ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2007 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. της εταιρίας την 22/08/2007 και έχουν αναρτηθεί στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας « ΛΕΩΦ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ ΧΑΛΑΝΔΡΙ ΤΗΛ ΑΡ.Μ.Α.Ε /05/Β/86/35

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα 1. Έκθεση επισκόπησης ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης 3 2. Ισολογισμός Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου Ομίλου Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου Εταιρίας 6 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 7 5. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 8 6. Γενικές Πληροφορίες για την εταιρεία και τον Όμιλο 9 7. Επεξηγήσεις γιά τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων Λογιστικές Αρχές Πληροφόρηση ανά Τομέα Επεξηγήσεις και αναλύσεις επί των Αποτελεσμάτων Χρήσεως Επεξηγήσεις και αναλύσεις επί των στοιχείων του Ισολογισμού Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Σημείωση σχετική με μελλοντικά γεγονότα 35 2

3 1. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τον συνημμένο συνοπτικό (εταιρικό και ενοποιημένο) ισολογισμό της ανώνυμης εταιρείας «ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» της 30ης Ιουνίου 2007, καθώς και τις εταιρικές και ενοποιημένες συνοπτικές καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις. Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση («ΔΛΠ 34»). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπηση μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας» στο οποίο παραπέμπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η επισκόπηση συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα και επομένως, δεν μας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουμε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, η παρούσα δεν αποτελεί έκθεση ελέγχου. Συμπέρασμα Επισκόπησης Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη (εταιρική και ενοποιημένη) ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34. Αθήνα, 28 Αυγούστου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Μέλος της PKF International Ltd Λεωφ. Κηφισίας 124 Ευστάθιος Π. Καγιούλης Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 2. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημ. 30/6/ /12/ /6/ /12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Επενδύσεις σε ακίνητα Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) Ενσώματα πάγια περουσιακά στοιχεία Άυλα Περουσιακά Στοιχεία Απαιτήσεις από ασφαλισμένους Απαιτήσεις από αντασφαλιστές Απαιτήσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Προμήθειες και άλλα έξοδα παραγωγής επόμενων χρήσεων Λοιπές Απαιτήσεις Δάνεια σε προσωπικό,ασφαλιστές και ασφαλισμένους Ζωής Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μαθηματικά Αποθέματα και Τεχνικές Προβλέψεις Αναλογιστικά αποθέματα ασφαλειών Ζωής Εκκρεμείς αποζημειώσεις Ζημιών και Ζωής Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα Ασφαλιστικές προβέψεις ασφαλίσεων Ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστές,πράκτορες και συνεργάτες πωλήσεων Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές Υποχρεώσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων και προβλέψεων Μετοχικό Κεφάλαιο καταβεβλημένο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποτέλεσμα εις Νέον Αποθεματικά Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Παθητικού

5 3.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. 01/01-30/06/07 01/01-30/06/06 01/04-30/06/07 01/04-30/06/06 Εγγεγραμένα (μικτά) ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Έσοδα επενδύσεων Κέρδη από πώληση /λήξη επενδύσεων Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων Έσοδα από μη ασφαλιστική δραστηριότητα Κόστος μη ασφαλιστικής δραστηριότητας Λοιπά έσοδα Αποζημειώσεις ασφαλισμένων Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Λοιπά Έξοδα Κέρδος (Ζημία) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας Φόρος Εισοδήματος Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Εκ των οποίων αναλογεί στην Μετόχους Εταιρίας Μετόχους μειοψηφίας Βασικά κέρδη (ζημιά) ανά μετοχή (Ποσά σε ) ,0954 0,0854 0,0295 0,0161 5

6 3.2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. 01/01-30/06/07 01/01-30/06/06 01/04-30/06/07 01/04-30/06/06 Εγγεγραμένα (μικτά) ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Έσοδα επενδύσεων Κέρδη από πώληση /λήξη επενδύσεων Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων Λοιπά έσοδα Αποζημειώσεις ασφαλισμένων Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Λοιπά Έξοδα Κέρδος (Ζημία) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας Φόρος Εισοδήματος Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) Εκ των οποίων αναλογεί στην Μετόχους Εταιρίας Βασικά κέρδη (ζημιά) ανά μετοχή (Ποσά σε ) ,0964 0,0884 0,0327 0,0219 6

7 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 Κέρδος/(Ζημία) μετα από φόρους Αποσβέσεις Κέρδη/(Ζημίες) από αποτίμηση επενδύσεων Εσοδα Επενδύσεων Τόκοι χρεωστικοί Προβλέψεις Εκμεταλλεύσεως Ταμειακες ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές στα λειτουργικά περουσιακά στοιχεία Μεταβολές στα λειτουργικά περουσιακά στοιχεία (Αύξηση )/ Μείωση απαιτήσεων Αύξηση)/ (Μείωση) υποχρεώσεων Αύξηση ασφαλιστικών προβλέψεων Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές άυλων και ενσώματων πάγιων περουσιακών στοιχείων Πωλήσεις άυλων και ενσώματων πάγιων περουσιακών στοιχείων Αγορές αξιογράφων Πωλήσεις αξιογράφων Αγορές συμμετοχών Αύξηση επενδύσεων για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) Έσοδα επενδύσεων Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Μεταβολή Δανείων Αγορά Ιδίων Μετοχών Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρη αύξηση (μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου

