράς κινητών αξιών στην οποία η κεφαλαιουχική εταιρεία αποτελεί αντικείμενο τακτικής διαπραγμάτευσης: Εάν είστε συνδεδεμένη οντότητα κεφαλαιουχικής εταιρείας οι τίτλοι κεφαλαίου της οποίας αποτελούν αντικείμενο τακτικής διαπραγμάτευσης, παρακαλώ σημειώστε το όνομα της εταιρείας στο γ) με την οποία συνδέεστε: δ) Ενεργή ΜΧΟ - Κυβερνητική Οντότητα ή Κεντρική Τράπεζα ε) Ενεργή ΜΧΟ - Διεθνής Οργανισμός στ) Ενεργή ΜΧΟ - που δεν εμπίπτει στις κατηγορίες (γ)-(ε) ζ) Παθητική ΜΧΟ ix - εάν επιλέξετε αυτό το τετράγωνο, πρέπει να συμπληρώσετε και το Μέρος 3 παρακάτω

3 ΜΕΡΟΣ 2B- Χώρα/Δικαιοδοσία Φορολογικής Κατοικίας & σχετικό ΑΦΤ x Παρακαλώ συμπληρώστε τον παρακάτω πίνακα προσδιορίζοντας: (i) τη χώρα στην οποία ο Δικαιούχος Λογαριασμού έχει τη φορολογική κατοικία του και (ii) τον ΑΦΤ του Δικαιούχου του Λογαριασμού για κάθε χώρα/δικαιοδοσία που αναφέρεται. Εάν ο Δικαιούχος του Λογαριασμού δεν έχει φορολογική κατοικία σε καμία χώρα/δικαιοδοσία (π.χ. επειδή είναι φορολογικώς διαφανής), δηλώστε το στη γραμμή 1 Εάν ο Δικαιούχος του Λογαριασμού έχει φορολογική κατοικία σε περισσότερες από τρεις χώρες, χρησιμοποιήστε ξεχωριστό φύλλο Εάν ο ΑΦΤ δεν είναι διαθέσιμος, αναφέρετε τη σχετική αιτιολογία Α, Β ή Γ (όπου απαιτείται): Αιτιολογία Α - Η χώρα /δικαιοδοσία στην οποία ο Δικαιούχος Λογαριασμού είναι κάτοικος δεν εκδίδει ΑΦΤ στους κατοίκους της. Αιτιολογία Β - Ο Δικαιούχος Λογαριασμού δεν δύναται για άλλο λόγο να λάβει ΑΦΤ ή ισοδύναμο αριθμό (Παρακαλούμε εξηγήστε για ποιόν λόγο αδυνατείτε να λάβετε ΑΦΤ στον παρακάτω πίνακα, εφόσον επιλέξετε τη συγκεκριμένη αιτιολογία) Αιτιολογία Γ - Δεν απαιτείται ΑΦΤ. (Σημείωση: Επιλέξτε την εν λόγω αιτιολογία μόνο εφόσον η εγχώρια νομοθεσία της σχετικής δικαιοδοσίας δεν απαιτεί τη γνωστοποίηση του ΑΦΤ που έχει εκδοθεί από την εν λόγω δικαιοδοσία) Χώρα/Δικαιοδοσία φορολογικής κατοικίας ΑΦΤ Σε περίπτωση μη διαθέσιμου ΑΦΤ καταχωρήστε αιτιολογία Α, Β ή Γ Παρακαλούμε εξηγήστε στον παρακάτω πίνακα για ποιόν λόγο αδυνατείτε να λάβετε ΑΦΤ, εφόσον επιλέξατε την Αιτιολογία Β ανωτέρω

4 ΜΕΡΟΣ 3 Πρόσωπα Που Ασκούν Έλεγχο xi - Συμπληρώστε τον παρακάτω πίνακα για όλα τα ελέγχοντα πρόσωπα της οντότητας (Να συμπληρωθεί μόνο στις περιπτώσεις όπου η Οντότητα κατατάσσεται στους τύπους 1 (α) (i) ή/και 1 (ζ), στο Μέρος 2Α του παρόντος εντύπου) Είδη Ελεγχόντων Προσώπων (βλέπε τον παρακάτω πίνακα για αναφορές) Ονοματεπώνυμο Όνομα πατρός/ συζύγου (μεσαίο όνομα) Τίτλος Τωρινή Διεύθυνση Κατοικίας (αρ. οικίας, οδός, πόλη/επαρχία, χώρα, ταχυδρομικός κώδικας) Ημερομηνία Γέννησης (ηη/μμ/εε) Τόπος Γέννησης (πόλη & χώρα) Χώρα φορολογικής κατοικίας (παρακαλώ δηλώστε όλες τις χώρες όπου είστε φορολογικός κάτοικος) Χώρα 1 Χώρα 2 Χώρα 3 Χώρα 1 Χώρα 2 Χώρα 3 Χώρα 1 Χώρα 2 Χώρα 3 Χώρα 1 Χώρα 2 Χώρα 3 Χώρα 1 Χώρα 2 Χώρα 3 Χώρα 1 Χώρα 2 Χώρα 3 Αριθμός Φορολογικής Ταυτότητας (ΑΦΤ) (παρακαλώ δηλώστε τον ΑΦΤ σας για κάθε χώρα