ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ

Transcript

1 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΠΟΣΧΙΣΗ ΤΟΥ ΕΚΔΟΤΙΚΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΙΣΦΟΡΑ ΑΥΤΟΥ ΣΤΗΝ ΚΑΤΑ 100% ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑ «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Η σύνταξη και η διάθεση του παρόντος Πληροφοριακού Σημειώματος έγινε σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου του Κανονισμού του Χ.Α., όπως ισχύει κατά το χρόνο σύνταξης του, καθώς και της Απόφασης 25/17.7/2008 του Δ.Σ. του Χ.Α. Η απόσχιση του κλάδου ολοκληρώνεται με τη λήψη της εγκριτικής απόφασης της αρμόδιας αρχής στην οποία υπάγεται η αναδεχόμενη του κλάδου εταιρία 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Γενικά Σκοπός της Σύνταξης του Πληροφοριακού Σημειώματος Υπεύθυνοι Σύνταξης του Πληροφοριακού Σημειώματος Περιγραφή της διαδικασίας απόσχισης του κλάδου Περιγραφή της Διαδικασίας Απόσχισης του Εκδοτικού Κλάδου Περιγραφή του Αποσχιζόμενου Εκδοτικού κλάδου Οικονομικά Στοιχεία της Εταιρείας πριν την Απόσχιση Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις Λοιπές Επενδύσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά Αποθεματικά Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Οικονομικά Στοιχεία της εταιρείας του Αποσχιζόμενου κλάδου Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Λοιπά Αποθεματικά Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία

3 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οικονομικά Στοιχεία της Εταιρείας μετά την Απόσχιση Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Επενδύσεις σε συνδεδεμένες Επιχειρήσεις Λοιπές Επενδύσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά Αποθεματικά Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Αποτίμηση του Αποσχισθέντος κλάδου Επίδραση στα αποτελέσματα της Εταιρείας και την μερισματική πολιτική του για την πρώτη μετά την απόσχιση χρήση Πληροφορίες για την «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» Γενικές Πληροφορίες Σύντομο Ιστορικό Παρουσίαση του Αντικειμένου Εργασιών της Εταιρίας Παρουσίαση μετοχικής σύνθεσης και Διοίκησης Μετοχική Σύνθεση Διοίκηση Διεύθυνση Απασχολούμενο Προσωπικό Συμμετοχές των Κυρίων Μετόχων και Μελών του Δ.Σ. σε άλλες εταιρίες Σκοπός της Εταιρίας Επιπτώσεις στην «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» από την απόσχιση του κλάδου Κύρια δραστηριότητα και κλάδος δραστηριότητας της εταιρείας πριν την απόσχιση Κλάδος δραστηριοποίησης και αντικείμενο της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» μετά την απόσχιση του κλάδου Αλλαγές στο σκοπό και το καταστατικό της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» μετά την απόσχιση Πως επηρεάζονται οι προοπτικές της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε ΕΚΔΟΣΗ ΕΝΤΥΠΩΝ ΜΕΣΑ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ» μετά την απόσχιση, με ιδιαίτερη αναφορά στο επενδυτικό πρόγραμμα της μετά την απόσχιση και το χρονοδιάγραμμα υλοποίησης του Παρουσίαση του κύκλου εργασιών την τελευταία πενταετία με διακεκριμένη παρουσίαση των εσόδων του κλάδου που αποσχίζεται..61 3

4 4.6 Διάρθρωση του Ομίλου μετά την απόσχιση Συμβολή του αποσχισθέντος κλάδου στα αποτελέσματα της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» Παρουσίαση της εταιρείας «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» στην οποία εισφέρεται ο κλάδος Αντικείμενο και κλάδος στον οποίο δραστηριοποιείται η Απορροφώσα Εταιρεία Μετοχική σύνθεση Διεύθυνση Κοινά Διευθυντικά στελέχη (πριν και μετά την απόσχιση) Απασχολούμενο Προσωπικό Σκοπός της Απορροφώσας Εταιρείας και τυχόν τροποποίηση του λόγω της απορρόφησης του νέου κλάδου Περιουσιακή διάρθρωση της Απορροφώσας Εταιρείας και χρηματοοικονομική κατάσταση πριν την εισφορά του κλάδου Περιουσιακή διάρθρωση και προοπτικές μετά την εισφορά του κλάδου Μερισματική πολιτική της εταιρείας που εισφέρεται ο κλάδος την τελευταία τριετία και αναφορά στην επίδραση των κερδών στην ««Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ ΑΕ- ΕΚΔΟΣΗ ΕΝΤΥΠΩΝ ΜΕΣΑ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ» για την πρώτη μετά την απόσχιση χρήση Παρουσίαση του κύκλου εργασιών της τελευταίας τριετίας πριν την εισφορά του κλάδου ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ Έκθεση Απόσχισης του κλάδου από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις εταιρείας...95 «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.- ΜΕΣΑ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ» Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις εταιρείας...99 «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»

5 1. Γενικά 1.1 Σκοπός της Σύνταξης του Πληροφοριακού Σημειώματος Ο σκοπός του παρόντος Πληροφοριακού Σημειώματος είναι η πληροφόρηση του επενδυτικού κοινού, αναφορικά με την απόσχιση του εκδοτικού κλάδου (εφεξής η «Απόσχιση») της εταιρίας «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.- ΜΕΣΑ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ», (εφεξής ή η «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε..» ή η «Εταιρία») και την εισφορά του στην 100% θυγατρική της, μη εισηγμένη ανώνυμη εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» πρώην «ΕΝΤΥΠΕΣ ΚΑΙ ΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.» (εφεξής ή «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ.» ή η «Αποδεχόμενη Εταιρία» ή η «Απορροφώσα Εταιρία»). Η απόσχιση του κλάδου ολοκληρώνεται με τη λήψη της εγκριτικής απόφασης της αρμόδιας αρχής, στην οποία υπάγεται η αναδεχόμενη τον κλάδο εταιρία. Η σύνταξη και η διάθεση του παρόντος Πληροφοριακού Σημειώματος έγινε σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου του κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και τις διατάξεις της σχετικής υπ αριθμ. 25/ απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αθηνών που αφορά την απόσχιση του κλάδου εταιρείας της οποίας οι μετοχές είναι εισηγμένες στο Χ.Α. και ο οποίος αντιπροσωπεύει το 30% τουλάχιστον του κύκλου εργασιών της κατά την τελευταία οικονομική χρήση, η εκδότρια εταιρεία υποχρεούται στην έκδοση πληροφοριακού σημειώματος. 1.2 Υπεύθυνοι Σύνταξης του Πληροφοριακού Σημειώματος Υπεύθυνοι για την σύνταξη του Πληροφοριακού Σημειώματος και την ακρίβεια των στοιχείων που περιέχει είναι ο κ. Αγραφιώτης Χρήστος, Οικονομικός Διευθυντής της εταιρείας, Εθνάρχου Μακαρίου & Δημητρίου Φαληρέως 2 Ν. Φάληρο, τηλ ο κ. Χαρμπής Κωνσταντίνος προϊστάμενος Λογιστηρίου, της εταιρείας, Εθνάρχου Μακαρίου & Δημητρίου Φαληρέως 2 Ν. Φάληρο, τηλ Οι επενδυτές που ενδιαφέρονται για περισσότερες πληροφορίες μπορούν να απευθύνονται τις εργάσιμες μέρες και ώρες στα γραφεία της εταιρείας μας 5

