ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1 ου Εννεαμήνου 2006

Transcript

1 ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1 ου Εννεαμήνου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» την 12η Δεκεμβρίου 2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί μέσω του τύπου και της ανάρτησής τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρίας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. ΘΑΛΕΙΑ ΒΡΥΩΝΗ ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.

2 ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1 ου Εννεαμήνου

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίς 1. Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ισολογισμός Κατάσταση αποτελεσμάτων Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Ομίλου Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Μητρικής Κατάσταση Ταμειακών Ροών Πίνακας διαφορών υπολοίπων προηγουμένης περιόδου σε σχέση με τις αρχικά δημοσιευθείσες οικονομικές καταστάσεις Προσάρτημα Σημειώσεις επί των Οικονομικών καταστάσεων 8. Γενικές Πληροφορίες 8.1 Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο Μητρική Εταιρία Θυγατρικές που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση (πλήρης ενοποίηση) Συγγενείς επιχειρήσεις που ενοποιήθηκαν (μέθοδος καθαρής θέσης) Λοιπές συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Λοιπές συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις Βασικές λογιστικές αρχές - Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως Αναλύσεις Λογαριασμών Ισολογισμού 9.1 Ενσώματα Πάγια Επενδύσεις σε Ακίνητα Επενδύσεις σε Θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Υπεραξία επιχειρήσεως (Goodwill) Λοιπές απαιτήσεις μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Αποθέματα Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα

4 9.9 Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Ζημίες εις νέον Δικαιώματα μειοψηφίας επί των ιδίων κεφαλαίων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για Παροχές στους Εργαζομένους Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναλύσεις Λογαριασμών Κατάστασης Αποτελεσμάτων 10.1 Κύκλος εργασιών Αποτελέσματα κατά δραστηριότητα Άλλα έσοδα Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικό Κόστος (καθαρό) Φόρος Εισοδήματος Δικαιώματα μειοψηφίας επί των αποτελεσμάτων Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Σελίς 3

5 1. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Α ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2006 ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε» Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε» Επισκοπήσαμε τις συνημμένες Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε» της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30ή Σεπτεμβρίου Η ευθύνη της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρίας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρίας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Από την παραπάνω επισκόπησή μας προέκυψε ότι στους επιμέρους λογαριασμούς των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου περιλαμβάνονται ακίνητα υπόλοιπα από απαιτήσεις της Θυγατρικής εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» συνολικού ποσού ευρώ ,00 περίπου. Για τις απαιτήσεις αυτές δεν έχει σχηματιστεί σε βάρος των αποτελεσμάτων πρόβλεψη, το ύψος της οποίας κατά την εκτίμηση του ελέγχου ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,00 περίπου. Βασιζόμενοι στην διενεργηθείσα επισκόπηση και με εξαίρεση τις ενδεχόμενες επιπτώσεις της ανωτέρω παρατήρησής μας, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συμμόρφωσή τους με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου εφιστούμε την προσοχή σας: α) Αφού ληφθεί υπόψη η ανωτέρω παρατήρησή μας τα ίδια κεφάλαια της θυγατρικής «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.». καθίστανται αρνητικά και συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του κ.ν. 2190/1920. Ομοίως τα ίδια κεφάλαια της θυγατρικής «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.». είναι αρνητικά και συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του κ.ν. 2190/

6 β) Στη σημείωση υπ αρ. 9.3 που παρατίθεται στο Προσάρτημα των Οικονομικών Καταστάσεων και αναφέρεται στην εξ ευρώ ,36 υπεραξία (Goodwill) εξαγοράς τριών εταιριών του εσωτερικού οι μετοχές των οποίων δεν διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο. Σύμφωνα με τα οικονομικά στοιχεία χρήσεως 2005 και α εννεαμήνου 2006, που τέθηκαν υπόψη μας, προκύπτει ότι υπάρχει απόκλιση αυτών με τα αντίστοιχα στοιχεία επί των οποίων στηρίχθηκε η σχετική έκθεση των εκτιμητών που συντάχθηκε στα πλαίσια προσδιορισμού της εύλογης αξίας των εταιριών αυτών. Λόγω του γεγονότος αυτού, ενδέχεται να συντρέξει στο άμεσο μέλλον περίπτωση απομείωσης της υπεραξίας εξαγοράς των εταιριών αυτών και να απαιτηθεί η διενέργεια σχετικής πρόβλεψης. γ) Στη σημείωση υπ αρ που παρατίθεται στο Προσάρτημα των Οικονομικών Καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τη χρήση 2005 της μητρικής δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές. Ομοίως υπάρχουν ανέλεγκτες χρήσεις και για τις περιλαμβανόμενες στην ενοποίηση εταιρίες. Συνεπώς υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που οι φορολογικές δηλώσεις θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. δ) Στη σημείωση υπ αρ. 9.7 που παρατίθεται στο Προσάρτημα των Οικονομικών Καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά ότι προθεσμιακή κατάθεση της Μητρικής εταιρίας σε τράπεζα του εξωτερικού, ποσού ευρώ ,00, είναι δεσμευμένη ( blocked ) υπέρ φυσικού προσώπου, συγγενούς πρώτου βαθμού με μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Η ανωτέρω χορηγηθείσα εγγύηση απαγορεύεται από τις διατάξεις του αρθρου 23α παρ. 1 του Κωδ. Ν. 2190/1920. Αθήνα, 12 Δεκεμβρίου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Ε. Μανώλης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. 5

