Δ/ΝΣΗ : ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ & ΑΛΙΕΙΑΣ Αθήνα :4/4/2017 Αρ. Πρωτ : 30609

Transcript

1 ΓΡΑΦΕΙΟ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ & ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑΣ Δ.Σ. ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ Δ/ΝΣΗ : ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ & ΑΛΙΕΙΑΣ Αθήνα :4/4/2017 Αρ. Πρωτ : ΔΗΜΟΣΙΟ ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ ΟΔΗΓΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΓΙΑ ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗ ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΤΟΥ Π.Α.Α Ιστορικότητα Εκδόσεων Έκδοση Ημερομηνία Εκδότης Υπεύθυνος Σύνταξης Σχόλια /3/2017 Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. Δ/νση Αγροτικής Ανάπτυξης & Αλιείας 1. Νομικό Πλαίσιο Το αρ. 45 παρ. 2 του Ν. 4456/2017 με τίτλο Συμπληρωματικά μέτρα εφαρμογής του Κανονισμού (ΕΕ, ΕΥΡΑΤΟΜ)1141/2014 περί ευρωπαϊκών πολιτικών κομμάτων και ιδρυμάτων, μέτρα επιτάχυνσης του κυβερνητικού έργου αρμοδιότητας Υπουργείου Εσωτερικών και άλλες διατάξεις Τον Νόμο 4314/2014 «Α) Για τη διαχείριση, τον έλεγχο και την εφαρμογή αναπτυξιακών παρεμβάσεων για την προγραμματική περίοδο , Β) Ενσωμάτωση της Οδηγίας 2012/17 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 13 ης Ιουνίου 2012 (ΕΕ L 156/ ) στο ελληνικό δίκαιο, τροποποίηση του ν. 3419/2005 (Α 297) και άλλες διατάξεις» (Α 265), όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Toν Νόμο 2637/98 (ΦΕΚ 200/Α /1998) με τίτλο «Σύσταση Οργανισμού Πιστοποίησης Λογαριασμών, Οργανισμού Πληρωμών και Ελέγχου Κοινοτικών Ενισχύσεων Προσανατολισμού και Εγγυήσεων, Οργανισμού Πιστοποίησης και Επίβλεψης Γεωργικών Προϊόντων, Γενικών Διευθύνσεων και θέσεων προσωπικού στο Υπουργείο Γεωργίας και "Εταιρείας Αξιοποίησης Αγροτικής Γης" Α.Ε. και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ Α 200), όπως τροποποιημένος ισχύει Τον Νόμο 4412/2016 (ΦΕΚ 147/Α/ ) με τίτλο Δημόσιες Συμβάσεις Έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών (προσαρμογή στις Οδηγίες 2014/24/ΕΕ και 2014/25/ΕΕ). Την παράγραφο 9 του άρθρου 65 του Ν. 4389/2016 (ΦΕΚ 94/Α /2016) με τίτλο «Επείγουσες διατάξεις για την εφαρμογή της συμφωνίας δημοσιονομικών στόχων και διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων και άλλες διατάξεις». Τον Κανονισμό Οργανωτικής Διάρθρωσης και Λειτουργίας των Υπηρεσιών του Οργανισμού Πληρωμών και Ελέγχου Κοινοτικών Ενισχύσεων Προσανατολισμού και Εγγυήσεων (Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε.) Ν.Π.Ι.Δ., που εγκρίθηκε με την αριθμ / (ΦΕΚ 684/Β /2011) κοινή απόφαση των Υπουργών Εσωτερικών, Σελίδα 1

2 Αποκέντρωσης & Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης, Οικονομικών και Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων, όπως ισχύει. Την υπ αριθμ. 2220/75789/ (ΦΕΚ 2090/B/ ) κοινή υπουργική απόφαση «Διαδικασία και λεπτομέρειες πληρωμής δημοσίων έργων-υποέργων του Προγράμματος Αγροτικής Ανάπτυξης που υλοποιούνται από φορείς του Δημοσίου Τομέα, Οργανισμούς Κοινής Ωφέλειας και ιδιώτες». Την υπ αριθμ / Κοινή Απόφαση των Υπουργών Οικονομίας και Οικονομικών και Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων «Έγκριση του Κανονισμού διαδικασίας πληρωμών του Ν.