6 Εθνάρχου Μακαρίου & Δημητρίου Φαληρέως 2 Ν. Φάληρο, τηλ κ. Χαρμπής Κωνσταντίνος Οι επενδυτές θα μπορούν να προμηθεύονται το Πληροφοριακό Σημείωμα, τις εργάσιμες ημέρες και ώρες από τα γραφεία της Εταιρίας μας, Εθνάρχου Μακαρίου & Δ. Φαληρέως 2 (Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων, κα Τσιρώνη Νέλλη, τηλ.: ). Το Πληροφοριακό Σημείωμα είναι επίσης διαθέσιμο από την ιστοσελίδα του Χ.Α. ( καθώς και από την ιστοσελίδα της Εταιρίας: 2. Περιγραφή της διαδικασίας απόσχισης του κλάδου 2.1 Περιγραφή της Διαδικασίας Απόσχισης του Εκδοτικού Κλάδου Η Διοίκηση της εταιρείας επιδιώκει τον οργανωτικό διαχωρισμό και την εξειδίκευση της επιχειρηματικής δραστηριότητας του εκδοτικού κλάδου. Προσδοκά στην επίτευξη πολλαπλών συνεργειών κόστους, χρηματοδότησης και κερδοφορίας αφού οι δύο εταιρίες είχαν ομοειδείς ή συμπληρωματικές δραστηριότητες. Επιδιώκει την ορθολογικότερη κατανομή των παραγωγικών πόρων και διαδικασιών μεταξύ της μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών της ώστε να υπάρξει βελτίωση της εταιρικής διακυβέρνησης του ομίλου. Η Απορροφώσα Εταιρία αποφάσισε την απόσχιση του εκδοτικού κλάδου (εφεξής ή ο «Αποσχιζόμενος Κλάδος»), την εισφορά του στην κατά ποσοστό 100% θυγατρική εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.»., η οποία συστάθηκε με την υπ αρ. 344/ πράξη (καταστατικό) του Συμβολαιογράφου Αθηνών Κωνσταντίνου Γκιμοσούλη σε συνδυασμό με την υπ αρ. 352/ διορθωτική πράξη του ίδιου συμβολαιογράφου, αρχικά με την επωνυμία «ΔEΣIΣ ANΩNYMH ETAIPIA EKΔOTIKH PAΔIOΦΩNIKH ΠAPAΓΩΓHΣ ΠPOΓPAMMATΩN» και με τον διακριτικό τίτλο: «ΔEΣIΣ A.E.». Με απόφαση της από 30 Μαΐου 2005 Γενικής Συνέλευσης των μετόχων η εταιρία άλλαξε επωνυμία σε «ΕΝΤΥΠΕΣ ΚΑΙ ΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» και διακριτικό τίτλο σε «ΕΝΤΥΠΕΣ ΚΑΙ ΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.». Με απόφαση της από 30 Ιουνίου 2011 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων άλλαξε εκ νέου η επωνυμία της εταιρίας από «ΕΝΤΥΠΕΣ ΚΑΙ ΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ»σε «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.» και τροποποιήθηκε ο σκοπός της προκειμένου να περιλαμβάνονται, 6

7 μεταξύ άλλων, α) η έκδοση και εκτύπωση ημερησίων εφημερίδων (πρωινών και απογευματινών), εβδομαδιαίων εφημερίδων, περιοδικών, ειδικών εφημερίδων, και εν γένει εντύπων πάσης φύσεως και κάθε μορφής που ενσωματώνονται σε χαρτί, καθώς και ηλεκτρονικών περιοδικών, εφημερίδων, βιβλίων και εν γένει εντύπων που ενσωματώνονται σε ψηφιακό δίσκο ή σε άλλο αντίστοιχο υλικό φορέα, τα οποία θα μπορούν να διακινούνται και απευθείας διά του διαδικτύου, β) η έκδοση και εμπορία, εισαγωγή και εξαγωγή βιβλίων και συγγραμμάτων Ελλήνων και ξένων συγγραφέων, καθώς και μεταφράσεων κάθε είδους εντύπουκαι γ) η δημιουργία και εκμετάλλευση τυπογραφείων, πιεστηρίων, λιθογραφείων, βιβλιοδετείων, καθώς και η εκτέλεση των ανωτέρω εργασιών και όλων των εργασιών που υπάγονται στις γραφικές τέχνες. Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε. είναι αποκλειστική κυρία του 100% των μετοχών της άνω εταιρίας από το έτος 2.000, οπότε δυνάμει της αριθ.15943/2000 συμβολαιογραφικής πράξης πώλησης μετοχών της Συμβολαιογράφου Αθηνών Μαριάνθης Ασημακοπούλου-Ζερβου απέκτησε από τους τότε μετόχους κ.κ. Θαλασσινό και Αλαφούζο το σύνολο των μετοχών της εταιρίας. Με την από απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗΣ Α.Ε.» αποφασίστηκε η έναρξη της διαδικασίας απόσχισης του εκδοτικού κλάδου και η εισφορά του στην κατά ποσοστό 100% ανωτέρω θυγατρική εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.» (πρώην «ΕΝΤΥΠΕΣ ΚΑΙ ΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ «) (η «Απορροφώσα Εταιρεία») σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/1993, του ΚΝ. 2190/1920 και εν γένει της εμπορικής νομοθεσίας, ως ισχύουν. Η απόσχιση του κλάδου θα γίνει με βάση την Λογιστική Κατάσταση Απόσχισης της Επίσης, ορίστηκε ως Ορκωτή Ελεγκτρια για τη σύνταξη της Έκθεσης διαπίστωσης της λογιστικής άξιας των περιουσιακών στοιχείων του εισφερόμενου εκδοτικού κλάδου η κα Αθανασία Αραμπατζή (ΑΜ ΣΟΕΛ 12821) της ελεγκτικής εταιρίας GRANT-THORNTON (ΑΜ ΣΟΕΛ 127). Με την από απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.» αποφασίσθηκε η έναρξη της διαδικασίας απορρόφησης του εκδοτικού κλάδου από την «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ ΑΕ», σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/1993 του Κ.Ν. 2190/1920 και εν γένει της εμπορικής νομοθεσίας, ως ισχύουν. Η απόσχιση του εκδοτικού 7

