ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1 ου Εννεαμήνου 2007

Transcript

1 ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1 ου Εννεαμήνου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» την 28η Νοεμβρίου 2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί μέσω του τύπου και της ανάρτησής τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρίας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοποικονομικής Πληροφόρησης. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. ΘΑΛΕΙΑ ΒΡΥΩΝΗ ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.

2 ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1 ου Εννεαμήνου

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίς 1. Έκθεση Επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ισολογισμός Κατάσταση Αποτελεσμάτων Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Ομίλου Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Μητρικής Κατάσταση Ταμειακών Ροών Προσάρτημα Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών καταστάσεων 7. Γενικές Πληροφορίες 7.1 Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο Μητρική Εταιρία Θυγατρικές που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση (πλήρης ενοποίηση) Συγγενείς επιχειρήσεις που ενοποιήθηκαν (μέθοδος καθαρής θέσης) Βασικές λογιστικές αρχές - Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Αναλύσεις Λογαριασμών Ισολογισμού 8.1 Ενσώματα πάγια επενδύσεις σε ακίνητα και άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Υπεραξία επιχειρήσεως (Goodwill) Προκαταβολές για αγορά συμμετοχών Λοιπές απαιτήσεις μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Αποθέματα Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα

4 Σελίς 8.10 Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Ζημίες εις νέον Δικαιώματα μειοψηφίας επί των ιδίων κεφαλαίων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναλύσεις Λογαριασμών Κατάστασης Αποτελεσμάτων 9.1 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Αποτελέσματα κατά δραστηριότητα Άλλα έσοδα Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Φόρος εισοδήματος Δικαιώματα μειοψηφίας στα αποτελέσματα Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

5 1. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση της εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε» (η Εταιρεία), καθώς και την ενδιάμεση ενοποιημένη οικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο Όμιλος), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 30ης Σεπτεμβρίου 2007, τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις. Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση («ΔΛΠ 34»). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας» στο οποίο παραπέμπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η επισκόπηση συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα και επομένως, δεν μας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουμε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, η παρούσα δεν αποτελεί έκθεση ελέγχου. Βάση για συμπέρασμα με εξαίρεση α) Δεν τέθηκαν υπόψη μας οικονομικά στοιχεία και σχετική έκθεση εκτίμησης, της σε ποσοστό 49% συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της ναυτικής εταιρείας του εξωτερικού «LEON SEA SA», συνολικού τιμήματος αγοράς ευρώ ,00, που περιλαμβάνεται στο λογαριασμό «Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις» και συνεπώς αδυνατούμε να εκφράσουμε γνώμη για το εύλογο της αξίας της συμμετοχής αυτής. β) Δεν επιβεβαιώθηκε με επιστολή τραπέζης (παρά μόνο τέθηκε υπόψη μας αντίγραφο της κίνησης του αντίστοιχου λογαριασμού extrait), η εξ ευρώ ,00 προθεσμιακή κατάθεση εξωτερικού που περιλαμβάνεται στο λογαριασμό «λοιπές απαιτήσεις» και η οποία είναι δεσμευμένη ( blocked ) λόγω εγγυήσεως υπέρ φυσικού προσώπου συγγενούς πρώτου βαθμού με μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Σημειώνεται ότι η ανωτέρω χορηγηθείσα εγγύηση απαγορεύεται από τις διατάξεις του αρθρου 23α παρ. 1 του Κωδ. Ν. 2190/1920. Συμπέρασμα Επισκόπησης Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπηση και με εξαίρεση τα θέματα που περιγράφονται στην παραπάνω παράγραφο, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε 4

6 στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα της επισκόπησής μας, εφιστούμε την προσοχή σας: α) Στη σημείωση υπ αρ. 8.3 που παρατίθεται στο προσάρτημα και αναφέρεται στην εξ ευρώ ,56 προκύψασα υπεραξία (Goodwill) από την αγορά τριών εταιρειών του εσωτερικού, οι μετοχές των οποίων δεν διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Σημειώνεται ότι μέχρι 30/9/2007 τα αποτελέσματα των εταιρειών αυτών υπολείπονται σημαντικά των προϋπολογισθέντων στην κατά την εξαγορά έκθεση αποτίμησής τους και εφόσον οι οικονομικές επιδόσεις των εταιρειών αυτών δεν βελτιωθούν θα συντρέξει περίπτωση απομείωσης της υπεραξίας αυτής. β) Στους επιμέρους λογαριασμούς των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων της Θυγατρικής «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» περιλαμβάνονται και ακίνητα υπόλοιπα απαιτήσεων ποσού ευρώ ,00 περίπου, για τα οποία δεν έχει σχηματιστεί σε βάρος των αποτελεσμάτων πρόβλεψη, το ύψος της οποίας κατά την εκτίμησή μας ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,00 περίπου. Η ανεπάρκεια αυτή φαίνεται να καλύπτεται σε επίπεδο ομίλου, λόγω σύναψης στις 27/3/2007 συμφωνίας, μεταξύ της μητρικής εταιρίας και των κληρονόμων αποβιώσαντος χρεώστη, με βάση την οποία ορίζεται ότι θα εισπραχθεί το ποσόν των ευρώ ,86, που αφορά σε απαίτηση για την οποία έχει σχηματιστεί την 30/9/2007 ισόποση πρόβλεψη. γ) Στη σημείωση υπ αρ που παρατίθεται στο προσάρτημα, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τη χρήση της μητρικής δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές. Οι ανέλεγκτες χρήσεις των εταιριών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση αναφέρονται στην προαναφερόμενη σημείωση. Συνεπώς υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που οι φορολογικές δηλώσεις θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. δ) Στο γεγονός ότι επειδή τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιριών «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.». και «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» την 30/9/2007 είναι μικρότερα του ενός δεκάτου (1/10) του μετοχικού τους κεφαλαίου συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του κ.ν.2190/1920 και συνεπώς επιβάλλεται οι εταιρίες αυτές να λάβουν τα προσήκοντα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των άρθρων αυτών. Αθήνα, 29 Νοεμβρίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Λουκάς Σ. Χρυσαφίνης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. 5

