ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIΑS Α.Ε. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2009

Transcript

1 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIΑS Α.Ε. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου μέχρι 30 η Ιουνίου 2009 Βάσει του άρθρου 5 του Ν. 3556/

2 Περιεχόμενα I. Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του ν. 3556/2007) ΙΙ. Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου III. Έκθεση Επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή IV. Συνοπτικές Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για το εξάμηνο που έληξε την 30η Ιουνίου 2009 V. Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για το εξάμηνο που έληξε την 30η Ιουνίου 2009 VI. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1 Ιανουαρίου 2009 έως 30 Ιουνίου 2009

3 I. Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του ν. 3556/2007)

4 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. Δήλωση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του ν. 3556/2007) Εξ όσων γνωρίζουμε δηλώνουμε ότι οι εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, ενοποιημένες και μη, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Τράπεζας EFG Eurobank Egrasias Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Επίσης, δηλώνουμε εξ όσων γνωρίζουμε ότι η Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Αθήνα, 26 Αυγούστου 2009 Ξενοφών Κ. Νικήτας Α.Δ.Τ. Θ ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Νικόλαος Κ. Νανόπουλος Α.Δ.Τ. ΑΕ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Νικόλαος Β. Καραμούζης Α.Δ.Τ. ΑΒ ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ

5 ΙΙ. Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου

6 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS S.A. ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Το ιοικητικό Συµβούλιο παρουσιάζει την Έκθεση ιαχείρισης και τις οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου ραστηριότητες και Περιφερειακή Παρουσία Ο Όµιλος Eurobank EFG παρέχει χρηµατοπιστωτικές υπηρεσίες στους τοµείς τραπεζικής ιδιωτών πελατών, τραπεζικής επιχειρήσεων, private banking, διαχείρισης κεφαλαίων, ασφαλιστικών υπηρεσιών, επενδυτικής τραπεζικής και προϊόντων κεφαλαιαγοράς. Ο Όµιλος δραστηριοποιείται µέσω καταστηµάτων, γραφείων και θυγατρικών στην Ελλάδα και στην περιοχή της Κεντρικής, Ανατολικής και Νοτιοανατολικής Ευρώπης (Νέα Ευρώπη). Η περιφερειακή του παρουσία εστιάζεται πρωτίστως σε χώρες πρώτης διαβάθµισης (Α-rated) (Κύπρος και Πολωνία), και σε χώρες µέλη ή υποψήφια µέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ρουµανία, Βουλγαρία, Σερβία και Τουρκία). Καθαρά Κέρδη αναλογούντα στους µετόχους Τα καθαρά κέρδη για το πρώτο εξάµηνο του 2009 που αναλογούν στους µετόχους της Eurobank EFG, διαµορφώθηκαν σε 169εκ. (2008: 436εκ), όπως περιλαµβάνονται στην ενοποιηµένη κατάσταση αποτελεσµάτων στη σελίδα 3. Έκδοση Προνοµιούχων Μετοχών Στις 12 Ιανουαρίου 