Τρόπος συμπλήρωσης πεδίου 47 της διασάφησης εισαγωγής

Transcript

1 Τρόπος συμπλήρωσης πεδίου 47 της διασάφησης εισαγωγής Οι εγγραφές των κωδικών μηχανογράφησης και των συντελεστών που καταχωρήσατε στον πίνακα των εμπορευμάτων στη στήλη διαχείριση, όπως ο παρακάτω πίνακας, εμφανίζονται αυτόματα στα στοιχεία υπολογισμού, με την επιλογή του κωδικού εμπορεύματος στη θέση 33. Στις περιπτώσεις που πρέπει να εισάγετε τον Εθνικό Πρόσθετο Κωδικό φορολογίας (ΕΠΚ) στο πεδίο 33 τρίτος 4ψήφιος της διασάφησης,( για προϊόντα που βαρύνονται με ΕΦΚ, εμπορεύματα που επιβάλλεται φόρος πολυτελείας και οχήματα για το τέλος ταξινόμησης φόρο πολυτελείας, ), καθώς και σε άλλες ειδικότερες περιπτώσεις(1000, 1990, 1001), τότε το σύστημα αυτόματα προτείνει : ορισμένους από τους κωδικούς μηχανογράφησης, όπως : ΕΦΚ, ΦΠΑ, Φόρου Πολυτελείας ειδικότερων εισφορών στα καύσιμα, κλπ, οι οποίοι συνδέονται με τον Εθνικό Πρόσθετο Κωδικό φορολογίας (ΕΠΚ ) Αν δεν προτείνεται κάποιος ή κάποιοι εκ των κωδικών μηχανογράφησης, που απαιτούνται για την χρέωση των επιβαρύνσεων αυτοί πρέπει να εισαχθούν, μέσα από τη λίστα των εμπορευμάτων, τη λειτουργία της διαχείρισης, στο σύστημα, ώστε να εμφανιστούν στον πίνακα των στοιχείων υπολογισμού, τον ή τους κωδικούς των πρόσθετων στοιχείων υπολογισμού, στην ενότητα Πρόσθετα στοιχεία, στους οποίους πρέπει να συμπληρώσετε τις τιμές τους, 1

2 με σχετικό μήνυμα, ενημερώνοντας το χρήστη για την απαραίτητη συμπλήρωση κωδικού ή κωδικών και τιμής, στα πρόσθετα στοιχεία, ώστε να πραγματοποιήσει κάποιο υπολογισμό, όπως η συμπλήρωση του 816 φορολογητέα αξία στα οχήματα και καπνικά και τιμή χονδρικής πώλησης στα οχήματα, κλπ. Επισήμανση Για τους υπολογισμούς σε όλα τα είδη οχημάτων, στο σύστημα υπάρχουν οι παλαιοί ΕΠΚ, οι οποίοι δεν έχουν αντικατασταθεί στην έκδοση αυτή, επειδή έχει αλλάξει και η λογική των υπολογισμών βάση της οδηγίας. Επομένως εισάγοντας τον νέο ΕΠΚ στο πεδίο 33, το σύστημα θα σας εμφανίσει στα στοιχεία υπολογισμού αυτά που ίσχυαν στον αντίστοιχο παλαιό ΕΠΚ. Με βάση τα στοιχεία που εμφανίζει στον πίνακα στοιχεία υπολογισμού διαμορφώνετε κατάλληλα στη διαχείριση της λίστας των εμπορευμάτων τους κωδικούς μηχανογράφησης και τους συντελεστές Το σύστημα δεν ελέγχει αν θα πρέπει να εισπραχθεί φόρος πολυτελείας, εσείς όμως θα πρέπει να εισάγετε τον κωδικό 830 τιμή χονδρικής πώλησης γιατί το ζητάει το ICISnet Επίσης δεν πραγματοποιεί αυτόματο υπολογισμό στις αποσύρσεις οχημάτων, αλλά τις αντιμετωπίζει ως ατέλεια όπως περιγράφεται παρακάτω στην ενότητα Ατέλειες, επομένως θα πρέπει να δηλώσετε στο πεδίο διαχείριση στη λίστα των εμπορευμάτων τον κωδικό ατέλειας 503 ή 507 κατά περίπτωση και τον συντελεστή Με βάση τα παραπάνω, για να πραγματοποιήσετε σωστή συμπλήρωση των στοιχείων υπολογισμού θα πρέπει να προβείτε στις εξής ενέργειες: να δηλώσετε στη διαχείριση όλους τους κωδικούς μηχανογράφησης και τους συντελεστές τους της χρέωσης, εκτός του Β00. θα εισάγετε στο πεδίο 33 τον νέο ΕΠΚ, το σύστημα θα σας εμφανίσει στα στοιχεία υπολογισμού ορισμένους κωδικούς μηχανογράφησης και συντελεστές που είναι αυτοί που έχετε δηλώσει στη διαχείριση και αυτούς που αντιστοιχούσαν στον παλαιό ΕΠΚ, όπου απαιτείται θα πρέπει να εισάγετε ως πρόσθετο στοιχείο το 816 και 830 και τις τιμές τους, 2