7 2. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 Σημεί ωση 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Ποσά σε Ευρώ ( ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια , , , ,58 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , ,60 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 8.1 0, ,61 0, ,82 Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,00 Υπεραξία επιχειρήσεως , ,36 0,00 0,00 Προκαταβολές για αγορά συμμετοχών 8.4 0, ,00 0, ,00 Λοιπές απαιτήσεις , ,03 0,00 0,00 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,00 Αποθέματα , , , ,04 Πελάτες , , , ,19 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,65 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , , , , , ,52 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,52 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετόχων της μητρικής: Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Διαφορά υπέρ το άρτιο , , , ,89 Λοιπά αποθεματικά , , , ,34 Ζημίες εις νέον , , , , , , , ,42 Δικαιώματα μειοψηφίας , ,82 Σύνολο Καθαρής Θέσης , , , ,42 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις , , , ,92 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,57 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους , , , , , , , ,55 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 8.17 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , , , ,81 Τρέχων φόρος εισοδήματος , , , , , , , ,55 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,10 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων , , , ,52 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11 31) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6

8 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 1ου ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2007 Σημείωσ η 1/1-30/9/07 1/1/-30/9/06 1/7-30/9/07 1/7-30/9/06 Ποσά σε Ευρώ ( ) Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) , , , ,52 Κόστος πωλήσεων , , , ,90 Μικτά κέρδη , , , ,62 Άλλα έσοδα , , , ,55 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , ,33 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , , , ,74 Άλλα έξοδα , , , ,34 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., και επενδ. Αποτ/των , , , ,76 Χρηματοοικονομικό κόστος (Καθαρό) , , , ,61 Κέρδη (-ζημίες) προ φόρου , , , ,15 Φόρος εισοδήματος , , , ,59 Καθαρά κέρδη (-ζημίες) μετά από φόρους , , , ,56 Αποδιδόμενο σε: Μετόχους μητρικής (κέρδη/ -ζημίες) , , ,10-642,47 Δικαιώματα μειοψηφίας (κέρδη/ -ζημίες) , , , , , , , ,56 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε 9.8 0, , , , Αποσβέσεις , , , ,75 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., επενδ. Αποτ/των και αποσβέσεων , ,68-879, ,51 Σημείωσ η 1/1-30/9/07 1/1/-30/9/06 1/7-30/9/07 1/7-30/9/06 Ποσά σε Ευρώ ( ) Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) , , , ,00 Κόστος πωλήσεων , , , ,08 Μικτά κέρδη , ,84 994, ,92 Άλλα έσοδα , , , ,29 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , ,79 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , , , ,47 Άλλα έξοδα , , , ,14 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., και επενδ. Αποτ/των , , , ,81 Χρηματοοικονομικό κόστος (Καθαρό) , , , ,43 Κέρδη (-ζημίες) προ φόρου , , , ,38 Φόρος εισοδήματος , , , ,25 Καθαρά κέρδη (-ζημίες) μετά από φόρους , , , ,13 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε 9.8 0, , , , Αποσβέσεις , , , ,23 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδ., επενδ. Αποτ/των και αποσβέσεων , , , ,04 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-31) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7

9 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Ποσά σε Ευρώ ( ) Μ ετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό Αποθεματικό Ειδικά - Έκτακτα Αποθεμα τικά Αφορολόγητα Αποθεματικά Αποτελ έσματα εις νέον Κ αθαρή Θ έση Μ ετόχων Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολ ο Καθαρής Θ έσης Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , , , ,67 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτ/των 0,00 0,0 0 0,00 0,00 0, , ,14-526, ,18 Καθαρό κέρδος περιόδου 0,00 0,0 0 0,00 0,00 0, , , , ,20 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , , , ,69 Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , , , ,46 Μεταβολή υπεραξίας συμμετοχών (αλλαγή % συμμετοχής) , ,80 0, ,80 Μεταφορά υποχρεώσεων σε μετόχους (θυγατρικών) στα ΙΚ , , , ,84 Μείωση αξίας κτήσεως συμμετοχών , ,00 0, ,00 Λοιπές τακτοποιή σεις δικαιωμάτων τρίτων , , ,65 0,00 Καθαρό κέρδος περιόδου , , , ,84 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , , , ,34 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-31) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 8

10 5. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Ποσά σε Ευρώ ( ) Μητρική Εταιρία Μ ετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο Ειδικά - Έκτακτα Τακτικό Αποθεματικ Αποθεματικό ά Αφορολόγητα Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Καθαρή Θέση Μ ετόχων Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , ,67 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτ/των (αναβαλλόμενος φόρος) 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,13 Καθαρό κέρδος περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,19 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , ,73 Υπόλοιπο την 1/1/ , , , , , , ,42 Προσαρμογή καθαρής θέσης εκτός αποτ/των 0,00 Καθαρό κέρδος περιόδου , ,82 Υπόλοιπο την 30/9/ , , , , , , ,24 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-31) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 9

