ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2006

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Εξαμήνου 2006 της «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. της εταιρίας την 21 η Αυγούστου 2006 και έχουν αναρτηθεί στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας « 1

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα 1. Εκθεση επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 3 2. Ισολογισμός Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου Ομίλου Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου Εταιρίας 6 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 7 5. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 8 6. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο 9 7. Επεξηγήσεις γιά τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων Λογιστικές Αρχές Πληροφόρηση ανά Τομέα Επεξηγήσεις και αναλύσεις επι των Αποτελεσμάτων Χρήσεως Επεξηγήσεις και αναλύσεις επι των στοιχείων του Ισολογισμού Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Σημείωση σχετική με μελλοντικά γεγονότα 37 2

3 1. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ». Επισκοπήσαμε τις συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες και απλές οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ» της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Ιουνίου Η σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόμενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλιστεί η συμμόρφωσή τους με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2006 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές PANNELL KERR FORSTER International Ltd Ευστάθιος Π. Καγιούλης Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 2. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημ. ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Επενδύσεις σε ακίνητα Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) Ενσώματα πάγια περουσιακά στοιχεία Άυλα Περουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Απαιτήσεις από ασφαλισμένους Απαιτήσεις από αντασφαλιστές Απαιτήσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Προμήθειες και άλλα έξοδα παραγωγής επόμενων χρήσεων Λοιπές Απαιτήσεις Δάνεια σε προσωπικό,ασφαλιστές και ασφαλισμένους Ζωής Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μαθηματικά Αποθέματα και Τεχνικές Προβλέψεις Αναλογιστικά αποθέματα ασφαλειών Ζωής Εκκρεμείς αποζημειώσεις Ζημιών και Ζωής Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα Ασφαλιστικές προβέψεις ασφαλίσεων Ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστές,πράκτορες και συνεργάτες πωλήσεων Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές Υποχρεώσεις αντασφαλιστικές δραστηριότητες Λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων και προβλέψεων Μετοχικό Κεφάλαιο καταβεβλημένο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποτέλεσμα εις Νέον Αποθεματικά Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Παθητικούυ

5 3.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. 1/1/-30/6/06 1/1/-30/6/05 1/4/-30/6/06 1/4/-30/6/05 (Ποσά σε χιλιάδες ) Εγγεγραμένα (μικτα) ασφαλιστρα και συναφη έσοδα Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλισρα Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Έσοδα επενδύσεων Κέρδη από πώληση /λήξη επενδύσεων Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων Έσοδα από μη ασφαλιστική δραστηριότητα Κόστος μη ασφαλιστικής δραστηριότητας Λοιπά έσοδα Αποζημειώσεις ασφαλισμένων Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Λοιπά Έξοδα Κέρδος (Ζημία) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας Φόρος Εισοδήματος Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους Εκ των οποίων αναλογεί στην Μητρική εταιρεία Δικαιώματα μειοψηφίας Βασικά κέρδη (ζημιά) ανά μετοχή (Ποσά σε ) ,09 0,07 0,02 0,01 5

6 3.2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 1/4-30/6/06 1/4-30/6/05 (Ποσά σε χιλιάδες ) Εγγεγραμένα (μικτα) ασφαλιστρα και συναφη έσοδα Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλισρα Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Έσοδα επενδύσεων Κέρδη από πώληση /λήξη επενδύσεων Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων Έσοδα από μη ασφαλιστική δραστηριότητα Κόστος μη ασφαλιστικής δραστηριότητας Λοιπά έσοδα Αποζημειώσεις ασφαλισμένων Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Λοιπά Έξοδα Κέρδος (Ζημία) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας Φόρος Εισοδήματος Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους Εκ των οποίων αναλογεί στην Μητρική εταιρεία Δικαιώματα μειοψηφίας Βασικά κέρδη (ζημιά) ανά μετοχή (Ποσά σε ) ,09 0,07 0,00 0,00 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/06 30/06/05 30/06/06 30/06/05 Κέρδος/(Ζημία) μετα από φόρους Αποσβέσεις Κέρδη/(Ζημίες) από αποτίμηση επενδύσεων Εσοδα Επενδύσεων (4.163) (2.779) (4.074) (2.728) Τόκοι χρεωστικοί Προβέψεις Εκμεταλλεύσεως Ταμειακες ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές στα λειτουργικά περουσιακά στοιχεία (1.036) 664 (1.096) 319 Μεταβολές στα λειτουργικά περουσιακά στοιχεία (Αύξηση )/ Μείωση απαιτήσεων (568) (958) 200 Αύξηση)/ (Μείωση) υποχρεώσεων (958) (1.340) (949) 502 Αύξηση ασφαλιστικών προβλέψεων (1.118) (1.118) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (1.446) 187 (1.887) (97) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές άυλων και ενσώματων πάγιων περουσιακών στοιχείων (298) (117) (211) (105) Πωλήσεις άυλων και ενσώματων πάγιων περουσιακών στοιχείων Αγορές αξιογράφων ( ) ( ) (96.342) ( ) Πωλήσεις αξιογράφων Αύξηση επενδύσεων για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) (183) (15) (183) (15) Εσοδα Επενδύσεων Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εκδοση Ομολογιακού Δανείου Μεταβολή Δανείων (21) (4) (21) (4) Μερίσματα Αγορά Ιδίων Μετοχών (48) 0 (48) 0 Τόκοι 0 (103) 0 (137) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (69) (107) (69) (141) Καθαρη αύξηση (μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων (638) 540 (604) 361 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης

8 5. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΏΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 5.1 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα Κέρδη/Ζημιές Ποσά σε χιλιάδες Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Ιδιες Μετοχές 0 0 Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας Μερίσματα Μεταβολές Δικαιωμάτων Μειοψηφίας κλπ Υπόλοιπα 30/06/ Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Ιδιες Μετοχές Μείωση Μετοχ. Κεφαλ. με αύξηση αποθ/κών Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας Μερίσματα 0 0 Μεταβολές Δικαιωμάτων Μειοψηφίας κλπ. 0 0 Υπόλοιπα 30/06/ ΜΗΤΡΙΚΗ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Ποσά σε χιλιάδες Σωρευμένα Κέρδη/Ζημιές Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Ιδιες Μετοχές 0 0 Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας Υπόλοιπα 30/06/ Υπόλοιπα 01/01/ Αποτέλεσμα περιόδου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Ιδιες Μετοχές Μείωση Μετοχ. Κεφαλαίου με αύξηση αποθεματικών 0 0 Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας Υπόλοιπα 30/06/ Οι σημειώσεις που ακολουθούν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω οικονομικών καταστάσεων της 30/06/06. 8

9 6. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ. 6.1 Σύνθεση του Ομίλου Ο όμιλος εταιριών της Ευρωπαϊκής Πίστης ΑΕΓΑ, δραστηριοποιείται κυρίως στον ασφαλιστικό τομέα, επιπρόσθετα όμως παρέχει υπηρεσίες στον χρηματοοικονομικό τομέα, καθώς επίσης και σε μικρότερη κλίμακα σε άλλου είδους τομείς. Ο όμιλος της Ευρωπαϊκής Πίστης ΑΕΓΑ περιλαμβάνει, τις παρακάτω εταιρίες (μητρική & θυγατρικές): Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ. (μητρική εταιρία) Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή όλων των ειδών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών καλύψεων. Δραστηριοποιείται στον Ελλαδικό χώρο, εξυπηρετεί πάνω από πελάτες και έχει παρουσία σε 70 σημεία σε όλη τη χώρα. Απασχολεί 182 εργαζομένους και 1800 συνεργάτες. Τα κυριότερα στοιχεία της εταιρίας είναι: o Έδρα: Δήμος Χαλανδρίου o Ταχυδρομική διεύθυνση: Λ. Κηφισίας 274 o Διάρκεια εταιρείας: 77 έτη Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΔΑΚ. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 51%. Ευρωπαϊκή Πίστη Finance ΑΕΠΕΥ. Έτος ίδρυσης Δραστηριοποιείται στους τομείς του Portfolio Management, Corporate Finance, Venture Capital και αναπτύσσει δραστηριότητες επενδυτικής Τραπεζικής με αντικείμενο την παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 99%. Alter Ego AE. Έτος ίδρυσης Η εταιρία δραστηριοποιείται στο χώρο της παροχής ολοκληρωμένων υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης, παρέχοντας άμεσες λύσεις σε οποιοδήποτε τεχνικό πρόβλημα παρουσιαστεί στο σπίτι, το κατάστημα, την επιχείρηση, με συνδρομητικές και με αμοιβή υπηρεσίες υδραυλικού, ηλεκτρολόγου, ηλεκτρονικού, ελαιοχρωματιστή και άλλων 40 ειδικοτήτων τεχνικών, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 85,04%. SOS - Συστήματα Υγείας ΑΕ. Έτος ίδρυσης Κύριο αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ιατρικών υπηρεσιών και κατ οίκον νοσηλεία, 24 ώρες το 24ωρο, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 75,53%. Enovation Technologies ΑΕ. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ολοκληρωμένων λύσεων λογισμικών και ηλεκτρονικών συστημάτων τηλεπικοινωνιών και διαδικτύου. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 100%. 9

10 6.2 Η Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρείας είναι: 1. Τσόκας Κων/νος Πρόεδρος (εκτελεστικό μέλος), 2. Σαρπ Ερικ Αντιπρόεδρος (εκτελεστικό μέλος). 3. Γεωργακόπουλος Χρήστος Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος). 4. Χαλκιόπουλος Νικόλαος (εκτελεστικό μέλος), 5. Διαμαντόπουλος Γεώργιος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 6. Τσιφλικιώτης Βασίλειος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 7. Κωνσταντινίδης Γεώργιος (μη εκτελεστικό μέλος). 5.3 Κανονιστικό πλαίσιο Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. πέρα από τις διατάξεις του Ν.2190/1920 «Περί ανωνύμων εταιριών», διέπεται από τις ειδικότερες διατάξεις του Ν.Δ. 400/1970 «Περί ιδιωτικής επιχειρήσεως ασφαλίσεως» όπως ισχύει, ύστερα από τις τροποποιήσεις που έχουν επέλθει με βάση: Το Ν.2170/93 (ΦΕΚ 150Α) Το Π.Δ. 252/96 (ΦΕΚ 186 Α) Συμμόρφωση προς τις διατάξεις της 2 ης και 3 ης «Οδηγίας της Ε.Ε» του Ν.2496/97 (ΦΕΚ 87 Α) Το Π.Δ. 159/1998 (ΦΕΚ 121 Α) Συμμόρφωση προς τις διατάξεις της οδηγίας 95/2Β Ε.Κ. Το Ν.2741/1999 (ΦΕΚ 199 Α) Το Π.Δ. 169/2000 (ΦΕΚ 156 Α) Προσαρμογή προς την οδηγία 91/674 Ε.Ο.Κ. η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό Δίκαιο σύμφωνα με το Π.Δ. 148/1984 (ΦΕΚ τ. Α 47) «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων», όπως ισχύει τροποποιημένο με το Π.Δ. 64/1999 (ΦΕΚ 74 Α) Των αποφάσεων του Υπουργού Ανάπτυξης Κ3-3522/97, Κ3-1695/98, Κ και 3975/99 και Κ3-315, 6459,9479/2000 και Κ /07/06/2001 με τις οποίες πέρα από τη ρύθμιση ορισμένων θεμάτων ασφαλίσεως, καθορίζονται ο έλεγχος της πορείας διακανονισμού των εκκρεμών ζημιών, οι τεχνικές, οι μέθοδοι και ο τρόπος υπολογισμού των τεχνικών αποθεμάτων. Από κάθε διάταξη ή νόμο ή απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, του Χ.Α. κλπ, που αναφέρονται στις εισηγμένες στο Χ.Α. εταιρίες. 7. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΆΣΕΩΝ 7.1 Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρείας κατά την συνεδρίασή του της 18/08/