7 2. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ής Σεπτεμβρίου 2006 Σημεί ωση 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Ποσά σε Ευρώ ( ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα Πάγια , , , ,57 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , ,71 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 2.152, , , ,62 Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,00 Υπεραξία Επιχειρήσεως , ,36 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις , , , , , , , ,50 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , , , ,94 Πελάτες , , , ,24 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,08 Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , , , , , ,17 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,67 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετόχων της μητρικής: Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Διαφορά υπέρ το άρτιο , , , ,89 Λοιπά Αποθεματικά , , , ,33 Ζημίες εις νέον , , , , , , , ,67 Δικαιώματα Μειοψηφίας , ,33 Σύνολο Καθαρής Θέσης , , , ,67 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις , , , ,43 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους , , , , , , , ,49 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 9.16 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , , , ,58 Τρέχων Φόρος εισοδήματος , , , , , , , ,51 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,00 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων , , , ,67 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6

8 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Α ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ /1-30/9/06 1/1-30/9/05 * 1/7-30/9/06 1/7-30/9/05 Σημείωσ η Ποσά σε Ευρώ ( ) Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) , , , ,39 Κόστος πωλήσεων , , , ,61 Μικτά κέρδη , , , ,78 Άλλα έσοδα , , , ,80 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , ,39 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , , , ,83 Άλλα έξοδα , , , ,02 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., και επενδ. Αποτ/των , , , ,66 Χρηματοοικονομικό κόστος (Καθαρό) ,84 904, ,61 187,58 Κέρδη προ φόρου , , , ,08 Φόρος εισοδήματος , , , ,99 Καθαρά κέρδη (-ζημίες) μετά από φόρους , , , ,07 Αποδιδόμενο σε: Μετόχους μητρικής , ,72-642, ,89 Δικαιώματα μειοψηφίας , , , , , , , ,07 Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-σε , , , , Αποσβέσεις , , , ,20 Κέρδη (-ζημίες) προ φόρων, χρηματοδ., επενδ. Αποτ/των και αποσβέσεων , , , ,46 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-30/9/06 1/1-30/9/05 1/7-30/9/06 1/7-30/9/05 Σημείωσ η Ποσά σε Ευρώ ( ) Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) , , , ,67 Κόστος πωλήσεων , , , ,76 Μικτά κέρδη , , , ,91 Άλλα έσοδα , , , ,57 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , ,59 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , , ,47 49,49 Άλλα έξοδα , , , ,01 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., και επενδ. Αποτ/των , , , ,37 Χρηματοοικονομικό κόστος (Καθαρό) , , , ,61 Κέρδη προ φόρου , , , ,98 Φόρος εισοδήματος , , , ,67 Καθαρά κέρδη μετά από φόρους , , , ,31 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε , , , , Αποσβέσεις , , , ,46 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., επενδ. Αποτ/των και αποσβέσεων , , , ,83 * Ο αρχικός συμψηφισμός των περιλαμβανομένων σ την ενοποίηση εταιριών «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ» «ΑΝΤΩΝΙΑ Ν Ε» και «ΣΤΕΦΑΝΙΑ Ν Ε» έγινε με λογιστικά υπόλοιπα 31/3/2005. Όμως στα ενοποιημ ένα αποτελέσματα Α Εννεαμήνου 2005 έχουν ενσωμ ατωθεί για λόγους συγκρισιμότητας και τα αποτελέσματα αυτών περιόδου 1/1/ /3/2005. (Τα αποτελέσμ ατα Α τριμήνου 2005 των εταιριών αυτώ ν ανέρχονται σε ζημίες ,61 εκ των οποίων 3.195,21 αναλογεί σ ε ζημίες τρίτων). Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7

9 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Ποσά σε Ευρώ ( ) Μ ετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση με τοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό Αποθεματικ ό Ειδικά - Έκτακτα Αφορολόγητα Αποθεματικά Αποθεματικά Αποτελέσ ματ α εις ν έον Καθαρή Θ έση Μ ετόχω ν Δικαιώματα Σ ύνολο μειοψ ηφίας Καθαρής Θέσης Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , , , ,98 Καταβολή μερισμάτων 0, , ,54 Αποτελέσματα των νέων ενοποιηθεισών εταιριών μέχρι την ημερομηνία αρχικού συμψηφισμού , , , ,53 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτ/των 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,73 Καθαρό αποτ/σμα (ζημία) περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,77 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , , , ,93 Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , , , ,67 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτ/των 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,14-526, ,18 Καθαρό κέρδος περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,20 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , , , ,69 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 8

10 5. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Ποσά σε Ευρώ ( ) Μητρική Εταιρία Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό Αποθεματικ ό Ειδικά - Έκτακτα Αποθεματι κά Αφορολόγη τα Αποθεματικ Αποτελέσματα ά εις νέον Καθαρή Θέση Μετόχων Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , ,92 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτ/των (αναβαλλόμενος φόρος) 0,00 0, , ,03 Καθαρό κέρδος περιόδου 0,00 0, , ,93 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , ,88 Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , ,67 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτ/των (αναβαλλόμενος φόρος) 0,00 0, , ,13 Καθαρό κέρδος περιόδου 0,00 0, , ,19 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , ,73 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 9

11 6. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Α ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2006 Ποσά σε Ευρώ ( ) 1/1-30/9/2006 1/1-30/9/2005 1/1-30/9/2006 1/1-30/9/2005 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , , , ,01 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , , ,19 Προβλέψεις , , , ,27 Άλλα μη ταμειακά έσοδα , , , ,87 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας , , , ,95 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,00 Πλέον/μείον προσαρμογές για: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων , , ,49 0,00 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,03 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων , , , ,36 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , , , ,00 Καταβεβλημένοι φόροι , , , ,89 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,15 Επενδυτικές δραστηριότητες Είσπραξη από πώληση μετοχών , ,00 0,00 0,00 Απόκτηση θυγατρικών 0,00 0,00 0, ,00 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων , , ,00 0,00 Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων ,00 0, ,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,94 Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0, ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,06 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων 0, ,24 0, ,19 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) , ,29 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα 0, ,54 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδ. δραστ. (γ) , ,07 0, ,19 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) , , , ,10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,25 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , , , ,15 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-32) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 10