11 6. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1ου ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2007 Ποσά σε Ευρώ ( ) Λειτουργικές δραστηριότητες 1/1-30/9/2007 1/1-30/9/2006 1/1-30/9/2007 1/1-30/9/2006 Κέρδη προ φόρων , , , ,21 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , , ,33 Προβλέψεις , , , ,30 Συναλλαγματικές διαφορές 6.651,50 0,00 0,00 0,00 Άλλα μη ταμειακά έσοδα / έξοδα , , , ,74 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτ. δραστηριότητας , , , ,42 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,59 Πλέον/μείον προσαρμογές για: , , , ,27 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων , , , ,49 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,97 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων , , , ,26 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , , , ,59 Καταβεβλημένοι φόροι , , , ,10 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργ. δραστ. (α) , , , ,64 Επενδυτικές δραστηριότητες Είσπραξη από πώληση μετοχών , , ,00 0,00 Πληρωμές για αγορά θυγατρικών ,00 0, ,00 0,00 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων , ,00 0, ,00 Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων 0, ,00 0, ,00 Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,00 Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδ. δραστ. (β) , , , ,00 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Ο Η ΕΤΑΙΡΙΑ Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια για αγορά παγίων ) , , ,59 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματ. Δραστ. (γ) , , ,59 0,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) , , , ,64 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως , , , ,91 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως , , , ,27 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.11-31) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 10

12 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ - ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1ου ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2007 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» 7. Γενικές Πληροφορίες 7.1 Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο Μητρική Εταιρία Η μητρική εταιρία «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» δραστηριοποιείται στην Εμπορία Εκτυπώσεων. Ιδρύθηκε στις 4 Απριλίου 1979, έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρίας και είναι εγκατεστημένη στη διεύθυνση Α. Φραντζή 2 Αθήνα τ.κ Το site είναι και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών Κλάδος Οικονομικής Δραστηριότητας «Διαρκή Οικιακά Προϊόντα» (Durable Household Products). Εποπτεύουσα Αρχή: Νομαρχία Αθηνών Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: 7887/06/Β/86/31 Αριθμός Φορολογικού Μητρώου: Ελεγκτές: ΛΟΥΚΑΣ Σ. ΧΡΥΣΑΦΙΝΗΣ ΣΟΛ ΑΕΟΕ Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.», όπως συγκροτήθηκε σε σώμα την 6 η Δεκεμβρίου 2006, έχει ως ακολούθως: Βρυώνη Θάλεια, Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Σακαλακτσιόγλου Πρόδρομος, Αντιπρόεδρος Τσάμης Θεόδωρος, Εκτελεστικό Μέλος Γκιουγκής Ευάγγελος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δρελιώση Κοντέα Παναγιώτα, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Η θητεία του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου ορίζεται τριετής και λήγει την 6 η Δεκεμβρίου Θυγατρικές που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση (Πλήρης ενοποίηση) Οι συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ ΑΕΒΕ» καθώς και των θυγατρικών της εταιριών στις οποίες ασκεί έλεγχο. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η μητρική μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο των θυγατρικών εταιριών. Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στον όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος 11

13 παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα έχουν απαλειφθεί στις συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές εταιρίες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Εταιρία Ποσοστό Συμμετοχής 30/9/2007 Ποσοστό Συμμετοχής 31/12/2006 Έδρα Χώρα επιχειρηματικής δραστηριότητας Δραστηριότητα ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ 50,00% 50,00% Αθήνα Ελλάδ α Εμπορία Εκτυπώσ εων και εκτυπωτικές δραστηριότητες ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ 95,00% 98,78% Πειραιάς Ελλάδ α Εφοδιασμός πλοίω ν με καύσ ιμα ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ 95,00% 100% Πειραιάς Ελλάδ α Εφοδιασμός πλοίω ν με καύσ ιμα ΣΤΕΦΑΝ ΙΑ Ν Ε 95,00% 100% Πειραιάς Ελλάδ α Εφοδιασμός πλοίω ν με καύσ ιμα Συγγενείς επιχειρήσεις που ενοποιήθηκαν (Μέθοδος καθαρής θέσης) Οι συμμετοχές του ομίλου στις συγγενείς εταιρίες λογίζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Συγγενείς είναι οι εταιρίες στις οποίες ο όμιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή και δεν είναι θυγατρικές αλλά ούτε και κοινοπραξίες. Οι συμμετοχές στις συγγενείς εταιρίες καταχωρούνται αρχικά στο κόστος κτήσης και η λογιστική τους αξία αυξάνεται ή μειώνεται για να απεικονίσει το μερίδιο του επενδυτή στα κέρδη ή τις ζημίες της εκδότριας μετά την ημερομηνία απόκτησης. Τα μερίδια που ο επενδυτής λαμβάνει από συγγενή εταιρία μειώνουν τη λογιστική αξία της συμμετοχής στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι συγγενείς εταιρίες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Εταιρία Ποσοστό Συμμετοχής Ομίλου Έδρα Χώρα επιχειρηματικής δραστηριότητας UNION A.E. 12,50% Αθήνα Ελλάδα MEGA GRAFICA A.E.* 25,00% Θεσσαλονίκη Ελλάδα Δραστηριότητα Εκμετάλλευση διαφημιστικών επιγραφών Εμπορία Εκτυπώσεων και εκτυπωτικές δραστηριότητες * Τα τελευταία ληφθέντα οικονομικά στοιχεία βάσει των οποίων ενοποιήθηκε η MEGA GRAFICA AE αναφέρονται την 31/12/2005 και έχουν απεικονιστεί στα ενοποιημένα ίδια κεφάλαιο και τα αποτελέσματα μέχρι την 31/12/2006. Τα αποτελέσματα Α εννεαμήνου 2007 δεν έχουν επηρεαστεί από τη μεταβολή των ιδίων κεφαλαίων της συγγενούς αυτής εταιρίας λόγω έλλειψης οικονομικών στοιχείων. Εκτιμάται ότι η μη απεικόνιση των οικονομικών στοιχείων 31/12/2006 και 30/9/2007 της MEGA GRAFICA AE δεν έχει σημαντική επίδραση επί των ιδίων κεφαλαίων και αποτελεσμάτων του Ομίλου «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ ΑΕΒΕ» και ότι με τη λήψη αυτών θα επηρεαστούν συνολικά τα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια του ομίλου της επόμενης περιόδου. 12