8 5. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΏΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 5.1 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα Κέρδη/Ζημιές Ποσά σε χιλιάδες Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Ιδιες Μετοχές Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας Υπόλοιπα 30/06/ Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μεταβολές Δικαιωμάτων Μειοψηφίας κλπ Υπόλοιπα 30/06/ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Ποσά σε χιλιάδες Σωρευμένα Κέρδη/Ζημιές Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Ιδιες Μετοχές Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας Υπόλοιπα 30/06/ Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Υπόλοιπα 30/06/ Οι σημειώσεις που ακολουθούν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 30/06/07. 8

9 6. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ. 6.1 Σύνθεση του Ομίλου Ο όμιλος εταιριών της Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α., δραστηριοποιείται κυρίως στον ασφαλιστικό τομέα, επιπρόσθετα όμως παρέχει υπηρεσίες στον χρηματοοικονομικό τομέα, καθώς επίσης και σε μικρότερη κλίμακα σε άλλου είδους τομείς. Ο όμιλος της Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α. περιλαμβάνει, τις παρακάτω εταιρίες (μητρική & θυγατρικές): Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α. (μητρική εταιρία) Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή όλων των ειδών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών καλύψεων. Δραστηριοποιείται στον Ελλαδικό χώρο, εξυπηρετεί πάνω από πελάτες και έχει παρουσία σε 70 σημεία σε όλη τη χώρα. Απασχολεί 268 εργαζομένους και συνεργάτες. Τα κυριότερα στοιχεία της εταιρίας είναι: o Έδρα: Δήμος Χαλανδρίου o Ταχυδρομική διεύθυνση: Λ. Κηφισίας 274, Χαλάνδρι o Διάρκεια εταιρείας: 77 έτη Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Δ.Α.Κ. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 95,46%. Ευρωπαϊκή Πίστη Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ. Έτος ίδρυσης Δραστηριοποιείται στους τομείς του Portfolio Management, Corporate Finance, Venture Capital και αναπτύσσει δραστηριότητες επενδυτικής Τραπεζικής με αντικείμενο την παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 99%. Alter Ego Α.Ε. Έτος ίδρυσης Η εταιρία δραστηριοποιείται στο χώρο της παροχής ολοκληρωμένων υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης, παρέχοντας άμεσες λύσεις σε οποιοδήποτε τεχνικό πρόβλημα παρουσιαστεί στο σπίτι, το κατάστημα, την επιχείρηση, με συνδρομητικές και με αμοιβή υπηρεσίες υδραυλικού, ηλεκτρολόγου, ηλεκτρονικού, ελαιοχρωματιστή και άλλων 40 ειδικοτήτων τεχνικών, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 85,04%. SOS - Συστήματα Υγείας Α.Ε. Έτος ίδρυσης Κύριο αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ιατρικών υπηρεσιών και κατ οίκον νοσηλεία, 24 ώρες το 24ωρο, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 75,53%. Enovation Technologies Α.Ε. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ολοκληρωμένων λύσεων λογισμικών και ηλεκτρονικών συστημάτων τηλεπικοινωνιών και διαδικτύου. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 100%. 9

10 6.2 Η Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρίας είναι: 1. Τσόκας Κων/νος Πρόεδρος (εκτελεστικό μέλος), 2. Γεωργακόπουλος Χρήστος Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος). 3. Χαλκιόπουλος Νικόλαος (εκτελεστικό μέλος), 4. Διαμαντόπουλος Γεώργιος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 5. Τσιφλικιώτης Βασίλειος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 6. Κωνσταντινίδης Γεώργιος (μη εκτελεστικό μέλος). 6.3 Κανονιστικό πλαίσιο Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. πέρα από τις διατάξεις του Ν.2190/1920 «Περί ανωνύμων εταιριών», διέπεται από τις ειδικότερες διατάξεις του Ν.Δ. 400/1970 «Περί ιδιωτικής επιχειρήσεως ασφαλίσεως» όπως ισχύει, ύστερα από τις τροποποιήσεις που έχουν επέλθει με βάση: Το Ν.2170/93 (ΦΕΚ 150Α) Το Π.Δ. 252/96 (ΦΕΚ 186 Α) Συμμόρφωση προς τις διατάξεις της 2 ης και 3 ης «Οδηγίας της Ε.Ε» του Ν.2496/97 (ΦΕΚ 87 Α) Το Π.Δ. 159/1998 (ΦΕΚ 121 Α) Συμμόρφωση προς τις διατάξεις της οδηγίας 95/2Β Ε.Κ. Το Ν.2741/1999 (ΦΕΚ 199 Α) Το Π.Δ. 169/2000 (ΦΕΚ 156 Α) Προσαρμογή προς την οδηγία 91/674 Ε.Ο.Κ. η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό Δίκαιο σύμφωνα με το Π.Δ. 148/1984 (ΦΕΚ τ. Α 47) «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων», όπως ισχύει τροποποιημένο με το Π.Δ. 64/1999 (ΦΕΚ 74 Α) Των αποφάσεων του Υπουργού Ανάπτυξης Κ3-3522/97, Κ3-1695/98, Κ και 3975/99 και Κ3-315, 6459,9479/2000 και Κ /07/06/2001 με τις οποίες πέρα από τη ρύθμιση ορισμένων θεμάτων ασφαλίσεως, καθορίζονται ο έλεγχος της πορείας διακανονισμού των εκκρεμών ζημιών, οι τεχνικές, οι μέθοδοι και ο τρόπος υπολογισμού των τεχνικών αποθεμάτων. Από κάθε διάταξη ή νόμο ή απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, του Χ.Α. κλπ, που αναφέρονται στις εισηγμένες στο Χ.Α. εταιρίες. 7. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΆΣΕΩΝ 7.1 Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες τελικές οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρίας κατά την συνεδρίασή του της 22/08/