12 7. Πίνακας διαφορών υπολοίπων προηγουμένης περιόδου σε σχέση με τις αρχικά δημοσιευθείσες. Υπόλοιπα Καθαρής Θέσης Ομίλου Υπόλοιπα Επαναδιατυπ ωθέντων (την 12/12/2006) Υπόλοιπα αρχικώς δημοσιευθέντων Διαφορά Καθαρή Θέση Μετόχων 31/12/ , , ,27 Δικαιώματα Μειοψηφίας , , ,62 Σύνολο καθαρής Θέσης 31/12/ , , ,89 Υπόλοιπα Καθαρής Θέσης Μητρικής Καθαρή Θέση 31/12/ , ,67 0,00 Υπόλοιπα Αποτελεσμάτων Ομίλου Α' Εννεαμήνου 2005 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) , , ,12 Κόστος πωλήσεων , , ,75 Μικτά κέρδη , , ,63 Άλλα έσοδα , , ,94 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , ,51 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , , ,40 Άλλα έξοδα , , ,35 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., και επενδ. Αποτ/των , , ,95 Χρηματοοικονομικό κόστος (Καθαρό) 904, , ,95 Κέρδη προ φόρου , , ,90 Φόρος εισοδήματος , ,92 0,00 Καθαρά κέρδη (-ζημίες) μετά από φόρους , , ,90 Αποδιδόμενο σε: Μετόχους μητρικής , , ,25 Δικαιώματα μειοψηφίας , , , , , ,90 Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-σε -0, , Αποσβέσεις , , ,98 Κέρδη προ φόρων, χρηματ., επενδ. Αποτ/των και αποσβ , , ,97 Υπόλοιπα Αποτελεσμάτων Μητρικής Α' Εννεαμήνου 2005 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) , ,47 0,00 Κόστος πωλήσεων , ,84 0,00 Μικτά κέρδη , ,63 0,00 Άλλα έσοδα , ,49 0,00 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , ,38 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , ,09 0,00 Άλλα έξοδα , , ,38 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., και επενδ. Αποτ/των , ,20 0,00 Χρηματοοικονομικό κόστος (Καθαρό) , ,81 0,00 Κέρδη προ φόρου , ,01 0,00 Φόρος εισοδήματος , ,08 0,00 Καθαρά κέρδη μετά από φόρους , ,93 0,00 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε 0, , Αποσβέσεις , ,19 0,00 Κέρδη προ φόρων, χρηματ., επενδ. Αποτ/των και αποσβ , ,39 0,00 Ο ι ανωτέρω δ ιαφορές, μεταξύ τω ν αρχικώς δ ημοσ ιευμένων και των επαναδιατυπωθέντων σ την ενοποίηση, υπολοίπων προκύπτουν από το γεγονός ότι στην επαναδιατύπωση περιλήφθηκαν και οι εταιρίες «ΑΛ ΠΕΤΡΟ ΪΛ ΑΕΠ», «ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ» και «ΣΤΕΦΑΝ ΙΑ Ν Ε» μ ε ολική ενοποίησ η, καθώς και οι εταιρίες «UNION AE». και «MEGA GRAFIC A AE» με τη μ έθοδο της καθαρής θέσης. 11

13 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Α ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2006 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» 8. Γενικές Πληροφορίες 8.1 Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο Μητρική Εταιρία Η μητρική εταιρία «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» δραστηριοποιείται στην Εμπορία Εκτυπώσεων. Ιδρύθηκε στις 4 Απριλίου 1979, έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρίας και είναι εγκατεστημένη στη διεύθυνση Α. Φραντζή 2 Αθήνα τ.κ Το site είναι και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών Κλάδος Οικονομικής Δραστηριότητας «Διαρκή Οικιακά Προϊόντα» (Durable Household Products). Εποπτεύουσα Αρχή: Νομαρχία Αθηνών Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: 7887/06/Β/86/31 Αριθμός Φορολογικού Μητρώου: Ελεγκτές: ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΜΑΝΩΛΗΣ ΣΟΛ ΑΕΟΕ Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.», όπως συγκροτήθηκε σε σώμα την 6 η Δεκεμβρίου 2006, έχει ως ακολούθως: Βρυώνη Θάλεια, Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Σακαλακτσιόγλου Πρόδρομος, Αντιπρόεδρος Τσάμης Θεόδωρος, Εκτελεστικό Μέλος Γκιουγκής Ευάγγελος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δρελιώση Κοντέα Παναγιώτα, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Η θητεία του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου ορίζεται τριετής και λήγει την 6 η Δεκεμβρίου Θυγατρικές που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση (Πλήρης ενοποίηση) Οι συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ ΑΕΒΕ» καθώς και των θυγατρικών της εταιριών στις οποίες ασκεί έλεγχο. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η μητρική μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο των θυγατρικών εταιριών. Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στον όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα 12