8 κλάδου θα γίνει με βάση την Λογιστική Κατάσταση Απόσχισης της Επίσης, ορίστηκε ως Ορκωτής Ελεγκτρίας για τη σύνταξη της Έκθεσης διαπίστωσης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων του εισφερόμενου εκδοτικού κλάδου η κα Αθανασία Αραμπατζή (ΑΜ ΣΟΕΛ 12821) της ελεγκτικής εταιρίας GRANT-THORNTON (ΑΜ ΣΟΕΛ 127). Στις οι εταιρίες«η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ ΑΕ» και «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ» δια των νομίμων αντιπροσώπων τους προέβησαν στην κατάρτιση Σχεδίου Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της πρώτης εξ αυτών και απορρόφησης του από τη δεύτερη εξ αυτών. Μεταξύ άλλων το Σχέδιο Σύμβασης Απόσχισης του κλάδου έκδοσης εφημερίδων ορίζει: Η απόσχιση και απορρόφηση γίνεται σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/93, ως ισχύει και ειδικότερα σύμφωνα με το άρθρο 4 του Νόμου αυτού ως ισχύει και με τα οικονομικά στοιχεία της από Λογιστικής Κατάστασης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας. Η απόσχιση και απορρόφηση ολοκληρώνεται με την καταχώρηση στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών της εγκριτικής απόφασης της αρμόδιας αρχής Κλάδου. για την απόσχιση και απορρόφηση του Αποσχιζόμενου Από την κατά τα άνω ημερομηνία της ολοκλήρωσης της απόσχισης και απορρόφησης του εκδοτικού κλάδου, η Απορροφώσα Εταιρία υποκαθίσταται αυτοδίκαια και χωρίς καμία άλλη διατύπωση σύμφωνα με το Νόμο, σε όλα τα δικαιώματα, υποχρεώσεις και έννομες σχέσεις του Αποσχιζόμενου Κλάδου, ως αυτά απορρέουν από τα στοιχεία της από Λογιστικής Κατάστασης. Από την , επόμενη ημέρα της Λογιστικής Κατάστασης της Εταιρίας με βάση τα στοιχεία της οποίας θα γίνει η απόσχιση του κλάδου και η απορρόφηση του και μέχρι της νομίμου περάτωσης της απορρόφησης, όλες οι πράξεις και συναλλαγές του κλάδου θεωρούνται από λογιστική άποψη ότι διενεργούνται για λογαριασμό της Απορροφώσας Εταιρίας και όλα τα οικονομικά αποτελέσματα αυτής της περιόδου θα ωφελούν ή θα βαρύνουν την Απορροφώσα Εταιρία, θα γίνει δε ενσωμάτωση στα βιβλία της Απορροφώσας Εταιρίας με κατάλληλες λογιστικές εγγραφές όλων των παραπάνω πράξεων 8

9 σύμφωνα με τα άρθρα 2 παρ. 6 Ν. 2166/1993 και 69 παρ. 2ε Κ.Ν. 2190/1920, ως ισχύουν. Η εταιρεία θα εισφέρει, εκχωρήσει, παραχωρήσει, μεταβιβάσει και παραδώσει στην Απορροφώσα κατά πλήρη κυριότητα, νομή και κατοχή όλα τα ως άνω αναγραφόμενα στην από Λογιστική Κατάσταση περιουσιακά στοιχεία του εκδοτικού κλάδου και με όλα τα δικαιώματα της επί των περιουσιακών αυτών στοιχείων, προσωπικά και εμπράγματα και τις συναφείς αγωγές και ενστάσεις της, αποξενουμένη από κάθε δικαίωμα της επ' αυτών προσωπικό ή εμπράγματο και αποκαθιστά την Απορροφώσα τελεία και αποκλειστική κυρία, νομέα και κάτοχο αυτών και θα παραιτείται ρητά και ανεπιφύλακτα από κάθε δικαίωμα της προς προσβολή της εισφοράς και μεταβιβάσεως των περιουσιακών αυτών στοιχείων για οποιονδήποτε τυπικό ή ουσιαστικό λόγο και αιτία και ιδία για τους λόγους που αναφέρονται στα άρθρα 178, 179 και 388 του Αστικού Κώδικα. Η εταιρεία θα υπόσχεται δε και εγγυάται τα μεταβιβαζόμενα περιουσιακά στοιχεία ελεύθερα και απαλλαγμένα από κάθε γενικά βάρος, χρέος, υποθήκη, προσημείωση, κατάσχεση αναγκαστική ή συντηρητική, διεκδίκηση, εκνίκηση από τρίτο, κάθε φιλονικία, διένεξη ή αμφισβήτηση, δουλείες εμπράγματες ή προσωπικές και δέσμευση και γενικά ελεύθερα και απαλλαγμένα από κάθε νομικό ελάττωμα κατά τον Αστικό Κώδικα εκτός α) από τις δεσμεύσεις που απορρέουν από το Ν 3741/1929 και τα άρθρα 1002 και 1117 του Αστικού Κώδικα και β) από τις δεσμεύσεις που προβλέπονται στην αριθ.πρωτ.8283/δβε 871/Ν.3299/2004 Απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης (Τμήμα Επενδύσεων Πολυετών Επιχειρηματικών Σχεδίων) όπως η Απόφαση αυτή τροποποιήθηκε με την αρθμ. Πρωτ /ΔΒΕ2565/3299/2004 Απόφαση τυο Υπουργείου Ανάπτυξης (Τμήμα Επενδύσεων Πολυετών Επιχειρηματικών Σχεδίων )με την οποία υπήχθη στην ενίσχυση της επιχορήγησης του ν. 3299/2004 (άρθρο 3, παράγραφος 1, περίπτωση ε, υποπερίπτωση xi) (ΦΕΚ 85/ ) επιχειρηματικό σχέδιο της Εισφέρουσα: όσον αφορά τις εκτυπωτικές εγκαταστάσεις της στο Κορωπί για τη διαμόρφωση και ανέγερση κτιριακών εγκαταστάσεων και 9