φορολογικής κατοικίας σας) Σε περίπτωση μη διαθέσιμου ΑΦΤ καταχωρήστε αιτιολογία Α, Β ή Γ (σύμφωνα με τις παρακάτω επεξηγήσεις)* * A. Η χώρα/δικαιοδοσία δεν εκδίδει ΑΦΤ στους κατοίκους της. Β - Ο Δικαιούχος Λογαριασμού δεν δύναται για άλλο λόγο να λάβει ΑΦΤ ή ισοδύναμο αριθμό (Παρακαλούμε εξηγήστε για ποιόν λόγο αδυνατείτε να λάβετε ΑΦΤ στον παρακάτω πίνακα, εφόσον επιλέξετε τη συγκεκριμένη αιτιολογία) Γ- Δεν απαιτείται ΑΦΤ. (Σημείωση: Επιλέξτε την εν λόγω αιτιολογία μόνο εφόσον η εγχώρια νομοθεσία της σχετικής δικαιοδοσίας δεν απαιτεί τη γνωστοποίηση του ΑΦΤ που έχει εκδοθεί από την εν λόγω δικαιοδοσία)

5 Παρακαλώ εξηγήστε στον χώρο που παρέχεται πιο κάτω, τον/τους λόγο/ους για τον/τους οποίο/ους αδυνατείτε να λάβετε ΑΦΤ, εάν επιλέξατε την αιτιολογία Β πιο πάνω. Όνομα ελέγχοντος προσώπου Όνομα ελέγχοντος προσώπου Όνομα ελέγχοντος προσώπου ΕΙΔΗ ΕΛΕΓΧΟΝΤΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ α. Ελέγχον Πρόσωπο νομικού προσώπου - έλεγχος μέσω κυριότητας β. Ελέγχον Πρόσωπο νομικού προσώπου - έλεγχος με άλλα μέσα γ. Ελέγχον Πρόσωπο νομικού προσώπου - ανώτερο διοικητικό στέλεχος (σε περίπτωση κατά την οποία δεν υπάρχει ή δεν υπάρχουν φυσικά πρόσωπα που ασκούν έλεγχο επί της Οντότητας) δ. Ελέγχον Πρόσωπο καταπιστεύματος - καταπιστευματοπάροχος ε. Ελέγχον Πρόσωπο καταπιστεύματος - καταπιστευματοδόχος στ. Ελέγχον Πρόσωπο καταπιστεύματος - προστάτης ζ. Ελέγχον Πρόσωπο καταπιστεύματος - δικαιούχος η. Ελέγχον Πρόσωπο καταπιστεύματος - άλλο φυσικό πρόσωπο θ. ι. Ελέγχον Πρόσωπο νομικού μορφώματος (εκτός καταπιστεύματος) - αντίστοιχο - καταπιστευματοπάροχου Ελέγχον Πρόσωπο νομικού μορφώματος (εκτός καταπιστεύματος)- αντίστοιχο - καταπιστευματοδόχου κ. Ελέγχον Πρόσωπο νομικού μορφώματος (εκτός καταπιστεύματος) - αντίστοιχο -προστάτη λ. Ελέγχον Πρόσωπο νομικού μορφώματος (εκτός καταπιστεύματος) - αντίστοιχο -δικαιούχου μ. Ελέγχον Πρόσωπο νομικού μορφώματος (εκτός καταπιστεύματος) αντίστοιχο- άλλου φυσικού προσώπου

6 ΜΕΡΟΣ 4 - ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΓΡΑΦΕΣ ΠΕΛΑΤΗ Ως εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος να θέτω την υπογραφή μου για λογαριασμό της Οντότητας: 1. Ως ο κάτωθι υπογεγραμμένος, δηλώνω ρητώς και αμετακλήτως ότι είμαι δεόντως εξουσιοδοτημένος από την Οντότητα να συμπληρώσω και να υποβάλω στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Κύπρου) ΛΤΔ, τυχόν στοιχεία που να αφορούν την Οντότητα ή/και τους λογαριασμούς της συμπεριλαμβανομένων προσωπικών δεδομένων, στοιχείων ή/και πληροφοριών σχετικών με τα ελέγχοντα πρόσωπα όπως αυτά ορίζονται στο παρόν Έντυπο ή/και άλλα σχετικά Έντυπα. Συμφωνώ και αναλαμβάνω την υποχρέωση να ενημερώνω και να ειδοποιώ την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Κύπρου) ΛΤΔ, άμεσα για οποιαδήποτε αλλαγή συνθηκών που επηρεάζει το καθεστώς της φορολογικής κατοικίας του Δικαιούχου του Λογαριασμού όπως αυτός