3 στη συνέχεια θα διαμορφώσετε κατάλληλα τα στοιχεία υπολογισμού, δηλαδή όποιος ΚΜ δεν χρειάζεται θα διαγράψετε τη γραμμή εγγραφής του, όπου απαιτείται θα διορθώσετε τη βάση υπολογισμού και τον συντελεστή, εκτός του Β00 ή 301 για το ΦΠΑ. Για να σας επιτρέψει το σύστημα να διορθώσετε τη φορολογική βάση και τον συντελεστή του ΦΠΑ επιλέγετε πρώτα την ένδειξη Αυτόματος υπολογισμός Β00 ή 301 ενεργός που βρίσκεται στο κάτω μέρος του πίνακα των στοιχείων υπολογισμού και στη συνέχεια μπορείτε να διορθώσετε τη φορολογική βάση και το συντελεστή στους κωδικούς Β00 ή 301, τέλος θα πρέπει να δηλώστε στο πεδίο 44.1 επισυναπτόμενα έγγραφα την οδηγία ρύπων κατά περίπτωση, έτσι έχετε διαμορφώσει την τελική χρέωση των επιβαρύνσεων Για να ενημερωθείτε από πριν τι κωδικούς μηχανογράφησης εμφανίζει το σύστημα με την εισαγωγή ΕΠΚ, μπορείτε σε μία κενή φόρμα να εισάγετε μόνο τον 4ψήφιο ΕΠΚ, το σύστημα εμφανίζει στο πεδίο στοιχεία υπολογισμού τους ΚΜ και τους συντελεστές / καθώς και τα ενημερωτικά μηνύματα. Αν κατά την εισαγωγή του ΕΠΚ στο πεδίο κωδικός εμπορεύματος θέση 33, δεν προτείνεται κάποιος ή κάποιοι εκ των κωδικών μηχανογράφησης που απαιτούνται για την χρέωση των επιβαρύνσεων, τότε πρέπει να εισαχθούν στο σύστημα, μέσα από τη λίστα των εμπορευμάτων και τη λειτουργία της διαχείρισης, ώστε να εμφανιστούν στον πίνακα των στοιχείων υπολογισμού, Συνήθως οι κωδικοί μηχανογράφησης που δεν προτείνονται αυτόματα από το σύστημα στη φάση αυτή είναι : o για όλα τα είδη των δασμών, όπως οι κωδικοί Α00, Α20 Α30 Α35 Α40 Α45), o για τις εισφορές Τραπέζης 400 και Πανεπιστημίου - 402, o για τις ατέλειας, o για οποιοδήποτε άλλο ποσό που πρέπει να εισπραχθεί Αν μετά τις παραπάνω διεργασίες διαπιστώσετε ότι κάποιος κωδικός μηχανογράφησης είναι επιπλέον ή εμφανίζεται δύο φορές στον πίνακα των στοιχείων υπολογισμού, δηλαδή δεν απαιτείται, εκτός των κωδικών μηχανογράφησης του ΦΠΑ Β00 ή 301, τότε διαγράφετε η γραμμή εγγραφής από τον πίνακα, αφού πρώτα επιλέξετε τη γραμμή εγγραφής του. 3

