«Διεθνή Πρότυπα Εσωτερικού ελέγχου Υφιστάμενη κατάσταση στο Ελληνικό Δημόσιο»

Transcript

1 Δήμος Θεσσαλονίκης «Διεθνή Πρότυπα Εσωτερικού ελέγχου Υφιστάμενη κατάσταση στο Ελληνικό Δημόσιο» Αικατερίνη Ναζίρη Προϊσταμένη Αυτοτελούς Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου Δήμου Θεσσαλονίκης 1

2 Ο ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΣΤΗΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗ Τον προβλέπει η ακόλουθη βασική νομοθεσία: Νόμος 3492/2006 «Οργάνωση συστήματος εσωτερικού ελέγχου για την διασφάλιση της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης του Κρατικού Προϋπολογισμού και των εκτός του Κρατικού Προϋπολογισμού φορέων και άλλες διατάξεις» Νόμος 4081/2012 «Περιστολή Δημοσίων δαπανών, Ρυθμίσεις θεμάτων δημοσιονομικών ελέγχων και άλλες διατάξεις» Ν.4270/2014 άρθρο 168 με εφαρμογή από «Εσωτερικός έλεγχος [άρθρο 3 (1) Οδηγίας 2011 /85/ΕΕ]

3 Ο ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΣΤΗΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΗ ΣΥΣΤΑΣΗ: ΥΠΟΥΡΓΕΙΑ ΑΠΟΚΕΝΤΡΩΜΕΝΕΣ ΔΙΟΙΚΗΣΕΙΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΕΣ ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΗ ΣΥΣΤΑΣΗ: ΔΗΜΟΙ ΝΠΔΔ ΝΠΙΔ που χρηματοδοτούνται από τον Κρατικό Προϋπολογισμό ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ&ΔΗΜΟΣΙΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ( Ν. 3429/2005)

4 Ο ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΣΤΟ ΔΗΜΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ν.3852/2010 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΚΑΛΛΙΚΡΑΤΗΣ Ο ΔΗΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΖΕΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΠΡΩΤΟΠΟΡΙΑΚΗ ΚΑΙΝΟΤΟΜΟΣ ΠΡΟΤΑΣΗ ΤΟΥ ΔΗΜΑΡΧΟΥ ΓΙΑΝΝΗ ΜΠΟΥΤΑΡΗ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΑΥΤΟΤΕΛΟΥΣ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

5 Ο ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΣΤΟ ΔΗΜΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Η Μ.Ε.Ε. αποτελεί ανεξάρτητη υπηρεσία και υπάγεται απευθείας στον Δήμαρχο

6 ΤΟ ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΣΤΟ ΔΗΜΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Το Αυτοτελές Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου ξεκινάει τη λειτουργία του τον Μάρτιο του 2013 με στόχο τη διενέργεια τακτικών ελέγχων επί της εφαρμογής των διαδικασιών που επιτελούνται από τις υπηρεσίες του Δήμου.

7 Ο ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΣΤΟ ΔΗΜΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Τον αποκλειστικό σκοπό του Αυτοτελούς Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί η ενίσχυση της διαφάνειας και της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης σύμφωνα με τις αρχές: οικονομίας αποδοτικότητας και αποτελεσματικότητας έτσι ώστε να διασφαλίζεται η υλοποίηση του οράματος της Διοίκησης

8 ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΔΗΜΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΔΙΕΝΕΡΓΕΙΑ ΕΛΕΓΧΩΝ Ο Εσωτερικός Έλεγχος επιτελείται από το Αυτοτελές Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου με βάση: Θεσμικό Πλαίσιο Διεθνή Πρότυπα Κώδικα Δεοντολογίας εφαρμόζοντας τις Αρχές:

9 ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΔΗΜΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΔΕΟΝΤΟΛΟΓΙΑΣ ΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ Ακεραιότητα Αντικειμενικότητα Εμπιστευτικότητα Επάρκεια

10 ΑΥΤΟΤΕΛΕΣ ΤΜΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΔΗΜΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Το Ελληνικό Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών επικοινώνησε με το Αυτοτελές Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου του Δήμου Θεσσαλονίκης για πρώτη φορά το 2015 στα πλαίσια της 1 ης ημερίδας εσωτερικού ελέγχου που έγινε στη Θεσσαλονίκη στο ΠΑ.ΜΑΚ. Διαρκής επικοινωνία και επαφή με το ΕΙΕΕ με στόχο την αποτελεσματική άσκηση του εσωτερικού ελέγχου στα πλαίσια και πρότυπα των Διεθνών Προτύπων αντλώντας πληροφορίες από το βιβλίο που μεταφράστηκε στην ελληνική γλώσσα από το ΕΙΕΕ με τίτλο: Διεθνές Πλαίσιο για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου (ΙPPF) Συμμετοχή του Τμήματος σε όλες τις θεματικές βραδιές, συναντήσεις που οργάνωσε το ΕΙΕΕ στη Θεσσαλονίκη 10