Π.Ι.Δ. με την επωνυμία Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε των ενισχύσεων που βαρύνουν τον ΕΛΕΓΕΠ» (ΦΕΚ 1205/Β /2007). Την αριθ. πρωτ. 1065/ (ΦΕΚ 1273/ ) απόφαση του Υπουργού Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίμων με θέμα «Θέσπιση διαδικασιών του Συστήματος Διαχείρισης και Ελέγχου του Προγράμματος Αγροτικής Ανάπτυξης της Ελλάδας » (ΣΔΕ), όπως ισχύει. Την υπ αριθμ / Απόφαση του Υπουργού Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων «Έγκριση Κανονισμού Διαδικασιών Ελέγχων του Ν.Π.Ι.Δ. με την επωνυμία Οργανισμός Πληρωμών και Ελέγχου Κοινοτικών Ενισχύσεων Προσανατολισμού και Εγγυήσεων (Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε.)» (ΦΕΚ 794/Β /2008). Την με αρ. πρωτ. 1865/65330/ Απόφαση του Υπουργού Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων περί ανάθεσης καθηκόντων του ΟΠΕΚΕΠΕ ως Οργανισμού Πληρωμών στο πλαίσιο διαχείρισης του Ευρωπαϊκού Γεωργικού Ταμείου Αγροτικής Ανάπτυξης στην Eιδική Υπηρεσία Εφαρμογής Π.Α.Α και στη Διεύθυνση Προγραμματισμού και Εφαρμογών του Υπουργείου Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίμων Την από 15/6/2016 ΣΔΕΠΥ μεταξύ του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. και της Ε.Υ.Ε. Π.Α.Α. Την K.Y.A. με αριθμ. 2455/81936/ (ΦΕΚ 2271/Β/ ) των Υπουργών Εσωτερικών και Διοικητικής Ανασυγκρότησης Περιβάλλοντος και Ενέργειας, Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίμων με θέμα «Ανάθεση καθηκόντων του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. ως Οργανισμού Πληρωμών στο πλαίσιο διαχείρισης του Ευρωπαϊκού Γεωργικού Ταμείου Αγροτικής Ανάπτυξης και του Προγράμματος Αγροτικής Ανάπτυξης στη Διεύθυνση Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής της Γενικής Διεύθυνσης Ανάπτυξης και Προστασίας Δασών και Αγροπεριβάλλοντος της Γενικής Γραμματείας του Υπουργείου Περιβάλλοντος και Ενέργειας στις Υπηρεσίες των Αποκεντρωμένων Διοικήσεων και των Γενικών Διευθύνσεων Περιφερειακής Αγροτικής Οικονομίας και Κτηνιατρικής των Περιφερειών της Χώρας». Την από 21/9/2016 ΣΔΕΠΥ μεταξύ του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. και της Διεύθυνσης Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του Υπουργείου Περιβάλλοντος και Ενέργειας. Το με αρ. πρωτ. 429/ έγγραφο του Υπουργείου Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων για την μερική Διαπίστευση του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. ως Οργανισμού Πληρωμής για τις πληρωμές των μέτρων που αφορούν ανειλημμένες υποχρεώσεις του ΠΑΑ και εντάσσονται στο ΠΑΑ Tην από 26/03/2013-Π1/678 Εγκύκλιο του Υπουργείου Ανάπτυξης Ανταγωνιστικότητας, Υποδομών, Μεταφορών & Δικτύων (ΑΔΑ: ΒΕ2ΩΦ-ΤΙΧ) που αφορά στην «Λειτουργία του Κεντρικού Ηλεκτρονικού Μητρώου Δημοσίων Συμβάσεων (Κ.Η.Μ.Δ.Σ.)». 2. Εισαγωγή Η παρούσα Εγκύκλιος έχει εφαρμογή σε μη επιλέξιμες για συγχρηματοδότηση δαπάνες που αφορούν στην υλοποίηση συγχρηματοδοτούμενων πράξεων του ΠΑΑ και προβλέπονται στις σχετικές Αποφάσεις Ένταξης. Η πληρωμή τους διενεργείται εφεξής από τον Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. σύμφωνα με το αρ. 45 του νόμου 4456/2017. Η διαδικασία πληρωμής Σελίδα 2