11 7.2 Λογιστικές Αρχές Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου, συντάχθηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Λ.Π. 34), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και πρέπει να εξετάζονται από κοινού με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/ Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται ενοποίησης οι παρακάτω θυγατρικές εταιρίες: με την μέθοδο της ολικής ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ALTER EGO A.E. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 85,04% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 95,46% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ A.E. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 75,53% ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 100,00% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 99,00% Όπου ήταν απαραίτητο οι οικονομικές καταστάσεις των ανωτέρω θυγατρικών εταιριών τροποποιήθηκαν για να είναι συνεπείς με της λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν. Οι διεταιρικές απαιτήσεις υποχρεώσεις, τα διεταιρικά έσοδα έξοδα και τα διεταιρικά κέρδη ζημίες διεγράφησαν για τον προσδιορισμό του πραγματικού ύψους των περιουσιακών στοιχείων και των αποτελεσμάτων του ομίλου Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Το συναλλακτικό νόμισμα της Μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου είναι το Ευρώ ( ). Σημαντικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε άλλα νομίσματα δεν υπάρχουν Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων. Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, γίνεται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ως αξιόγραφα διαθέσιμα για πώληση βάσει των προθέσεων της διοίκησης του Ομίλου κατά την ημερομηνία 11

12 αγοράς των αξιόγραφων. Τα αξιόγραφα αυτά μπορούν είτε να κρατούνται μέχρι τη λήξη τους είτε να πωλούνται προκειμένου να ικανοποιηθούν ανάγκες ρευστότητας ή να επιτευχθούν κέρδη από μεταβολή των επιτοκίων ή των τιμών. Τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, η οποία προσαυξάνεται με τις δαπάνες συναλλαγής. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αγοράς τους, τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων, προσδιορίζεται κατά περίπτωση από τιμές που παρέχονται από τις οργανωμένες αγορές, από διαπραγματευτές αξιόγραφων ή από μοντέλα προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών. Τα κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από μεταβολές της εύλογης αξίας των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια, έως ότου τα συγκεκριμένα αξιόγραφα πωληθούν ή διατεθούν με οποιοδήποτε άλλο τρόπο, οπότε και τα αντίστοιχα κέρδη/ζημίες μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Μία επένδυση σε ένα αξιόγραφο θεωρείται ότι έχει υποστεί απομείωση της αξίας της όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία της και υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι η πτώση της αξίας της έχει φτάσει σε τέτοιο επίπεδο που καθιστά μη εφικτή την ανάκτηση του επενδυμένου κεφαλαίου στο εγγύς μέλλον. Τα έσοδα από τόκους και μερίσματα που αφορούν αξιόγραφα επενδύσεων, καταχωρούνται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Ένα χρηματοοικονομικό μέσο δεν απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας από τη στιγμή που η Εταιρία παύει να έχει τον έλεγχο των συμβατικών δικαιωμάτων που απορρέουν από το χρηματοοικονομικό μέσο. Ο έλεγχος των δικαιωμάτων του χρηματοοικονομικού μέσου παύει να υφίσταται ή όταν πωληθεί ή όταν οι ταμιακές εισροές, που σχετίζονται με αυτό, μεταβιβαστούν σε ένα ανεξάρτητο τρίτο μέρος Διαχείριση Κινδύνων Η Μητρική Εταιρία εκδίδει συμβόλαια τα οποία μεταφέρουν είτε τον ασφαλιστικό κίνδυνο, είτε τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο είτε και τα δύο. Ασφαλιστικός κίνδυνος Είναι ο κίνδυνος από ένα μελλοντικό καθορισμένο αβέβαιο γεγονός, που θα επηρεάσει δυσμενώς τον ασφαλισμένο. Με την σύναψη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου, ο κίνδυνος αυτός μεταβιβάζεται από τον ασφαλισμένο στον ασφαλιστή. Η εταιρία μεταβιβάζει μέρος των ασφαλιστικών κινδύνων στον αντασφαλιστή, ενώ παράλληλα ελέγχει σε τακτά χρονικά διαστήματα την πολιτική της στην ανάληψη των κινδύνων, ώστε η συχνότητα και το ύψος των ζημιών να είναι εντός των ορίων που είχαν εκτιμηθεί στην τιμολόγηση. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Ο κίνδυνος από μία μελλοντική πιθανή μεταβολή ενός ή περισσοτέρων από τα στοιχεία που ακολουθούν: α) Επιτόκιο Επηρεάζει σημαντικά την παρούσα αξία των υποχρεώσεων αλλά και των επενδύσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις μεταβολές του επιτοκίου, ελέγχει την αντιστοιχία της 12

