ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.

Transcript

1 ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από 01 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

2 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΝΕΚ Α.Ε. την 29 η Μαΐου 2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην ιστοσελίδα Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα αναγκαία γενικά οικονομικά στοιχεία, αλλά δεν παρέχουν, ως είναι εύλογο, την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, (ΔΠΧΠ). Επίσης, επισημαίνεται ότι χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευμένα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις κονδυλίων. Για την ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε /06/Β/86/07 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ, ΧΑΝΙΑ, ΚΡΗΤΗ ΤΗΛ. : , FAX: info@anek.gr 2

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΜΑΡΤΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ...5 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ...6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ...7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ...8 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων & βασικές λογιστικές αρχές Εποχικότητα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Πάγια περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς εταιρείες Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους και λοιπές προβλέψεις Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη ανά μετοχή Πληροφόρηση κατά τομέα Κόστος πωληθέντων Άλλα έσοδα Έξοδα διοίκησης / διάθεσης Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα και χρηματοοικονομικά έσοδα Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Κόστος μισθοδοσίας Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Μεταγενέστερα γεγονότα

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2007 Οι τυχόν διαφορές μονάδων στους πίνακες οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 4

5 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ Σημ. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων 19 (41.568) (38.853) (36.161) (33.146) Μικτά κέρδη Άλλα έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 21 (2.526) (2.469) (2.290) (2.124) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 21 (4.640) (3.550) (4.195) (3.611) Άλλα έξοδα 22 (82) (674) (79) (510) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων (3.889) (3.340) Χρηματοοικονομικά έξοδα 23 (4.112) (3.650) (4.094) (3.635) Χρηματοοικονομικά έσοδα Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Κέρδη από συγγενείς Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (2.409) (7.503) (2.703) (6.952) Φόρος εισοδήματος 12 (34) (129) (34) (36) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους* (2.443) (7.632) (2.737) (6.988) * από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (δεν υπάρχουν διακοπείσες) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρείας (2.236) (7.105) - - Δικαιώματα μειοψηφίας (207) (527) - - (2.443) (7.632) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 17 (0,037) (0,123) (0,046) (0,121) Σύνοψη Αποτελεσμάτων Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (3.889) (3.340) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (2.409) (7.503) (2.703) (6.952) Κέρδη μετά από φόρους (2.443) (7.632) (2.737) (6.988) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5

6 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ Σημ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ) Πάγια περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρημ/κά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ (ΠΑΘΗΤΙΚΟ) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Λοιπές προβλέψεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο (52) (1.612) Σύνολο καθαρής θέσης Μετόχων Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6

7 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεμ. εύλογης αξίας Αποθεμ. αναπρ. ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο (2.311) (271) Καθαρά αποτελέσματα α τριμήνου 2006 Ανάκτηση απομείωσης χρεογράφων 4 Μεταφορά σε αποθεματικά 534 Κονδύλια αναγνωριζόμενα απ ευθείας στην κ.θ. Καθαρή θέση την (2.311) (267) Υπόλοιπο Καθαρά αποτελέσματα α τριμήνου 2007 Μεταφορά σε αποθεματικά 22 Καθαρή θέση την Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεμ. εύλογης αξίας Αποθεμ. αναπρ. ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο (2.311) (271) Καθαρά αποτελέσματα α τριμήνου 2006 Ανάκτηση απομείωσης χρεογράφων 4 Καθαρή θέση την (2.311) (267) Υπόλοιπο Καθαρά αποτελέσματα α τριμήνου 2007 Καθαρή θέση την Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Αποτελ. εις νέο (87.569) (7.105) (534) (22) (95.230) (2.236) (22) (52) Αποτελ. εις νέο (87.991) (6.988) (94.979) (2.737) (1.612) Σύνολο (7.105) 4 - (22) (2.236) Σύνολο (6.988) (2.737) Δικαιώμ. μειοψηφ (527) Σύνολο (7.632) 4 - (22) (207) (44) (2.443)