ορίζεται στο Μέρος 1 του παρόντος εντύπου και έχει ως αποτέλεσμα να καταστούν ανακριβείς οι πληροφορίες που περιέχονται στο παρόν (συμπεριλαμβανομένων τυχόν αλλαγών στις πληροφορίες που αφορούν τα ελέγχοντα πρόσωπα που αναφέρονται στο Μέρος 3 του παρόντος εγγράφου), και να υποβάλω κατάλληλα επικαιροποιημένο έντυπο αυτοπιστοποίησης και δήλωσης εντός 30 ημερών από την εν λόγω αλλαγή συνθηκών. Επιπλέον, κατανοώ ότι η Τράπεζα διατηρεί το δικαίωμα σε περίπτωση που τυχόν πληροφορίες ή δεδομένα που παρέχονται ή/και υποβάλλονται από μέρους μας δεν είναι ακριβείς και πλήρεις ή/και δεν έχουν υποβληθεί στην Τράπεζα όπως απαιτείτο, να αρνηθεί το άνοιγμα νέου/ων λογαριασμού/ών ή τη χορήγηση οποιασδήποτε διευκόλυνσης και στην περίπτωση που οποιοσδήποτε λογαριασμός έχει ήδη ανοιχτεί, να προχωρήσει άμεσα στο κλείσιμο αυτού, κάνοντας τυχόν οφειλές άμεσα απαιτητές. 2. Επιπλέον, επιβεβαιώνω ότι, όλα τα ελέγχοντα πρόσωπα ορίζονται δια του παρόντος Εντύπου (Ισχύει μόνο στην περίπτωση όπου η Οντότητα κατατάσσεται στον τύπο 1 (α) (i) ή/και 1 (ζ), στο Μέρος 2Α του παρόντος εντύπου). 3. Δηλώνω δια του παρόντος ότι παραιτούμαι από οποιαδήποτε απαίτηση που μπορεί να έχω και αποδεσμεύω και απαλλάσσω την Τράπεζα από κάθε ευθύνη ή πιθανή ευθύνη σύμφωνα με οποιαδήποτε συμβατική ή νομική διάταξη που εμποδίζει στην Τράπεζα τη γνωστοποίηση πληροφοριών και προσωπικών δεδομένων, συμπεριλαμβανομένων (α) του Άρθρου 29 του περί Εργασιών Πιστωτικών Ιδρυμάτων Νόμου του 1997 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, και (β) σύμφωνα με το Νόμο περί Επεξεργασίας Προσωπικών Δεδομένων (Προστασία Φυσικών Προσώπων) του 2001, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. 4. Αναγνωρίζω ότι η Τράπεζα μπορεί να παρέχει (όπως απαιτείται από την ως άνω ή οποιαδήποτε μελλοντική Εγχώρια Νομοθεσία, Διάταγμα που έχει εκδοθεί από τον Υπουργό Οικονομικών της Δημοκρατίας της Κύπρου ή οποιαδήποτε πολυμερής συμφωνία ή Οδηγία της ΕΕ), άμεσα ή έμμεσα, στις αρμόδιες φορολογικές αρχές ή στους διορισμένους ελεγκτές της, αντίγραφο του παρόντος Εντύπου και να τους παρέχει οποιαδήποτε πρόσθετη πληροφορία που έχει στη διάθεσή της η Τράπεζα σχετική με την Οντότητα, τα ελέγχοντα πρόσωπα της Οντότητας ή/και τους λογαριασμούς της, όταν ζητηθούν. 5. Αναγνωρίζω ότι οι ως άνω αναφερόμενες πληροφορίες μπορούν να ανταλλάσσονται μεταξύ των φορολογικών αρχών διαφορετικών χωρών στις οποίες οι δικαιούχοι των λογαριασμών ή/και τα ελέγχοντα πρόσωπα έχουν τη φορολογική τους κατοικία σύμφωνα με διακυβερνητικές συμφωνίες ή /και νομοθεσία της ΕΕ περί ανταλλαγής οικονομικών δεδομένων λογαριασμών. 6. Βεβαιώνω ότι είμαι εξουσιοδοτημένος να υπογράφω εκ μέρους του Δικαιούχου του Λογαριασμού σε σχέση με τον λογαριασμό ή τους λογαριασμούς που αφορά το παρόν έντυπο. 7. Δηλώνω ότι τα αναφερόμενα στην παρούσα δήλωση είναι, εξ όσων δύναμαι να γνωρίζω και να πιστεύω, πλήρη και ακριβή.