14 7.2 Βασικές Λογιστικές Αρχές Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου εταιριών «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.» που αφορούν το 1ο Εννεάμηνο της χρήσης 2007 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τo ΔΠΧΠ 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση. Οι ενδιάμεσες αυτές οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ και τις διερμηνείες που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ μέχρι την ημερομηνία σύνταξής των. Οι βασικές λογιστικές αρχές με βάση τις οποίες καταρτίστηκαν οι Οικονομικές Καταστάσεις 1ου Εννεαμήνου 2007 είναι ίδιες με τις λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι δημοσιευθείσες, σύμφωνα με το νόμο, ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, όπου καταγράφονται αναλυτικά και στις οποίες πρέπει να ανατρέξει ο αναγνώστης για να έχει ολοκληρωμένη και επαρκή πληροφόρηση. 7.3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου: (α) (β) (γ) Πιστωτικός κίνδυνος: Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο βαθμό απωλειών. Κίνδυνος ρευστότητας: Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα. Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων: Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ενδεχόμενη αύξηση των επιτοκίων θα επιβάρυνε με χρηματοοικονομικά έξοδα κυρίως τη μητρική εταιρία λόγω αύξησης των μισθωμάτων Leasing. 7.4 Λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Ο Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. 13

15 8. Αναλύσεις Λογαριασμών Ισολογισμού 8.1 Ενσώματα πάγια επενδύσεις σε ακίνητα και άϋλα περιουσιακά στοιχεία Πίνακας Μεταβολών Παγίων και Επενδύσεων σε Ακίνητα Ομίλου 1 ου Εννεαμήνου 2007 Ενσώματα Πάγια Αξία κτήσεως Μεταβολές A' εννεαμ Αξία κτήσεως Αποσβεσθέντα Αποσβέσεις Α ενεαμ Αποσβεσθέντα Αναπόσβεστο υπόλοιπο Αναπόσβεστο υπόλοιπο Κτήρια και Τεχνικά Έργα ,74 0, , , , , , ,35 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις - Λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , , , , , ,65 Μηχανήματα LEASING ,00 0, , , , , , ,00 Μεταφορικά Μέσα ,85 0, , , , , , ,03 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ,97 0, , , , , , ,83 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , , , , , ,86 Οικόπεδο Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 Κτίρια Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) ,00 0, , , , , , , ,00 0, , , , , , ,68 Σύνολο Ενσώματων Παγίων , , , , , , , ,54 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , , , , ,61 0,01 Σύνολο , , , , , , , ,55 Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν σε εκμισθωμένο ακίνητο της μητρικής εταιρίας επί της οδού Τσαλαβούτα 9 στο Δήμο Περιστερίου Αττικής. Στις 28/7/2006 διενεργήθηκε πώληση του ανωτέρω ακινήτου, ιδιοκτησίας της εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε.», έναντι τιμήματος ,00. Ταυτόχρονα και για το ίδιο ακίνητο υπεγράφη σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης ( Sale and Lease Back ). Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις επί των ακινήτων περιουσιακών στοιχείων των εταιριών του Ομίλου. 14

16 Πίνακας Μεταβολών Παγίων Επενδύσεων σε Ακίνητα και άϋλα περιουσιακά στοιχεία Μητρικής Αξία κτήσεως Μεταβολές A' εννεαμ Αξία κτήσεως Αποσβεσθέντα Αποσβέσεις Α ενεαμ Αποσβεσθέντα Αναπόσβεστο υπόλοιπο Αναπόσβεστο υπόλοιπο Ενσώματα Πάγια Κτήρια και Τεχνικά Έργα ,72 0, , , , , , ,80 Μηχ/τα - Τεχν. Εγκ/σεις - Λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός ,49 0, , ,25 0, ,25 0,24 0,24 Μεταφορικά Μέσα ,85 0, , ,82 0, ,82 0,03 0,03 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ,41 0, , , , , , , ,47 0, , , , , , ,23 Επενδύσεις σε ακίνητα Οικόπεδο Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 Κτίρια Ακινήτου Τσαλαβούτα 9 (Leasing) ,00 0, , , , , , , ,00 0, , , , , , ,68 Σύνολο Ενσώματων Παγίων ,47 0, , , , , , ,91 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 8.804,00 0, , , , , ,82 0,01 Σύνολο ,47 0, , , , , , ,92 Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις επί των ακινήτων περιουσιακών στοιχείων ιδιοκτησίας της Μητρικής Εταιρίας. 15