14 κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές εταιρίες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Εταιρία Ποσοστό Συμμετοχής Έδρα Χώρα επιχειρηματικής δραστηριότητας ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ 50,00% Αθήνα Ελλάδα Δραστηριότητα Εμπορία Εκτυπώσεων και εκτυπωτικές δραστηριότητες ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ 98,78% Πειραιάς Ελλάδα Εφοδιασμός πλοίων με καύσιμα ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ 100% Πειραιάς Ελλάδα Εφοδιασμός πλοίων με καύσιμα ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ 100% Πειραιάς Ελλάδα Εφοδιασμός πλοίων με καύσιμα Συγγενείς επιχειρήσεις που ενοποιήθηκαν (Μέθοδος καθαρής θέσης) Οι συμμετοχές του ομίλου στις συγγενείς εταιρίες λογίζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Συγγενείς είναι οι εταιρίες στις οποίες ο όμιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή και δεν είναι θυγατρικές αλλά ούτε και κοινοπραξίες. Οι συμμετοχές στις συγγενείς εταιρίες καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης και η λογιστική τους αξία αυξάνεται ή μειώνεται για να απεικονίσει το μερίδιο του επενδυτή στα κέρδη ή τις ζημίες της εκδότριας μετά την ημερομηνία απόκτησης. Τα μερίδια που ο επενδυτής λαμβάνει από συγγενή εταιρία μειώνουν τη λογιστική αξία της συμμετοχής στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι συγγενείς εταιρίες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Εταιρία Ποσοστό Συμμετοχής Ομίλου Έδρα Χώρα επιχειρηματικής δραστηριότητας MEGA GRAFICA A.E. 25,00% Θεσσαλονίκη Ελλάδα UNION A.E. 12,50% Αθήνα Ελλάδα Δραστηριότητα Εμπορία Εκτυπώσεων και εκτυπωτικές δραστηριότητες Εκμετάλλευση διαφημιστικών επιγραφών 13

15 8.1.4 Λοιπές συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις Συμμετοχή Ομίλου Αξία κτήσεως Αξία κτήσεως 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 ΕΛΛΑΣ ΔΙΑΔΗΜ &ΣΙΑ ΕΕ 660,31 660,31 0,00 0,00 Κ/α ΓΕΝΕΡ ΑΕ - ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ 2,50% 0,00 0,00 0,00 0,00 Κ/α ΤΕΡΝΑ - ΝΕΑ ΜΕΣΑ - ΔΙΑΔΗΜ - ΠΟΛΥΧΡΩΜΟ ΑΕ 11,50% 0,00 0,00 0,00 0,00 660,31 660,31 0,00 0,00 Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης -660,31 0,00 0,00 0,00 Σύνολο αξίας κτήσεως Συμμετοχών στον Ισολογισμό 0,00 660,31 0,00 0,00 Τα βασικά οικονομικά μεγέθη των ανωτέρω συγγενών επιχειρήσεων παρατίθενται στη συνέχεια: Ίδια Κεφάλαια (Αναλογία Ομίλου) Αποτελέσματα προ φόρων (Αναλογία Ομίλου) Χρήσεως 2005 Πωλήσεις (Σύνολο Συγγενούς) Χρήσεως 2004 Χρήσεως 2005 Χρήσεως 2004 ΕΛΛΑΣ ΔΙΑΔΗΜ &ΣΙΑ ΕΕ Κ/α ΓΕΝΕΡ ΑΕ - ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ 0,00 0,00-9, ,49 0, ,62 Κ/α ΤΕΡΝΑ - ΝΕΑ ΜΕΣΑ - ΔΙΑΔΗΜ - ΠΟΛΥΧΡΩΜΟ ΑΕ 0,00 0,00 0, ,68 0, ,00 Σύνολο 0,00 0,00-9, ,17 0, ,62 Οι ανωτέρω εταιρίες βρίσκονται σε αδράνεια, η δε αναλογία του ομίλου επί των ιδίων κεφαλαίων τους έχει μηδενιστεί. Για το λόγο αυτό, και σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του ΔΛΠ 28 δεν περιλήφθηκαν στην ενοποίηση Λοιπές συμμετοχές σε συνδεμένες επιχειρήσεις Συμμετοχή Ομίλου Αξία κτήσεως Αξία κτήσεως 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 ΣΟΥΠΕΡ ΙΝΓΚΡΟΣΟ 2.479, , , ,89 ΣΠΥΡ. ΔΑΡΖΕΝΤΑΣ Α.Ε.Β.Ε 75,00% , , , ,27 ΔΕΣΜΟΣ ΟΥΚΡΑΝΙΑΣ 75,00% , , , , , , , ,91 Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης , , , ,91 Σύνολο στον Ισολογισμό 0,00 0,00 0,00 0,00 Οι ανωτέρω εταιρίες βρίσκονται επί σειρά ετών σε αδράνεια και δεν ασκούν καμία δραστηριότητα. Από το οριστικό κλείσιμο αυτών δεν προβλέπεται να επηρεαστούν τα αποτελέσματα της μητρικής και του Ομίλου, αφού έχει σχηματιστεί πρόβλεψη, ισόποση της αξίας κτήσεως αυτών. Δεν υπάρχουν πρόσθετες υποχρεώσεις των εταιριών αυτών σε εκτός του ομίλου πιστωτές. 14