4 Επίσης στις περιπτώσεις που το σύστημα προτείνει άλλη φορολογική βάση, σε οποιοδήποτε κωδικό μηχανογράφησης ή συντελεστή επιβάρυνσης, εκτός του Β00 και 301, μπορείτε να τον μεταβάλλετε άμεσα, κάνοντας κλικ επάνω στο πεδίο της στήλη, διαγράφετε την παλιά ένδειξη και εισάγετε τη σωστή τιμή. Όταν η φορολογική βάση και ο συντελεστής του ΦΠΑ ΚΜ Β00 ή 301, δεν είναι σωστός, για να προβείτε στη διόρθωση, επιλέγετε τότε επιλέγετε πρώτα την αυτόματος υπολογισμός Β00 ή 301, που βρίσκεται κάτω στο μέσον του πίνακα των στοιχείων υπολογισμού, ώστε να γίνει ανενεργή και στη συνέχεια προβαίνετε στις διορθώσεις της φορολογικής βάσης ή και του συντελεστή του ΦΠΑ. Όταν απαιτείται εισάγετε στα πρόσθετα στοιχεία τον κωδικό 800 και την τιμή, ώστε να προσαυξήσει αυτόματα τη φορολογική βάση του ΦΠΑ Β00 ή 301. Καταχώρηση των πρόσθετων στοιχείων γίνεται ως εξής: Επιλέγετε από τον πίνακα της θέσης 47 - Πρόσθετα στοιχεία, δημιουργείται γραμμή εγγραφής στον πίνακα κάνοντας κλικ στην ένδειξη [+], πάνω δεξιά του πίνακα. Κάνετε κλικ στην πρώτη στήλη το πεδίο γίνεται λευκό και εμφανίζεται η λίστα, επιλέγετε τους κατάλληλους κωδικούς ΠΧ 800 4

5 Κάνετε κλικ στη στήλη τιμή και εισάγετε το ποσό ΠΧ 100 ευρώ και πατάτε το πλήκτρο ΕΝΤΕΡ στο πληκτρολόγιο, αμέσως εμφανίζεται η τιμή 100 στη στήλη τιμή. Αν δεν εμφανιστεί επαναλαμβάνετε τη ίδια διαδικασία. Με τον ίδιο τρόπο καταχωρείτε οποιοδήποτε άλλο ποσό απαιτείται Στη συνέχεια επιλέγετε Στοιχεία υπολογισμού και το σύστημα πρέπει να έχει προσαυξήσει τη βάση υπολογισμού του ΦΠΑ με την τιμή που δηλώθηκε στα πρόσθετα στοιχεία. Για την καλύτερη κατανόηση των αναφερομένων παραπάνω σχετικά με τους υπολογισμούς, παραθέτουμε δύο διαφορετικά παραδείγματα 1. Σε απλές χρεώσεις χωρίς ΕΠΚ στο πεδίο 33. Έστω ότι σε κάποιον κωδικό εμπορεύματος και έχετε δηλώσει στη διαχείριση τους κωδικούς 400, 4002 και Β00 με τους αντίστοιχους συντελεστές επιβάρυνσης. Μετά την επιλογή του κωδικού στο πεδίο 33 και τη διαμόρφωση την στατιστικής αξίας από τα λογιστικά στοιχεία, τότε στο πεδίο 47 θα εμφανίζει την επόμενη εικόνα με συμπληρωμένη τη χρέωση 5

6 Ελέγχετε την ορθότητα της χρέωσης και αν είναι σωστή, έχετε ολοκληρώσει τους υπολογισμούς και τη συμπλήρωση του πεδίου 47. Διαφορετικά προβαίνετε στις τυχόν απαραίτητες διορθώσεις όπως αυτές περιγράφονται παραπάνω. Στο γενικό σύνολο των προς καταβολή ποσών αποτυπώνεται, ανά κωδικό μηχανογράφησης η άθροιση όλων των επιμέρους ποσών των ειδών και αποτελεί το συνολικό προς καταβολή ποσό, στην ένδειξη Σύνολο επιβαρύνσεων πάνω δεξιά της αρχικής φόρμας της διασάφησης εισαγωγής 6

7 2. Όταν πρέπει να συμπληρωθεί ΕΠΚ στο πεδίο 33. Έστω ότι έχουμε τον κωδικό εμπορεύματος , με ΕΠΚ 1312 και περιγραφή Ουίσκι. Δεν έχει εισαγωγικό δασμό ή άλλες εισφορές, επομένως δεν απαιτείται να συμπληρώσετε κανένα άλλο ΚΜ, όπως η παρακάτω φόρμα, στη Διαχείριση. Οι κωδικοί 818, 820 και 822 για ΕΤΕΠΠΑΑ, ΤΧ και ΟΓΑ, δεν χρειάζεται να εισαχθούν προτείνονται αυτόματα από τον ΕΠΚ και τα ποσά τους προσαυξάνουν μόνο τη φορολογική βάση του ΦΠΑ, αλλά δεν καταβάλλονται στο τελωνείο. 7