3 των μη επιλέξιμων δαπανών προς συγχρηματοδότηση γίνεται μέσω του Π.Δ.Ε. και με την ίδια διαδικασία πληρωμής των επιλέξιμων προς συγχρηματοδότηση δαπανών. Σκοπός της διαδικασίας είναι ο έλεγχος της αιτούμενης χρηματοδότηση δαπάνης και η συμφωνία οικονομικού και φυσικού αντικειμένου της πράξης, σύμφωνα με τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνει ο δικαιούχος για την υλοποίηση της πράξης, όπως αποτυπώνονται στην Απόφαση ένταξης, στην Απόφαση συνέχισης Πράξης στο ΠΑΑ και στις συναπτόμενες νομικές δεσμεύσεις, αλλά και η επιτάχυνση της πληρωμής των δικαιούχων, προκειμένου να αποφευχθούν προβλήματα στην εμπρόθεσμη υλοποίηση των έργων. Βάσει των στοιχείων αυτών διασφαλίζονται η νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών, καθώς και η πληρότητα των αιτημάτων πληρωμής. 3. Ενέργειες δικαιούχου Ο Δικαιούχος υποβάλει αίτημα πληρωμής στην Ε.Υ.Ε. Π.Α.Α. ή στη Δ/νση Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του ΥΠΕΝ έχοντας συγκεντρώσει, καταχωρήσει και επισυνάψει στο Ο.Π.Σ.Α.Α. όλα τα απαιτούμενα δικαιολογητικά που προβλέπονται από την εθνική νομοθεσία για την πληρωμή του. Αναλυτικά τα στάδια που ακολουθούνται είναι τα ακόλουθα: (i) Σύνταξη Λογαριασμών (χωριστών ανά κατηγορία μη επιλέξιμης προς συγχρηματοδότηση δαπάνης) από τον Ανάδοχο και υπογραφή από τον επιβλέποντα μηχανικό των οφειλόμενων σε αυτόν ποσών από α) εργασίες που εκτελέσθηκαν, που στηρίζονται στις επιμετρήσεις των εργασιών και στα πρωτόκολλα παραλαβής αφανών εργασιών στην περίπτωση συμπληρωματικών συμβάσεων β) αποζημιώσεις θετικών ζημιών γ) τόκους υπερημερίας αλλά και κάθε προβλεπόμενη από την εθνική νομοθεσία μη επιλέξιμη δαπάνη. (ii) Οι Λογαριασμοί μετά τον έλεγχο, θεωρούνται από τον Προϊστάμενο της Διευθύνουσας υπηρεσίας. Έτσι θεωρημένοι αποτελούν την πιστοποίηση για την πληρωμή του αναδόχου και προωθούνται άμεσα στον Δικαιούχο. (iii) Καταχωρούνται στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Αγροτικής Ανάπτυξης (Ο.Π.Σ.Α.Α.) όλα τα απαραίτητα στοιχεία για την καταβολή του ποσού που αφορά μη επιλέξιμη δαπάνη για συγχρηματοδότηση στους δικαιούχους, οι δαπάνες των οποίων μετά τη διενέργεια όλων των απαραίτητων ελέγχων είναι νόμιμες για να πραγματοποιηθεί η πληρωμή τους. (iv) Ο Δικαιούχος υποβάλλει το ανωτέρω αίτημα πληρωμής στην Ε.Υ.Ε. Π.Α.Α., ή στη Δ/νση Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του ΥΠΕΝ συνοδευόμενο από τα απαραίτητα κάθε φορά δικαιολογητικά, όπως αναφέρονται στην παράγραφο 5 της παρούσας, προκειμένου να ελεγχθεί και εγκριθεί η αιτούμενη δαπάνη. 4. Δικαιολογητικά φακέλου πληρωμής Για όλες τις πράξεις θα πρέπει να είναι καταχωρημένα στο Ο.Π.Σ.Α.Α. όλα τα στοιχεία των Αποφάσεων ένταξης και συνέχισης πράξης στο ΠΑΑ και να έχουν επισυναφθεί ηλεκτρονικά τα αντίστοιχα έγγραφα. Επιπλέον, τα δικαιολογητικά (αρμοδίως εγκεκριμένα) που συνοδεύουν το αίτημα πληρωμής του Δικαιούχου, όπως ορίζει η εθνική νομοθεσία ανάλογα με το είδος της μη επιλέξιμης δαπάνης, και τα οποία θα πρέπει να καταχωρούνται και να επισυνάπτονται ηλεκτρονικά στο Ο.Π.Σ.Α.Α., είναι τα εξής: Σελίδα 3