16 8.2 Βασικές Λογιστικές Αρχές Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου εταιριών «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» που αφορούν το Α Εννεάμηνο της χρήσης 2006 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τo ΔΠΧΠ 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση. Οι ενδιάμεσες αυτές οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ και τις διερμηνείες που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ μέχρι την ημερομηνία σύνταξής των. Οι βασικές λογιστικές αρχές με βάση τις οποίες καταρτίστηκαν οι Οικονομικές Καταστάσεις Α Εννεαμήνου 2006 είναι ίδιες με τις λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι δημοσιευθείσες, σύμφωνα με το νόμο, ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2005, όπου καταγράφονται αναλυτικά και στις οποίες πρέπει να ανατρέξει ο αναγνώστης για να έχει ολοκληρωμένη και επαρκή πληροφόρηση. Σημειώνεται ότι στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εννεαμήνου 2006 (και στα αντίστοιχα συγκριτικά μεγέθη του εννεαμήνου 2005) έχουν περιληφθεί στην ενοποίηση (πλήρης ενοποίηση) οι εταιρίες «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ», «ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ» και «ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ» (και οι οποίες δεν είχαν περιληφθεί στην ενοποίηση των οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου 2005). Οι εταιρίες «ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ» και «ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ» έχουν συσταθεί ως Ναυτικές Εταιρίες βάσει του Ν.959/1979 και τηρούν βιβλία «Εσόδων Εξόδων». Η σύνταξη του Ισολογισμού αυτών και για τις ανάγκες ενοποίησης έγινε εξωλογιστικά. Το γεγονός αυτό δεν έχει σημαντική επίδραση στην ακρίβεια των αναγραφομένων στον ενοποιημένο ισολογισμό υπολοίπων του Ομίλου. Στην ενοποίηση περιλήφθηκε και η συγγενής «UNION AE» με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Η συγγενής εταιρία «MEGA GRAFICA AE» περιλήφθηκε στην ενοποίηση των κονδυλίων του α εννεαμήνου Για το εννεάμηνο του 2006 δεν τέθηκαν υπόψη μας αξιόπιστα οικονομικά στοιχεία και δεν περιλήφθηκε στην ενοποίηση. Η μη ενοποίηση της «MEGA GRAFICA AE» δεν έχει σημαντική επίπτωση επί των αποτελεσμάτων και των ιδίων κεφαλαίων της 30/9/2006 του Ομίλου. 15

17 8.3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου: (α) Πιστωτικός κίνδυνος: Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο βαθμό απωλειών. (β) Κίνδυνος ρευστότητας: Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα. (γ) Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων: Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ενδεχόμενη αύξηση των επιτοκίων θα επιβάρυνε με χρηματοοικονομικά έξοδα κυρίως τη μητρική εταιρία λόγω αύξησης των μισθωμάτων Leasing. 8.4 Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. 16

18 9. Αναλύσεις Λογαριασμών Ισολογισμού 9.1 Ενσώματα πάγια και επενδύσεις σε ακίνητα Πίνακας Μεταβολών Παγίων και Επενδύσεων σε Ακίνητα Ομίλου Α Εννεαμήνου 2006 Αξία κτήσεως Μεταβολές A' Εννεάμ Αξία κτήσεως Αποσβεσθέντα Αποσβέσεις A' Εννεάμ Μειώσεις A Εννεαμ Αποσβεσθέντα Αναπόσβεστο υπόλοιπο Αναπόσβεστο υπόλοιπο Ενσώματα Πάγια Κτήρια και Τεχνικά Έργα ,74 0, , , , , , ,30 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις - Λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , , , , , ,35 Μηχανήματα LEASING , , , , , , ,00 Μεταφορικά Μέσα , , , , , , ,04 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ,97 343, , , , , , ,54 Σύνολο , , , , ,72 0, , , ,23 Επενδύσεις σε ακίνητα Οικόπεδο Ακινήτου Τσαλαβούτα , ,70 0,00 0,00 0, ,70 0,00 Οικόπεδο Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) 0, , ,00 0,00 0,00 0, ,00 Κτίρια Ακινήτου Τσαλαβούτα , ,41 0, , , ,47 0, ,01 0,00 Κτίρια Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) 0, , ,00 0, ,76 0, ,76 0, ,24 Σύνολο , , , , , , , , ,24 Γενικό Σύνολο , , , , , , , , ,47 Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν σε εκμισθωμένο ακίνητο της μητρικής εταιρίας επί της οδού Τσαλαβούτα 9 στο περιστέρι Αττικής. Στις 28/7/2006 διενεργήθηκε πώληση του ανωτέρω ακινήτου, ιδιοκτησίας της εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.», έναντι τιμήματος ,00. Ταυτόχρονα και για το ίδιο ακίνητο υπεγράφη σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης ( Sale and Lease Back ). Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις επί των ακινήτων περιουσιακών στοιχείων των εταιριών του Ομίλου. 17

19 Πίνακας Μεταβολών Παγίων και Επενδύσεων σε Ακίνητα Μητρικής Α Εννεαμήνου 2006 Αξία κτήσεως Προσθήκες A' Εννεάμ Αξία κτήσεως Αποσβεσθέντα Αποσβέσεις A' Εννεάμ Αναπόσβεστο Μειώσεις A Αποσβεσθέντα υπόλοιπο Εννεαμ Αναπόσβεστο υπόλοιπο Ενσώματα Πάγια Κτήρια και Τεχνικά Έργα ,72 0, , , ,72 0, , , ,75 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις - Λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός ,49 0, , ,24 0,01 0, ,25 0,25 0,24 Μεταφορικά Μέσα ,85 0, , ,82 0,00 0, ,82 0,03 0,03 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ,41 0, , , ,79 0, , , ,03 Σύνολο ,47 0, , , ,52 0, , , ,05 Επενδύσεις σε ακίνητα Οικόπεδο Ακινήτου Τσαλαβούτα , ,70 0,00 0,00 0, ,70 0,00 Οικόπεδο Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) , ,00 0,00 0,00 0, ,00 Κτίρια Ακινήτου Τσαλαβούτα , ,41 0, , , ,47 0, ,01 0,00 Κτίρια Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) , ,00 0, , ,76 0, ,24 Σύνολο , , , , , , , , ,24 Γενικό Σύνολο , , , , , , , , ,29 Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις επί των ακινήτων περιουσιακών στοιχείων ιδιοκτησίας της Μητρικής Εταιρίας. 18