2009, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων της Τράπεζας ενέκρινε την έκδοση προνοµιούχων µετοχών σταθερής µη σωρευτικής απόδοσης 10%, χωρίς δικαίωµα ψήφου, µη διαπραγµατεύσιµων, µη µεταβιβάσιµων, µε ονοµαστική αξία 2,75 έκαστη, σύµφωνα µε το Ν.3723/2008 «Πρόγραµµα Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Ελληνικής Οικονοµίας» οι οποίες καλύφθηκαν από το Ελληνικό ηµόσιο. Αυτό παρέχει το δικαίωµα στο Ελληνικό ηµόσιο να ορίσει εκπρόσωπό του στο ιοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας, να θέσει βέτο στη διανοµή µερίσµατος και στην απόκτηση ιδίων µετοχών και περιορισµό στις αµοιβές της ιοίκησης. Η έκδοση ανέρχεται σε , και ολοκληρώθηκε την 21 Μαΐου Περαιτέρω διευκρινήσεις περιλαµβάνονται στη σηµείωση 13 των οικονοµικών καταστάσεων. Μερίσµατα Σύµφωνα µε το νόµο 3756/2009, όλες οι Τράπεζες που συµµετέχουν στο Πρόγραµµα Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Ελληνικής Οικονοµίας δεν επιτρέπεται να διανείµουν µέρισµα σε µετρητά προς τους µετόχους για τη χρήση Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση, στη συνεδρίαση της 19 ης Ιουνίου 2009, αποφάσισε τη διανοµή µερίσµατος µε τη µορφή 2 νέων µετοχών ανά 98 παλιές (µετά από φόρους) (σηµείωση 12 των οικονοµικών καταστάσεων). Ανασκόπηση Οικονοµικών Αποτελεσµάτων Στην δωδεκάµηνη περίοδο έως την 30 Ιουνίου 2009, ο Όµιλος Eurobank EFG αύξησε το ενεργητικό του κατά 9,3% σε 84,5 δις ως αποτέλεσµα του υψηλού ρυθµού αύξησης των καταθέσεων, µε την ανάπτυξη των χορηγήσεων να επηρεάζεται από τις υποτιµήσεις των νοµισµάτων των χωρών όπου δραστηριοποιείται, καθώς και λόγω της έκδοσης προνοµιούχων µετοχών (Ν3723/2008). Κατά την ίδια περίοδο, οι καταθέσεις αυξήθηκαν κατά 3,2 δις ή 7,3% φτάνοντας τα 47 δις, ξεπερνώντας τον ρυθµό ανάπτυξης των χορηγήσεων που αυξήθηκαν κατά 2,6 δις ή 4,9% και ανήλθαν σε 56,4δις. Ως αποτέλεσµα αυτών, ο δείκτης δανείων προς καταθέσεις βελτιώθηκε σε 117% από 122% για το Επιπρόσθετα, ο Όµιλος ενδυνάµωσε περαιτέρω την ρευστότητά του προβαίνοντας στην έκδοση, πρώτος µεταξύ των Ελληνικών Τραπεζών από την έναρξη της οικονοµικής κρίσης, µεσοπρόθεσµων οµολόγων προς θεσµικούς επενδυτές, χωρίς την εγγύηση του Ελληνικού ηµοσίου. Η πρώτη έκδοση, η οποία ανέρχεται σε 500εκ, πραγµατοποιήθηκε τον Μάιο ενώ επιπρόσθετα 700εκ. έχουν εκδοθεί έκτοτε. Παρά τις δυσµενείς συνθήκες της αγοράς και το σηµαντικά υψηλότερο κόστος χρηµατοδότησης, ο Όµιλος διατήρησε συνολικά την ισχυρή προ-προβλέψεων κερδοφορία του. Η πτώση των εσόδων που σχετίζονται µε τις κεφαλαιαγορές είχε ως αποτέλεσµα τα συνολικά λειτουργικά έσοδα εξαµήνου να ανέλθουν σε 1.476εκ. (2008: 1.596εκ.). Ωστόσο, έπειτα από ένα δύσκολο πρώτο τρίµηνο, τα καθαρά έσοδα από τόκους για το δεύτερο τρίµηνο παρουσίασαν βελτίωση κατά 8,5%, φτάνοντας σε 2,83% του µέσου ενεργητικού. Επιπρόσθετα, ο αυστηρός έλεγχος των λειτουργικών εξόδων τόσο στην Ελλάδα όσο και στις χώρες της Νέας Ευρώπης είχε ως αποτέλεσµα την µείωση του κόστους κατά 7% σε σύγκριση µε Σελίδα 1