8 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Α ΤΡΙΜΗΝΟΥ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (2.409) (7.503) (2.703) (6.952) Πλέον (μείον) προσαρμογές για : Αποσβέσεις Απόσβεση επιχορηγήσεων παγίων (72) (91) (51) (73) Προβλέψεις (78) - Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας (177 (22) (63) (22) (Κέρδη) / ζημιές από πώληση παγίων στοιχείων (1) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (μείον πιστωτικοί τόκοι) Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (93) Μείωση (αύξηση) αποθεμάτων (391) (476) 171 (436) Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων (151) 416 (1.863) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (4.020) (3.490) (4.005) (3.486) Καταβλημένοι φόροι εισοδήματος (88) (87) (88) (87) Σύνολο ροών λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πωλήσεις χρεογράφων Αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων (320) (426) (268) (130) Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Εισπράξεις επιχορηγήσεων Σύνολο ροών επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) (197) (344) (268) (59) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων (5.008) (9.034) (4.792) (8.938) Μερίσματα πληρωθέντα (4) (8) (1) (3) Σύνολο ροών χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) (695) (8.923) (476) (8.941) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) + (γ) (4.032) (3.602) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 8

9 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ

10 1. Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε το έτος 1967 (ΦΕΚ 201/ ) με την επωνυμία «Ανώνυμη Ναυτιλιακή Εταιρεία Κρήτης AE» και τον διακριτικό τίτλο «ANEK LINES» (εφεξής «ΑΝΕΚ» ή «Εταιρεία») και δραστηριοποιείται στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας. Έδρα της Εταιρείας είναι ο δήμος Ελευθερίου Βενιζέλου του νομού Χανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Κ. Καραμανλή στα Χανιά. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στον Όμιλο, πέραν της Μητρικής Εταιρείας, περιλαμβάνονται και οι ακόλουθες θυγατρικές και συγγενείς με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής: Ποσοστό Επωνυμία Έδρα Δραστηριότητα Συμ/χής ΛΑΣΙΘΙΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Αγ. Νικόλαος 50,03% Επιβατηγός Ναυτιλία ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ΛΑΝΕ) Λασιθίου ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΑΡΧΙΑΣ Βάμος Παραγωγή και διάθεση εμφιαλωμένου νερού 50% ΑΠΟΚΟΡΩΝΑ Α.Ε. (ΕΤΑΝΑΠ) Χανίων Στύλος Παραγωγή και εμπορία πλαστικών ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε. 62%* Χανίων φιαλών και ειδών συσκευασίας Νήσοι CHAMPION FERRIES L.T.D. 70% Ναυτιλία Marshal Ancona Πρακτόρευση και αντιπροσώπευση ναυτιλιακών εταιρειών ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. 49% Ιταλίας * άμεση συμμετοχή 24% και έμμεση μέσω της ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ. 38%. Οι παραπάνω εταιρείες όπου η ΑΝΕΚ συμμετέχει με ποσοστό από 50% και άνω έχουν συμπεριληφθεί στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Μαρτίου 2007 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. στην οποία η Μητρική συμμετέχει με ποσοστό 49% ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, ενώ στα ενοποιημένα αποτελέσματα της συγκρίσιμης περιόδου του 2006 περιλήφθηκε με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης (τότε η Μητρική είχε ποσοστό συμμετοχής 51%). Επιπλέον των παραπάνω εταιρειών, η ΑΝΕΚ συμμετέχει και στο κεφάλαιο της «ΔΩΔΕΚΑ- ΝΗΣΙΑΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (ΔΑΝΕ)», με ποσοστό 41,87%, η οποία έχει τεθεί σε καθεστώς ειδικής εκκαθάρισης με βάση το άρθρο 46 του Ν. 1892/90. Η αξία της συμμετοχής καθώς και οι απαιτήσεις της Μητρικής από τη ΔΑΝΕ έχουν πλήρως διαγραφεί από τον ισολογισμό της (για περισσότερες πληροφορίες βλ. ετήσιες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2006). Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού κατά την 31 η Μαρτίου 2007 ανερχόταν σε άτομα για την Εταιρεία (εκ των οποίων τα 976 απασχολούνταν ως πληρώματα στα πλοία) και σε άτομα για τον Όμιλο (πληρώματα πλοίων άτομα). 2. Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων & βασικές λογιστικές αρχές Βάση κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες απλές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (στο εξής «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (εφεξής «ΔΠΧΠ») τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πιο συγκεκριμένα με βάση το ΔΠΧΠ 34 «ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις». Ως εκ τούτου δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να αναγνωσθούν σε συνδυασμό με τις δημοσιευμένες καταστάσεις της οι οποίες βρίσκονται αναρτημένες στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Ε- 10