17 8.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Συμμετοχή Ομίλου 30/9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/2006 Ενοποιηθείσες με ολική ενοποίηση εταιρίες ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε. (Αξία κτήσεως) 50,00% 50,00% 0,00 0, , ,00 ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ (Αξία κτήσεως) 95,00% 98,78% 0,00 0, , ,00 ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ (Αξία κτήσεως) 95.00% 100,00% 0,00 0, , ,00 ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ (Αξία κτήσεως) 95.00% 100,00% 0,00 0, , ,00 Ενοποιηθείσες με καθαρή θέση εταιρίες MEGA GRAFICA AE (Αξία κτήσεως) 25,00% 25,00% , ,00 0,00 0,00 MEGA GRAFICA AE (Προσαρμογή Αξίας κτήσεως) , ,49 0,00 0,00 UNION A.E. (Αξία κτήσεως) 12,50% 12,50% , ,14 0,00 0,00 UNION A.E. (Προσαρμογή Αξίας κτήσεως) , ,16 0,00 0,00 Μη ενοποιηθείσες συγγενείς εταιρίες LEON SEA SA 49,00% 0,00% ,00 0, ,00 0,00 Σύνολο , , , ,00 Ο έλεγχος της εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ Α.Ε.» στην οποία η Μητρική συμμετέχει με ποσοστό 50% στο Μετοχικό Κεφάλαιο της ασκείται μέσω της πλειοψηφίας των μελών στο Διοικητικό Συμβούλιο. Η εξ ευρώ ,49 αύξηση της αξίας κτήσεως της συμμετοχής στη MEGA GRAFICA AE αφορά την προσαρμογή που έγινε με βάση την αναλογούσα λογιστική αξία αυτής την 31/12/2005. Τα οικονομικά στοιχεία της ανωτέρω εταιρίας για τη χρήση 2006 καθώς και για το α εννεάμηνο 2007, όταν οριστικοποιηθούν, θα περιληφθούν στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου της επόμενης περιόδου. Εντός του Οκτωβρίου 2006 υπεγράφη προσύμφωνο αγοράς από τη μητρική εταιρία του 49% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας «LEON SEA SA». Η εταιρία αυτή έχει στην κυριότητά της ένα οχηματαγωγό πλοίο (RO-RO PASSENGERS) με το όνομα «MARINOS D» με τα κάτωθι στοιχεία: - Material steel - Tones: 8,552,00 - Length: 136,30mts - Eight (8) engines Daihatsu - Six (6) cylinders (Daihatsu DSM-33 - Horse power: 9,416KW - Built in Japan Το συνολικό τίμημα αγοράς ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,00 και η οριστική μεταβίβαση των μετοχών ολοκληρώθηκε στις 27/3/

18 8.3 Υπεραξία επιχειρήσεως (Goodwill) Το εξ ευρώ ,56 υπόλοιπο του λογαριασμού «Υπεραξία Επιχειρήσεως» που εμφανίζεται στο ενεργητικό του ενοποιημένου Ισολογισμού αφορά στη διαφορά μεταξύ συνολικού τιμήματος και λογιστικής αξίας (που αναλογεί) τριών περιλαμβανομένων στην ενοποίηση εταιριών ως κατωτέρω: Υπόλοιπα 30/9/2007 Υπόλοιπα 31/12/2006 Λογιστική Αξία (κατά την εξαγορά) Τίμημα Εξαγοράς Υπεραξία (Goodwill) Λογιστική Αξία (κατά την εξαγορά) Τίμημα Εξαγοράς Υπεραξία (Goodwill) ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ , , , , , ,74 ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ , , , , , ,72 ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ , , , , , ,90 Σύνολο , , , , , ,36 Η καθαρή θέση βάσει της οποίας έγινε η εγγραφή αρχικού συμψηφισμού και υπολογίστηκαν οι υπεραξίες αγοράς των ανωτέρω εταιριών ήταν της 31/3/2005, όπως προσαρμόσθηκε την 31/3/2007 βάσει των οριστικών συμφωνητικών μεταβίβασης του 100% των ανωτέρω τριών εταιριών και την εντός του α τριμήνου 2007 πραγματοποιηθείσα πώληση του 5% των συμμετοχών των τριών αυτών εταιριών. Η συμφωνία εξαγοράς των ανωτέρω εταιριών υπεγράφη τον Απρίλιο Η ολοκλήρωση της εξαγοράς και η οριστική μεταβίβαση των μετοχών της «ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ» και «ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ» έγινε στις 13/2/2007, ενώ της «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ» έγινε στις 27/3/2007. Μετά την ολοκλήρωση της εξαγοράς και απόκτησης του 100% των μετοχών των ανωτέρω εταιριών η μητρική εταιρία προέβη στις 29/3/2007 σε πώληση του 5% του μετοχικού κεφαλαίου και των τριών θυγατρικών, έναντι συνολικού τιμήματος ποσού ευρώ ,00. Από την πώληση αυτή προέκυψε κέρδος ευρώ , Προκαταβολές για αγορά συμμετοχών Το εξ ευρώ ,00 υπόλοιπο του λογαριασμού «Προκαταβολές για αγορά συμμετοχών», την 31/12/2006, αφορά σε καταβληθέν στη χρήση 2006 ποσό για αγορά ποσοστού 49% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας «LEON SEA SA». Tο συνολικό τίμημα αγοράς ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,00 και η οριστική μεταβίβαση των μετοχών ολοκληρώθηκε στις 27/3/

19 8.5 Λοιπές Απαιτήσεις μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Δοθείσες εγγυήσεις σε Τελωνείο , ,48 0,00 0,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (εγγυήσεις μισθώσεων, ΔΕΗ κλπ) 6.721, ,55 0,00 0,00 Σύνολο , ,03 0,00 0, Αποθέματα 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Εμπορεύματα , , , ,44 Πρώτες και βοηθητ. ύλες - Αναλώσιμα υλικά , ,13 0,00 0,00 Προκαταβολές για αγορά αποθεμάτων , , , ,60 Σύνολο , , , , Πελάτες 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Πελάτες , , , ,84 Απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις (Πελάτες) , , , , , , , ,03 Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς Πελάτες , , , , , , , ,19 18