13 διάρκειας των υποχρεώσεων της με τη διάρκεια των χρεογράφων της και λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση του κινδύνου. β) Πίστωση Κίνδυνο για την εταιρία αποτελεί η αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τους ασφαλισμένους, τους αντασφαλιστές αλλά και τους συνεργάτες της. Η εταιρία παρακολουθεί τα υπόλοιπα των απαιτήσεών της και λαμβάνει μέτρα για τον διακανονισμό τους. γ) Εγγυημένες παροχές Ορισμένα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής παρέχουν εγγυημένα ποσά ή επιτόκια τα οποία αναγράφονται στους όρους τους. Η εταιρία τιμολογεί τα ως άνω νέα προϊόντα με εγγυημένο επιτόκιο μικρότερο ή ίσο από το ανώτατο που καθαρίζεται βάση της Υπουργικής Απόφασης. Επίσης διενεργεί στα υπάρχοντα προϊόντα της, έλεγχο επάρκειας των μαθηματικών της αποθεμάτων. δ) Ρευστότητα Σχετίζεται με την αδυναμία της έγκαιρης αποπληρωμής των υποχρεώσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις υποχρεώσεις της και φροντίζει για την έγκαιρη αποπληρωμή παρακολουθώντας τις ταμειακές εισροές και εκροές και εξασφαλίζοντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα. ε) Τιμές Αγοράς Η διακύμανση των τιμών αγοράς των χρεογράφων επηρεάζει την καθαρή θέση της εταιρίας καθότι τα χρεόγραφα αυτά αποτιμώνται σε εύλογες αξίες Ασφαλιστήρια συμβόλαια Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρία υιοθέτησαν το Δ.Π.Χ.Π. 4 από την 1 η Ιανουαρίου 2004, οπότε και έγινε η ταξινόμηση των συμβολαίων σε ασφαλιστήρια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια και η αξιολόγηση της επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων. Διαχωρισμός χρηματοοικονομικού κινδύνου των ασφαλιστηρίων συμβολαίων Η εταιρία εφαρμόζοντας τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. 4 διενήργησε διαχωρισμό των συμβολαίων της σε ασφαλιστήρια συμβόλαια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια. Στις περιπτώσεις όπου σε συμβόλαιο υπάρχει ταυτόχρονα ασφαλιστικός και χρηματοοικονομικός κίνδυνος, ο Όμιλος δεν προβαίνει στο διαχωρισμό του χρηματοοικονομικού κινδύνου, όταν ο ασφαλιστικός κίνδυνος θεωρείται σημαντικός. Γενικά, ο ασφαλιστικός κίνδυνος θεωρείται σημαντικός όταν η πιθανότητα να πληρωθούν παροχές από την επέλευση του ασφαλισμένου γεγονότος, είναι τουλάχιστον το 10% των πληρωτέων παροχών, αν δεν συνέβαινε το γεγονός. Με βάση αυτή την θεώρηση το σύνολο των συμβολαίων που εκδίδει η εταιρία είναι ασφαλιστήρια συμβόλαια. α). Ασφαλιστήρια συμβόλαια Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ταξινομούνται σε δύο κατηγορίες ανάλογα με τη φύση του ασφαλισμένου κινδύνου. α1). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζωής Παραδοσιακά συμβόλαια Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρεία για την κάλυψη του κινδύνου θανάτου, συντάξεων, ανικανότητας, ατυχημάτων, προγραμμάτων ασθενείας τόσο σε ατομική όσο και σε ομαδική βάση. 13