11 ταιρείας Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του α τριμήνου της χρήσης 2007 εγκρίθηκαν από το διοικητικό συμβούλιο της ANEK στη συνεδρίασή του της 29 ης Μαΐου Λογιστικές αρχές Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνημμένων ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι οι ίδιες που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών, έχουν ήδη εκδώσει μια σειρά νέων ΔΠΧΠ και διερμηνειών, τα οποία είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2007 και μετά. Η εκτίμηση της διοίκησης του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: ΔΠΧΠ 7, Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και συμπληρωματική προσαρμογή στο ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2007): Το ΔΠΧΠ 7 απαιτεί περαιτέρω γνωστοποιήσεις αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά μέσα με σκοπό τη βελτίωση της παρεχόμενης πληροφόρησης και συγκεκριμένα απαιτεί τη γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά με την έκθεση σε κινδύνους προερχόμενους από χρηματοοικονομικά μέσα. Ειδικότερα, προκαθορίζει ελάχιστες απαιτούμενες γνωστοποιήσεις σε σχέση με τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο ρευστότητας και τον κίνδυνο αγοράς (επιβάλλει την ανάλυση ευαισθησίας σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς). Το ΔΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΔΛΠ 30 (Γνωστοποιήσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις Τραπεζών και Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων) και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΔΛΠ 32, (Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις και Παρουσίαση). Έχει εφαρμογή σε όλες τις εταιρείες που συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. εξετάζει την επίδραση του ΔΠΧΠ 7 στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΠ 8, Λειτουργικοί Τομείς (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009): Το ΔΠΧΠ 8 αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Οικονομικές Πληροφορίες κατά τομέα» και υιοθετεί μια διοικητική προσέγγιση αναφορικά με τις οικονομικές πληροφορίες που δίνονται κατά τομέα. Η πληροφόρηση που θα παρέχεται θα είναι αυτή που χρησιμοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τομέων και την κατανομή πόρων σε αυτούς τους τομείς. Δεν αναμένεται μεταβολή των παρουσιαζόμενων λειτουργικών τομέων μετά την υιοθέτηση του. Το ΔΠΧΠ 8 δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. Διερμηνεία 7, Εφαρμογή της προσέγγισης αναμόρφωσης του ΔΛΠ 29 - Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαρτίου 2006): Η Διερμηνεία 7 απαιτεί όπως στην περίοδο κατά την οποία μια εταιρία διαπιστώνει την ύπαρξη υπερπληθωρισμού στην οικονομία του νομίσματος λειτουργίας της, χωρίς να υπήρξε υπερπλη- 11

12 θωρισμός την προηγούμενη περίοδο, να εφαρμόζει τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 29 σαν να ήταν πάντοτε η οικονομία σε κατάσταση υπερπληθωρισμού. Η Διερμηνεία 7 δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Διερμηνεία 8, Πεδίο εφαρμογής ΔΠΧΠ 2 (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαΐου 2006): Η Διερμηνεία 8 διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΠ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» εφαρμόζεται σε συναλλαγές στις οποίες μια εταιρεία παραχωρεί συμμετοχικούς τίτλους ή αναλαμβάνει την υποχρέωση να μεταβιβάσει μετρητά ή άλλα περιουσιακά στοιχεία (που βασίζονται στην τιμή των μετοχών της), όταν το προσδιορίσιμο αντάλλαγμα που έχει ληφθεί φαίνεται να είναι χαμηλότερο από την εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων που παραχωρούνται ή των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται. Η Διερμηνεία 8 δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. Διερμηνεία 9, Επανεκτίμηση ενσωματωμένων παραγώγων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιουνίου 2006): Η Διερμηνεία 9 απαιτεί όπως μια εταιρεία εκτιμά κατά πόσο ένα συμβόλαιο περιέχει ένα ενσωματωμένο παράγωγο κατά τη στιγμή σύναψης του συμβολαίου, περίπτωση κατά την οποία απαγορεύει μεταγενέστερη επανεκτίμηση εκτός εάν υπάρχει μεταβολή στους όρους του συμβολαίου που μεταβάλλουν ουσιαστικά τις ταμιακές ροές. Η Διερμηνεία 9 δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Διερμηνεία 10, Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση και Απομείωση (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Νοεμβρίου 2006): Η Διερμηνεία 10 μπορεί να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις, σε περίπτωση που αναγνωριστεί ζημία απομείωσης σε ενδιάμεση περίοδο αναφορικά με υπεραξία ή επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους διαθέσιμους προς πώληση ή μη εισηγμένους συμμετοχικούς τίτλους που τηρούνται στο κόστος, καθώς αυτή η απομείωση δεν μπορεί να αντιλογιστεί σε επόμενες ενδιάμεσες ή ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η Διερμηνεία 10 δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. Διερμηνεία 11, ΔΠΧΠ 2 - Συναλλαγές με Ίδιες Μετοχές και μεταξύ εταιριών ιδίου Ομίλου (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαρτίου 2007): Αυτή η Διερμηνεία απαιτεί όπως συναλλαγές στις οποίες παραχωρείται σε εργαζόμενο δικαίωμα επί συμμετοχικών τίτλων, θεωρούνται για σκοπούς λογιστικής αντιμετώπισης ως αμοιβές που καθορίζονται από την αξία της μετοχής και διακανονίζονται με συμμετοχικούς τίτλους, ακόμη και στην περίπτωση όπου η εταιρεία επιλέγει ή έχει την υποχρέωση να αγοράσει αυτούς τους συμμετοχικούς τίτλους από τρίτους ή οι μέτοχοι της εταιρείας παρέχουν τους προς παραχώρηση τίτλους. Η Διερμηνεία επεκτείνεται επίσης και στον τρόπο που οι θυγατρικές χειρίζονται, στις απλές τους οικονομικές καταστάσεις, προγράμματα όπου οι εργαζόμενοι τους λαμβάνουν δικαιώματα επί συμμετοχικών τίτλων της μητρικής εταιρείας. Η Διερμηνεία 11 δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. Η Διερμηνεία αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. Διερμηνεία 12, Συμβάσεις Παραχώρησης (Service Concession Arrangements) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2008): Η Διερμηνεία 12 πραγματεύεται τον τρόπο με τον οποίο οι παραχωρησιούχοι θα πρέπει να ε- φαρμόζουν τα υπάρχοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) για να καταχωρήσουν τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνουν και τα δικαιώματα που τους παραχωρούνται στις σχετικές συμβάσεις παραχώρησης. Με βάση τη Διερμηνεία οι παραχωρησιούχοι δεν θα πρέπει να αναγνωρίσουν τη σχετική υποδομή ως ενσώματα πάγια στοιχεία, αλλά να αναγνωρίσουν ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού κατά ή ένα ασώματο περιουσιακό στοιχείο. Η Διερμηνεία 12