10 περιβάλλοντος χώρου καθώς και για την αγορά μηχανολογικού και λοιπού εξοπλισμού και συστημάτων αυτοματισμού όσον αφορά της κτιριακές εγκαταστάσεις στην έδρα της εταιρείας στο Ν. Φάληρο για την διαμόρφωση των κτιριακών εγκαταστάσεων και για την αγορά συστημάτων αυτοματισμού και μηχανοργάνωσης Εφόσον η απόσχιση του εκδοτικού κλάδου και η μεταβίβαση των ως άνω εγκαταστάσεων της Εισφέρουσας στην κατά 100% θυγατρική της Απορροφώσα δεν εμποδίζει την ολοκλήρωση της παραγωγικής λειτουργίας της ως άνω επένδυσης για το χρονικό πλαίσιο που έχει τεθεί, αφού η Απορροφώσα θα συνεχίσει τη λειτουργία της Εισφέρουσας στο ίδιο παραγωγικό αντικείμενο, δεν τίθεται θέμα ανάκλησης της αριθ.πρωτ.8283/δβε 871/Ν.3299/2004 ως άνω Απόφασης του Υπουργείου Ανάπτυξης όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Υποβλήθηκε ΔΕ την , πριν την διεξαγωγή της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της Εισφέρουσας, η σχετική Γνωστοποίηση προς το Υπουργείο Ανάπτυξης. Η Απορροφώσα Εταιρία θα προβεί στην αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των ευρώ με την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας εκάστης 29,35 ευρώ, οι οποίες θα διατεθούν στην Εισφέρουσα. Διευκρινίζεται ότι η ως άνω αύξηση θα καλυφθεί από την Εισφέρουσα ως εξής: α) δια της καταβολής μετρητών ευρώ 367,87 προς στρογγυλοποίηση και β) εις είδος κατά το ποσό των ευρώ ,13 που αντιστοιχεί στην καθαρή θέση του εισφερόμενου κλάδου. Το μετοχικό κεφάλαιο της Απορροφώσας θα ανέρχεται μετά το πέρας του παρόντος μετασχηματισμού σε ευρώ διαιρούμενο σε ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας ευρώ 29,35 η κάθε μία. Τα περιουσιακά στοιχεία του κλάδου που θα αποσχισθεί και θα απορροφηθεί από την Απορροφώσα Εταιρία, θα μεταβιβασθούν σε αυτήν με βάση την από Λογιστική Κατάσταση, όπως αυτά διατυπώθηκαν με την από 28/11/2011 Έκθεση της Ορκωτής Ελέγκτριας κας Αθανασίας Αραμπατζή (ΑΜ ΣΟΕΛ 12821) της ελεγκτικής εταιρίας GRANT-THORNTON. Με την 28/11/2011 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας αποφασίσθηκαν επίσης τα εξής: 10

11 Κατάρτιση Έκθεσης του ΔΣ της Εταιρείας επί της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ», η οποία θα τεθεί προς έγκριση στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας. Έγκριση της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την εταιρία«καθημερινεσ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ» Με την 28/11/2011 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ» αποφασίσθηκαν τα εξής: Κατάρτιση Έκθεσης του ΔΣ της Εταιρείας επί της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.», η οποία θα τεθεί προς έγκριση στη Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρίας «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.». Έγκριση της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.». Με την 21/12/2011 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας αποφασίσθηκαν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Έγκριση της Έκθεσης του Δ.Σ. επί του Σχεδίου Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την 100% θυγατρική εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.»,, μετ' ακροάσεως της Έκθεσης της άνω Ορκωτής Ελέγκτριας για την διαπίστωση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων του Αποσχιζόμενου Κλάδου, βάσει της Λογιστικής Κατάστασης Απόσχισης της Έγκριση του Σχεδίου Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την 100% θυγατρική της εταιρίας «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.». Παροχή ειδικής άδειας κατ' άρθρο 23α παρ. 2 του Κ.Ν. 2190/1920 για την κατάρτιση της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την 100% θυγατρική εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.». 11

12 Εξουσιοδότηση των εκπροσώπων της εταιρείας προς υπογραφή ενώπιον του συμβολαιογράφου της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας και απορρόφησης του από την κατά 100% θυγατρική εταιρία«καθημερινεσ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.». και τη διενέργεια κάθε άλλης πράξης, δήλωσης ή ανακοίνωσης που απαιτείται για τον σκοπό αυτό. Έγκριση των μέχρι την ημερομηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας πράξεων, ενεργειών και δηλώσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, των προστεθέντων και πληρεξούσιων αυτής, αναφορικά με την απόσχιση του εκδοτικού κλάδου της Εταιρίας. Με την 21/12/2011 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας«καθημερινεσ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.» αποφασίσθηκαν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Έγκριση του Σχεδίου Σύμβασης Απόσχισης του κλάδου έκδοσης της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ ΑΕ» και απορρόφησης του από την 100% θυγατρική της εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.». Παροχή ειδικής άδειας κατ' άρθρο 23α παρ. 2 του Κ.Ν. 2190/1920 για την κατάρτιση της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ ΑΕ-ΕΚΔΟΣΗ ΕΝΤΥΠΩΝ ΜΕΣΑ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ» και απορρόφησης του από την 100% θυγατρική εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.». Παροχή εξουσιοδότησης στους εκπροσώπους της Απορροφώσας προς υπογραφή ενώπιον του συμβολαιογράφου της Σύμβασης Απόσχισης του εκδοτικού κλάδου της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» και απορρόφησης του από την εταιρία «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.» και τη διενέργεια κάθε άλλης πράξης, δήλωσης ή ανακοίνωσης που απαιτείται για τον σκοπό αυτό. Αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των ευρώ με την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας εκάστης 29,35 ευρώ, οι οποίες θα διατεθούν στην Εισφέρουσα. Διευκρινίσθηκε δε ότι η ως άνω αύξηση θα καλυφθεί από την 12

13 Απορροφώσα ως εξής: α) δια της καταβολής μετρητών ευρώ 367,87 προς στρογγυλοποίηση και β) εις είδος κατά το ποσό των ευρώ ,13 που αντιστοιχεί στην καθαρή θέση του εισφερόμενου κλάδου. Το μετοχικό κεφάλαιο της Απορροφώσας θα ανέρχεται μετά το πέρας του παρόντος μετασχηματισμού σε ευρω διαιρούμενο σε ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 29,35 η κάθε μια. Έγκριση των μέχρι την ημερομηνία της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.».πράξεων, ενεργειών και δηλώσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας«καθημερινεσ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ.», των προστηθέντων και πληρεξούσιων αυτής, αναφορικά με την απορρόφηση του εκδοτικού κλάδου της «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.» 2.2 Περιγραφή του Αποσχιζόμενου Εκδοτικού κλάδου Ο κλάδος της εταιρίας που αποσχίζεται είναι ο εκδοτικός ο οποίος κατά την περιελάμβανε: Α) Την έκδοση της εφημερίδας «Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ» και των ενθέτων εκδόσεων που κυκλοφορούν μαζί με το φύλλο της εφημερίδας. Τα ένθετα που κυκλοφορούν μαζί με το φύλλο της εφημερίδας είναι τα εξής: ΟΙΚΟ ΜΙΚΡΕΣ ΑΓΓΕΛΙΕΣ ΕΡΕΥΝΗΤΕΣ ΟΙΝΟΧΟΟΣ Κ LIFE Κ (ΚΑΠΠΑ) GK ΓΑΣΤΡΟΝΟΜΟΣ ΓΥΝΑΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΜΟΣ ΤΑΞΙΔΙΑ TV GUIDE ΟΔΗΓΟΣ ΟΙΝΟΥ (ετήσια έκδοση) ECONOMIST MAISON AND DECORATION ΦΩΤΟΓΡΑΦΟΣ Β1) Οριζόντιες ιδιοκτησίες του ισογείου ορόφου, ημιορόφου, πρώτου (Α'), δευτέρου (Β') και τρίτου (Γ) ορόφου καθώς και τα κτίσματα (γραφεία) του 13