7 8. Βεβαιώνω ότι είμαι Ελέγχον Πρόσωπο, ή εξουσιοδοτημένος να υπογράφω για λογαριασμό του Ελέγχοντος Προσώπου, τον λογαριασμό ή τους λογαριασμούς του Δικαιούχου του Λογαριασμού της Οντότητας που αφορά το παρόν έντυπο. ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ. ΥΠΟΓΡΑΦΗ. ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ.. Σημείωση: Στην περίπτωση που δεν είστε Ελέγχον Πρόσωπο παρακαλώ να υποδείξετε την ιδιότητα υπό την οποία υπογράφετε το παρόν έντυπο. ΙΔΙΟΤΗΤΑ Για υπογραφή μέσω πληρεξούσιου αντιπροσώπου, παρακαλώ επισυνάψτε επικυρωμένο αντίγραφο του Πληρεξούσιου. Εάν ο αντιπρόσωπος που είναι εξουσιοδοτημένος να υπογράφει, είναι εξουσιοδοτημένος από κοινού με άλλο ή άλλα πρόσωπα, παρακαλώ σημειώστε ότι στη συγκεκριμένη περίπτωση αυτό το έντυπο πρέπει να υπογραφεί τουλάχιστον από δύο κοινούς εξουσιοδοτημένους αντιπροσώπους: ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ. ΥΠΟΓΡΑΦΗ. ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ.. Σημείωση: Στην περίπτωση που δεν είστε Ελέγχον Πρόσωπο παρακαλώ να υποδείξετε την ιδιότητα υπό την οποία υπογράφετε το παρόν έντυπο. ΙΔΙΟΤΗΤΑ Για υπογραφή μέσω πληρεξούσιου αντιπροσώπου, παρακαλώ επισυνάψτε επικυρωμένο αντίγραφο του Πληρεξούσιου. ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ. ΥΠΟΓΡΑΦΗ. ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ.. Σημείωση: Στην περίπτωση που δεν είστε Ελέγχον Πρόσωπο παρακαλώ να υποδείξετε την ιδιότητα υπό την οποία υπογράφετε το παρόν έντυπο. ΙΔΙΟΤΗΤΑ Για υπογραφή μέσω πληρεξούσιου αντιπροσώπου, παρακαλώ επισυνάψτε επικυρωμένο αντίγραφο του Πληρεξούσιου.

8 ΓΙΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ΟΝΟΜΑ ΠΕΛΑΤΗ / ΚΑΤΟΧΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ: CIF: Α/Α ΑΡΙΘΜΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΠΙΒΕΒΑΙΩΝΩ ΤΗ ΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΠΟΥ ΛΗΦΘΗΚΑΝ ΑΡΜΟΔΙΟΣ ΥΠΑΛΛΗΛΟΣ/ΛΕΙΤΟΥΡΓΟΣ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΥΠΟΓΡΑΦΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΠΙΒΕΒΑΙΩΝΩ ΤΗ ΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑ ΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΠΟΥ ΛΗΦΘΗΚΑΝ ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΗΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΥΠΟΓΡΑΦΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ

9 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ - ΟΡΙΣΜΟΙ i "Δικαιούχος Λογαριασμού" σημαίνει πρόσωπο το οποίο καταγράφεται ή κατονομάζεται ως δικαιούχος Χρηματοοικονομικού Λογαριασμού από το χρηματοοικονομικό ίδρυμα το οποίο τηρεί τον λογαριασμό. Νοείται ότι, πρόσωπο, άλλο από χρηματοοικονομικό Ίδρυμα, που τηρεί Χρηματοοικονομικό Λογαριασμό προς όφελος ή για λογαριασμό άλλου προσώπου ως αντιπρόσωπος, θεματοφύλακας, εντολοδόχος, υπογράφων, σύμβουλος επενδύσεων ή μεσάζοντας, εκτός από τρίτο άτομο το οποίο ενεργεί ως μεσάζοντας σύμφωνα με την παράγραφο 7 του Διατάγματος (λογαριασμός πελάτη στο όνομα τρίτου προσώπου), δεν λογίζεται δικαιούχος του λογαριασμού για τους σκοπούς του προτύπου για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών (CRS), αλλά δικαιούχος του λογαριασμού λογίζεται το εν λόγω άλλο πρόσωπο. Νοείται περαιτέρω ότι, σε περίπτωση Ασφαλιστηρίου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή Σύμβασης Ετήσιων Αποζημιώσεων, Δικαιούχος Λογαριασμού είναι οποιοδήποτε πρόσωπο που έχει δικαίωμα να λάβει την Αξία Εξαγοράς ή να αλλάξει τον δικαιούχο της σύμβασης. Νοείται έτι περαιτέρω ότι, σε περίπτωση κατά την οποία κανένα πρόσωπο δεν δικαιούται να λάβει την Αξία Εξαγοράς ή να αλλάξει τον δικαιούχο, Δικαιούχος Λογαριασμού είναι οποιοδήποτε πρόσωπο ορίζεται στο συμβόλαιο ως κύριος και οποιοδήποτε πρόσωπο έχει κατοχυρωμένη απαίτηση για την πληρωμή σύμφωνα με τους όρους του συμβολαίου και κατά τη λήξη Ασφαλιστηρίου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή Σύμβασης Ετήσιων Αποζημιώσεων, κάθε πρόσωπο που δικαιούται να λάβει πληρωμή σύμφωνα με το συμβόλαιο είναι Δικαιούχος Λογαριασμού. ii «Χρηματοοικονομικό Ίδρυμα» σημαίνει Ίδρυμα Θεματοφυλακής, Ίδρυμα Καταθέσεων, Επενδυτική Οντότητα ή Καθορισμένη Ασφαλιστική Εταιρεία. iii Με τον όρο «Επενδυτική Οντότητα», νοούνται δύο είδη Οντοτήτων: α) η οποία ασκεί κατά κύριο λόγο ως δραστηριότητα μία ή περισσότερες από τις ακόλουθες εργασίες για λογαριασμό πελάτη: i) Αγοραπωλησίες εργαλείων της χρηματαγοράς ξένου συναλλάγματος, εργαλεία συνδεδεμένα με συνάλλαγμα, επιτόκια και δείκτες, κινητές αξίες ή συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης επί βασικών εμπορευμάτων, ii) ατομική και συλλογική διαχείριση χαρτοφυλακίου, ή iii) άλλες δραστηριότητες επένδυσης ή διαχείρισης Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών στοιχείων ή χρημάτων εξ ονόματος άλλων προσώπων. Στις εν λόγω δραστηριότητες ή λειτουργίες δεν περιλαμβάνεται η παροχή μη-δεσμευτικών επενδυτικών συμβουλών σε πελάτες. β) "Το δεύτερο είδος «Επενδυτικής Οντότητας» («Επενδυτική Οντότητα την οποία διαχειρίζεται άλλο Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα»), περιλαμβάνει κάθε Οντότητα το ακαθάριστο εισόδημα της οποίας προκύπτει κατά κύριο λόγο από επενδύσεις, επανεπενδύσεις ή αγοραπωλησίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, εάν την Οντότητα διαχειρίζεται άλλη Οντότητα που είναι Ίδρυμα Καταθέσεων, Ίδρυμα Θεματοφυλακής, Καθορισμένη Ασφαλιστική Εταιρεία ή Επενδυτική Οντότητα που περιγράφεται στην παράγραφο(α). Νοείται ότι, η Οντότητα θεωρείται ότι ασκεί κατά κύριο λόγο ως δραστηριότητα μία ή περισσότερες από τις εργασίες που περιγράφονται στην ως άνω υποπαράγραφο (α), ή το ακαθάριστο εισόδημα της Οντότητας προκύπτει κατά κύριο λόγο από επενδύσεις, επανεπενδύσεις ή αγοραπωλησίες Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών στοιχείων για τους σκοπούς της παρούσας υποπαραγράφου, εάν το ακαθάριστο εισόδημά της από τις σχετικές εργασίες ανέρχεται τουλάχιστον στον 50% του ακαθάριστου εισοδήματός της κατά το συντομότερο από τα ακόλουθα χρονικά διαστήματα: (i) την τριετία που λήγει την 31η Δεκεμβρίου του έτους που προηγείται του έτους του προσδιορισμού, ή