14 Συμβόλαια για λογαριασμό ασφαλισμένων ζωής που οι ασφαλιζόμενοι φέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο (Unit Linked). Τα συμβόλαια αυτά μεταφέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο στον κάτοχο του συμβολαίου, αλλά ταυτόχρονα η ασφαλιστική εταιρία αναλαμβάνει την κάλυψη με την εγγύηση μέρους του χρηματοοικονομικού κινδύνου. Ταυτόχρονα εμπεριέχουν και σημαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο (κάλυψη θανάτου, ανικανότητας, ατυχημάτων και ασθενείας). Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής ασφαλίζουν κατά μεγάλο ποσοστό γεγονότα κατά την διάρκεια μιας μακράς περιόδου. Τα σχετικά ασφάλιστρα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν καθίστανται απαιτητά από τον ασφαλιζόμενο. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση λόγω αναλογουσών προμηθειών. α2). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζημιών Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτου Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρία για την κάλυψη του κινδύνου της αστικής ευθύνης αυτοκινήτων. Λοιπών Κλάδων Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που καλύπτουν τον κίνδυνο πυρός, σεισμού, σωμάτων χερσαίων οχημάτων, κλοπής, μεταφορών, γενικής αστικής ευθύνης, εγγυήσεων, βοηθείας, σκαφών, πληρωμάτων και λοιπά. Στα υφιστάμενα συμβόλαια δεν υπάρχουν ενσωματωμένα παράγωγα. Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζημιών αναγνωρίζονται ως έσοδα (δεδουλευμένα ασφάλιστρα) αναλογικά με την περίοδο διάρκειας του ασφαλιστηρίου συμβολαίου. Στην ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων το ποσό των ασφαλίστρων που αναλογεί στο επόμενο ή στα επόμενα έτη για την περίοδο από το κλείσιμο των οικονομικών καταστάσεων μέχρι την λήξη της περιόδου για την οποία έχουν καταχωρηθεί τα ασφάλιστρα, περιλαμβάνεται στο απόθεμα μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση των αναλογουσών προμηθειών. β) Χρηματοοικονομικά συμβόλαια - Λογαριασμοί Διαχείρισης Κεφαλαίου (Deposit Administration Funds) Είναι η ομαδική ασφάλιση με την οποία συμφωνείται επενδυτική διαχειριστική ασφάλιση (λογαριασμός διαχείρισης κεφαλαίου) όπου η παροχή του ασφαλιστή καταβάλλεται είτε με την, για οποιοδήποτε λόγο, αποχώρηση του ασφαλισμένου-μέλους της ομάδας από την εργασία του είτε με την συμπλήρωση ορισμένης ηλικίας. Η ασφαλιστική εταιρία καταβάλλει την παροχή στο μέτρο της επάρκειας του λογαριασμού διαχείρισης κεφαλαίου. Σε περίπτωση μη επάρκειας του λογαριασμού, ο δικαιούχος δεν έχει αξίωση κατά της ασφαλιστικής. Η διαχείριση του λογαριασμού γίνεται είτε από την εταιρεία κατά την ελεύθερη βούλησή της ή με υπόδειξη του λήπτη της ασφάλισης. γ) Έξοδα Πρόσκτησης Οι προμήθειες και τα άλλα έξοδα πρόσκτησης τόσο των νέων συμβολαίων όσο και των ανανεώσεων που αναλογούν στην επόμενη χρήση απεικονίζονται στο Ενεργητικό του Ισολογισμού και κατανέμονται στις χρήσεις ανάλογα με την διάρκεια των ασφαλιστηρίων συμβολαίων. 14

15 δ) Ασφαλιστικές προβλέψεις Ασφαλιστικές προβλέψεις είναι οι καθαρές συμβατικές υποχρεώσεις της ασφαλιστικής εταιρίας οι οποίες πηγάζουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Οι ασφαλιστικές προβλέψεις (μαθηματικές προβλέψεις, προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα, προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις, πληρωτέες παροχές και αποθέματα κινδύνων εν ισχύ), υπολογίζονται σύμφωνα με την ισχύουσα Ελληνική Νομοθεσία. Η εταιρεία πραγματοποιεί σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων έλεγχο επάρκειας των ασφαλιστικών της προβλέψεων σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Π. 4 χρησιμοποιώντας τρέχουσες εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών των ασφαλιστηρίων συμβολαίων της καθώς και τα κόστη διεκπεραίωσης των ζημιών της. Στην περίπτωση που ο έλεγχος επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων εμφανίσει ότι οι ασφαλιστικές προβλέψεις δεν είναι ικανοποιητικές σύμφωνα με τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές, η διαφορά μεταφέρεται στους λογαριασμούς των αποτελεσμάτων της χρήσεως. Όταν η υποχρέωση η οποία πηγάζει από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει εκπληρωθεί, ή έχει λήξει η εταιρεία δεν εμφανίζει ασφαλιστικές προβλέψεις Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία εκτός των ακινήτων αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος με την χρήση της μεθόδου της σταθερής απόσβεσης. Τα ακίνητα της εταιρίας που κατέχονται για κεφαλαιουχική εκμετάλλευση, έχουν ταξινομηθεί ως επενδυτικά ακίνητα και αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα. Η αποτίμηση γίνεται στο τέλος κάθε χρήσεως. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα αποτιμώνται σε αναπροσαρμοσμένες αξίες. Η αναπροσαρμογή διενεργείται στο τέλος κάθε χρήσεως Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων. Η διαφορά μεταξύ της ετήσιας μείωσης των υποχρεώσεων και του ετήσιου ύψους των μισθωμάτων επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως ως χρηματοοικονομικό έξοδο Άυλα στοιχεία Αφορά κατ αποκλειστικότητα λογισμικά προγράμματα τα οποία αποτιμώνται στην αξία κτήσης τους μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Για τον υπολογισμό των αποσβέσεων θεωρείται ως ωφέλιμη ζωή τους τα 3-5 έτη Απομείωση αξίας στοιχείων του Ενεργητικού Σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει την αξία των περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται περίπτωση απομείωσης της αξίας τους. Εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση διερευνάται κατά πόσον η λογιστική αξία των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να ανακτηθεί και σε αρνητική περίπτωση διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για απομείωση. 15