20 9.2 Επενδύσεις σε Θυγατρικές και Συγγενείς Επιχειρήσεις Συμμετοχή Ομίλου Αξία κτήσεως Αξία κτήσεως 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Ενοποιηθείσες με ολική ενοποίηση εταιρίες ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε. 50,00% 0,00 0, , ,00 ΑΛΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ 98,78% 0,00 0, , ,00 ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ 100,00% 0,00 0, , ,00 ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ 100,00% 0,00 0, , ,00 Ενοποιηθείσες με καθαρή θέση εταιρίες MEGA GRAFICA AE (Αξία κτήσεως) 25,00% , ,00 0,00 0,00 MEGA GRAFICA AE (Προσαρμογή Αξία κτήσεως) , ,24 0,00 0,00 UNION A.E. (Αξία κτήσεως) 12,50% , ,14 0,00 0,00 UNION A.E. (Προσαρμογή Αξία κτήσεως) ,60-895,79 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,00 Ο έλεγχος της εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ Α.Ε.» στην οποία η Μητρική συμμετέχει με ποσοστό 50% στο Μετοχικό Κεφάλαιο της ασκείται μέσω της πλειοψηφίας των μελών στο Διοικητικό Συμβούλιο. 9.3 Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL) Το εξ ευρώ ,36 υπόλοιπο του λογαριασμού «Υπεραξία Επιχειρήσεως» που εμφανίζεται στο ενεργητικό του ενοποιημένου Ισολογισμού αφορά στη διαφορά μεταξύ συνολικού τιμήματος και λογιστικής αξίας (που αναλογεί) τριών περιλαμβανομένων στην ενοποίηση εταιριών ως κατωτέρω: Λογιστική Αξία (31/3/2005) Συνολικό Τίμημα Αγοράς Υπεραξία Επιχειρήσεως (Goodwill) ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ , , ,74 ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ , , ,72 ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ , , ,90 Σύνολο , , ,36 Η καθαρή θέση βάσει της οποίας έγινε η εγγραφή αρχικού συμψηφισμού και υπολογίστηκαν οι υπεραξίες αγοράς των ανωτέρω εταιριών ήταν της 31/3/2005. Η συμφωνία εξαγοράς των ανωτέρω εταιριών υπεγράφη τον Απρίλιο Σύμφωνα με πρόσθετη συμβολαιογραφική πράξη τον Μάϊο του 2006, η προθεσμία υπογραφής του οριστικού συμβολαίου μεταβίβασης των μετοχών ορίστηκε μέχρι 30/1/

21 9.4 Λοιπές Απαιτήσεις μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Δοθείσες Εγγυήσεις σε Τελωνείο , ,48 0,00 0,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (εγγυήσεις μισθώσεων, ΔΕΗ κλπ) , , , ,60 Σύνολο , , , , Αποθέματα 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Εμπορεύματα , , , ,44 Πρώτες και βοηθητ. ύλες - Αναλώσιμα υλικά , ,82 0,00 0,00 Προκαταβολές για αγορά αποθεμάτων , , , ,50 Σύνολο , , , ,94 Στο εξ ,03 ανωτέρω υπόλοιπο του λογαριασμού «Προκαταβολές για αγορά αποθεμάτων» περιλαμβάνεται επίδικη απαίτηση ποσού ,00 της Θυγατρικής εταιρίας ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε. από την εταιρία "ΤΥΠΟΧΑΡΤΙΚΗ Α.Ε.". Μέρος της ανωτέρω απαίτησης εξ ,00 αντιστοιχεί σε εκδοθείσες υπέρ της "ΤΥΠΟΧΑΡΤΙΚΗ Α.Ε." επιταγές πληρωτέες τις οποίες η «ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ» δεν προτίθεται να πληρώσει μέχρι την έκδοση οριστικής δικαστικής απόφασης και την εκπλήρωση των ληφθεισών δεσμεύσεων και υποχρεώσεων από τον προμηθευτή. 9.6 Πελάτες 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Πελάτες , , , ,56 Απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις , , , , , , , ,23 Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις , , , , , , , ,24 20

22 9.7 Λοιπές απαιτήσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Επισφαλείς απαιτήσεις , , , ,00 Απαιτήσεις από συνδεμένα μέρη , , ,23 0,00 Απαιτήσεις από συνδεμένα μέρη (από πώληση μετοχών) , ,00 0,00 0,00 Επιταγές εισπρακτέες 3.079, ,10 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,00 Λογ/σμοί διαχειρ. προκαταβολών και πιστώσεων , , , ,38 Έξοδα επομένων χρήσεων , , , ,89 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , , , , , , , ,59 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , , , , , , , ,08 Δεσμευμένες καταθέσεις (σε τράπεζα του εξωτερικού) , , , ,00 Σύνολο απαιτήσεων , , , ,08 Η εξ ,00 ανωτέρω κατάθεση σε τράπεζα του εξωτερικού είναι δεσμευμένη υπέρ φυσικού προσώπου συγγενούς πρώτου βαθμού με μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρίας. Διευκρινίζεται ότι το ανωτέρω φυσικό πρόσωπο έχει εγγυηθεί υπέρ της μητρικής εταιρίας για την καλή εκτέλεση όρων σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης το υπόλοιπο της οποίας την 30/9/2006 ανερχόταν σε ,65. Τα ανωτέρω εγκρίθηκαν ομοφώνως από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της μητρικής εταιρίας την 6 η Δεκεμβρίου Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 30/9/ /12/2005* 30/9/ /12/2005* Ταμείο , , , ,99 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,92 Σύνολο , , , ,91 *Στις αρχικά συνταχθείσες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2005 στα «Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα» περιλαμβάνετο και προθεσμιακή κατάθεση ,00 που πλέον απεικονίζεται στο λογαριασμό «Λοιπές απαιτήσεις». 21