4 Αίτηση πληρωμής (Ε_1) (πρέπει να περιλαμβάνεται και σε έντυπη μορφή στο φάκελο πληρωμής). Εργολαβικό συμφωνητικό με τον ανάδοχο του έργου (στην πρώτη πληρωμή της πράξης και εφόσον πρόκειται για συμπληρωματική σύμβαση). Εντολή πληρωμής υπογεγραμμένη από τον Επιβλέποντα Μηχανικό και τον Προϊστάμενο της Διευθύνουσας Υπηρεσίας συνοδευόμενη από τα απαραίτητα ανάλογα με το είδος της μη επιλέξιμης δαπάνης δικαιολογητικά. Δήλωση Δικαιούχου για παρακράτηση υπέρ Δ.Ο.Υ./Ι.Κ.Α/Ε.Φ.Κ.Α. (Ε_4). Βεβαίωση Περαίωσης Εργασιών ή πρωτόκολλο προσωρινής παραλαβής (όταν έχει εκδοθεί από τη Δ/σα Υπηρεσία με την ολοκλήρωση των εργασιών, εφόσον πρόκειται για συμπληρωματική σύμβαση ). Απόφαση της Διευθύνουσας υπηρεσίας για την έγκριση των μη επιλέξιμων δαπανών. Αφού επιβεβαιώσει την ορθότητα, την πληρότητα και την νομιμότητα του αιτήματος από τα προηγηθέντα δικαιολογητικά πληρωμής, ο δικαιούχος, για τις κατηγορίες δαπανών που απαιτείται, εκδίδει Βεβαίωση Ελέγχου και Απόδοσης Κρατήσεων (Β_1), με την οποία βεβαιώνονται τα ποσά των κρατήσεων σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, καθώς και η ορθή καταβολή όσων κρατήσεων έχουν ήδη αποδοθεί (μετά τον έλεγχο των παραστατικών που έχει ήδη προσκομίσει ο ανάδοχος). Το αίτημα πληρωμής πρέπει να συνοδεύεται από τα πρωτότυπα παραστατικά κρατήσεων, το τιμολόγιο, την ασφαλιστική (έδρας και έργου) και φορολογική ενημερότητα που υποβάλλει ο ανάδοχος και οι οποίες πρέπει να είναι σε ισχύ κατά την ημερομηνία καταβολής της πληρωμής. Στην περίπτωση που το ποσό της πληρωμής έχει ήδη καταβληθεί από τον δικαιούχο στον ανάδοχο θα πρέπει ο φάκελος πληρωμής να συνοδεύεται από τα σχετικά παραστατικά (π.χ. απόδειξη είσπραξης, ένταλμα πληρωμής) που αποδεικνύουν την καταβολή της πληρωμής. 5. Ενέργειες της Ειδικής Υπηρεσίας Εφαρμογής Π.Α.Α και της Δ/νσης Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του ΥΠΕΝ Η Ε.Υ.Ε. Π.Α.Α ή η Δ/νση Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του ΥΠΕΝ, διενεργεί διοικητικό έλεγχο του αιτήματος πληρωμής που υποβάλλεται από το Δικαιούχο, ελέγχοντας τα δικαιολογητικά που το συνοδεύουν, καθώς και την ορθότητα και πληρότητα της καταχώρησης των απαραίτητων στοιχείων στο Ο.Π.Σ.Α.Α., προκειμένου να διαπιστώσει, αν τηρούνται οι όροι της Απόφασης συνέχισης Πράξης, η πρόοδος υλοποίησης της πράξης καθώς και η εκπλήρωση από το Δικαιούχο των υποχρεώσεών του σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας. Τα αποτελέσματα του ανωτέρω ελέγχου αποτυπώνονται στη Κατάσταση Διοικητικού Ελέγχου, που περιλαμβάνει τα στοιχεία τεκμηρίωσης των δαπανών που έχουν πραγματοποιηθεί και αντιστοιχούν στο εκτελεσθέν φυσικό αντικείμενο για κάθε συγχρηματοδοτούμενη πράξη. Η Κατάσταση Διοικητικού Ελέγχου (Ε_2) υπογράφεται από τον ελεγκτή και τον προϊστάμενό του. 1. Η Ε.Υ.Ε. Π.Α.Α ή η Δ/νση Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του ΥΠΕΝ εκτυπώνει μέσω του Ο.Π.Σ.Α.Α. την Κατάσταση Πληρωμής Υποχρεώσεων στην οποία εγκρίνεται (αναγνωρίζεται και εκκαθαρίζεται) αρμοδίως το τελικό ποσό το οποίο θα καταβληθεί στον δικαιούχο ή τον ανάδοχο, μετά τον έλεγχο όλων των προσκομισθέντων δικαιολογητικών και κρατήσεων και καταχωρεί στο ΟΠΣΑΑ τα ποσά των κρατήσεων (Ενδεικτικά αναφέρονται οι εξής: 15% φόρος επί των τόκων υπερημερίας, 3,6% χαρτόσημο και ΟΓΑ επί όλων δαπανών στις οποίες εκδίδεται Σελίδα 4