16 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Για τους σκοπούς σύνταξης της κατάστασης ταμειακών ροών, ως ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα νοούνται τα υπόλοιπα των μετρητών και των καταθέσεων όψεως στις τράπεζες Χορηγούμενα Δάνεια Τα δάνεια προς το προσωπικό, τους ασφαλιστές και τους ασφαλισμένους ζωής καταχωρούνται την ημερομηνία εκταμίευσης στο ύψος του χορηγηθέντος ποσού πλέον τα άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την χορήγηση. Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησής τους, οι χορηγήσεις αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος. Όταν μια χορήγηση χαρακτηριστεί ως επισφαλής, η λογιστική της αξία μειώνεται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ανακτήσιμων ποσών από εγγυήσεις και εμπράγματες εξασφαλίσεις, προεξοφλούμενων με το πραγματικό επιτόκιο της χορήγησης Προβλέψεις Ο Όμιλος/Μητρική Εταιρία διενεργεί προβλέψεις για υποχρεώσεις και κινδύνους όταν συντρέχουν οι ακόλουθες προϋποθέσεις: α) υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρομένη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, β) θεωρείται πιθανή η εκροή οικονομικών πόρων για το διακανονισμό της δέσμευσης, και γ) είναι εφικτό να προσδιοριστεί με τρόπο αντικειμενικό το ποσό της δέσμευσης Παροχές σε εργαζόμενους Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2112/20 ο Όμιλος, καταβάλλει αποζημιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόμενους υπαλλήλους του, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζημίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο με το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης. Τα προγράμματα για παροχές στους εργαζόμενους όσον αφορά την αποζημίωση κατά την έξοδο από την υπηρεσία εμπίπτουν στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές Εργαζομένων». Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή, οι μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το μέσο επιτόκιο του τελευταίου εξαμήνου των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου εικοσαετούς διάρκειας. Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. 16

17 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος επί των κερδών αναγνωρίζεται ως έξοδο στη χρήση στην οποία πραγματοποιούνται τα κέρδη. Ο υπολογισμός του αναβαλλόμενου φόρου γίνεται με τη μέθοδο του ισολογισμού και προσδιορίζεται για όλες τις προσωρινές διαφορές, οι οποίες προκύπτουν μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με τις εκάστοτε φορολογικές διατάξεις. Τα φορολογικά οφέλη τα οποία δύνανται να προκύψουν από αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές που μεταφέρονται σε επόμενες χρήσεις προς συμψηφισμό, αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία όταν θεωρείται πιθανή η πραγματοποίηση μελλοντικών φορολογητέων κερδών, τα οποία θα είναι επαρκή για το συμψηφισμό των σωρευμένων φορολογικών ζημιών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις προσδιορίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές, οι οποίοι αναμένεται να ισχύουν κατά τον χρόνο ανάκτησης/διακανονισμού των περιουσιακών στοιχείων/υποχρεώσεων Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την εταιρεία μέρη Στα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνονται επιχειρήσεις, στις οποίες η Μητρική Εταιρία διατηρεί τον έλεγχο. Επίσης, ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη της διοίκησης του Ομίλου, συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, εταιρίες που ελέγχονται από αυτά ή στις οποίες τα τελευταία έχουν ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και οικονομική πολιτική τους. Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιούνται με τους ίδιους όρους που ισχύουν για παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη. Τα ποσά από συναλλαγές της εταιρίας με τα συνδεδεμένα προς αυτή μέρη και πρόσωπα κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24, σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι και την λήξη της τρέχουσας περιόδου έχουν ως εξής (ποσά σε χιλ. ): Απαιτησεις-Υποχρεώσεις από θυγατρικές 30/06/07 Απαιτούσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ALTER-EGO Α.Ε ENOVATION TECHNOLOGIES A.E ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε ΣΥΝΟΛΟ Απαιτησεις-Υποχρεώσεις από θυγατρικές 30/06/06 Απαιτούσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ALTER-EGO Α.Ε ENOVATION TECHNOLOGIES A.E ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ 17

18 Πωλήσεις Αγορές αγαθών & υπηρεσιών με θυγατρικές 30/06/07 Εσοδεύουσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ALTER-EGO Α.Ε ENOVATION TECHNOLOGIES A.E ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις Αγορές αγαθών & υπηρεσιών με θυγατρικές 30/06/06 Εσοδεύουσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ALTER-EGO Α.Ε ENOVATION TECHNOLOGIES A.E ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ Ο Ομιλος Η Εταιρία 30/06/ /06/ /06/ /06/2006 Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μελη της διοίκησης Υποχρεώσεις από διευθυντικά στελέχη και μελη της διοίκησης Όλες οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντικών στελεχών αφορούν βραχυπρόθεσμες παροχές. Κατά την 30 η Ιουνίου 2007, η εταιρία δεν σχημάτισε πρόβλεψη για επισφάλειες η οποία να σχετίζεται με ποσά οφειλόμενα από συνδεδεμένα μέρη λόγω της μη ύπαρξης τέτοιου κινδύνου Κέρδη ανά Μετοχή Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το καθαρό κέρδος ή ζημιά της περιόδου που αναλογεί στους κατόχους των μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. 18