23 9.9 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής εταιρίας διαιρείται σε : κοινές μετά δικαιώματος ψήφου ονομαστικές μετοχές και, προνομιούχες άνευ δικαιώματος ψήφου ονομαστικές μετοχές. Ολες οι ως άνω μετοχές έχουν ονομαστική αξία 0,40 εκάστη και είναι στο σύνολό τους ονομαστικές. Ανάλυση του λογαριασμού του Μετοχικού Κεφαλαίου της Μητρικής Εταιρίας παρατίθεται στη συνέχεια: 30/9/ /12/2005 Κοινές ονομαστικές , ,80 Προνομιούχες ονομαστικές , ,20 Σύνολο Μετοχικού Κεφαλαίου , ,00 Οι μέτοχοι με ποσοστό μεγαλύτερο του 2%, την 30/9/2006, παρατίθενται στη συνέχεια: Μέτοχοι κοινών μετοχών Αριθμός μετοχών Ποσοστό (%) Βρυώνης Φίλιππος Αναστάσιος ,404% Εγνατία Ανώνυμη Ασφαλιστική Εταιρία ,607% Κουτσουλιέρης Διονύσιος Γρηγόριος ,247% Καρακίτσος Νικόλαος Γεώργιος ,596% Αστέρας Εμπορική ΑΕ ,141% Λοιποί ,005% Σύνολο % Μέτοχοι προνομιούχων μετοχών Union Συμμετοχών Α.Ε ,556% Γκίλας Νικόλαος του Γεωργίου ,792% Παπανικολάου Κωνσταντίνος 0 0,000% Γκίλας Γεώργιος Νικόλαος ,848% Μπατσούλης Θεόδωρος Δημήτριος ,382% Golden Shipping and Investment Enterprises SA ,242% Λοιποί ,180% Σύνολο % Γενικό Σύνολο Μετοχών

24 9.10 Aποθεματικά 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Τακτικό Αποθεματικό , , , ,03 Ειδικά Αποθεματικά 6.696, , , ,00 Εκτακτα Αποθεματικά , , , ,46 Αφορολόγητα Αποθεματικά , , , ,84 Σύνολο , , , , Ζημίες εις νέον 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Αποτελέσματα προηγουμένων χρήσεων εις νέο , , , ,15 Αποτελέσματα τρεχούσης περιόδου εις νέο , , , ,08 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων , , , ,00 Διαφορές πρώτης προσαρμογής σε ΔΛΠ , , , ,48 Προσαρμογή αποτελεσμάτων εις νέον, λόγω εγγραφών ενοποίησης , ,33 0,00 0,00 Σύνολο , , , , Δικαιώματα μειοψηφίας επί των ιδίων κεφαλαίων 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Αναλογία τρίτων στη καθαρή θέση της θυγατρικής "ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ" , ,95 0,00 0,00 Αναλογία τρίτων στη καθαρή θέση της θυγατρικής "ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ" , ,62 0,00 0,00 Σύνολο , ,33 0,00 0,00 23

25 9.13 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις και υπολογίζονται επί των διαφορών μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ανάλυση αυτών παρατίθεται κατωτέρω: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις από διαφορές λογιστικής και φορολογικής βάσης σε: 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Έξοδα εγκαταστάσεως 9.140, , , ,89 Προβλέψεις , , , ,27 Μεταβατικούς Ενεργητικού 0,00 925,73 0,00 0,00 Μεταβατικούς Παθητικού 3.626, ,25 0,00 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , ,15 0,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις από διαφορές λογιστικής και φορολογικής βάσης σε: , , , ,16 Γήπεδα - Οικόπεδα , , , ,97 Κτήρια και τεχνικά έργα , , , ,62 Μηχανήματα , ,00 0,00 0,00 Αποθεματικό κερδών από πώληση και επαναμίσθωση ακινήτου ,00 0, ,00 0, , , , ,59 Γενικό σύνολο (υποχρέωση) , , , , Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (ληφθείσες εγγυήσεις) , , , ,00 Κέρδη επομένων χρήσεων (από πώληση ακινήτου με επαναμίσθωση - Sale and Lease Back) ,94 0, ,94 0,00 Υποχρεώσεις Προμηθευτών από Leasing , , ,65 0,00 Σύνολο , , , ,00 24

26 9.15 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους κατά την έξοδο από την υπηρεσία , , , ,06 H εξ ευρώ ,06 σχηματισθείσα από προηγούμενες χρήσεις πρόβλεψη αποζημίωσης του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία της μητρικής εταιρίας σχηματίστηκε σε προηγούμενες χρήσεις και υπερκαλύπτει το προβλεπόμενο από την αναλογιστική μελέτη ποσό. Ο σχηματισμός της αντιστοίχου πρόβλεψης της θυγατρικής «ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ» έγινε με βάση σχετική αναλογιστική μελέτη. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι ίδιες με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2005 όπου και αναγράφονται αναλυτικά. Το απασχολούμενο προσωπικό την 30/9/2006 ανερχόταν για τον όμιλο (πλην συγγενών επιχειρήσεων) και για την Μητρική εταιρεία σε 48 και 6 εργαζομένους αντίστοιχα Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προμηθευτές , , , ,42 Υποχρεώσεις σε συνδεμένες επιχειρήσεις , ,27 0, ,18 Γραμμάτια πληρωτέα , , , ,77 Επιταγές πληρωτέες , ,94 176,08 176,08 Προκαταβολές πελατών , , , ,64 Φόροι πλην τρέχοντος φόρου εισοδήματος , , , ,23 Ληξιπρόθεσμες οφειλές φόρων , , ,23 0,00 Πρόβλεψη για προσαυξήσεις ληξιπροθέσμων οφειλών φόρων , , , ,00 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , , , ,54 Ληξιπρόθεσμες οφειλές ασφαλιστικών οργανισμών , ,60 0,00 0,00 Πρόβλεψη για προσαυξήσεις ληξιπροθέσμων οφειλών σε ασφαλιστικούς Οργανισμούς , ,00 0,00 0,00 Μερίσματα πληρωτέα , , , ,22 Οφειλόμενες δόσεις αγοράς συμμετοχών , , , ,00 Υποχρεώσεις σε μετόχους και ιδρυτές , ,03 0,00 0,00 Πιστωτές διάφοροι , , , ,22 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα , , , , , , , ,58 Υποχρεώσεις τρέχοντος φόρου εισοδήματος , , , ,93 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις τραπεζών 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων , , , ,51 25