8 Κατά την καταχώρηση των στοιχείων της διασάφησης, επιλέγετε από τη λίστα στο πεδίο 33 τον κωδικό και εισάγοντας τον ΕΠΚ 1312 το σύστημα εμφανίζει την παρακάτω φόρμα 8

9 Για τον υπολογισμό, σύμφωνα με το μήνυμα, πρέπει να συμπληρώσουμε τα λίτρα καθαρής αλκοόλης LPA στα πρόσθετα στοιχεία υπολογισμού. Επιλέγετε Πρόσθετα στοιχεία, το σύστημα έχει ήδη προτείνει LPA, εισάγετε την τιμή και πατάτε ΕNDER / από το πληκτρολόγιο. 9

10 Επομένως έχετε ολοκληρώσει τα απαραίτητα δεδομένα για την πραγματοποίηση του αυτόματου υπολογισμού. Στη συνέχεια διαμορφώνετε τη στατιστική αξία και αν έχετε πρόσθετο στοιχείο ΠΧ κωδικός 800, εισάγετε στα πρόσθετα στοιχεία και την τιμή. Αυτόματα το σύστημα εκτελεί τις πράξεις υπολογισμού και εμφανίζει την επόμενη εικόνα στον πίνακα των επιβαρύνσεων. 10

11 Για τους υπολογισμούς στις Ατέλειες. Για την κάλυψη των υπολογισμών στις περιπτώσεις των ατελειών : 1. Πάντοτε θα πρέπει να εισάγετε τους αναγκαίους κατά περίπτωση κωδικούς μηχανογράφησης της ατέλειας και τους συντελεστές επιβάρυνσης ΠΧ : o για όλες τις κατηγορίες των δασμών : 101, 121, 131, 135, 141, 145 o για τον ΦΠΑ: 301 o για τους ΕΦΚ: 203, 207, 233, 237, 213, 217, 221, 225, 229, o o για το φόρο πολυτελείας 443 και 447 και για το τέλος ταξινόμησης : 503, 507, 511 και o για τις εισφορές: 401, 403, 641, 647, 11

12 Το σύστημα πραγματοποιεί τις πράξεις υπολογισμού, όπως φαίνεται στην παραπάνω φόρμα. Αν επιλέξετε το σύνολο των επιβαρύνσεων εμφανίζονται βέβαια όλα τα ποσά αλλά στο γενικό προς καταβολή σύνολο δεν αθροίζονται τα ποσά των κωδικών ατέλειας 2. Αν πρέπει να αλλάξετε κάποια βάση υπολογισμού, συντελεστή σε οποιοδήποτε κωδικό μηχανογράφησης, εκτός του 301, μπορείτε να το κάνετε άμεσα και όπως περιγράφετε παραπάνω. Για μεταβολές στο ΦΠΑ/ 301, ισχύουν τα παραπάνω αναφερόμενα για τη διόρθωση κατά τον υπολογισμό των προς καταβολή ποσών ΦΠΑ, δηλαδή επιλέγετε πρώτα Αυτόματος υπολογισμός Β00 ή 301 ενεργός γίνεται ανενεργός και πραγματοποιείτε στη συνέχεια τις διορθώσεις. 3. Αν μέρος από τους κωδικούς μηχανογράφησης είναι σε ατέλεια και άλλοι σε καταβολή, το σύστημα προτείνει κάποιες φορολογικές βάσεις, οι οποίες μπορεί να μην είναι ορθές, τότε εσείς πρέπει να τις διαμορφώσετε κατάλληλα τον πίνακα των στοιχείων υπολογισμού, ώστε να επιτύχετε την οριστική μορφή της σωστής χρέωσης. 12

13 Αναστολές πληρωμής Στις περιπτώσεις αναστολών καταβολής κάποιου ποσού ή ποσών, μετά την δημιουργία της χρέωσης, πρέπει να ενημερώσετε το σύστημα ότι πρόκειται για κωδικό αναστολής. Επιλέγετε στη στήλη είδος τον κωδικό μηχανογράφησης κάνετε κλικ στο τετραγωνάκι / αριστερά του επιλεγέντος κωδικού μηχανογράφησης. σε περίπτωση που έχετε επιλέξει λάθος κωδικό αναστολής, με τον ίδιο τρόπο μπορείτε να διορθώσετε το λάθος επαναφέροντας τον κωδικό σε καταβολή Με αυτό τον τρόπο ενημερώνεται το σύστημα ότι πρόκειται για αναστολή και το ποσό ή ποσά δεν εμφανίζονται στο προς καταβολή σύνολο των επιβαρύνσεων. 13