11 7.2 Λογιστικές Αρχές Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου, συντάσσονται με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ως ημερομηνία μετάβασης του Ομίλου στα ΔΠΧΠ ορίσθηκε η 1 η Ιανουαρίου 2004, οπότε και συντάχθηκε ο ισολογισμός έναρξης Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται ενοποίησης οι παρακάτω θυγατρικές εταιρίες: με την μέθοδο της ολικής ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ALTER EGO A.E ΧΑΛΑΝΔΡΙ 85.04% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΔΑΚ ΧΑΛΑΝΔΡΙ 51.00% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ ΧΑΛΑΝΔΡΙ 75.53% ENOVATION TECHNOLOGIES A.E ΧΑΛΑΝΔΡΙ 100,00% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΧΑΛΑΝΔΡΙ 99,00% Όπου ήταν απαραίτητο οι οικονομικές καταστάσεις των ανωτέρω θυγατρικών εταιρειών τροποποιήθηκαν για να είναι συνεπείς με της λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν. Οι διεταιρικές απαιτήσεις υποχρεώσεις, τα διεταιρικά έσοδα έξοδα και τα διεταιρικά κέρδη ζημίες διεγράφησαν για τον προσδιορισμό του πραγματικού ύψους των περιουσιακών στοιχείων και των αποτελεσμάτων του ομίλου. Συνδεμένες εταιρείες με ποσοστό μικρότερο του 50% δεν υφίστανται Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Το συναλλακτικό νόμισμα της Μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου είναι το Ευρώ ( ). Σημαντικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε Ξ.Ν. δεν υπάρχουν Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων. Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, γίνεται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης. 11

12 7.2.5 Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ως αξιόγραφα διαθέσιμα για πώληση βάσει των προθέσεων της διοίκησης του Ομίλου κατά την ημερομηνία αγοράς των αξιόγραφων. Τα αξιόγραφα αυτά μπορούν είτε να κρατούνται μέχρι τη λήξη τους είτε να πωλούνται προκειμένου να ικανοποιηθούν ανάγκες ρευστότητας ή να επιτευχθούν κέρδη από μεταβολή των επιτοκίων ή των τιμών. Τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα καταχωρούνται αρχικά στην αξία κτήσης τους, κατά την ημερομηνία συναλλαγής στην οποία περιλαμβάνονται και οι δαπάνες συναλλαγής. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αγοράς τους, τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων, τα οποία διαπραγματεύονται σε οργανωμένες αγορές, προσδιορίζεται κατά περίπτωση από τιμές που παρέχονται από τις συγκεκριμένες αγορές, από διαπραγματευτές αξιόγραφων ή από μοντέλα προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών. Αναφορικά με τους διαθέσιμους προς πώληση μετοχικούς τίτλους, οι οποίοι δεν διαπραγματεύονται σε οργανωμένες αγορές, η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται με εφαρμογή αποδεκτών τεχνικών αποτίμησης. Τα κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από μεταβολές της εύλογης αξίας των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια, έως ότου τα συγκεκριμένα αξιόγραφα πωληθούν ή διατεθούν με οποιοδήποτε άλλο τρόπο, όποτε και τα αντίστοιχα κέρδη/ζημίες μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Μία επένδυση σε ένα αξιόγραφο θεωρείται ότι έχει υποστεί απομείωση της αξίας της όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία της και υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι η πτώση της αξίας της έχει φτάσει σε τέτοιο επίπεδο που καθιστά μη εφικτή την ανάκτηση του επενδυμένου κεφαλαίου στο εγγύς μέλλον. Τα έσοδα από τόκους και μερίσματα που αφορούν αξιόγραφα επενδύσεων, καταχωρούνται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Ένα χρηματοοικονομικό μέσο δεν απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας από τη στιγμή που η Εταιρία παύει να έχει τον έλεγχο των συμβατικών δικαιωμάτων που απορρέουν από το χρηματοοικονομικό μέσο. Ο έλεγχος των δικαιωμάτων του χρηματοοικονομικού μέσου παύει να υφίσταται ή όταν πωληθεί ή όταν οι ταμιακές εισροές, που σχετίζονται με αυτό, μεταβιβαστούν σε ένα ανεξάρτητο τρίτο μέρος Διαχείριση Κινδύνων Η Μητρική Εταιρία εκδίδει συμβόλαια τα οποία μεταφέρουν είτε τον ασφαλιστικό κίνδυνο, είτε τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο είτε και τα δύο. Ασφαλιστικός κίνδυνος Είναι ο κίνδυνος από ένα μελλοντικό καθορισμένο αβέβαιο γεγονός, που θα επηρεάσει δυσμενώς τον ασφαλισμένο. Με την σύναψη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου, ο κίνδυνος αυτός μεταβιβάζεται από τον ασφαλισμένο στον ασφαλιστή. Η εταιρία μεταβιβάζει μέρος των ασφαλιστικών κινδύνων στον αντασφαλιστή, ενώ παράλληλα ελέγχει σε τακτά χρονικά διαστήματα την πολιτική της στην ανάληψη των κινδύνων, ώστε η συχνότητα και το ύψος των ζημιών να είναι εντός των ορίων που είχαν εκτιμηθεί στην τιμολόγηση. 12