13 12 δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. 3. Εποχικότητα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Οι δραστηριότητες των ναυτιλιακών εταιρειών του Ομίλου χαρακτηρίζονται από έντονη ε- ποχικότητα, γεγονός που έχει επίπτωση στα έσοδα και στα αποτελέσματα των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, η διακίνηση επιβατών και Ι.Χ. επιβατηγών οχημάτων είναι ιδιαίτερα αυξημένη κατά τους θερινούς μήνες -λόγω της τουριστικής κίνησης- και κατά τις εορταστικές περιόδους, ενώ η διακίνηση φορτηγών παρουσιάζει σχετικά μικρή διακύμανση μέσα στο έτος. Κατά το πρώτο τρίμηνο κάθε χρήσης πραγματοποιούνται οι χαμηλότερες πωλήσεις, σε σχέση με τα υπόλοιπα τρίμηνα, ως συνέπεια της χαμηλής κίνησης, γεγονός που επηρεάζει αρνητικά τα αποτελέσματα. Αντίθετα, οι περισσότερες πωλήσεις του Ομίλου πραγματοποιούνται κατά το τρίτο τρίμηνο κάθε χρήσης (από έως 30.09). 4. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Οι πίνακες κίνησης των παγίων στοιχείων για το α τρίμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 για τον Όμιλο και την Εταιρεία παρουσιάζονται παρακάτω: Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός Ακινητοπ. εξοπλισμός υπό εκτέλ. Άϋλα πάγια Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης - - (5) - - (5) Μείωση λόγω μεταβολής ενοποίησης θυγατρικής - - (428) - - (428) Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα - (1.351) (1.351) Μεταφορά σε άϋλα πάγια - - (1.023) Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου (5) - (1) - - (6) Αξία κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης - - (1) - - (1) Μείωση λόγω μεταβολής ενοποίησης θυγατρικής - - (305) - - (305) Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα - (75) (75) Μεταφορά σε άϋλα πάγια - - (418) Αναστροφή απομείωσης (2.229) (2.229) Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία

14 Πλοία Οικόπεδα & κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλ. Άϋλα πάγια Σύνολο Αξία κτήσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα - (1.351) (1.351) Μεταφορά σε άϋλα πάγια - - (1.023) Αξία κτήσης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Αξία κτήσης Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης Μεταφορά σε επενδύσεις σε ακίνητα - (75) (75) Μεταφορά σε άϋλα πάγια - - (418) Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου υφίστανται τα ακόλουθα βάρη: α) ναυτικές υποθήκες επί των πλοίων USD 5,2 εκατ. και 421,8 εκατ. και β) υποθήκες επί των ακινήτων ποσού 2,6 εκατ. και επί των μηχανημάτων (των θυγατρικών Ε- ΤΑΝΑΠ και ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ) ποσού 1,9 εκατ. Τα ανωτέρω βάρη, πλέον των μετοχών της ΔΑΝΕ που είχαν ενεχυριασθεί, υφίστανται σε ασφάλεια δανειακών υποχρεώσεων το συνολικό ύψος των οποίων κατά την ανέρχεται σε 270,6 εκατ. Επιχορηγήσεις παγίων Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των επιχορηγήσεων παγίων της Εταιρείας την 31 η Μαρτίου 2007 ανέρχεται σε χιλ. ( χιλ. για τον Όμιλο) εκ των οποίων τα 992 χιλ. ( χιλ. για τον Όμιλο) εμφανίζονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις και τα 165 χιλ. ( 251 χιλ. για τον Όμιλο) στις λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Επενδύσεις σε ακίνητα Στις «επενδύσεις σε ακίνητα» περιλαμβάνεται η αξία μέρους ιδιόκτητου κτιρίου της Μητρικής το οποίο είναι εκμισθωμένο, καθώς και η αξία τριών οικοπέδων της θυγατρικής ΕΤΑΝΑΠ τα οποία βρίσκονται εκτός παραγωγικού κυκλώματος. Τα έσοδα από την εκμίσθωση του κτιρίου για το α τρίμηνο του 2007 ανήλθαν σε 9 χιλ. Η κίνηση των επενδύσεων σε ακίνητα παρουσιάζεται στον επόμενο πίνακα: Αξία κτήσης Μεταφορά από πάγια στοιχεία Προσθήκες / (μειώσεις) χρήσης - - Αξία κτήσης Προσθήκες / (μειώσεις) περιόδου - - Αξία κτήσης

15 Σωρευμένες αποσβέσεις Μεταφορά από πάγια στοιχεία Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσης - - Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις περιόδου - - Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Συμμετοχές σε θυγατρικές & συγγενείς εταιρείες Θυγατρικές Οι συμμετοχές της Μητρικής σε θυγατρικές εταιρείες και τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής αναφέρονται στη σημείωση 1. Δεν υπήρξε καμία μεταβολή κατά τη διάρκεια του πρώτου τριμήνου. Οι αξίες των συμμετοχών στις θυγατρικές που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Εταιρεία Λ.Α.Ν.Ε ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Α.Ε ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε CHAMPION FERRIES L.T.D Συγγενείς Η αξία της συμμετοχής στη συγγενή ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε χιλ. και είναι προσαυξημένη με το μέρος των κερδών του α τριμήνου 2007 που αντιστοιχούν στον Όμιλο. Τα βασικά μεγέθη των οικονομικών καταστάσεων της ΑΝΕΚ LINES ITALIA S.r.l. της περιόδου έως έχουν ως εξής: Σύνολο ενεργητικού Σύνολο κύκλου εργασιών μείον: Σύνολο υποχρεώσεων Κέρδη χρήσης προ φόρων 400 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Κέρδη χρήσης μετά φόρων Αποθέματα Τα αποθέματα κατά την και αναλύονται ως εξής: Εμπορεύματα και προϊόντα Πρώτες και βοηθητικές ύλες, υλικά και είδη συσκευασίας Καύσιμα και λιπαντικά Ανταλλακτικά Λοιπά

16 7. Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Στις εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνονται τα κάτωθι: Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων Επιταγές και γραμμάτια εισπρακτέα Επιταγές και γραμμάτια σε καθυστέρηση Επισφαλείς και επίδικοι πελάτες Μείον:πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (6.716) (6.711) (6.314) (6.309) Αντίστοιχα, οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Χρεώστες διάφοροι Απαιτήσεις από το δημόσιο Προκαταβολές σε προμηθευτές Μεταβατικοί λογαριασμοί Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν ως εξής: Μετοχές εταιρειών εισηγμένων στο Χ.Α Λοιπές επενδύσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Η ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων έχει ως εξής: Διαθέσιμα στο ταμείο Τραπεζικές καταθέσεις (όψεως και προθεσμίας) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Το σύνολο των μακροπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων του Ομίλου κατά την ανέρχεται σε χιλ. Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων της Ε- ταιρείας κατά την και έχει ως εξής: 16