5 τιμολόγιο χωρίς να απαιτείται ΦΠΑ, κράτηση υπέρ ΕΑΑΔΗΣΥ (0,1% ή 0,06%) και 3,6% χαρτόσημο και ΟΓΑ επί της κράτησης του ΕΑΑΔΗΣΥ, όπου απαιτείται), εκτός των παρακρατήσεων που αφορούν την ασφαλιστική και φορολογική ενημερότητα. Πιο συγκεκριμένα, η Ε.Υ.Ε. Π.Α.Α ή η Δ/νση Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του ΥΠΕΝ : Αναγνωρίζει και εκκαθαρίζει τη δαπάνη σύμφωνα με τα αποτελέσματα του ελέγχου του αιτήματος προκαταβολής/πληρωμής. Ελέγχει τα καταχωρηθέντα στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Αγροτικής Ανάπτυξης (Ο.Π.Σ.Α.Α.) στοιχεία για την καταβολή της πληρωμής στους δικαιούχους, οι δαπάνες των οποίων μετά τη διενέργεια όλων των απαραίτητων ελέγχων είναι νόμιμες για την καταβολή τους. Η καταχώρηση όλων των δεδομένων στο Ο.Π.Σ.Α.Α. είναι απαραίτητη προϋπόθεση για να αποσταλεί ο φάκελος πληρωμής στον Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. Σε αντίθετη περίπτωση ο φάκελος θα επιστρέφεται πίσω στην Ε.Υ.Ε. Π.Α.Α. ή στην Δ/νση Προγραμματισμού και Δασικής Πολιτικής του ΥΠΕΝ, ως ελλιπώς τεκμηριωμένος, χωρίς να προβαίνει σε ολοκλήρωση του ελέγχου το αρμόδιο τμήμα της Δ/νσης Αγροτικής Ανάπτυξης & Αλιείας του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. Ετοιμάζει στο Ο.Π.Σ.Α.Α. παρτίδα πληρωμής δικαιούχων οι δαπάνες των οποίων είναι νόμιμες, ανά είδος πληρωμής (προκαταβολή μερική-τελική πληρωμή). Δημιουργεί και αποστέλλει στη Διεύθυνση Αγροτικής Ανάπτυξης και Αλιείας του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. (έντυπο Ε_3) φάκελο πληρωμής ο οποίος περιέχει όλα τα ακόλουθα απαραίτητα δικαιολογητικά για την πληρωμή του δικαιούχου (σε έντυπη μορφή): Αίτηση πληρωμής (έντυπο Ε_1). Κατάσταση Πληρωμής Υποχρεώσεων, η οποία δημιουργείται αυτόματα από το Ο.Π.Σ.Α.Α. ανά ομάδα δικαιούχων οι δαπάνες των οποίων που είναι νόμιμες για πληρωμή, με την αναγνώριση και εκκαθάριση της δαπάνης με σφραγίδα της υπηρεσίας και πρωτότυπες υπογραφές. Κατάσταση διοικητικού ελέγχου (έντυπο Ε_2) Βεβαίωση Ελέγχου και Απόδοσης Κρατήσεων (Β_ 1), όπου απαιτείται. Αντίγραφα τιμολογίων. Πρωτότυπα παραστατικά απόδοσης κρατήσεων, όπου απαιτούνται. Πρωτότυπη φορολογική ενημερότητα (θα ελέγχεται από τον Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε.). Πρωτότυπη ασφαλιστική ενημερότητα έδρας ( θα ελέγχεται από τον Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε.). Πρωτότυπη ασφαλιστική ενημερότητα έργου, όπου απαιτείται ( θα ελέγχεται από τον Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε.). Επισημαίνεται ότι, ο φάκελος πληρωμής διαβιβάζεται στον Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. μέσω συστημένης αλληλογραφίας ή courier σε διπλούς φακέλους (ή πακέτα), εκ των οποίων: Ο εσωτερικός φάκελος αλληλογραφίας (ή πακέτο) αναγράφει τον αποστολέα και τον τελικό παραλήπτη και επίσης φέρει σήμανση ΕΜΠΙΣΤΕΥΤΙΚΟ στην κορυφή του. Ο εξωτερικός φάκελος αλληλογραφίας (ή πακέτο) αναγράφει τον αποστολέα, τον τελικό παραλήπτη, το Μέτρο, το Υπομέτρο και τη Δράση χωρίς να φέρει καμία σήμανση διαβάθμισης. 6. Ενέργειες Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. Τα αρμόδια τμήματα του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. κάνουν έλεγχο εποπτείας των δικαιολογητικών του φακέλου πληρωμής που λαμβάνουν προκειμένου να επιβεβαιώσουν την πληρότητα και Σελίδα 5