19 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα λογίζονται μόνον όταν πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. Αναγνώριση εσόδων από ασφαλιστήρια συμβόλαια περιγράφονται στην παράγραφο του παρόντος. Τόκοι Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται σύμφωνα με την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων (λαμβάνοντας υπόψη την πραγματική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου). Μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή μετά την έγκρισή τους από τη Γενική Συνέλευση. Έσοδα από ενοίκια Τα έσοδα ενοικίων από επενδύσεις σε ακίνητα λογίζονται σε συστηματική βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 8. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Χρηματοοικονομικές πληροφορίες ανά τομέα δραστηριότητας Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης ανά τομέα είναι οι επιχειρηματικοί τομείς, με διάκριση σε ασφαλιστικό, χρηματοοικονομικό και εμπορικό. Διάκριση σε γεωγραφικούς τομείς δεν υφίσταται, με δεδομένο ότι ο όμιλος δραστηριοποιείται αποκλειστικά στην Ελλάδα. Ποσά σε χιλιάδες Ασφαλίσεις Ζωής Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής (α) Ασφαλίσεις Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων (β) Ασφαλίσεις λοιπών κλάδων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών (γ) Αποτέλεσμα Ασφαλιστικών εργασιών (α)+(β)+(γ) Διοικητικά έξοδα Λοιπά δεδουλευμένα έσοδα, έξοδα Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (α)+(β)-(γ)-(δ) (Μείον) Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους

20 Ποσά σε χιλιάδες ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Ασφαλίσεις Ζωής Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής (α) Ασφαλίσεις Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων (β) Ασφαλίσεις λοιπών κλάδων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών (γ) Μικτό Αποτέλεσμα Ασφαλιστικών εργασιών (α)+(β)+(γ) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Εσοδα (Κύκλος Εργασιών) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικών εργασιών ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Εσοδα (Κύκλος Εργασιών) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικών εργασιών ΣΥΝΟΛΟ ΜΙΚΤΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ Εξοδα Διοικήσεως Εξοδα Διαθέσεως Λοιπά Εσοδα-Εξοδα ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΟΜΙΛΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ (Μείον) Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους

21 9. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ. 9.1 ΜΙΚΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ. Αφορά έσοδα από ασφάλιστρα και δικαιώματα συμβολαίων της μητρικής εταιρίας αναλυομένα κατά κλάδο ασφάλισης ως εξής: 30/6/ /6/2006 Ασφάλιστρα από πρωτασφαλιστικές δραστηριότητες Κλάδος Ζωής Κλάδος αυτοκινήτων Λοιποί κλάδοι ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΧΩΡΗΘΕΝΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΣΕ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΕΣ. Τα εκχωρημένα ασφάλιστρα αναλύονται κατά κλάδο ασφάλισης ως εξής: 30/6/ /6/2006 Κλάδος Ζωής Κλάδος αυτοκινήτων Λοιποί κλάδοι ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΩΝ. ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ 30/6/ /6/2006 ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κλάδος αυτοκινήτων Λοιποί κλάδοι ΣΥΝΟΛΟ

22 9.4 ΕΣΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ. ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ-ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 Μερίσματα Τόκοι Χρεογράφων Λοιπά ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Έσοδα από ενοίκια Κέρδη από πώληση ακινήτων Υπεραξία επανεκτίμησης επενδυτικών ακινήτων Πιστωτικοί Τόκοι Καταθέσεων Λοιπά ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ/ΛΗΞΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ. 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 ( Ποσα σε χιλιάδες ) ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ-ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ Αμοιβαίων Κεφαλαίων Ομολόγων Μετοχών ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ. Αφορά έσοδα των θυγατρικών εταιριών ως κάτωθι: 30/6/ /6/2006 Πωλήσεις εμπορευμάτων Εσοδα από παροχή υπηρεσιών Σύνολο

23 9.7 ΚΟΣΤΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ. Αφορά το κόστος των εσόδων από μη ασφαλιστική δραστηριότητα αναλυόμενο ως εξής: ΚΟΣΤΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΌ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ 30/6/ /6/2006 Κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων (α) Κόστος υπηρεσιών (β) Γενικό σύνολο (α)+(β) ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 ( Ποσα σε χιλιάδες ) Κέρδη από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Έσοδα προώθησης πώλησης Αμοιβαίων Κεφαλαίων Έσοδα προώθησης πώλησης Στεγαστικών Δανείων Έσοδα προώθησης πώλησης Πιστωτικών Καρτών Έσοδα Life card Λοιπά Σύνολο ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ. ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 30/6/ /6/2006 Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημιών - Αυτοκινήτων Ασφάλειες Ζημιών - Λοιποί Κλάδοι Σύνολο αποζημιώσεων ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ 30/6/ /6/2006 Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημιών - Αυτοκινήτων Ασφάλειες Ζημιών - Λοιποί Κλάδοι Καθαρές Δεδουλευμένες Προμήθειες Παραγωγής