17 Αρχικά υπόλοιπα έναρξης περιόδου / χρήσης ( & , αντίστοιχα): Κοινοπρακτικό δάνειο Διμερές δάνειο Μείον: πληρωμές κατά την περίοδο / χρήση (4.792) (22.354) Μείον: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση (21.564) (20.965) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Κοινοπρακτικό δάνειο Τον Οκτώβριο του 2003 η Εταιρεία προχώρησε στην αναδιάρθρωση των δανείων της συνολικού ποσού χιλ. συνάπτοντας κοινοπρακτικό δάνειο με συνασπισμό τραπεζών κυμαινόμενου επιτοκίου (Euro Libor πλέον περιθωρίου) διάρκειας οκτώ ετών και με τελική ημερομηνία αποπληρωμής την Η αποπληρωμή του κοινοπρακτικού δανείου είχε συμφωνηθεί, αρχικά, ότι θα διενεργηθεί σε οκτώ έτη ως εξής: Μέχρι τις Από έως Από έως Οι πληρωτέες δόσεις για την περίοδο από έως ανέρχονται σε χιλ. Το σύνολο των τόκων επί του ανωτέρω δανείου για το α τρίμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 α- νήλθε σε χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Διμερές δάνειο Τον Οκτώβριο του 2003, στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης των δανείων της, η Εταιρεία σύναψε διμερές δάνειο με ελληνική τράπεζα ποσού χιλ. κυμαινόμενου επιτοκίου (Euro Libor πλέον περιθωρίου) διάρκειας οκτώ ετών και με τελική ημερομηνία αποπληρωμής την Η αποπληρωμή του είχε αρχικά συμφωνηθεί ότι θα διενεργηθεί σε οκτώ έτη ως εξής: Μέχρι τις Από έως Από έως Το πληρωτέο ποσό για την περίοδο από έως ανέρχεται σε 570 χιλ. Το σύνολο των τόκων επί του ανωτέρω δανείου για το α τρίμηνο του 2007 και του 2006 ανήλθε σε 322 χιλ. και 272 χιλ. αντίστοιχα. 11. Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις αφορούν σε ανοικτούς αλληλόχρεους λογαριασμούς σε ευρώ κυμαινόμενου επιτοκίου και αναλύονται ως εξής: 17

18 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες δόσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Η Μητρική Εταιρεία και οι θυγατρικές της που δραστηριοποιούνται στην ακτοπλοΐα δεν υπόκεινται σε φορολογία εισοδήματος για τα κέρδη που προκύπτουν από την εκμετάλλευση των πλοίων τους. Ως φόρος εισοδήματος θεωρείται αυτός του νόμου 27/1975 (φόρος βάσει των κόρων ολικής χωρητικότητας των πλοίων). Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις Α.Ν.Ε.Κ Λ.Α.Ν.Ε ΑΝΕΚ LINES ITALIA Srl ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Α.Ε ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ Α.Β.Ε.Ε CHAMPION FERRIES L.T.D Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις δεν έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν κατά το μελλοντικό φορολογικό κλείσιμο των χρήσεων αυτών, δεδομένου ότι στην παρούσα φάση δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθούν με αξιοπιστία οι σχετικές επιβαρύνσεις οι οποίες θα οριστικοποιηθούν κατά τους φορολογικούς ελέγχους. Πάντως, σε κάθε περίπτωση, η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι τα κονδύλια αυτά δεν θα είναι σημαντικά. Ο φόρος εισοδήματος επί των αποτελεσμάτων για το α τρίμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 για την Εταιρεία και τον Όμιλο αναλύεται ως εξής: Φόρος εισοδήματος επί φορολογητέων αποτελεσμάτων Φόρος Ν. 27/1975 επί κόρων ολικής χωρητικότητας Αναβαλλόμενοι φόροι προσωρινών διαφορών (3) (1) (3) (1) Το υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φόρων του Ομίλου ύψους χιλ. ( 546 χιλ. για τη Μητρική) προέρχεται, κατά κύριο λόγο, από τις αποτιμήσεις των οικοπέδων και των κτιρίων στην εύλογή τους αξία, δεδομένου ότι το κέρδος που θα προκύψει σε ενδεχόμενη πώλησή τους θα φορολογηθεί με βάση τις γενικές διατάξεις της φορολογίας εισοδήματος. 13. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους και λοιπές προβλέψεις Αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης για αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης στους συνημμένους ισολογισμούς έχει ως ακολούθως: 18