14 δώματος, ενός κτιρίου γραφείων και γκαράζ με υπόγειο, το οποίο έχει κτισθεί σύμφωνα με την υπ' αρ. 446/2000 άδεια οικοδομής της Πολεοδομίας του Δήμου Πειραιά, σε οικόπεδο άρτιο και οικοδομήσιμο, που βρίσκεται στο Ν. Φάληρο μέσα στο εγκεκριμένο σχέδιο πόλεως και στην περιφέρεια άλλοτε του Δήμου Ν. Φαλήρου και σήμερα του Δήμου Πειραιά, στο Ο.Τ. 1 και στην διασταύρωση των οδών Εθνάρχου Μακαρίου αριθ. 25 και Κηφισού αριθ. 1 εκτάσεως μέτρων τετραγωνικών τριακοσίων εξήντα οκτώ και 38% (368,38). Το άνω κτίριο γραφείων έχει υπαχθεί στις διατάξεις του ν.3741/29, του ν.δ.1024/71 του ν.1562/85 των άρθρων 1002 και 1117 του Α.Κ με την υπ' αρ / πράξη σύστασης οριζόντιας ιδιοκτησίας ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΟΡΙΖΟΝΤΙΩΝ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΩΝ 1) Η οριζόντια του ισογείου ορόφου εχει επιφάνεια μέτρα τετραγωνικά εκατόν ογδόντα και 92% (180,92), εκ των οποίων τ.μ.164,74 είναι χώρος στάθμευσης αυτοκινήτων και το υπόλοιπο από τ.μ. 16,18 είναι γραφεία, 2) Η οριζόντια του ημιορόφου, έχει επιφάνεια μέτρα τετραγωνικά εκατόν ογδόντα και 92% (180,92), εκ των οποίων τ.μ. 33,54 είναι χώρος στάθμευσης αυτοκινήτων και το υπόλοιπο από τ.μ. 147,38 είναι γραφεία, 3) Η οριζόντια ιδιοκτησία του πρώτου (Α') ορόφου, έχει επιφάνεια μέτρα τετραγωνικά εκατόν ογδόντα και 92% (180,92), εκ των οποίων τ.μ. 34,22 είναι χώρος στάθμευσης αυτοκινήτων και το υπόλοιπο από τ.μ. 146,70 είναι γραφεία, 4) Η οριζόντια ιδιοκτησία-χώρος γραφείων του δευτέρου (Β') ορόφου η οποία αποτελείται απο ένα ενιαίο χώρο. Εχει επιφάνεια μέτρα τετραγωνικά εκατόν εβδομήντα επτά και 66% (177,66), 5) Η οριζόντια ιδιοκτησία-χώρος γραφείων του τρίτου (Γ') ορόφου η οποία αποτελείται απο ένα ενιαίο χώρο. Εχει επιφάνεια μέτρα τετραγωνικά εκατόν εβδομήντα επτά και 66% (177,66), 14

15 Στο δώμα έχουν ανεγερθεί κτίσματα επιφανείας μέτρων τετραγωνικών εκατόν ογδόντα έξι και 0,55 (186,55) τα οποία έχουν τακτοποιηθεί σύμφωνα με τον Ν.4014/2011 και τα οποία χρησιμοποιούνται ως γραφεία. Οι άνω οριζόντιες ιδιοκτησίες περιήλθαν στην Εισφέρουσα Εταιρία δυνάμει των υπ' αρ /2000 και 18199/2002 συμβολαίων σε συνδυασμό με την υπ' αρ /2000 πράξη σύστασης οριζοντίου ιδιοκτησίας της Συμβολαιογράφου ΑΘηνών Μαριάνθης Ασημακοπούλου-Ζερβού Β2) Ένα γήπεδο, άρτιο και οικοδομήσιμο που βρίσκεται εκτός σχεδίου Πόλεως, στην θέση «ΚΑΡΕΛΑ» ή «ΛΙΣΣΑ» της κτηματικής περιφέρειας της Δημοτικής κοινότητας Κρωπίας, της Δημοτικής Ενότητας Κρωπίας, του Δήμου Κρωπίας, της περιφερειακής Ενότητας Ανατολικής Αττικής της Περιφέρειας Αττικής, εντός ΓΠΣ (ΦΕΚ899 Δ/2004) με έκταση μέτρα τετραγωνικά δέκα πέντε χιλιάδες τριακόσια σαράντα επτά και 75% (15.347,75). Επί του άνω γηπέδου έχει κτιστεί βιομηχανικό κτίριο συνολικής επιφάνειας (11.555,10) κατόπιν εκδόσεως: α) της με αριθμό 769/1998 οικοδομικής άδειας όπως αναθεωρήθηκε με τις 132/99 και 739/1999 αναθεωρήσεις, β) της με αριθμό 843/2003 οικοδομικής αδείας και γ) 1049/2010, άδειας οικοδομής του πολεοδομικού γραφείου Μαρκοπούλου Το άνω κτίριο αποτελείται από α) υπόγειο επιφανείας μέτρων τετραγωνικών 1886,65 σύμφωνα με τις άνω άδειες και επιπλέον έχουν δηλωθεί στο υπόγειο και έχουν τακτοποιηθεί σύμφωνα με το Ν. 4014/2011 ακόμη μέτρα τετραγωνικά 177,67 β) ισόγειο επιφανείας μέτρων τετραγωνικών 6.135,58 σύμφωνα με τις άνω άδειες και επιπλέον έχουν δηλωθεί στο ισόγειο και έχουν τακτοποιηθεί σύμφωνα με το Ν. 4014/2011 ακόμη μέτρα τετραγωνικά 885,62, γ) Πατάρια επιφανείας μέτρων τετραγωνικών 1.310,58, δ) πρώτος (Α') όροφος επιφανείας μέτρων τετραγωνικών 579,50 και Δεύτερος (Β') όροφος επιφανείας μέτρων τετραγωνικών 579,50. Το άνω γήπεδο απέκτησε η «Εταιρεία» από αγορά ομόρων μεταξύ τους αγροτεμαχίων με τα υπ' αρ /1998, 14186/1998, και 14317/1998 πωλητήρια συμβόλαια της Συμβολαιογράφου ΑΘηνών Μαριάνθης Ασημακοπούλου-Ζερβού, και τα οποία λόγω συγχύσεως ταυτίσεως στο όνομα της Εισφέρουσας αποτέλεσαν το πιο πάνω περιγραφόμενο γήπεδο. 15