13 Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Ο κίνδυνος από μία μελλοντική πιθανή μεταβολή ενός ή περισσοτέρων από τα στοιχεία που ακολουθούν: α)επιτόκιο Επηρεάζει σημαντικά την παρούσα αξία των υποχρεώσεων αλλά και των επενδύσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις μεταβολές του επιτοκίου, ελέγχει την αντιστοιχία της διάρκειας των υποχρεώσεων της με τη διάρκεια των χρεογράφων της και λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση του κινδύνου. β) Πίστωση Κίνδυνο για την εταιρία αποτελεί η αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τους ασφαλισμένους, τους αντασφαλιστές αλλά και τους συνεργάτες της. Η εταιρία παρακολουθεί τα υπόλοιπα των απαιτήσεών της και λαμβάνει μέτρα για τον διακανονισμό τους. γ) Εγγυημένες παροχές Ορισμένα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής παρέχουν εγγυημένα ποσά ή επιτόκια τα οποία αναγράφονται στους όρους τους. Η εταιρία τιμολογεί τα ως άνω νέα προϊόντα με εγγυημένο επιτόκιο μικρότερο ή ίσο από το ανώτατο που καθαρίζεται βάση της Υπουργικής Απόφασης. Επίσης διενεργεί στα υπάρχοντα προϊόντα της, έλεγχο επάρκειας των μαθηματικών της αποθεμάτων. δ) Ρευστότητα Σχετίζεται με την αδυναμία της έγκαιρης αποπληρωμής των υποχρεώσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις υποχρεώσεις της και φροντίζει για την έγκαιρη αποπληρωμή παρακολουθώντας τις ταμειακές εισροές και εκροές και εξασφαλίζοντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα. ε) Τιμές Αγοράς Η διακύμανση των τιμών αγοράς των χρεογράφων επηρεάζουν την καθαρή θέση της εταιρείας καθότι τα χρεόγραφα αυτά αποτιμώνται σε τρέχουσες αξίες Ασφαλιστήρια συμβόλαια Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρία υιοθέτησαν το ΔΠΧΠ 4 από την 1 η Ιανουαρίου 2004, οπότε και έγινε η ταξινόμηση των συμβολαίων σε ασφαλιστήρια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια και η αξιολόγηση της επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων. Διαχωρισμός χρηματοοικονομικού κινδύνου των ασφαλιστηρίων συμβολαίων Η εταιρία εφαρμόζοντας τις διατάξεις του ΔΠΧΠ 4 διενήργησε διαχωρισμό των συμβολαίων της σε ασφαλιστήρια συμβόλαια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια. Στις περιπτώσεις όπου σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο υπάρχει ταυτόχρονα ασφαλιστικός και χρηματοοικονομικός κίνδυνος ο Όμιλος δεν έχει προβεί στο διαχωρισμό του χρηματοοικονομικού κινδύνου των συμβολαίων. α). Ασφαλιστήρια συμβόλαια Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ταξινομούνται σε δύο κατηγορίες ανάλογα με τη φύση του ασφαλισμένου κινδύνου. 13