20 8.8 Λοιπές απαιτήσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Επισφαλείς απαιτήσεις , , , ,01 Απαιτήσεις από συνδεμένα μέρη , , , ,23 Απαιτήσεις από πώληση μετοχών , , ,00 0,00 Επιταγές εισπρακτέες , ,99 0,00 0,00 Γραμμάτια εισπρακτέα 0,00 0,00 0,00 0,00 Απαιτήσεις είσπραξης μισθωμάτων ενοικίων ακινήτων , , , ,00 Χρεωστικό υπόλοιπο ΦΠΑ προς επιστροφή , ,19 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις , ,00 0,00 0,00 Λογ/σμοί διαχειρ. προκαταβολών και πιστώσεων 703, ,12 0, ,86 Έξοδα επομένων χρήσεων 0, ,06 0, ,06 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , , , , , , , ,66 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , , , , , , , ,65 Δεσμευμένη προθεσμιακή κατάθεση εξωτερικού , , , ,00 Σύνολο απαιτήσεων , , , ,65 Στο εξ ,23 υπόλοιπο του λογαριασμού «Επισφαλείς απαιτήσεις» περιλαμβάνεται επίδικη απαίτηση ποσού ,00 της Θυγατρικής εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» από την εταιρία «ΤΥΠΟΧΑΡΤΙΚΗ Α.Ε.». (Η απαίτηση αυτή την 31/12/2006 απεικονίζετο στο λογαριασμό «Προκαταβολές για αγορά αποθεμάτων»). Στην ανωτέρω επίδικη απαίτηση αντιστοιχούν εκδοθείσες υπέρ της «ΤΥΠΟΧΑΡΤΙΚΗ Α.Ε.» επιταγές πληρωτέες ποσού ,00 τις οποίες η «ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ» δεν προτίθεται να πληρώσει μέχρι την έκδοση οριστικής δικαστικής απόφασης και την εκπλήρωση των ληφθεισών δεσμεύσεων και υποχρεώσεων από τον προμηθευτή. Η εξ ,00 ανωτέρω κατάθεση σε τράπεζα του εξωτερικού είναι δεσμευμένη υπέρ φυσικού προσώπου συγγενούς πρώτου βαθμού με μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρίας. Διευκρινίζεται ότι το ανωτέρω φυσικό πρόσωπο έχει εγγυηθεί υπέρ της μητρικής εταιρίας για την καλή εκτέλεση όρων σύμβασης χρηματοδοτικής μίσθωσης το υπόλοιπο της οποίας την 30/9/2007 ανερχόταν σε ,24. Τα ανωτέρω εγκρίθηκαν ομοφώνως από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της μητρικής εταιρίας την 6 η Δεκεμβρίου

21 8.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Ταμείο , , , ,52 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,12 Σύνολο , , , , Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής εταιρίας διαιρείται σε : κοινές μετά δικαιώματος ψήφου ονομαστικές μετοχές και, προνομιούχες άνευ δικαιώματος ψήφου ονομαστικές μετοχές. Ολες οι ως άνω μετοχές έχουν ονομαστική αξία 0,40 εκάστη και είναι στο σύνολό τους ονομαστικές. Ανάλυση του λογαριασμού του Μετοχικού Κεφαλαίου της Μητρικής Εταιρίας παρατίθεται στη συνέχεια: 30/9/ /12/2006 Κοινές ονομαστικές , ,80 Προνομιούχες ονομαστικές , ,20 Σύνολο Μετοχικού Κεφαλαίου , ,00 Οι μέτοχοι με ποσοστό μεγαλύτερο του 2%, την 30/6/2007, παρατίθενται στη συνέχεια: Μέτοχοι κοινών μετοχών Αριθμός μετοχών Ποσοστό (%) Βρυώνης Φίλιππος Αναστάσιος ,404% Εγνατία Ανώνυμη Ασφαλιστική Εταιρία ,169% Κουτσουλιέρης Διονύσιος Γρηγόριος ,247% Καρακίτσος Νικόλαος Γεώργιος ,596% Γκούμας Χρήστος Πολύβιος ,188% Αστέρας Εμπορική ΑΕ ,141% Λοιποί ,255% Σύνολο % Μέτοχοι προνομιούχων μετοχών Union Συμμετοχών Α.Ε ,556% Γκίλας Νικόλαος του Γεωργίου ,792% Γκίλας Γεώργιος Νικόλαος ,559% Μπατσούλης Θεόδωρος Δημήτριος ,382% Παπαργυρόπουλος Χρήστος Ευστάθιος ,339% Golden Shipping and Investment Enterprises SA ,242% Λοιποί ,130% Σύνολο % Γενικό Σύνολο Μετοχών

22 8.11 Λοιπά Aποθεματικά 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Τακτικό Αποθεματικό , , , ,03 Ειδικά Αποθεματικά 6.696, , , ,00 Εκτακτα Αποθεματικά , , , ,46 Αφορολόγητο αποθεματικό φορολογικών κερδών από πώληση και επαναγορά ακινήτου (Sale and Leaseback) , , , ,01 Αφορολόγητα Αποθεματικά , , , ,84 Σύνολο , , , , Ζημίες εις νέον (μετόχων μητρικής) Υπόλοιπο 30/9/2007 ΜΗΤΡΙΚΗ Αποτελέσματα (-ζημίες) 31/12/2006 εις νέο , ,81 Αποτελέσματα (κέρδη) α' εννεαμήνου 2007 εις νέο , ,82 Προσαρμογή αποτελεσμάτων εις νέον, λόγω εγγραφών ενοποίησης ,60 0,00 Σύνολο , , Δικαιώματα μειοψηφίας επί των ιδίων κεφαλαίων 30/9/ /12/2006 Αναλογία τρίτων στη καθαρή θέση της θυγατρικής "ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ" 0, ,25 Αναλογία τρίτων στη καθαρή θέση της θυγατρικής "ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ" 0, ,43 Αναλογία τρίτων στη καθαρή θέση της θυγατρικής "ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ" ,08 0,00 Αναλογία τρίτων στη καθαρή θέση της θυγατρικής "ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ" 9.238,46 0,00 Σύνολο , ,82 21