6 ορθότητα του αιτήματος πληρωμής. Σε περίπτωση που κατά τον εν λόγω έλεγχο, βάσει των σημείων ελέγχου που αναφέρονται στη σχετική ανά υποέργο Λίστα Ελέγχου Εποπτείας Πληρωμής (Λ_1), προκύψει κάποια εκκρεμότητα, ενημερώνονται ηλεκτρονικά ή εγγράφως οι αρμόδιες Υπηρεσίες προκειμένου να προβούν στις απαραίτητες ενέργειες. Εν συνεχεία, η Δ/νση Αγροτικής Ανάπτυξης και Αλιείας εγκρίνει την παρτίδα στο Ο.Π.Σ.Α.Α. Η Λίστα Ελέγχου Εποπτείας Πληρωμής (Λ_1) συμπληρώνεται και υπογράφεται από τον υπάλληλο που είναι υπεύθυνος για τη διενέργεια του εποπτικού ελέγχου καθώς και από τον προϊστάμενο του αρμόδιου τμήματος. Ο φάκελος πληρωμής προωθείται από τη Δ/νση Αγροτικής Ανάπτυξης και Αλιείας στη Δ/νση Πληρωμών - Τμήμα Λογιστηρίου Πληρωμών Τρίτων του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. για την πραγματοποίηση της πληρωμής και την πίστωση του αντίστοιχου ποσού πληρωμής στον τραπεζικό λογαριασμό (ΙΒΑΝ) του δικαιούχου ή του αναδόχου που αναφέρεται στο αντίστοιχο αίτημα πληρωμής (Ε_1) όπως απεικονίζεται στο Ο.Π.Σ.Α.Α. Η προσκόμιση ασφαλιστικής και φορολογικής ενημερότητας, εάν έχει λήξει, μπορεί να γίνεται σε αυτό το τελευταίο στάδιο εκτέλεσης της πληρωμής. Μετά την ολοκλήρωση της πληρωμής, το Ο.Π.Σ.Α.Α. ενημερώνεται αυτόματα με τα πλήρη στοιχεία της εντολής πληρωμής, τα οποία είναι διαθέσιμα ηλεκτρονικά. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΚΑΠΡΕΛΗΣ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ε_1. : Αίτηση πληρωμής του Δικαιούχου Ε_2. : Κατάσταση Διοικητικού Ελέγχου Ε_3 : Διαβιβαστικό φακέλου πληρωμής Ε_4 : Δήλωση Δικαιούχου για παρακράτηση υπέρ Δ.Ο.Υ./Ι.Κ.Α./Ο.Γ.Α./Ε.Φ.Κ.Α. Λ_1. : Λίστα Ελέγχου Εποπτείας Πληρωμής Β_1 : Βεβαίωση Ελέγχου και Απόδοσης Κρατήσεων Σελίδα 6

7 ΑΙΤΗΣΗ.. ΠΛΗΡΩΜΗΣ (Ε_1) ΠΡΟΣ: ΥΠ.Α.Α.Τ ΕΙΔΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Π.Α.Α. ή Υ.Π.ΕΝ Δ/ΝΣΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΜΟΥ & ΔΑΣ. ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΟΔΟΣ, ΑΡΙΘΜΟΣ: Τόπος, Ημ/νια Αρ. Πρωτ: ΘΕΜΑ: Κατάθεση αίτησης. πληρωμής για την Πράξη «.»της Δράσης σύμφωνα με την αρ. απόφαση συνέχισης πράξης από το Μέτρο του ΠΑΑ στο Μέτρο (Υπομέτρο ) του ΠΑΑ Κωδ. ΟΠΣΑΑ: Υποέργο: ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ :. ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΗΣ Δ/ΝΣΗΣ ΤΑΧ. Δ/ΝΣΗ:. ΤΗΛ.:. FAX :. Ε-mail: Αριθμός καταχώρησης στο Κ.Η.Μ.Δ.Σ:. (Ένδειξη PAY ) ΑΦΜ: ΔΟΥ:. Παρακαλούμε, όπως προχωρήσετε στην χορήγηση.. πληρωμής του.. υποέργου συνολικού ποσού., (. για εργασίες και. για ΦΠΑ), η οποία αφορά... (αναφέρεται η κατηγορία μη επιλέξιμης δαπάνης), όπως αυτές αναφέρονται στη σχετική εντολή πληρωμής (λογαριασμό). α)από το ανωτέρω ποσό, να αποδοθούν οι προβλεπόμενες από την ισχύουσα νομοθεσία κρατήσεις. β) Έχουν ήδη αποδοθεί οι κάτωθι κρατήσεις:... (επιλογή α ή β ή συνδυασμός των δύο περιπτώσεων)...(αναφέρονται αναλυτικά) Το ποσό να κατατεθεί στον λογαριασμό με (ΙΒΑΝ) που ανήκει στον ανάδοχο..του έργου. Επικοινωνία: ΕΠΩΝΥΜΟ: ΟΝΟΜΑ: Ο ΝΟΜΙΜΟΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΟΣ ΤΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ ΤΗΛ.: FAX: Ημερομηνία:.. (Υπογραφή - Ονοματεπώνυμο) C:\Users\Docman2\AppData\Local\Temp\ΑΙΤΗΣΗ+ΠΛΗΡΩΜΗΣ+ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ+(Ε_1).doc