14 1). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζωής Παραδοσιακά συμβόλαια Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρεία για την κάλυψη του κινδύνου θανάτου, συντάξεων, ανικανότητας, ατυχημάτων, προγραμμάτων ασθενείας τόσο σε ατομική όσο και σε ομαδική βάση. Συμβόλαια για λογαριασμό ασφαλισμένων ζωής που οι ασφαλιζόμενοι φέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο (Unit Linked). Τα συμβόλαια αυτά μεταφέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο στον κάτοχο του συμβολαίου, αλλά ταυτόχρονα η ασφαλιστική εταιρία αναλαμβάνει την κάλυψη με την εγγύηση μέρους του χρηματοοικονομικού κινδύνου. Ταυτόχρονα εμπεριέχουν και σημαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο (κάλυψη θανάτου, ανικανότητας, ατυχημάτων και ασθενείας). Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής ασφαλίζουν κατά μεγάλο ποσοστό γεγονότα κατά την διάρκεια μιας μακράς περιόδου. Τα σχετικά ασφάλιστρα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν καθίστανται απαιτητά από τον ασφαλιζόμενο. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση λόγω αναλογουσών προμηθειών. Στα υφιστάμενα συμβόλαια δεν υπάρχουν ενσωματωμένα παράγωγα. 2). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζημιών Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτου Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρία για την κάλυψη του κινδύνου της αστικής ευθύνης αυτοκινήτων. Λοιπών Κλάδων Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που καλύπτουν τον κίνδυνο πυρός, σεισμού, σωμάτων χερσαίων οχημάτων, κλοπής, μεταφορών, γενικής αστικής ευθύνης, εγγυήσεων, βοηθείας, σκαφών, πληρωμάτων και λοιπά. Στα υφιστάμενα συμβόλαια δεν υπάρχουν ενσωματωμένα παράγωγα. Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζημιών αναγνωρίζονται ως έσοδα (δεδουλευμένα ασφάλιστρα) αναλογικά με την περίοδο διάρκειας του ασφαλιστηρίου συμβολαίου. Στην ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων το ποσό των ασφαλίστρων που αναλογεί στο επόμενο ή στα επόμενα έτη για την περίοδο από το κλείσιμο των οικονομικών καταστάσεων μέχρι την λήξη της περιόδου για την οποία έχουν καταχωρηθεί τα ασφάλιστρα, περιλαμβάνεται στο απόθεμα μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση των αναλογουσών προμηθειών. β) Χρηματοοικονομικά συμβόλαια - Λογαριασμοί Διαχείρισης Κεφαλαίου (Deposit Administration Funds) Είναι η ομαδική ασφάλιση με την οποία συμφωνείται επενδυτική διαχειριστική ασφάλιση (λογαριασμός διαχείρισης κεφαλαίου) όπου η παροχή του ασφαλιστή καταβάλλεται είτε με την, για οποιοδήποτε λόγο, αποχώρηση του ασφαλισμένου-μέλους της ομάδας από την εργασία του είτε με την συμπλήρωση ορισμένης ηλικίας. Η ασφαλιστική εταιρία καταβάλλει στο μέτρο της επάρκειας του λογαριασμού διαχείρισης κεφαλαίου. Σε περίπτωση μη επάρκειας του λογαριασμού, ο δικαιούχος δεν έχει αξίωση κατά της ασφαλιστικής. Η διαχείριση του λογαριασμού γίνεται είτε από την εταιρεία κατά την ελεύθερη βούλησή της ή με υπόδειξη του λήπτη της ασφάλισης. 14

15 γ) Έξοδα Πρόσκτησης Οι προμήθειες και τα άλλα έξοδα πρόσκτησης τόσο των νέων συμβολαίων όσο και των ανανεώσεων που αναλογούν στην επόμενη χρήση απεικονίζονται στο Ενεργητικό του Ισολογισμού και κατανέμονται στις χρήσεις ανάλογα με την διάρκεια των ασφαλιστηρίων συμβολαίων. δ) Ασφαλιστικές προβλέψεις Ασφαλιστικές προβλέψεις είναι οι καθαρές συμβατικές υποχρεώσεις της ασφαλιστικής εταιρίας οι οποίες πηγάζουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Οι ασφαλιστικές προβλέψεις (μαθηματικές προβλέψεις, προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα, προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις, πληρωτέες παροχές και αποθέματα κινδύνων εν ισχύ), υπολογίζονται σύμφωνα με την ισχύουσα Ελληνική Νομοθεσία. Η εταιρεία πραγματοποιεί σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων έλεγχο επάρκειας των ασφαλιστικών της προβλέψεων σύμφωνα με το ΔΠΧΠ 4 χρησιμοποιώντας τρέχουσες εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών των ασφαλιστηρίων συμβολαίων της καθώς και τα κόστη διεκπεραίωσης των ζημιών της. Στην περίπτωση που ο έλεγχος επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων εμφανίσει ότι οι ασφαλιστικές προβλέψεις δεν είναι ικανοποιητικές σύμφωνα με τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές, η διαφορά μεταφέρεται στους λογαριασμούς των αποτελεσμάτων της χρήσεως. Όταν η υποχρέωση η οποία πηγάζει από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει εκπληρωθεί, ή έχει λήξει η εταιρεία δεν εμφανίζει ασφαλιστικές προβλέψεις Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία εκτός των ακινήτων αναγνωρίστηκαν κατά την ημερομηνία μετάβασης στο αναπόσβεστο κόστος τους και αποσβένονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με τους συντελεστές που εφαρμόζοντο κατά την ημερομηνία αυτή. Τα ακίνητα της εταιρείας εκτιμήθηκαν κατά την ημερομηνία μετάβασης από ανεξάρτητη εταιρεία εκτιμητών ακινήτων στην εύλογη αξία της. Από την εκτίμηση αυτή προέκυψε υπεραξία 14,7 εκ. ευρώ, η οποία μειωμένη κατά τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο, προσαύξησε τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας. Όσα από τα ακίνητα της εταιρίας κατέχονται για κεφαλαιουχική εκμετάλλευση, ταξινομήθηκαν ως επενδυτικά ακίνητα. Αυτά τα ακίνητα δεν αποσβένονται και η διαφορά αποτίμησης της εκάστοτε εκτίμησης και της αξίας των βιβλίων θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα για της λειτουργικές ανάγκες της εταιρείας αποσβένονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης ανάλογα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή τους, ήτοι από 21 έως 49 έτη Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων. Η διαφορά μεταξύ της ετήσιας μείωσης των υποχρεώσεων και του ετήσιου ύψους των μισθωμάτων επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως ως χρηματοοικονομικό έξοδο. 15