10 (ii) το χρονικό διάστημα κατά το οποίο υφίσταται η Οντότητα. γ) Στον όρο «Επενδυτική Οντότητα» δεν περιλαμβάνονται Οντότητες που αποτελούν Ενεργές ΜΧΟ (σύμφωνα με τα κριτήρια των υποπαραγράφων (δ) έως (ζ) του Ορισμού «Ενεργές ΜΧΟ»). iv Ως «Συμμετέχουσα Δικαιοδοσία» νοείται κράτος μέλος ή Τρίτη χώρα που έχει αναλάβει την υποχρέωση να εφαρμόσει το πρότυπο για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών, και η οποία αναγνωρίζεται στον κατάλογο ο οποίος περιλαμβάνεται στις κατευθυντήριες γραμμές οι οποίες εκδίδονται σύμφωνα με την παράγραφο 42 του Διατάγματος. v Ως «Χρηματοοικονομικό Ίδρυμα Συμμετέχουσας Δικαιοδοσίας» νοείται α) κάθε Χρηματοοικονομικό Ίδρυμα που έχει την έδρα του σε συμμετέχον κράτος, εξαιρουμένου κάθε υποκαταστήματος αυτού του Χρηματοοικονομικού Ιδρύματος που βρίσκεται εκτός του συμμετέχοντος κράτος αυτού, και β) κάθε ευρισκόμενο σε συμμετέχον κράτος υποκατάστημα Χρηματοοικονομικού Ιδρύματος το οποίο δεν είναι κάτοικος στο συμμετέχον κράτος αυτό. vi «ΜΧΟ» σημαίνει οποιαδήποτε Οντότητα δεν είναι χρηματοοικονομικό ίδρυμα vii «Ενεργή ΜΧΟ» σημαίνει οποιοδήποτε ΜΧΟ που πληροί οποιοδήποτε από τα ακόλουθα κριτήρια: α)ποσοστό μικρότερο του 50% του ακαθάριστου εισοδήματος της ΜΧΟ για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος ή άλλη κατάλληλη περίοδο δήλωσης στοιχείων είναι παθητικό εισόδημα και ποσοστό μικρότερο του 50% των περιουσιακών στοιχείων τα οποία κατέχονται από τη ΜΧΟ κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος ή άλλη αντίστοιχη περίοδο υποβολής στοιχείων αποτελείται από περιουσιακά στοιχεία που παράγουν παθητικό εισόδημα ή κατέχονται για την παραγωγή παθητικού εισοδήματος. β) Οι τίτλοι κεφαλαίου της ΜΧΟ αποτελούν αντικείμενο τακτικής διαπραγμάτευσης σε ελεγχόμενη αγορά κινητών αξιών ή η ΜΧΟ είναι Συνδεδεμένη Οντότητα μιας Οντότητας οι τίτλοι κεφαλαίου της οποίας αποτελούν αντικείμενο τακτικής διαπραγμάτευσης σε ελεγχόμενη αγορά κινητών αξιών. γ) Η ΜΧΟ είναι Κρατική Οντότητα, Διεθνής Οργανισμός, Κεντρική Τράπεζα ή Οντότητα που ανήκει εξολοκλήρου σε μία ή περισσότερες από τις εν λόγω οντότητες: δ) Κατ' ουσίαν, όλες οι δραστηριότητες της ΜΧΟ συνίστανται στην κατοχή (εν όλο ή εν μέρει) των εν κυκλοφορία τίτλων κεφαλαίου, ή την παροχή χρηματοδότησης και υπηρεσιών σε μία ή περισσότερες θυγατρικές οι οποίες δραστηριοποιούνται σε επιχειρηματικούς κλάδους ή τομείς άλλους από αυτούς των Χρηματοοικονομικών Ιδρυμάτων, νοουμένου ότι στην κατηγορία αυτή δεν δύναται να υπαχθεί οντότητα η οποία λειτουργεί ή παρουσιάζεται ως να ενεργεί ως επενδυτικό ταμείο όπως για παράδειγμα ιδιωτικό επενδυτικό ταμείο, εταιρεία επιχειρηματικού κεφαλαίου ή ταμείο εξαγορών μέσω μόχλευσης, ή οποιοσδήποτε άλλος οργανισμός επενδύσεων σκοπός του οποίου είναι η εξαγορά ή η χρηματοδότηση εταιρειών στις οποίες διατηρεί στη συνέχεια συμφέροντα υπό τη μορφή κεφαλαίου για επενδυτικούς σκοπούς ε) Η ΜΧΟ δεν έχει ακόμη επιχειρηματική δραστηριότητα και δεν έχει προηγούμενο ιστορικό λειτουργίας, αλλά επενδύει κεφάλαιο σε περιουσιακά στοιχεία με σκοπό την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας άλλης από αυτήν των χρηματοοικονομικών ιδρυμάτων, νοουμένου ότι η εν λόγω εξαίρεση δεν εφαρμόζεται στην ΜΧΟ μετά την πάροδο εικοσιτεσσάρων (24) μηνών από την ημερομηνία αρχικής σύστασης της ΜΧΟ