8 ΕΝΤΥΠΟ Ε_2. ΕΙΔΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΠΑΑ /Δ/ΣΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΔΑΣΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ Υ.Π.ΕΝ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΜΕΤΡΟ. Δικαιούχος Πράξης: Τίτλος Πράξης:. Τίτλος Υποέργου:. Κωδικός ΟΠΣΑΑ Πράξης:. A/A Αιτήματος Πληρωμής: Κωδικός ΣΑΕ:. Ισχύουσα Νομική δέσμευση:... Έναρξη Εργασιών υποέργου:. Λήξη Εργασιών υποέργου:. ΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΙΚΑ ΦΑΚΕΛΟΥ ΠΛΗΡΩΜΗΣ - ΕΛΕΓΧΟΙ Α/Α NAI ΟΧΙ Δ/Α 1. Πληρότητα και ορθότητα Αίτησης Πληρωμής δικαιούχου αρμοδίως θεωρημένη/υπογεγραμμένη 2. Πληρότητα και ορθότητα Εντολής πληρωμής (λογαριασμού) αρμοδίως θεωρημένη/υπογεγραμμένη 3. Ύπαρξη Πιστοποίησης εκτελεσθεισών εργασιών αρμοδίως υπογεγραμμένη /σφραγισμένη 4. Βεβαιώνεται η ορθότητα και πληρότητα της πιστοποίησης ως ακολούθως: Οι εγκεκριμένες ποσότητες είναι μεγαλύτερες ή ίσες από τις 4.1 εκτελεσθείσες Οι ποσότητες και τα αντίστοιχα ποσά του λογαριασμού 4.2 συμφωνούν με την αντίστοιχη συνοπτική επιμέτρηση και τον αντίστοιχο τυχόντα εγκεκριμένο ΑΠΕ/Συγκριτικός 4.3 Ο υπολογισμός των εγγυητικών δεκάτων είναι ορθός 4.4 Ο υπολογισμός του Γ.Ε. και Ο.Ε. 18% είναι ορθός 4.5 Ο υπολογισμός των δαπανών αναθεώρησης είναι ορθός Ο υπολογισμός του ποσού της προκαταβολής είναι ορθός Ο υπολογισμός της απόσβεσης της προκαταβολής και των τόκων είναι ορθός Ύπαρξη επάρκειας των απαιτούμενων εγγυήσεων (καλής 4.8 εκτέλεσης-προκαταβολής-δεκάτων) 5. Ύπαρξη εγκεκριμένου ΑΠΕ/Συγκριτικού στο τρέχον αίτημα πληρωμής 6. Ύπαρξη εγκεκριμένης παράτασης έργου στο τρέχον αίτημα πληρωμής 7. Ύπαρξη Απόφασης καταβολής τόκων υπερημερίας 1

9 ΕΝΤΥΠΟ Ε_2. 8. Ύπαρξη Απόφασης καταβολής θετικών ζημιών 9. Τηρείται το χρονοδιάγραμμα 10. Τηρείται ο προϋπολογισμός Βεβαιώνεται η ορθή καταχώρηση των απαραίτητων πεδίων στο 11 ΟΠΣΑΑ και επισύναψη των απαιτούμενων συνημμένων εγγράφων Στον διοικητικό έλεγχο τηρείται η πληρότητα και η ορθότητα των 12 κατωτέρω δικαιολογητικών: 12.1 Τιμολόγιο Βεβαίωση Ελέγχου και Απόδοσης Kρατήσεων θεωρημένη και 12.2 υπογεγραμμένη Πρωτότυπα παραστατικά κρατήσεων σύμφωνα με την ανωτέρω 12.3 βεβαίωση 13. Έχει προσκομιστεί η απαιτούμενη φορολογική ενημερότητα Έχει προσκομιστεί η απαιτούμενη ασφαλιστική ενημερότητα έδρας/έργου) Βεβαιώνεται ότι έχουν τηρηθεί οι κανόνες της Εθνικής Νομοθεσίας καθώς και οι δεσμεύσεις που αναφέρονται στην Απόφαση Συνέχισης Πράξης στο ΠΑΑ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ: Η χρηματοδότηση αναλύεται : η εντολή (λογαριασμός/πιστοποίηση) = Φ.Π.Α. = ευρώ Ποσό προ Φ.Π.Α. = ευρώ ευρώ (με Φ.Π.Α) Ο ΥΠΑΛΛΗΛΟΣ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ... 2

10 Έντυπο Λ_1.) ΛΙΣΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΥΠΟΜΕΤΡΟ (Υποέργo: ) Δικαιούχος Πράξης: Τίτλος Πράξης: Κωδικός ΟΠΣΑΑ Πράξης: A/A Αιτήματος Πληρωμής: Συνολικό Κόστος υποέργου (νομική δέσμευση) : Συνολικό ποσό πληρωμής: Φ.Π.Α εντολής πληρωμής: Ποσό πληρωμής προ Φ.Π.