16 Ασώματες ακινητοποιήσεις Αφορά κατ αποκλειστικότητα λογισμικά προγράμματα τα οποία αποτιμώνται στην αξία κτίσης τους μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Για τον υπολογισμό των αποσβέσεων θεωρείται ως ωφέλιμη ζωή τους τα 3-5 έτη. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων εγκαταστάσεως που υπήρχε κατά την ημερομηνία μετάβασης διεγράφη και μεταφέρθηκε σε μείωση των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας Απομείωση αξίας στοιχείων του Ενεργητικού Σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει την αξία των περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται περίπτωση απομείωσης της αξίας τους. Εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση διερευνάται κατά πόσον η λογιστική αξία των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να ανακτηθεί και σε αρνητική περίπτωση διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για απομείωση Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Για τους σκοπούς σύνταξης της κατάστασης ταμειακών ροών, ως ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα νοούνται τα υπόλοιπα των μετρητών και των καταθέσεων όψεως στις τράπεζες Χορηγούμενα Δάνεια Τα δάνεια προς το προσωπικό, τους ασφαλιστές και τους ασφαλισμένους ζωής καταχωρούνται την ημερομηνία εκταμίευσης στο ύψος του χορηγηθέντος ποσού πλέον τα άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την χορήγηση. Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησής τους, οι χορηγήσεις αποτιμώνται στην παρούσα αξία τους. Όταν μια χορήγηση χαρακτηριστεί ως επισφαλής, η λογιστική της αξία μειώνεται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ανακτήσιμων ποσών από εγγυήσεις και εμπράγματες εξασφαλίσεις, προεξοφλούμενων με το πραγματικό επιτόκιο της χορήγησης Προβλέψεις Ο Όμιλος/Μητρική Εταιρία διενεργεί προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις και κινδύνους όταν συντρέχουν οι ακόλουθες προϋποθέσεις: α) υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρομένη υποχρέωση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, β) θεωρείται πιθανή η εκροή οικονομικών πόρων για το διακανονισμό της υποχρέωσης, και γ) είναι εφικτό να προσδιοριστεί με τρόπο αντικειμενικό το ποσό της υποχρέωσης Παροχές σε εργαζόμενους Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2112/20 ο Όμιλος, καταβάλλει αποζημιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόμενους υπαλλήλου του, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων 16

17 εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζημίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο με το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης. Τα προγράμματα για παροχές στους εργαζόμενους όσον αφορά την αποζημίωση κατά την έξοδο από την υπηρεσία εμπίπτουν στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 «Παροχές Εργαζομένων». Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή, οι μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το μέσο επιτόκιο του τελευταίου εξαμήνου των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου εικοσαετούς διάρκειας. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζημίες που μπορεί να προέλθουν από διαφοροποίηση των αρχικών παραδοχών και είναι πάνω ή κάτω από το περιθώριο του 10% της σωρευμένης υποχρέωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα ανάλογα με την υπολειπόμενη εργασιακή ζωή των εργαζομένων. Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος επί των κερδών αναγνωρίζεται ως έξοδο στη χρήση στην οποία πραγματοποιούνται τα κέρδη. Ο υπολογισμός του αναβαλλόμενου φόρου γίνεται με τη μέθοδο του ισολογισμού και προσδιορίζεται για όλες τις προσωρινές διαφορές, οι οποίες προκύπτουν μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με τις εκάστοτε φορολογικές διατάξεις. Τα φορολογικά οφέλη τα οποία δύνανται να προκύψουν από αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές που μεταφέρονται σε επόμενες χρήσεις προς συμψηφισμό, αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία όταν θεωρείται πιθανή η πραγματοποίηση μελλοντικών φορολογητέων κερδών, τα οποία θα είναι επαρκή για το συμψηφισμό των σωρευμένων φορολογικών ζημιών. Στα πλαίσια της ανωτέρω τακτικής η μητρική εταιρία κατά την 30/06/2006 επανεκτίμησε το ύψος των μελλοντικά συμψηφιστέων φορολογικών ζημιών με αποτέλεσμα η σχετική αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση να προσδιορισθεί στο ποσό 218 χιλ., που αντιστοιχεί σε συντελεστή φόρου 29%. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις προσδιορίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές, οι οποίοι ισχύουν κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την εταιρεία μέρη Στα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνονται επιχειρήσεις, στις οποίες η Μητρική Εταιρεία διατηρεί τον έλεγχο ή ασκεί ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και την οικονομική πολιτική τους. Επίσης, ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη της διοίκησης του Ομίλου, 17

18 συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, εταιρείες που κατέχονται από αυτά ή στις οποίες τα τελευταία έχουν ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και οικονομική πολιτική τους. Όλες οι συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου, περιλαμβανομένων των επιτοκίων και εξασφαλίσεων, και των συνδεδεμένων μερών πραγματοποιούνται ουσιαστικά με όρους όμοιους με εκείνους που ίσχυαν την ίδια χρονική στιγμή για παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων της μητρικής εταιρείας προς και από συνδεδεμένες εταιρείες, σωρευτικά για την 30/06/2006 ανέρχονται στο ποσό των 104 χιλ και 386 χιλ αντίστοιχα. Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της μητρικής εταιρείας με συνδεμένες εταιρείες, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 635 χιλ και χιλ αντίστοιχα Κέρδη ανά Μετοχή Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το καθαρό κέρδος ή ζημιά της περιόδου που αναλογεί στους κατόχους των μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα λογίζονται μόνον όταν πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. Αναγνώριση εσόδων από ασφαλιστήρια συμβόλαια περιγράφονται στην παράγραφο του παρόντος. Τόκοι Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται σύμφωνα με την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων (λαμβάνοντας υπόψη την πραγματική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου). Μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή μετά την έγκρισή τους από τη Γενική Συνέλευση. Έσοδα από ενοίκια Τα έσοδα ενοικίων από επενδύσεις σε ακίνητα λογίζονται σε συστηματική βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 8. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Χρηματοοικονομικές πληροφορίες ανά τομέα δραστηριότητας - Γεωγραφικός τομέας Ο όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και κατά συνέπεια όλα τα έσοδα έξοδα της περιόδου αφορούν συναλλαγές εντός της χώρας. Εξαίρεση αποτελούν οι οικονομικές δοσοληψίες με τους αντασφαλιστές οι οποίοι είναι εταιρείες του εξωτερικού που έχουν την επαγγελματική τους εγκατάσταση εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης. - Επιχειρηματικός τομέας Ο όμιλος δραστηριοποιείται στον ασφαλιστικό, τον χρηματοοικονομικό και τον εμπορικό τομέα Στη συνέχεια παραθέτουμε πίνακες με τα προ φόρων κέρδη κάθε τομέα σε απλή και ενοποιημένη βάση για το διάστημα 1/1-30/6/06 και 1/1-30/6/05. 18