11 στ) Η ΜΧΟ δεν υπήρξε Χρηματοοικονομικό Ίδρυμα κατά τα τελευταία πέντε έτη και βρίσκεται σε εξέλιξη η διαδικασία ρευστοποίησης των περιουσιακών της στοιχείων ή η ΜΧΟ αναδιοργανώνεται με σκοπό να εξακολουθήσει να δραστηριοποιείται ή να δραστηριοποιηθεί εκ νέου σε επιχειρηματικό τομέα άλλον από αυτόν των Χρηματοοικονομικών Ιδρυμάτων ζ) Η ΜΧΟ ασκεί κυρίως δραστηριότητες χρηματοδότησης και αντιστάθμισης κινδύνου με ή για Συνδεδεμένες Οντότητες που δεν είναι χρηματοοικονομικά ιδρύματα και δεν παρέχει υπηρεσίες χρηματοδότησης ή αντιστάθμισης κινδύνου σε Οντότητα που δεν είναι Συνδεδεμένη Οντότητα, εφόσον ο όμιλος οποιασδήποτε τέτοιας συνδεδεμένης οντότητας δραστηριοποιείται κυρίως σε χώρο άλλο από αυτόν των Χρηματοοικονομικών Ιδρυμάτων, ή η) Η ΜΧΟ πληροί όλες τις ακόλουθες απαιτήσεις: i) έχει συσταθεί και λειτουργεί στο κράτος όπου έχει την έδρα της αποκλειστικά για θρησκευτικούς, φιλανθρωπικούς, επιστημονικούς, καλλιτεχνικούς, πολιτιστικούς, αθλητικούς ή εκπαιδευτικούς σκοπούς, ή έχει συσταθεί και λειτουργεί στο κράτος όπου έχει την έδρα της και αποτελεί επαγγελματική οργάνωση, σύλλογο επιχειρήσεων, εμπορικό επιμελητήριο, οργάνωση εργαζομένων, οργάνωση εργαζομένων, οργάνωση αγροτικών ή οπωροκηπευτικών εκμεταλλεύσεων, ένωση πολιτών ή οργάνωση που λειτουργεί αποκλειστικά για την προώθηση της κοινωνικής ευημερίας ii) απαλλάσσεται από φόρο εισοδήματος στο κράτος όπου έχει την έδρα της iii) δεν διαθέτει μετόχους ή μέλη που έχουν δικαιώματα κυριότητας ή επικαρπίας επί των εσόδων ή των περιουσιακών της στοιχείων iv) η ισχύουσα νομοθεσία κράτους μέλους ή τρίτης χώρας όπου έχει την έδρα της η ΜΧΟ ή τα συστατικά έγγραφα της ΜΧΟ δεν επιτρέπουν οποιαδήποτε διανομή εσόδων ή περιουσιακών στοιχείων της ΜΧΟ σε φυσικό πρόσωπο ή μη φιλανθρωπικό οργανισμό ή τη χρήση των εσόδων ή περιουσιακών στοιχείων προς όφελος τους, εκτός αν η διανομή ή χρήση αυτή γίνεται στα πλαίσια της άσκησης των φιλανθρωπικών δραστηριοτήτων της ΜΧΟ ή ως πληρωμή εύλογης αμοιβής για την παροχή υπηρεσιών ή ως πληρωμή τιμήματος που αντιπροσωπεύει την πραγματική εμπορική αξία ιδιοκτησίας που αγόρασε η ΜΧΟ, και v) η ισχύουσα νομοθεσία κράτους μέλους ή τρίτης χώρας όπου έχει την έδρα της η ΜΧΟ ή τα συστατικά έγγραφα της ΜΧΟ απαιτούν, σε περίπτωση εκκαθάρισης ή διάλυσης, να διανέμονται όλα τα περιουσιακά στοιχεία της ΜΧΟ σε Κρατική Οντότητα ή σε άλλη μη κερδοσκοπική οργάνωση ή στο κράτος μέλος ή τρίτη χώρα που έχει την έδρα της η ΜΧΟ ή σε άλλη διοικητική υποδιαίρεση του εν λόγω κράτους μέλους ή τρίτης χώρας. viii «Συνδεδεμένη Οντότητα» Μια Οντότητα νοείται ως συνδεδεμένη Οντότητα άλλης Οντότητας εάν: (i) Οποιαδήποτε εκ των δύο Οντοτήτων ελέγχει την άλλη, ή (ii) δύο Οντότητες τελούν υπό κοινό έλεγχο, ή (iii) οι δύο Οντότητες είναι Επενδυτικές Οντότητες και το μικτό εισόδημα τους αποδίδεται σε επενδύσεις και επανεπενδύσεις ή σε συναλλαγές χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, εάν η οντότητα τελεί υπό τη διαχείριση άλλης οντότητας η οποία είναι ίδρυμα θεματοφυλακής, ίδρυμα καταθέσεων, καθορισμένη ασφαλιστική εταιρεία ή άλλη επενδυτική οντότητα και για τον σκοπό αυτόν, ο έλεγχος περιλαμβάνει την άμεση ή έμμεση κυριότητα ποσοστού μεγαλύτερου του 50% των δικαιωμάτων ψήφου και αξίας της Οντότητας. ix «Παθητική ΜΧΟ» σημαίνει οποιαδήποτε: (α) ΜΧΟ που δεν είναι ενεργή ΜΧΟ ή (β) Επενδυτική Οντότητα όπως ορίζεται στην παράγραφο (β) του ορισμού του όρου Επενδυτική Οντότητα, η οποία δεν αποτελεί χρηματοοικονομικό ίδρυμα συμμετέχοντος κράτους. x «ΑΦΤ» σημαίνει ο Αριθμός Φορολογικής Ταυτότητας του Φορολογούμενου. Αν δεν υπάρχει Αριθμός Φορολογικής Ταυτότητας μπορεί να χρησιμοποιηθεί λειτουργικό ισοδύναμο για τον εντοπισμό του προσώπου ή της Οντότητας για σκοπούς διαχείρισης της φορολογικής νομοθεσίας του αλλοδαπού κράτους.