24 9.11 ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΠΟ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ. ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 30/6/ /6/2006 Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημιών - Αυτοκινήτων Ασφάλειες Ζημιών - Λοιποί Κλάδοι Σύνολο ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ. 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 Έξοδα από τόκους αντασφαλιστών Χρεωστικοί τόκοι Προβλέψεις Επισφαλών απαιτήσεων Λοιπά Σύνολο ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ. Σύμφωνα με το φορολογικό νόμο, ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμοζόταν στις ανώνυμες Εταιρίες έως την 31 η Δεκεμβρίου 2004 ήταν 35%. Με το νόμο 3296/ , ο φορολογικός συντελεστής των επιχειρήσεων θα μειώνεται σταδιακά από 35% σε 25%. Συγκεκριμένα, για τη χρήση 2005 ο φορολογικός συντελεστής μειώθηκε στο 32% και για τη χρήση 2006 μειώθηκε στο 29%, ενώ για την χρήση 2007 έχει διαμορφωθεί στο 25%. Το σύνολο για φόρους εισοδήματος που απεικονίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως αναλύεται ως εξής: 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 Φόρος Εισοδήματος Χρήσεως (τρέχων) Αναβαλλόμενος Φόρος Σύνολο Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος υποβάλλονται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές μετά από έλεγχο οριστικοποιήσουν τις σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για το συμψηφισμό κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. 24

25 Η μητρική εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και την χρήση 2000, η εταιρία «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ.» μέχρι και την χρήση 2001, ενώ οι υπόλοιπες θυγατρικές έχουν ελεγχθεί μέχρι και την χρήση Κατά συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για τις ανέλεγκτες χρήσεις. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Πλην όμως για τις ανέλεγκτες χρήσεις (από την χρήση 2001 μέχρι και την χρήση 2006) υφίστανται, για την μητρική εταιρία, φορολογικές ζημιές μεγάλου ύψους προς συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη, και ως εκ τούτου δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές διαφορές φόρου εισοδήματος ΚΕΡΔΗ/ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/ζημιών ανά μετοχή έχει ως εξής: 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κέρδη(Ζημιές) μετά από φόρους Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών Βασικά και μειωμένα κέρδη κατά μετοχή(ποσά σε ευρώ) 0,0960 0,0924 0,0964 0,0884 Κέρδη(Ζημιές) που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία Κέρδη(Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία(ποσά σε ευρ 0,0954 0,0854 0,0964 0, ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναλύονται ως εξής: Γήπεδα και οικόπεδα Κτήρια Σύνολο Γήπεδα και Κτήρια Σύνολο οικόπεδα Αξία 01/01/ Πλέον: Αγορές/Προσθήκες Υπεραξία επανεκτίμησης σε εύλογη αξία Μείον: Πωλήσεις/ Μεταφορά Αξία 31/12/ Πλέον: Αγορές/Προσθήκες Υπεραξία επανεκτίμησης σε εύλογη αξία Μείον: Πωλήσεις/ Μεταφορά Αξία 30/06/

26 10.2 ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ. 30/6/ /12/ /6/ /12/2006 (Ποσα σε χιλιάδες ) ΟΜΟΛΟΓΑ Εταιρικά-Εισηγμένα ΜΕΤΟΧΕΣ Εισηγμένες ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εσωτερικού ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ. Οι συμμετοχές της μητρικής εταιρίας σε συνδεδεμένες εταιρίες αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλιάδες 30/6/ /12/2006 Χώρα % Λογιστική % Λογιστική ΣYMMETOXH έδρας Συμμετοχής αξια Συμμετοχής αξια ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΛΛΑΔΑ 95,46% ,00% 724 ALTER EGO A.E. ΕΛΛΑΔΑ 85,04% ,04% ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ,00% 691 EΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 75,53% ,53% 377 EΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.E.Y. ΕΛΛΑΔΑ 99,00% ,00% ΣΥΝΟΛΟ Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις οι επενδύσεις σε θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τυχόν ζημίες απομείωσης ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΦΕΡΟΥΝ ΤΟΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (UNIT LINKED). Η ανάλυση των επενδύσεων που αναφέρονται σε συμβόλαια των οποίων ο ασφαλισμένος φέρει τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο έχει ως εξής: 30/6/ /12/ /6/ /12/2006 (Ποσα σε χιλιάδες ) Αμοιβαία κεφάλαια Προθεσμιακές καταθέσεις Σύνολο

27 10.5 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ. Η κίνηση των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων της Μητρικής και του Ομίλου μέχρι την έχει ως εξής: Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων Ακινητοποιήσεις υπο κατασκευή Έναρξη Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 01/01/ Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές Υπεραξία αποτίμησης σε εύλογη αξία Μείον: 0 Πωλήσεις Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 31/12/ Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές Μείον: 0 Πωλήσεις/ Μεταφορά Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/06/ Ανακεφαλαίωση 0 Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/ Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/06/ Σύνολο Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων Ακινητοποιήσεις υπο κατασκευή Έναρξη Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 01/01/ Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές Υπεραξία επανεκτίμησης σε εύλογη αξία Μείον: 0 Πωλήσεις Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 31/12/ Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές Μείον: 0 Πωλήσεις/ Μεταφορά Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/06/ Ανακεφαλαίωση 0 Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/ Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/06/ Σύνολο 27