23 8.14 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις και υπολογίζονται επί των διαφορών μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ανάλυση αυτών παρατίθεται κατωτέρω: 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Αναβαλλ. Φορολ. απαιτήσεις από διαφορές λογιστικής και φορολογικής βάσης σε: Έξοδα εγκαταστάσεως 193, ,50 191, ,50 Προβλέψεις , , , ,27 Μεταβατικοί Ενεργητικού 0, ,35 0, ,35 Μεταβατικοί Παθητικού , , , ,45 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , , , , , ,76 Αναβαλλ. Φορολ. υποχρεώσεις από διαφορές λογιστικής και φορολογικής βάσης σε: Γήπεδα - Οικόπεδα , , , ,53 Κτήρια και τεχνικά έργα , , , ,15 Μηχανήματα , ,00 0,00 0,00 Αποθεματικό κερδών από πώληση και επαναμίσθωση ακινήτου , , , , , , , ,68 Γενικό σύνολο (υποχρέωση) , , , , Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (ληφθείσες εγγυήσεις) , , , ,00 Κέρδη επομένων χρήσεων (από πώληση ακινήτου με επαναμίσθωση - Sale and Lease Back) , , , ,81 Υποχρεώσεις Προμηθευτών από Leasing , , , ,76 Σύνολο , , , ,57 22

24 8.16 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους κατά την έξοδο από την υπηρεσία , , , ,06 H εξ ευρώ ,06 σχηματισθείσα από προηγούμενες χρήσεις πρόβλεψη αποζημίωσης του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία της μητρικής εταιρίας σχηματίστηκε σε προηγούμενες χρήσεις και υπερκαλύπτει το προβλεπόμενο από την αναλογιστική μελέτη ποσό. Ο σχηματισμός της αντιστοίχου πρόβλεψης της θυγατρικής «ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ», που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση, έγινε με βάση σχετική αναλογιστική μελέτη. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι ίδιες με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2006 και παρατίθενται στη συνέχεια: 1) Μέσος ετήσιος ρυθμός μακροχρόνιας αύξησης πληθωρισμού 2% 2) Μέση ετήσια μακροχρόνια αύξηση ΑΕΠ 3% 3) Μέση ετήσια μακροχρόνια ωρίμανση μισθολογίου για αποζημίωση Ν ,8% (5,8%) δηλ. Πληθωρισμός + 3,8%. 4) Προεξοφλητικό επιτόκιο 4,0421%. 5) Απόδοση επενδύσεων, ως προεξοφλητικό επιτόκιο (4,0421%) 6) Περιουσιακά στοιχεία για την αποζημίωση μηδέν (0). Ο μέσος όρος του απασχολούμενου προσωπικού στο α εννεάμηνο 2007 ανερχόταν για τις περιλαμβανόμενες στον ενοποιημένο, με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, εταιρίες και για την Μητρική εταιρία σε 43 και 5 εργαζομένους αντίστοιχα. 23

25 8.17 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προμηθευτές , , , ,83 Υποχρεώσεις σε συνδεμένες επιχειρήσεις , ,55 0,00 0,00 Γραμμάτια πληρωτέα , , , ,93 Επιταγές πληρωτέες , ,00 0,00 0,00 Προκαταβολές πελατών , ,81 0,00 0,00 Φόροι πλην τρέχοντος φόρου εισοδήματος , , , ,49 Ληξιπρόθεσμες οφειλές φόρων , , ,59 0,00 Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου και προσαυξήσεις ληξιπροθέσμων οφειλών φόρων , , , ,00 Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου "ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ ΑΕΠ" μέχρι χρήση , ,00 0,00 0,00 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , , , ,60 Ληξιπρόθεσμες οφειλές ασφαλιστικών οργανισμών , ,96 0,00 0,00 Πρόβλεψη για προσαυξήσεις ληξιπροθέσμων οφειλών σε ασφαλιστικούς Οργανισμούς , ,00 0,00 0,00 Μερίσματα πληρωτέα , , , ,22 Οφειλόμενες δόσεις αγοράς συμμετοχών , , , ,00 Υποχρεώσεις σε μετόχους και ιδρυτές , ,48 0,00 0,00 Πιστωτές διάφοροι , , , ,46 Ρυθμισθείσες οφειλές μισθωμάτων leasing ,09 0, ,09 0,00 Ληξιπρόθεσμες οφειλές μισθωμάτων leasing ,00 0, ,00 0,00 Προσαυξήσεις ρύθμισης ληξιπρόθεσμων οφειλών leasing ,00 0, ,00 0,00 Προϋπολογισθείσες εκπτώσεις πωλήσεων ,94 0,00 0,00 0,00 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα , , , , , , , ,81 Υποχρεώσεις τρέχοντος φόρου εισοδήματος , , , ,74 Σύνολο Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων , , , ,55 Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των περιλαμβανομένων στην ενοποίηση επιχειρήσεων παρατίθενται στη συνέχεια: Εταιρία Ανέλεγκτες Χρήσεις ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ ΑΕΒΕ Χρήσεις ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ Χρήσεις ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π. Χρήσεις ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρήσεις ΣΤ ΕΦΑΝΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρήσεις UNION A.E. Χρήση 2006 MEGA GRAFICA A.E. Χρήσεις Για τις διαφορές και προσαυξήσεις φόρων που ενδέχεται να προκύψουν από το φορολογικό έλεγχο δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη, αφού δεν δύναται να γίνει σχετική εκτίμηση αυτών. 24