12 xi «Ελέγχοντα Πρόσωπα» σημαίνει: α) Για εταιρείες και συνεταιρισμούς ο τελικός δικαιούχος, που είναι το φυσικό πρόσωπο ή τα πρόσωπα που ασκούν άμεσο ή έμμεσο έλεγχο επί της εταιρείας ή του συνεργατικού Ιδρύματος. Νοείται ότι κρίνεται ως επαρκής ο άμεσος ή έμμεσος έλεγχος ο οποίος ασκείται μεταξύ άλλων, σε οποιεσδήποτε από τις ακόλουθες περιπτώσεις: i) Όπου το φυσικό πρόσωπο κατέχει ένα ποσοστό πέραν του 25% των δικαιωμάτων ψήφου των μετοχών ii) Όπου το φυσικό πρόσωπο ασκεί έλεγχο με μέσα εκτός της κατοχής ποσοστού πέραν των 25% των δικαιωμάτων ψήφων των μετοχών, το δικαίωμα διορισμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της νομικής οντότητας, το δικαίωμα άσκησης σημαντικής επιρροής ή ελέγχου πέραν του 25% της νομικής οντότητας, το δικαίωμα άσκησης κυριαρχικής επιρροής ή ελέγχου άλλης νομικής οντότητας η οποία έχει σημαντική επιρροή πέραν του 25% στη νομική οντότητα όπως ερμηνεύεται σύμφωνα με τις Συστάσεις της Ειδικής Ομάδας Χρηματοοικονομικής Δράσης. Νοείται ότι, στις περιπτώσεις που δεν προσδιορίζεται φυσικό πρόσωπο να ασκεί έλεγχο σε Οντότητα, το/τα ελέγχον/ντα πρόσωπο/α είναι το/τα φυσικό/ά πρόσωπο/α που κατέχουν την Ανώτατη Διευθυντική Θέση στην οντότητα με εξαίρεση τις οντότητες (ή θυγατρικές αυτών) που οι τίτλοι της είναι ενταγμένοι σε ρυθμιζόμενη αγορά κινητών αξιών και υπόκεινται σε ρυθμιστικό έλεγχο και απαιτήσεις υποβολής πληροφοριών για τη διασφάλιση επαρκούς διαφάνειας της ιδιοκτησίας β)για Σωματεία, Διαχειριστικές Επιτροπές, Ιδρύματα, Λέσχες, Συνδέσμους και Ταμεία, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου/Επιτροπής και διαχειριστές των λογαριασμών. γ) Στην περίπτωση καταπιστεύματος, οι καταπιστευματοπάροχοι, οι καταπιστευματοδόχοι, οι προστάτες (εφόσον υπάρχουν), οι δικαιούχοι ή οι τάξεις των δικαιούχων και οποιοδήποτε άλλο φυσικό πρόσωπο ή πρόσωπα ασκούν τον τελικό έλεγχο επί του καταπιστεύματος. δ) Στην περίπτωση νομικών οντοτήτων όπως τα ιδρύματα και νομικών προσώπων παρεμφερών με τα καταπιστεύματα, συμπεριλαμβάνονται το ή τα φυσικά πρόσωπα που κατέχουν αντίστοιχη ή ανάλογη θέση με τα πρόσωπα που αναφέρονται στην υποπαράγραφο (γ) Οποιοιδήποτε άλλοι όροι που περιέχονται στον παρόν και δεν ορίζονται ειδικά σε αυτό, έχουν τη σημασία που τους αποδίδεται στο Διάταγμα, στον Νόμο όπως αυτός εκάστοτε τροποποιείται ή και τη Συμφωνία, όπως αυτοί δεσμεύουν τα Δηλούντα Κυπριακά Χρηματοοικονομικά Ιδρύματα.