16 Στο κτίριο αυτό στεγάζονται οι εκτυπωτικές εγκαταστάσεις της Εταιρείας και το σύνολο του μηχανολογικού εξοπλισμού με τον οποίο γίνεται η εκτύπωση της εφημερίδας και των λοιπών ενθέτων καθώς και των βοηθητικών υλών που υπήρχαν κατά την ημερομηνία απόσχισης. Τα τμήματα που απαρτίζουν τον αποσχιζόμενο εκδοτικό κλάδου είναι τα παρακάτω: 1. Το τμήμα σύνταξης όπου γίνεται η δημοσιογραφική επιμέλεια του φύλλου της εφημερίδας και των ενθέτων της 2. Το τμήμα προεκτύπωσης όπου γίνεται η διαμόρφωση και η δημιουργία του φύλλου και των ενθέτων της εφημερίδας 3. Το εμπορικό τμήμα το οποίο είναι αρμόδιο για τις συμφωνίες με τους πελάτες 4. Το τμήμα οικονομικών και διοικητικών υπηρεσιών 5. Το τμήμα εκτύπωσης όπου γίνεται η εκτύπωση του φύλλου της εφημερίδας και των ενθέτων. Η λογιστική κατάσταση του Αποσχιζόμενου Κλάδου και τα οικονομικά μεγέθη της Εταιρίας πριν και μετά την εν λόγω απόσχιση κλάδου, σύμφωνα με τη λογιστική κατάσταση της , παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: 16

17 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ "Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε." με βάση Δ.Π.Χ.Α. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ποσά πρν την Απόσχιση Αποσχιζόμενος Κλάδος Ποσά μετά την Απόσχιση Ενσώματες Ακινητοποιήσεις , , ,53 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , ,95 0,00 Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις ,96 0, ,09 Λοιπές Επενδύσεις ,51 0, ,51 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , , , , ,76 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα , , ,40 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις , , ,91 Λοιπές Απαιτήσεις , , ,32 Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού , , ,46 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία Μέσω Αποτελεσμάτων ,72 0, ,72 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , , , , , ,87 Σύνολο Ενεργητικού , , ,63 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , , ,00 Υπέρ το Άρτιο ,36 0, ,36 Λοιπά Αποθεματικά , , ,09 Αποθεματικό Μετατροπής αποσχιζόμενου κλάδου από ΕΓΛΣ σε ΔΛΠ 0, ,47 0,00 Αποτελέσματα Εις Νέον ,95 0, ,42 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,03 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις , ,00 0,00 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις , , ,65 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου απο την Υπηρεσία , ,59 0,00 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις , ,49 0,00 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , ,65 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις , , ,25 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις ,62 0, ,62 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις , ,14 0,00 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις , , ,42 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις ,66 0, ,66 Σύνολο βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , ,95 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,60 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , , ,63 17

18 2.2.1 Οικονομικά Στοιχεία της Εταιρείας πριν την Απόσχιση Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα οικονομικά στοιχεία πριν την απόσχιση κατά την ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ "Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε." με βάση Δ.Π.Χ.Α. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ποσά πρν την Απόσχιση Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ,67 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ,95 Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις ,96 Λοιπές Επενδύσεις ,51 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , ,79 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα ,70 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ,19 Λοιπές Απαιτήσεις ,75 Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού ,23 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία Μέσω Αποτελεσμάτων ,72 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,60 Σύνολο Ενεργητικού ,39 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 Υπέρ το Άρτιο ,36 Λοιπά Αποθεματικά ,09 Αποτελέσματα Εις Νέον ,95 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,50 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ,00 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ,05 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου απο την Υπηρεσία ,59 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,49 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων ,13 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις ,79 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις ,62 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ,14 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,55 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις ,66 Σύνολο βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων ,76 Σύνολο Υποχρεώσεων ,89 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων ,39 18

19 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Το υπόλοιπο των ενσώματων ακινητοποιήσεων πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Ακινητο/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία , , , , ,10 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας , , ,40 0, ,43 Λογιστική αξία την 30 Ιουνίου , , , , , Άυλα περιουσιακά στοιχεία Το υπόλοιπο των άυλων περιουσιακών στοιχείων πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: Software Δικαιώματα Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία , , ,89 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας , , ,94 Λογιστική αξία την 30 Ιουνίου , , , Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΕΛΙΚΗ ΑΞΙΑ 30/6/2011 ΕΔΡΑ ΑΡΓΟΝΑΥΤΗΣ Ε.Ε.Π.Ν. 100% ,00 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΑΤΕ ΕΡΓΩΝ 100% ,43 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΕΞΕΡΕΥΝΗΤΗΣ - ΕΞΠΛΟΡΕΡ Α.Ε.Ε.Ε. * 100% ,50 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (πρώην ΕΝΤΥΠΕΣ & ΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.) 100% ,03 Ν.ΦΑΛΗΡΟ MAISON ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.** 50% 0,00 ΜΑΡΟΥΣΙ ΙNTERNATIONAL HERALD ΤRIBUNE - ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.*** 50% 0,00 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΣΥΝΟΛΟ ,96 19

20 * Η εταιρεία με 21/9/2011 εξαγόρασε το 100% της θυγατρικής της εταιρείας «ΕΞΕΡΕΥΝΗΤΗΣ ΕΞΠΛΟΡΕΡ ΑΕΕΕΕ» ** Η εταιρεία έχει προβεί σε απομείωση της λογιστικής αξίας της συμμετοχής της, η οποία ανερχόταν σε ,00 *** Η εταιρεία έχει προβεί σε απομείωση της λογιστικής αξίας της συμμετοχής της, η οποία ανερχόταν σε , Λοιπές Επενδύσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές επενδύσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ 30/6/2011 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΕΛΙΚΗ ΑΞΙΑ 30/6/2011 ΕΔΡΑ Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ ΕΚΔΟΣΗ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤΔ 50% ,00 ΚΥΠΡΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ,00 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 30/6/2011 ΑΝΩΝ.ΕΤ.ΠΡΑΚΤ.& ΔΙΑΝ.ΗΜΕΡ.& ΠΕΡ.ΤΥΠΟΥ ΕΥΡΩΠΗ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΕΛΙΚΗ ΑΞΙΑ 30/6/2011 ΕΔΡΑ 24,80% ,80 ΑΘΗΝΑ ΚΑΤΑΣΤ.ΤΥΠΟΥ ΣΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟ Α.Ε. 31,20% ,71 ΣΠΑΤΑ ΑΠΟΣΤΟΛΗ Α.Ε. 20% ,00 ΑΘΗΝΑ ΑΡΚΤΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΠΕ 30% 5.400,00 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΣΥΝΟΛΟ , Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ,63 Δοσμένες Εγγυήσεις ,07 Σύνολο λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων ,70 20