19 Ποσά σε χιλιάδες ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Ασφαλίσεις Ζωής Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής (α) Ασφαλίσεις Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων (β) Ασφαλίσεις λοιπών κλάδων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών (γ) Μικτό Αποτέλεσμα Ασφαλιστικών εργασιών (α)+(β)+(γ) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Εσοδα (Κύκλος Εργασιών) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικών εργασιών ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Εσοδα (Κύκλος Εργασιών) Κόστος Πωλήσεων Μικτό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικών εργασιών ΣΥΝΟΛΟ ΜΙΚΤΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ Εξοδα Διοικήσεως Εξοδα Διαθέσεως Λοιπά Εσοδα-Εξοδα ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΟΜΙΛΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ (Μείον) Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους

20 Ποσά σε χιλιάδες Ασφαλίσεις Ζωής Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής (α) Ασφαλίσεις Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων (β) Ασφαλίσεις λοιπών κλάδων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών (γ) Αποτέλεσμα Ασφαλιστικών εργασιών (α)+(β)+(γ) Διοικητικά έξοδα Λοιπά δεδουλευμένα έσοδα, έξοδα Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (α)+(β)-(γ)-(δ) (Μείον) Φόροι Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ. 9.1 ΜΙΚΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ. Αφορά έσοδα από ασφάλιστρα και δικαιώματα συμβολαίων της μητρικής εταιρείας αναλυομένα κατά κλάδο ασφάλισης ως εξής: 30/6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) Ασφάλιστρα από πρωτοασφαλιστικές δραστηριότητες Κλάδος Ζωής Κλάδος αυτοκινήτων Λοιποί κλάδοι ΣΥΝΟΛΟ

21 9.2 ΕΚΧΩΡΗΘΕΝΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΣΕ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΕΣ. Τα εκχωρημένα ασφάλιστρα αναλύονται κατά κλάδο ασφάλισης ως εξής: 30/6/ /6/2005 Κλάδος Ζωής Κλάδος αυτοκινήτων Λοιποί κλάδοι ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΩΝ. ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 30/06/06 30/06/05 Κλάδος αυτοκινήτων Λοιποί κλάδοι ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ. ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ-ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ 30/6/ /6/ /6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) Μερίσματα Τόκοι Χρεογράφων Λοιπά ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Έσοδα από ενοίκια Κέρδη από πώληση ακινήτων Πιστωτικοί Τόκοι Καταθέσεων Λοιπά ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

22 9.5 ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ/ΛΗΞΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ. 30/6/ /6/ /6/ /6/2005 ( Ποσα σε χιλιάδες ) ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ-ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ Αμοιβαίων Κεφαλαίων Ομολόγων Μετοχών ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΡΔΩΝ ΑΠΌ ΠΩΛΗΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ. 30/6/ /6/ /6/ /6/2005 ( Ποσα σε χιλιάδες ) ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Διαφορές αποτίμησης Unit-Linked ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ. Αφορά έσοδα των θυγατρικών εταιρειών ως κάτωθι: 30/6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) Πωλήσεις εμπορευμάτων Εσοδα από παροχή υπηρεσιών Σύνολο

23 9.9 ΚΟΣΤΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ. Αφορά το κόστος των εσόδων από μη ασφαλιστική δραστηριότητα αναλυόμενο ως εξής: ΚΟΣΤΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΌ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ 30/6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) Κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων (α) Κόστος υπηρεσιών (β) Γενικό σύνολο (α)+(β) ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ 30/6/ /6/ /6/ /6/2005 ( Ποσα σε χιλιάδες ) Κέρδη από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Έσοδα προώθησης πώλησης Αμοιβαίων Κεφαλαίων Έσοδα προώθησης πώλησης Στεγαστικών Δανείων Έσοδα προώθησης πώλησης Πιστωτικών Καρτών Λοιπά Σύνολο ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ. ΜΗΤΡΙΚΗ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 30/06/06 30/06/05 (Ποσά σε χιλιάδες ) Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημειών - Αυτοκινήτων Ασφάλειες Ζημειών - Λοιποί Κλάδοι Σύνολο αποζημιώσεων