11 ΔΙΕΘΝΗ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Ο σκοπός των Προτύπων είναι: 1. Να σκιαγραφήσουν τις βασικές αρχές που αντιπροσωπεύουν την ενδεικνυόμενη πρακτική του εσωτερικού ελέγχου 2. Να παράσχουν ένα πλαίσιο για την εφαρμογή και προώθηση ενός ευρέος φάσματος προστιθέμενης αξίας υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου 3. Να εγκαθιδρύσουν τη βάση για την αξιολόγηση της απόδοσης του εσωτερικού ελέγχου. 4. Να προωθήσουν τις βελτιωμένες οργανωσιακές διαδικασίες και λειτουργίες

12 ΔΙΕΘΝΗ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΑΠΟ ΤΟ ΑΤΕΕ Οι ελεγκτές λαμβάνουν καθοδήγηση για την διεξαγωγή της εργασίας τους Στους ελέγχους χρησιμοποιούνται οι κατάλληλες μέθοδοι ελεγκτικής Η διοίκηση λαμβάνει αυξημένη διαβεβαίωση ότι φαινόμενα διαφθοράς και άλλες οργανωτικές ανεπάρκειες θα επισημανθούν και θα διορθωθούν

13 ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΟΥΣ Ο.Τ.Α. Ο.Τ.Α. Α ΒΑΘΜΟΥ Από τους 325 Δήμους που αποτελούν την Διοικητική Διαίρεση της Ελλάδος από το 2011 με τον Καλλικράτη μόνο 3, συμπεριλαμβανομένου και του Δήμου Θεσσαλονίκης, έχουν συστήσει Εσωτερικό Έλεγχο αριθμός που αντιστοιχεί σε ποσοστό μικρότερο του 1 %. Ο.Τ.Α. Β ΒΑΘΜΟΥ Στις 13 Περιφέρειες που αποτελούν τον Β βαθμό Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης συστάθηκαν στον Οργανισμό Εσωτερικής Υπηρεσίας τους, Αυτοτελή Τμήματα Εσωτερικού Ελέγχου αλλά μόνο 4 εξ αυτών έχουν στελεχωθεί, αριθμός που ανέρχεται στο 31%.

14 ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΝΕΕΣ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ Το Μάρτιο 2016 πραγματοποιήθηκε Ημερίδα με θέμα: «Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου: Παρεμβάσεις και Νέες Προοπτικές» στην έδρα της Γενικής Γραμματείας για την Καταπολέμηση της Διαφθοράς του Υπουργείου Δικαιοσύνης, στην οποία συμμετείχαν στελέχη από τις μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου όλων των φορέων του Δημοσίου. Αναφέρθηκε μια σειρά ενεργειών και πρωτοβουλιών που έχουν ήδη αναληφθεί από τη Γενική Γραμματεία προκειμένου να μετατραπούν οι Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου σε βασικούς πρωταγωνιστές στην αναδόμηση του ελεγκτικού μηχανισμού του κράτους.

15 ΣΤΟΧΟΣ ΤΗΣ ΗΜΕΡΙΔΑΣ για την Καταπολέμηση της Διαφθοράς του Υπουργείου Δικαιοσύνης Επανακαθορισμός αρμοδιοτήτων των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνες με τον σκοπό τους Στελέχωσή τους με κατάλληλο προσωπικό Παροχή συνεχούς επιμόρφωσης και ενίσχυσης των γνώσεων και των δεξιοτήτων τους Διάθεση χρήσιμων εργαλείων (βάσεων δεδομένων, οδηγών, ερωτηματολογίων, φύλλων ελέγχου) Δυνατότητα αποτελεσματικής συνεργασίας με εκπρόσωπο των οργάνων της Διοίκησης Δημιουργία ενός ανοιχτού δικτύου επικοινωνίας μεταξύ των μονάδων και των σωμάτων επιθεώρησης και ελέγχου, προκειμένου να εξασφαλιστεί η κοινή δράση, η ανταλλαγή γνώσεων και εμπειριών και η υιοθέτηση καλών πρακτικών που προκύπτουν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους.

16 ΕΠΙΛΟΓΟΣ Οι Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου στο Δημόσιο Τομέα θα είναι πρωταγωνιστές στην αναδόμηση του ελεγκτικού μηχανισμού του κράτους.

17 Δήμος Θεσσαλονίκης Ευχαριστώ πολύ για την προσοχή σας! Αικατερίνη Ναζίρη