26 Για τις προσαυξήσεις ληξιπροθέσμων οφειλών από φόρους και εισφορές σε ασφαλιστικούς οργανισμούς (αφορούν κυρίως τη Θυγατρική εταιρία «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.»), έχει σχηματιστεί σχετική σε βάρος των αποτελεσμάτων πρόβλεψη, για το σύνολο των προσαυξήσεων. Εντός του Ιανουαρίου 2007 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος της Θυγατρικής «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» μέχρι και τη χρήση Από τον έλεγχο αυτό προέκυψαν διαφορές και προσαυξήσεις φόρων συνολικού ποσού ευρώ ,00. Για τις διαφορές αυτές είχε γίνει πρόβλεψη συνολικού ποσού ευρώ ,00, σε βάρος των ενοποιημένων αποτελεσμάτων της προηγουμένης χρήσεως Αναλύσεις Λογαριασμών Κατάστασης Αποτελεσμάτων 9.1 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία ΣΤΑΚΩΔ 03 είναι: /9/ /9/ /9/ /9/2006 Εμπορία Εκτυπώσεων-Λοιπό Χονδρικό Εμπόριο , , , , Εκτυπωτικές Δραστηριότητες , ,90 0,00 0, Χονδρικό εμπόριο καυσίμων (πλοίων) , ,88 0,00 0,00 Σύνολο , , , , Αποτελέσματα κατά δραστηριότητα Μικτά αποτελέσματα κατά δραστηριότητα 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Πωλήσεις κλάδου εκτυπώσεων , , , ,74 Κόστος πωλήσεων κλάδου εκτυπώσεων , , , ,90 Μικτό αποτέλεσμα (κέρδος) κλάδου εκτυπώσεων , , , ,84 Πωλήσεις κλάδου καυσίμων , ,88 0,00 0,00 Κόστος πωλήσεων κλάδου καυσίμων , ,69 0,00 0,00 Μικτό αποτέλεσμα (κέρδος/ -ζημία) κλάδου καυσίμων , ,81 0,00 0,00 Σύνολο Μικτών αποτελεσμάτων (κέρδος) , , , ,84 25

27 Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης κατά δραστηριότητα Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης κατά δραστηριότητα 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Έξοδα Διοίκησης κλάδου εκτυπώσεων , , , ,47 Έξοδα Διάθεσης κλάδου εκτυπώσεων , , , ,74 Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης κλάδου εκτυπώσεων , , , ,21 Έξοδα Διοίκησης κλάδου καυσίμων , ,81 0,00 0,00 Έξοδα Διάθεσης κλάδου καυσίμων , ,01 0,00 0,00 Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης κλάδου καυσίμων , ,82 0,00 0,00 Σύνολο εξόδων Διοίκησης και Διάθεσης , , , ,21 Οι δαπάνες κατ είδος Α Εννεαμήνου 2007 και η κατανομή αυτών στις επιμέρους λειτουργίες για τον Όμιλο και τη Μητρική Εταιρία παρατίθενται στη συνέχεια: Όμιλος Διοίκηση Διάθεση Κόστος Χρημ/κό κόστος Άλλα Έξοδα Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,45 0, ,59 0,00 0,00 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , , ,56 400,00 0,00 0,00 Παροχές τρίτων , , , ,70 0,00 0,00 Φόροι - τέλη , , , ,75 0, ,67 Διάφορα έξοδα , , , ,25 0,00 0,00 Τόκοι και συναφή έξοδα ,63 0,00 0,00 0, ,63 0,00 Αποσβέσεις , , , ,88 0, ,92 Προβλέψεις (αποζημ. Προσωπικού) ,50 750,00 0, ,50 0,00 0,00 Αναλώσεις αποθεμάτων ,42 0,00 0, ,42 0,00 0,00 Ενδοεταιρικές συναλλαγές , , , , , , , ,59 Μητρική Εταιρία Σύνολο δαπάνης Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , , ,59 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,67 Παροχές τρίτων , , ,38 Φόροι - τέλη , , , ,67 Διάφορα έξοδα , , , ,10 Τόκοι και συναφή έξοδα , ,78 Αποσβέσεις , , , ,92 Προβλέψεις (αποζημ. Προσωπικού) 0,00 Μερισμός Δαπανών Αναλώσεις αποθεμάτων , , , , , , , ,59 26

28 9.3 Άλλα έσοδα 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Έσοδα από ενοίκια κτιρίων , , , ,00 Κέρδη πώλησης συμμετοχών ,00 0, ,00 0,00 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2, ,34 2, ,00 Έκτακτα κέρδη , , , ,42 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 1.190, , , ,74 Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 0, ,91 0,00 0,00 Σύνολο , , , , Άλλα έξοδα Ο Μ ΙΛΟ Σ Ε Τ Α ΙΡΙΑ 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Ζημία από συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες 5.649, ,81 0,00 0,00 Προβλέψεις για υποτίμηση συμμετοχών και χρεογρά φων 0,00 660,31 0,00 0,00 Έκτα κτα και α νόργανα έξοδα , , , ,99 Έξοδα προηγουμένων χρή σεω ν ,84 754, ,98 754,63 Π ροβλέψ εις για έκτακτους κινδύνους , , , , , , , ,12 Α ποσβέσεις αναλογούσες σε εκμισθωμένο ακίνητο , , , ,83 Φόρος Μ εγάλης Ακίνητης Π εριουσίας , , , ,22 Σ ύνολο , , , , Χρηματοοικονομικό κόστος καθαρό ΕΤΑΙΡΙΑ 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Πιστωτικοί τόκοι , , , ,18 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι , , , ,59 Σύνολο , , , , Φόρος εισοδήματος 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Φόρος εισοδήματος τρεχούσης περιόδου , , , ,71 Αναβαλλόμενος φόρος 4.603, , , ,31 Λοιποί πρόσθετοι φόροι 0,00 448,00 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,02 27