24 9.11 ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ 30/6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημειών - Αυτοκινήτων Ασφάλειες Ζημειών - Λοιποί Κλάδοι Καθαρές Δεδουλευμένες Προμήθειες Παραγωγής ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΠΟ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ. ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 30/6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) Ασφάλειες Ζωής Ασφάλειες Ζημειών - Αυτοκινήτων Ασφάλειες Ζημειών - Λοιποί Κλάδοι Σύνολο ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ. 30/6/ /6/ /6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ) Χρεωστικοί τόκοι Προβλέψεις Επισφαλών απαιτήσεων Λοιπά Σύνολο ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ. Σύμφωνα με το φορολογικό νόμο, ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμοζόταν στις ανώνυμες Εταιρίες έως την 31 η Δεκεμβρίου 2004 ήταν 35%. Με το νόμο 3296/ , ο φορολογικός συντελεστής των επιχειρήσεων θα μειώνεται σταδιακά από 35% σε 25%. Συγκεκριμένα, για τη χρήση 2005 ο φορολογικός συντελεστής μειώθηκε στο 32% και για τη χρήση 2006 θα μειωθεί στο 29%, ενώ από τη χρήση 2007 και μεταγενέστερα θα διαμορφωθεί στο 25%. 24

25 Το σύνολο για φόρους εισοδήματος που απεικονίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως αναλύεται ως εξής: 30/6/ /6/ /6/ /6/2005 Φόρος Εισοδήματος Χρήσεως Αναβαλλόμενος Φόρος Σύνολο Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος υποβάλλονται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές μετά από έλεγχο οριστικοποιήσουν τις σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για το συμψηφισμό κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Η μητρική εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και την χρήση 2000, η εταιρία «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ.» μέχρι και την χρήση 2001, ενώ οι υπόλοιπες θυγατρικές έχουν ελεγχθεί μέχρι και την χρήση Κατά συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για τις ανέλεγκτες χρήσεις. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Πλην όμως κατά την 30/06/06 υφίστανται, για την μητρική εταιρεία, φορολογικές ζημιές μεγάλου ύψους προς συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη, και ως εκ τούτου δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές διαφορές φόρου εισοδήματος ΚΕΡΔΗ/ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/ζημιών ανά μετοχή έχει ως εξής: 30/6/ /6/ /6/ /6/2005 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κέρδη(Ζημιές) μετά από φόρους Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών Βασικά και μειωμένα κέρδη κατά μετοχή(ποσά σε ευρώ) 0,09 0,08 0,09 0,07 Κέρδη(Ζημιές) που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία Κέρδη(Ζημιές)ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία(ποσά σε ευρώ) 0,09 0,07 0,09 0,07 25

26 10. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναλύονται ως εξής: Γήπεδα και οικόπεδα Κτήρια Σύνολο Γήπεδα και Κτήρια Σύνολο οικόπεδα (Ποσά σε χιλιάδες ) Έναρξη 1/01/2005 Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 01/01/ Πλέον: Αγορές/Προσθήκες Μείον: Πωλήσεις/ Μεταφορά Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/ Πλέον: Αγορές/Προσθήκες Μείον: Πωλήσεις/ Μεταφορά Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 30/6/ Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/ Αξία κτήσης 31/12/ Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση μέχρι 31/12/ Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 30/6/

27 10.2 ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ. 30/6/ /12/ /6/ /12/2005 (Ποσα σε χιλιάδες ) ΟΜΟΛΟΓΑ Εταιρικά-Εισαγμένα ΜΕΤΟΧΕΣ Εισηγμένες ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εσωτερικού ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ. Οι συμμετοχές της μητρικής εταιρίας σε συνδεδεμένες εταιρίες αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλιάδες 30/6/ /12/2005 Χώρα % Λογιστική % Λογιστική ΣYMMETOXH έδρας Συμμετοχής αξια Συμμετοχής αξια ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΔΑΚ ΕΛΛΑΔΑ 51,00% ,00% 724 ALTER EGO AE ΕΛΛΑΔΑ 85,04% ,04% ENOVATION TECHNOLOGIES AE ΕΛΛΑΔΑ 100,00% ,00% 691 EΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ ΑΕ ΕΛΛΑΔΑ 75,54% ,54% 377 EΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.E.Y. ΕΛΛΑΔΑ 99,00% ,00% ΣΥΝΟΛΟ Καμία από τις παραπάνω συνδεδεμένες εταιρίες δεν είναι εισηγμένη σε κάποιο Χρηματιστήριο Αξιών και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν σχετικές χρηματιστηριακές αξίες για τις εν λόγω μετοχές, ώστε να υπολογιστεί η εύλογη αξία των επενδύσεων αυτών. Η ενοποίηση των θυγατρικών εταιριών γίνεται σύμφωνα με το ΔΛΠ Νο 27 (Ολική ενοποίηση). 27

28 10.4 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΦΕΡΟΥΝ ΤΟΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (UNIT LINKED). Η ανάλυση των επενδύσεων που αναφέρονται σε συμβόλαια των οποίων ο ασφαλισμένος φέρει τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο έχει ως εξής: 30/6/ /12/ /6/ /12/2005 (Ποσα σε χιλιάδες ) Αμοιβαία κεφάλια Προθεσμιακές καταθέσεις Σύνολο ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ. Η κίνηση των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων της Μητρικής και του Ομίλου μέχρι την έχει ως εξής: Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός (Ποσά σε χιλιάδες ) Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων Ακινητοποιήσεις υπο κατασκευή Έναρξη Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 01/01/ Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές Μείον: 0 Πωλήσεις Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 31/12/ Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές Μείον: 0 Πωλήσεις/ Μεταφορά Απόσβεση περιόδου Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/6/ Ανακεφαλαίωση 0 Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/ Αξία κτήσης Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/6/ Σύνολο 28