19 Καθαρή υποχρέωση έναρξης Μείωση λόγω μεταβολής ενοπ. ANEK ITALIA Srl - (159) - - Πρόβλεψη αναγνωρισμένη στα αποτελέσματα περιόδου / χρήσης* Καθαρή υποχρέωση τέλους * περιλαμβάνεται στα έξοδα διοίκησης και διάθεσης Λοιπές προβλέψεις Οι λοιπές προβλέψεις του Ομίλου κατά την ύψους χιλ. ( 818 χιλ. για την Εταιρεία) αφορούν, κατά κύριο λόγο, σε πρόσθετες ασφαλιστικές εισφορές πληρωμάτων και προσαυξήσεις που εκτιμάται ότι θα επιβληθούν από το ΝΑΤ κατά την εκκαθάριση των αποδόσεων των σχετικών ασφαλιστικών εισφορών από το εν λόγω ταμείο. 14. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Στις εμπορικές υποχρεώσεις περιλαμβάνονται τα κάτωθι: Προμηθευτές Επιταγές πληρωτέες Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες Αντίστοιχα, οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις σε φόρους και ασφαλιστικούς οργανισμούς Επιχορηγήσεις παγίων (βραχυπρόθεσμο μέρος) Προκαταβολές πελατών Πιστωτές διάφοροι Δεδουλευμένα έξοδα Έσοδα επόμενων χρήσεων Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο * της Μητρικής ανέρχεται σε ,00 και αποτελείται από κοινές και προνομιούχες μετοχές έκδοσης 1990 και 1996 με δικαίωμα ψήφου, ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία (σύνολο μετοχών ). Οι προνομιούχες μετοχές απολαμβάνουν μόνο τα εκ του νόμου οριζόμενα προνόμια, δηλαδή της προνομιακής απόληψης πρώτου μερίσματος και της προνομιακής συμμετοχής στο προϊόν της εκκαθάρισης. Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των μετοχών για τις περιόδους που έληξαν την 31η Μαρτίου 2007 και 2006 είχε ως εξής: *σχετικά με την αύξηση κεφαλαίου της Εταιρείας βλ. σημείωση 28 19

20 Αριθμός μετοχών Εταιρείας Μείον: ίδιες μετοχές (σταθμισμένες) - ( ) Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Αποθεματικά Τα αποθεματικά κατά την 31η Μαρτίου 2007 και 31η Δεκεμβρίου 2006 αναλύονται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά καταστατικού Αποθεματικά αναπροσαρμογής ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους / (ζημιάς) που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής με το σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου. Κέρδη μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους της Μητρικής (2.236) (7.105) (2.737) (6.988) Σταθμισμένος αριθμός μετοχών Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) (0,037) (0,123) (0,046) (0,121) 18. Πληροφόρηση κατά τομέα Βασική δραστηριότητα του Ομίλου είναι η εκμετάλλευση πλοίων σε γραμμές εσωτερικού και εξωτερικού. Οι κυριότερες πηγές εσόδων προέρχονται από τους ναύλους επιβατών, Ι.Χ. και φορτηγών και από την εμπορική εκμετάλλευση (μπαρ, εστιατόρια, καταστήματα) επί των πλοίων. Στον πίνακα που ακολουθεί στην επόμενη σελίδα παρατίθεται η γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας για το α τρίμηνο των χρήσεων 2007 και 2006: 20

21 Εσωτερικό Εξωτερικό Σύνολο Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εμπορική εκμετ/ση Λοιπά Σύνολο Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης* Επιδοτήσεις ΛΑΝΕ Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Έσοδα από ναύλους Έσοδα από εμπορική εκμετ/ση Λοιπά Σύνολο Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης Προσθήκες στην αξία των πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων Μη κατανεμηθέν ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού * Στα παραπάνω μικτά αποτελέσματα του Ομίλου δεν έχουν συμπεριληφθεί οι επιδοτήσεις άγονων γραμμών του Υπουργείου Αιγαίου προς τη θυγατρική εταιρεία ΛΑΝΕ οι οποίες περιέχονται στο κονδύλι «άλλα έσοδα». Οποιαδήποτε κατανομή πέραν των μικτών αποτελεσμάτων θα ήταν αυθαίρετη. 19. Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων που εμφανίζεται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του α τριμήνου χρήσεων 2007 και 2006 αναλύεται ως εξής: Κόστος μισθοδοσίας πληρωμάτων Καύσιμα και λιπαντικά Αναλώσεις υλικών Ασφάλιστρα / έξοδα λιμένων / υδροληψία Επισκευές και συντηρήσεις Ναυλώσεις πλοίων Λοιπά Αποσβέσεις