21 2.2.7 Αποθέματα Το υπόλοιπο του λογαριασμού Αποθέματα πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Προιόντα έτοιμα και Ημιτελή ,90 Εμπορεύματα ,67 Α 'υλες ,09 Αναλώσιμα υλικά ,17 Υποπροίοντα - Υπολείμματα ,87 Σύνολο , Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Πελάτες πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Πελάτες ,17 Γραμμάτια Εισπρακτέα στο χαρτοφυλάκιο Επιταγές Εισπρακτέες στο χαρτοφυλάκιο , ,76 Επιταγές Εισπρακτέες στις τράπεζες ,06 Απαιτήσεις απο μή Εκκαθ. Πωλήσεις ,46 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης ,76 Καθαρές Εμπορικές Απαιτήσεις ,87 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ,32 Σύνολο ,19 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων είναι οι παρακάτω: Πελάτες ,66 Γραμμάτια Εισπρ.στο χαρτοφυλάκιο ,56 Επιταγές Εισπρακτέες στο χαρτοφυλάκιο ,13 Επιταγές Εισπρακτέες στις τράπεζες ,06 Απαιτήσεις απο μή Εκκαθ. Πωλήσεις ,46 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων , ,19 21

22 2.2.9 Λοιπές Απαιτήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Απαιτήσεις πριν την απόσχιση αναλύεται 30/6/2011 Χρεώστες Διάφοροι ,82 Απαιτήσεις Από Ελληνικό Δημόσιο ,58 Λοιπές Απαιτήσεις ,66 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς χρεώστες ,31 Καθαρές απαιτήσεις Χρεωστών ,75 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων είναι οι παρακάτω: Χρεώστες Διάφοροι ,51 Απαιτήσεις Από Ελληνικό Δημόσιο ,58 Λοιπές Απαιτήσεις ,66 Σύνολο , Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Προπληρωθέντα έξοδα ,20 Εσοδα χρήσης εισπρακτέα ,03 Σύνολο , Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Το υπόλοιπο του λογαριασμού Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Διαθέσιμα στο ταμείο ,27 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ,74 Σύνολο ,01 22

23 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο αναλύεται ως εξής: Αριθμός Μετοχών Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 Υπερ το Άρτιο ,36 Σύνολο , Λοιπά Αποθεματικά Τα Λοιπά Αποθεματικά την αναλύονται ως εξής: Περιγραφή Χαρακτηρισμός Αξία σε ευρώ Τακτικό Αποθεματικό Τακτικό Αποθεματικό ,19 Αποθεματικό Ν. 3299/04 - Ίδια συμμετοχή Ειδικά αποθεματικά ,00 Κεφαλαιοπ. Αναπρογαρμογής αξίας παγίων θυγατρικής εταιρείας Κεφαλαιοπ. Αναπρογαρμογής αξίας παγίων θυγατρικής εταιρείας ,00 Λοιπά Αποθεματικά Λοιπά Αποθεματικά ,90 Σύνολο , Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Εθνική Τράπεζα ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων ,00 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Εθνική Τράπεζα ,00 Εθνική Factoring ,20 Τράπεζα Πειραιώς ,94 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων ,14 Σύνολο δανείων ,14 23

24 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Απαίτηση Υποχρέωση Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 0, ,28 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ,05 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις ,11 0,00 Λοιπές επενδύσεις ,11 0,00 Μεταφερόμενες αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές ,00 0,00 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Απαιτήσεις ,75 0,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0,00-99,81 Αποθεματικά Προσαρμογη αποθεματικών 0, ,50 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους ,91 0,00 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις ,49 0,00 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,22 0,00 Συμψηφισμός 0, ,59 Σύνολο , Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Το υπόλοιπο του λογαριασμού Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Υποχρεώσεις ισολογισμού για: Συνταξιοδοτικές παροχές ,59 Σύνολο ,59 24

25 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: Επιχορηγήσεις 30/6/2011 Επιχορήγηση Ν. 1892/ ,09 Επιχορήγηση Ν. 2601/ ,08 Επιχορήγηση προγράμματος "Ψηφιακός πολιτισμός 6.366,70 Επιχορήγηση Ν. 3299/ ,89 Επιχορήγηση PEPER ,60 Σύνολο ,36 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,49 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,87 Σύνολο , Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Προμηθευτές ,89 Προκαταβολές πελατών ,91 Μεταχρονολογημένες επιταγές ,31 Υποχρεώσεις από μή Εκκ/σμενες Δαπάνες ,68 Σύνολο , Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Υποχρεώσεις από Φόρους ,62 Σύνολο ,62 25

26 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Δεδουλευμένα έξοδα ,59 Ασφαλιστικοί οργανισμοί ,56 Μερίσματα πληρωτέα ,20 Έσοδα επόμενης περιόδου - Επιχορηγήσεις ,87 Λοιπές υποχρεώσεις ,33 Σύνολο , Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις πριν την απόσχιση αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Πρόβλεψη διαφορών φορολ. ελέγχου ,20 Λοιπές προβλέψεις ,46 Σύνολο ,66 26

27 Οικονομικά Στοιχεία της εταιρείας του Αποσχιζόμενου κλάδου Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα οικονομικά στοιχεία του Αποσχιζόμενου κλάδου κατά την ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ "Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε." με βάση Δ.Π.Χ.Α. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποσχιζόμενος Κλάδος Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ,14 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ,95 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , ,16 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα ,30 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ,28 Λοιπές Απαιτήσεις ,43 Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού ,77 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,73 Σύνολο Ενεργητικού ,89 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,13 Υπέρ το Άρτιο 0,00 Λοιπά Αποθεματικά ,00 Αποθεματικό Μετατροπής αποσχιζόμενου κλάδου από ΕΓΛΣ σε ΔΛΠ ,47 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,60 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ,00 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ,40 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου απο την Υπηρεσία ,59 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,49 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων ,48 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις ,54 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ,14 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,13 Σύνολο βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων ,81 Σύνολο Υποχρεώσεων ,29 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων ,89 27

28 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Το υπόλοιπο των ενσώματων ακινητοποιήσεων του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία , , , ,74 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις , , , ,60 Λογιστική αξία την 30 Ιουνίου , , , , Άυλα περιουσιακά στοιχεία Το υπόλοιπο των άυλων περιουσιακών στοιχείων του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: Software Δικαιώματα Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία , , ,89 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις , , ,94 Λογιστική αξία την 30 Ιουνίου , , , Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Εγγυήσεις Ηλεκτρικού ρεύματος ,68 Εγγυήσεις Μισθώσεων - Ενοικίων ,13 Εγγυήσεις Μισθωμένων επιβατικών Ι.Χ ,26 Λοιπές εγγυήσεις 80,00 Σύνολο ,07 28