27 Οι ανέλεγκτες χρήσεις των περιλαμβανομένων στην ενοποίηση επιχειρήσεων παρατίθενται στη συνέχεια: Εταιρία Ανέλεγκτες Χρήσεις ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ ΑΕΒΕ Χρήση 2005 και α εννεάμηνο 2006 ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ Χρήσεις και α εννεάμηνο 2006 ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π. Χρήσεις και α εννεάμηνο 2006 ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρήσεις και α εννεάμηνο 2006 ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρήσεις και α εννεάμηνο 2006 UNION A.E. Α εννεάμηνο 2006 MEGA GRAFICA A.E. Χρήσεις και α εννεάμηνο 2006 Για τις διαφορές και προσαυξήσεις φόρων που ενδέχεται να προκύψουν από το φορολογικό έλεγχο δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη, αφού δεν δύναται να γίνει σχετική εκτίμηση αυτών. Διευκρινίζεται ότι ο φορολογικός έλεγχος των χρήσεων της μητρικής ολοκληρώθηκε εντός της χρήσεως 2005 και το σύνολο των καταλογισθέντων πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων ποσού ευρώ ,58 επιβάρυνε τα αποτελέσματα της χρήσεως Για τις προσαυξήσεις ληξιπροθέσμων οφειλών από φόρους και εισφορές σε ασφαλιστικούς οργανισμούς (αφορούν κυρίως τη Θυγατρική εταιρία «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.»), έχει σχηματιστεί σχετική σε βάρος των αποτελεσμάτων πρόβλεψη, για το σύνολο των προσαυξήσεων. 10. Αναλύσεις Λογαριασμών Κατάστασης Αποτελεσμάτων 10.1 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία ΣΤΑΚΩΔ 03 είναι: /9/ /9/ /9/ /9/2005 Εμπορία Εκτυπώσεων-Λοιπό Χονδρικό Εμπόριο , , , , Εκτυπωτικές Δραστηριότητες , ,56 0,00 0, Χονδρικό εμπόριο καυσίμων (πλοίων) , ,12 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,47 26

28 10.2 Αποτελέσματα κατά δραστηριότητα Μικτά αποτελέσματα κατά δραστηριότητα 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Πωλήσεις κλάδου εκτυπώσεων , , , ,47 Κόστος πωλήσεων κλάδου εκτυπώσεων , , , ,84 Μικτό αποτέλεσμα (κέρδος) κλάδου εκτυπώσεων , , , ,63 Πωλήσεις κλάδου καυσίμων , ,12 0,00 0,00 Κόστος πωλήσεων κλάδου καυσίμων , ,75 0,00 0,00 Μικτό αποτέλεσμα (-ζημία) κλάδου καυσίμων , ,63 0,00 0,00 Σύνολο Μικτών αποτελεσμάτων , , , ,63 Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης κατά δραστηριότητα 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Έξοδα Διοίκησης κλάδου εκτυπώσεων , , , ,66 Έξοδα Διάθεσης κλάδου εκτυπώσεων , , , ,09 Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης κλάδου εκτυπώσεων , , , ,75 Έξοδα Διοίκησης κλάδου καυσίμων , ,89 0,00 0,00 Έξοδα Διάθεσης κλάδου καυσίμων , ,40 0,00 0,00 Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης κλάδου καυσίμων , ,29 0,00 0,00 Σύνολο εξόδων Διοίκησης και Διάθεσης , , , , Άλλα έσοδα 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Έσοδα από ενοίκια κτιρίων , , , ,00 Υπεραξία από συμμετοχή σε συγγενείς επιχειρήσεις 0, ,45 0,00 0,00 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , , ,00 0,00 Έκτακτα κέρδη ,42 0, ,42 0,00 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων , , , ,49 Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 3.702,91 0,00 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,49 27

29 10.4 Άλλα έξοδα Ο Μ ΙΛ Ο Σ Ε ΤΑΙΡΙΑ 30/9/ / 9/ /9/ /9/2005 Ζημία από συμμετοχές σε συγγενείς ετα ιρίες 2.165, ,16 0,00 0,00 Π ροβλέψεις για υποτίμηση συμμετοχών και χρεογράφων 660,31 0,00 0,00 0,00 Έκτα κτα και ανόργα να έξοδα , , , ,76 Έξοδα προηγουμένω ν χρήσεω ν 754, ,10 754, ,65 Π ροβλέψ εις για έκτακτους κινδύνους ,95 0, ,50 0, , , , ,41 Αποσβέσεις ανα λογούσες σε εκμισθω μένο ακίνητο , , , ,38 Φόρος Μ εγά λη ς Α κίνη της Π εριουσία ς , , , ,38 Σύ νολο , , , , Χρηματοοικονομικό κόστος καθαρό ΕΤΑΙΡΙΑ 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Πιστωτικοί τόκοι , , , ,81 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι , , , ,00 Σύνολο ,84 904, , , Φόρος εισοδήματος 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Φόρος εισοδήματος τρεχούσης περιόδου , , , ,42 Αναβαλλόμενος φόρος , , , ,66 Λοιποί πρόσθετοι φόροι 448,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,08 Η Μητρική εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση Για ανέλεγκτες χρήσεις των περιλαμβανομένων στην ενοποίηση θυγατρικών εταιριών βλέπε σχετικά στη σημείωση