22 20. Άλλα έσοδα Τα άλλα έσοδα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις του α τριμήνου αναλύονται ως εξής: Επιδοτήσεις άγονων γραμμών Κέρδη από πώληση παγίων Παροχή υπηρεσιών σε τρίτους, ενοίκια και λοιπά πρόσθετα έσοδα πωλήσεων Λοιπά Έξοδα διοίκησης / διάθεσης Τα έξοδα διοίκησης για το α τρίμηνο των τις χρήσεων 2007 και 2006 αναλύονται παρακάτω: Κόστος μισθοδοσίας Αμοιβές και παροχές τρίτων Λοιπά Αποσβέσεις Αντίστοιχα, τα έξοδα διάθεσης αναλύονται ως εξής: Κόστος μισθοδοσίας Προμήθειες πωλήσεων Διαφημίσεις Λοιπά Αποσβέσεις Άλλα έξοδα Τα άλλα έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται παρακάτω: Πρόσθετα τέλη εκκαθαρίσεων ΝΑΤ Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις και λοιπές προβλέψεις Λοιπά

23 23. Χρηματοοικονομικά έξοδα και χρηματοοικονομικά έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα αναλύονται, αντίστοιχα, ως εξής: Χρεωστικοί τόκοι Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές Πιστωτικοί τόκοι Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες Τα αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες του Ομίλου και της Μητρικής ύψους 63 χιλ. αφορούν εξολοκλήρου σε κέρδη από την αποτίμηση χρεογράφων εισηγμένων στο Χ.Α. κατά την Κόστος μισθοδοσίας Το κόστος μισθοδοσίας που συμπεριλαμβάνεται στα αποτελέσματα των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων αναλύεται ως εξής: Μισθοί και ημερομίσθια Λοιπές παροχές Εργοδοτικές εισφορές Πληρωθείσες αποζημιώσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Παρακάτω ακολουθούν οι πίνακες απαιτήσεων και υποχρεώσεων μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου (θυγατρικών και συγγενών) κατά την 31 η Μαρτίου 2007 και 31 η Δεκεμβρίου 2006: Απαίτηση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ ΛΕΥΚΑ CHAMP. Σύνολο ITALIA ΟΡΗ FERRIES ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMP.FERRIES Σύνολο

24 Απαίτηση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ ΛΕΥΚΑ CHAMP. Σύνολο ITALIA ΟΡΗ FERRIES ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMP.FERRIES Σύνολο Ακολουθούν οι πίνακες αγορών και πωλήσεων μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου (θυγατρικών και συγγενών) για το α τρίμηνο των χρήσεων 2007 και 2006: Πώληση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ ΛΕΥΚΑ CHAMP. Σύνολο ITALIA ΟΡΗ FERRIES ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMP.FERRIES Σύνολο Πώληση από: ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ΕΤΑΝΑΠ ΛΕΥΚΑ CHAMP. Σύνολο ITALIA ΟΡΗ FERRIES ΑΝΕΚ ΛΑΝΕ ΑΝΕΚ ITALIA ΕΤ.ΑΝ.ΑΠ Λ. ΟΡΗ CHAMP.FERRIES Σύνολο Αμοιβές μελών Δ.Σ. και στελεχών Οι μικτές αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντών της Εταιρείας για το α τρίμηνο των χρήσεων 2007 και 2006 ανήλθαν σε 165 χιλ. και 125 χιλ., αντίστοιχα. Τα σχετικά ποσά για τον Όμιλο ανήλθαν σε 196 χιλ. και 193 χιλ., αντίστοιχα. 27. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σε βάρος των εταιρειών του Ομίλου δεν εκκρεμούν επίδικες διαφορές ή υποχρεώσεις που θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην οικονομική κατάστασή του. 28. Μεταγενέστερα γεγονότα Μετά τη λήξη της περιόδου και συγκεκριμένα στις το διοικητικό συμβούλιο της Μητρικής πιστοποίησε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών είχε αποφασιστεί στις Γενικές Συνελεύσεις της 5 ης Νοεμβρίου και 23 ης Δεκεμβρίου Η εν λόγω αύξηση καλύφθηκε πλήρως με την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία. Έτσι, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, σήμερα, ανέρχεται σε ,00 διαιρούμενο σε κοινές και προνομιούχες μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία. 24

25 Χανιά, 29 Μαΐου 2007 Ο Β Αντιπρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Ο Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Στυλιανός Ι. Στάμος Ιωάννης Ε. Σπανουδάκης 25