29 Αποθέματα Το υπόλοιπο του λογαριασμού Αποθέματα του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Προϊόντα έτοιμα και Ημιτελή ,17 Α ύλες ,09 Αναλώσιμα υλικά ,17 Υποπροϊόντα - Υπολείμματα ,87 Σύνολο , Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Πελάτες του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Πελάτες ,29 Γραμμάτια Εισπρακτέα στο χαρτοφυλάκιο ,06 Επιταγές Εισπρακτέες στο χαρτοφυλάκιο ,71 Επιταγές Εισπρακτέες στις τράπεζες ,90 Απαιτήσεις απο μή Εκκ/σμένες Πωλήσεις ,00 Καθαρές Εμπορικές Απαιτήσεις ,96 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ,32 Σύνολο , Λοιπές Απαιτήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Απαιτήσεις του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Χρεώστες Διάφοροι ,51 Απαιτήσεις Από Ελληνικό Δημόσιο ,26 Λοιπές Απαιτήσεις ,66 Σύνολο ,43 29

30 Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Προπληρωθέντα έξοδα ,74 Έσοδα χρήσης εισπρακτέα ,03 Σύνολο , Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Το υπόλοιπο του λογαριασμού Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Διαθέσιμα στο ταμείο ,27 Βραχυπρ.καταθέσεις Εθνική Τράπεζα ,65 Βραχυπρ.καταθέσεις Γενική Τράπεζα ,65 Βραχυπρ.καταθέσεις Alpha Bank ,84 Βραχυπρ.καταθέσεις HSBC BANK 2.394,30 Βραχυπρ.καταθέσεις CITIBANK ,74 Βραχυπρ.καταθέσεις Τράπεζα Πειραιώς 8.131,88 Βραχυπρ.καταθέσεις Τράπεζα Πειραιώς ,85 Βραχυπρ.καταθέσεις EUROBANK 510,77 Σύνολο , Λοιπά Αποθεματικά Τα Λοιπά Αποθεματικά αναλύονται ως εξής: Περιγραφή Χαρακτηρισμός Αξία σε ευρώ Αποθεματικό Ν. 3299/04 - Ίδια Ειδικά συμμετοχή αποθεματικά ,00 Σύνολο ,00 30

31 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού 1Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Εθνική Τράπεζα ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων ,00 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Εθνική Τράπεζα ,00 Εθνική Factoring ,20 Τράπεζα Πειραιώς ,94 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων ,14 Σύνολο δανείων , Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις πριν του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Απαίτηση Υποχρέωση Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 0, ,27 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ,08 Αποθεματικά Προσαρμογη αποθεματικών ,04 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους ,91 0,00 Συμψηφισμός ,95 Σύνολο ,40 31

32 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Το υπόλοιπο του λογαριασμού Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Υποχρεώσεις ισολογισμού για: Συνταξιοδοτικές παροχές ,59 Σύνολο , Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: Επιχορηγήσεις 30/6/2011 Επιχορήγηση Ν. 1892/ ,09 Επιχορήγηση Ν. 2601/ ,08 Επιχορήγηση προγράμματος "Ψηφιακός πολιτισμός 6.366,70 Επιχορήγηση Ν. 3299/ ,89 Επιχορήγηση PEPER ,60 Σύνολο ,36 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,49 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,87 Σύνολο , Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Προμηθευτές ,56 Προκαταβολές πελατών ,67 Μεταχρονολογημένες επιταγές πληρωτέες ,31 Σύνολο ,54 32

33 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις του αποσχιζόμενου κλάδου αναλύεται ως εξής: 30/6/2011 Δεδουλευμένα έξοδα ,93 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 0,00 Μερίσματα πληρωτέα 0,00 Έσοδα επόμενης περιόδου - Επιχορηγήσεις ,87 Λοιπές υποχρεώσεις ,33 Σύνολο ,13 33

34 Οικονομικά Στοιχεία της Εταιρείας μετά την Απόσχιση Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα οικονομικά στοιχεία μετά την Απόσχιση κατά την ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ "Η ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε." με βάση Δ.Π.Χ.Α. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ποσά μετά την Απόσχιση Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ,53 Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις ,09 Λοιπές Επενδύσεις ,51 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , ,76 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα ,40 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ,91 Λοιπές Απαιτήσεις ,32 Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού ,46 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία Μέσω Αποτελεσμάτων ,72 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,87 Σύνολο Ενεργητικού ,63 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 Υπέρ το Άρτιο ,36 Λοιπά Αποθεματικά ,09 Αποτελέσματα Εις Νέον ,42 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,03 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ,65 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων ,65 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις ,25 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις ,62 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,42 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις ,66 Σύνολο βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων ,95 Σύνολο Υποχρεώσεων ,60 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων ,63 34

35 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Το υπόλοιπο των ενσώματων ακινητοποιήσεων μετά την απόσχιση αναλύεται ως εξής: Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός Ακινητο/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία , , , ,36 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση αξίας 0, ,83 0, ,83 Λογιστική αξία την 30 Ιουνίου , , , , Επενδύσεις σε συνδεδεμένες Επιχειρήσεις Το υπόλοιπο των επενδύσεων σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις μετά την απόσχιση αναλύεται ως εξής: ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΕΛΙΚΗ ΑΞΙΑ 30/6/2011 ΕΔΡΑ ΑΡΓΟΝΑΥΤΗΣ Ε.Ε.Π.Ν. 100% ,00 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΑΤΕ ΕΡΓΩΝ 100% ,43 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΕΞΕΡΕΥΝΗΤΗΣ - ΕΞΠΛΟΡΕΡ Α.Ε.Ε.Ε.* 82,65% ,50 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (πρώην ΕΝΤΥΠΕΣ & ΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.) 100% ,16 Ν.ΦΑΛΗΡΟ MAISON ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.** 50% 0,00 ΜΑΡΟΥΣΙ ΙNTERNATIONAL HERALD ΤRIBUNE - ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ Α.Ε.*** 50% 0,00 Ν.ΦΑΛΗΡΟ ΣΥΝΟΛΟ ,09 * Η εταιρεία με 21/9/2011 εξαγόρασε το 100% της θυγατρικής της εταιρείας «ΕΞΕΡΕΥΝΗΤΗΣ ΕΞΠΛΟΡΕΡ ΑΕΕΕΕ» ** Η εταιρεία έχει προβεί σε απομείωση της λογιστικής αξίας της συμμετοχής της, η οποία ανερχόταν σε ,00 *** Η εταιρεία έχει προβεί σε απομείωση της λογιστικής αξίας της συμμετοχής της, η οποία ανερχόταν σε ,54 35