Α.:. ευρώ. ευρώ. ευρώ. ευρώ ΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΙΚΑ ΦΑΚΕΛΟΥ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΕΛΕΓΧΟΙ: Α/Α Δικαιολογητικά φακέλου πληρωμής ΝΑΙ OXI Δ/Α 1. Ύπαρξη αίτησης πληρωμής αρμοδίως υπογεγραμμένης και θεωρημένης 2. Ύπαρξη Εντολής πληρωμής και συνοδευτικών εγγράφων αρμοδίως υπογεγραμμένων και θεωρημένων 3. Ύπαρξη Κατάστασης Πληρωμής Υποχρεώσεων αρμοδίως υπογεγραμμένης και θεωρημένης 4. Ύπαρξη Κατάστασης Διοικητικού Ελέγχου αρμοδίως υπογεγραμμένης και θεωρημένης 5. Έχει υποβληθεί Βεβαίωση Ελέγχου και Απόδοσης κρατήσεων αρμοδίως υπογεγραμμένη και θεωρημένη 6. Έχει υποβληθεί το τιμολόγιο 7. Έχουν υποβληθεί όλα τα απαραίτητα παραστατικά δαπανών σύμφωνα με τον Πίνακα Βεβαίωσης Ελέγχου και Απόδοσης κρατήσεων; 8. Έχει υποβληθεί και ελεγχθεί η φορολογική ενημερότητα 9. Έχει υποβληθεί και ελεγχθεί η ασφαλιστική ενημερότητα έδρας του Αναδόχου 10. Έχει υποβληθεί και ελεγχθεί η ασφαλιστική ενημερότητα έργου 11. Έχουν καταχωρηθεί ορθώς τα απαραίτητα στοιχεία για τον προσδιορισμό του ποσού πληρωμής στο Ο.Π.Σ.Α.Α.; ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ: Ο ΕΛΕΓΚΤΗΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ.. Κωδ. Ελεγκτή:. Ημερομηνία:. Ημερομηνία: Κωδ. Τμήματος :

11 ΕΝΤΥΠΟ Ε_3 Αθήνα, / / Αρ. Πρωτ.: ΠΡΟΣ: Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. Δ/νση Αγροτικής Ανάπτυξης & Αλιείας Δομοκού 5, Τ.Κ , Αθήνα Θέμα : Αποστολή φακέλου πληρωμής στο πλαίσιο του Μέτρου... Υπομέτρο...«.» του ΠΑΑ Σας διαβιβάζουμε τον με αριθμό.φάκελο πληρωμής του δικαιούχου.. του Μέτρου..- Υπομέτρο του ΠΑΑ με τα ακόλουθα στοιχεία: Τίτλος Πράξης:. Τίτλος Υποέργου: Α/Α αιτήματος πληρωμής:.. Α/Α εντολής πληρωμής:... Αρ. Παρτίδας:.. Κωδ. ΟΠΣΑΑ: Είδος πληρωμής: Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ... Ονομ/μο

12 ΕΝΤΥΠΟ Ε_4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ ΕΠΩΝΥΜΟ: ONOMA: ΑΦΜ: ΠΡΟΣ: Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. Δ/νση Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων Τμήμα Λογιστηρίου Πληρωμών Τρίτων Δομοκού 5, τ.κ Αθήνα ΔΗΛΩΣΗ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ ΓΙΑ ΠΑΡΑΚΡΑΤΗΣΗ ΥΠΕΡ Δ.Ο.Υ./Ι.Κ.Α./Ο.Γ.Α/Ε.Φ.Κ.Α. Με την παρούσα, δίνω εντολή στον Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε., να παρακρατήσει και να αποδώσει στη αρμόδια Δ.Ο.Υ ή/και στο Ι.Κ.Α / ΟΓΑ /Ε.Φ.Κ.Α τα ποσά που αναγράφονται στην φορολογική ή/και ασφαλιστική ενημερότητα του αναδόχου που αφορούν στην. εντολή πληρωμής για μη επιλέξιμες δαπάνες της Πράξης «.» του Υπομέτρου., Δράση του Προγράμματος Αγροτικής Ανάπτυξης της Ελλάδας Ο Νόμιμος εκπρόσωπος του Δικαιούχου (τόπος, ημ/νια)

13 ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ: ΕΡΓΟ : ΗΜΝΙΑ: ΠΡΟΣ: ΒΕΒΑΙΩΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ...ου ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΔΑΠΑΝΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ (ΠΟΣΟ ΠΡΟ ΦΠΑ) Φ.Π.Α..% ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΔΑΠΑΝΗ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ (ΝΑΙ/ΟΧΙ) Προκαταβολή Φόρου..% Κρατήσεις : Σύνολο 1 Κρατήσεις 2: Σύνολο 2 Κρατήσεις 3: Σύνολο 3 Κρατήσεις 4: Σύνολο 4 Κρατήσεις 5: Σύνολο 5 ΣΥΝΟΛΟ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ Bεβαιώνεται ότι τα αναφερόμενα ανωτέρω ποσά των κρατήσεων είναι σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και συνοδεύονται από τα αντίστοιχα πρωτότυπα παραστατικά (για όσες κρατήσεις έχουν ήδη αποδοθεί). Ο Νόμιμος εκπρόσωπος του Δικαιούχου