7 την περυσινή περίοδο και την διατήρηση του δείκτη κόστους προς έσοδα στο 49% για τον Όµιλο και στο 43% για την Ελλάδα. Εν όψει των δυσµενών µακροοικονοµικών συνθηκών, η Τράπεζα αύξησε τις προβλέψεις για δάνεια στο 1,98% των µέσων δανειακών υπολοίπων µετά από προβλέψεις. Ο δείκτης µη εξυπηρετούµενων δανείων προς χορηγήσεις διαµορφώνεται σε 4,08%, σηµαντικά καλύτερος από το µέσο όρο της αγοράς. Συνολικά, τα προ-προβλέψεων έσοδα του Οµίλου ανήλθαν σε 751εκ. (2008: 820εκ.) εκ των οποίων 363εκ. προέρχονται από το πρώτο τρίµηνο και 389εκ., υψηλότερα κατά 7,2%, από το δεύτερο τρίµηνο. Σε συνέχεια των αποτελεσµάτων του τέταρτου τριµήνου 2008 τα οποία ανήλθαν σε 5εκ., τα κέρδη που αναλογούν στους µετόχους ανέρχονται σε 169εκ (2008: 436εκ.), από τα οποία 81εκ. το πρώτο τρίµηνο και 88εκ το δεύτερο. Σελίδα 2 Κεφαλαιακή Επάρκεια Τα εποπτικά κεφάλαια ανήλθαν στα 5,4δις στα τέλη του Ιουνίου 2009, ενώ τα κεφάλαια πρώτης διαβάθµισης Core Tier I ανήλθαν σε 4,3δις (τέλη 2008: 5,0δις και 3,9δις αντίστοιχα), ενώ το συνολικό σταθµισµένο έναντι κινδύνων ενεργητικό ανήλθε σε 47,1δις (τέλη 2008: 48,4δις). Κατά συνέπεια, ο είκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας του Οµίλου ανέρχεται σε 11,5%, ο βασικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας Core Tier I σε 9,2% και ο είκτης Tier I σε 10,2% (τέλη 2008: 10,4%, 8,0% και 8,0% αντίστοιχα). Τον Ιούλιο 2009 ο Όµιλος ενίσχυσε περαιτέρω την κεφαλαιακή του βάση µε την έκδοση προνοµιούχων τίτλων αξίας 300εκ. η οποία προσαύξησε κατά 64 µονάδες βάσης το είκτη Tier1 και το είκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας. Κοινές Μετοχές Η Ετήσια Γενική Συνέλευση στην συνεδρίαση της 19 Ιουνίου 2009 αποφάσισε τη διανοµή µετοχών σε χαµηλόβαθµους υπαλλήλους της Τράπεζας και µετοχών προς τους κοινούς µετόχους µε αναλογία 2 νέων µετοχών ανά 98 παλαιές. Στις 30 Ιουνίου 2009, το µετοχικό κεφάλαιο των κοινών µετοχών ανέρχεται σε ,25 διαιρούµενο σε κοινές µετοχές µε δικαίωµα ψήφου ονοµαστικής αξίας 2,75 η κάθε µία. Όλες οι κοινές µετοχές διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών και έχουν όλα τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που προβλέπονται από τον Ελληνικό Νόµο. Περαιτέρω διευκρινήσεις περιλαµβάνονται στη σηµείωση 12 των οικονοµικών καταστάσεων. Επιχειρηµατικές προοπτικές και κίνδυνοι Το δεύτερο τρίµηνο του 2009 παρουσιάζει σαφείς ενδείξεις σταθεροποίησης στις διεθνείς χρηµατοοικονοµικές αγορές. Οι ενδείξεις αυτές είναι περισσότερο εµφανείς κατά τους τελευταίους δύο µήνες, καθώς σε αυτό συνηγορεί η πρόσφατη σηµαντική εξοµάλυνση της έντασης στις αγορές χρήµατος, η εν µέρει σταθεροποίηση του περιθωρίου (spread) των Ελληνικών Κρατικών Τίτλων και η πρόσφατη µεγάλη άνοδο στις αναδυόµενες αγορές. Μια σχετικά πιο ήπια ύφεση αναµένεται για την Ελλάδα σε σύγκριση µε την υπόλοιπη Ευρώπη. Οι κίνδυνοι που σχετίζονται µε το υψηλό δηµόσιο χρέος, το δηµοσιονοµικό έλλειµµα και το έλλειµµα του ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών, µετριάζονται από ένα σχετικά ισχυρό και κερδοφόρο τραπεζικό σύστηµα το οποίο δύναται να παρέχει στήριξη στο συνεχιζόµενο πιστωτικό άνοιγµα προς τα νοικοκυριά και τις επιχειρήσεις µε ρυθµούς που είναι από τους υψηλότερους της Ευρωπαϊκής Ένωσης (EU16), κάτι που υποβοηθείται περαιτέρω από µία κλειστή οικονοµία και σχετικά υψηλή ιδιωτική κατανάλωση, η οποία υποστηρίζεται από τον θετικό ρυθµό αύξησης των µισθών, το χαµηλότερο κόστος δανειακής εξυπηρέτησης και χαµηλότερο πληθωρισµό. Όσον αφορά την Κεντρική και Ανατολική Ευρώπη, η απόφαση της οµάδας των G20 να τριπλασιάσει τα διαθέσιµα κεφάλαια µέσω του ΝΤ καθώς και τα κεφάλαια στήριξης για αρκετές χώρες της περιοχής ήταν καθοριστική για την αποκατάσταση της σταθερότητας του επενδυτικού κλίµατος και την εκτόνωση των καθοδικών πιέσεων στις τοπικές αγορές. Επιπρόσθετα, η Κύπρος και η Πολωνία χαρακτηρίζονται από πολιτική σταθερότητα και υγιή δηµοσιονοµικά µεγέθη. Είναι επίσης οι µοναδικές χώρες µέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης οι οποίες προβλέπεται να σηµειώσουν θετικούς ρυθµούς ανάπτυξης για το Η Βουλγαρία, η Ρουµανία, η Σερβία και η Τουρκία αντιµετωπίζουν πιο σηµαντικούς κινδύνους που έχουν σχέση µε το υψηλό έλλειµµα του ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών, την αναχρηµατοδότηση του εξωτερικού χρέους και την πιθανότητα υποτίµησης των νοµισµάτων τους. Οι χώρες αυτές έχουν περιέλθει σε περίοδο ύφεσης, και το Εγχώριο Ακαθάριστο Προϊόν αναµένεται να παρουσιάσει κάµψη κατά 4-7% για το 2009, πριν ανακάµψει το Εν τούτοις οι περισσότερες ήδη λαµβάνουν ή βρίσκονται σε φάση διαπραγµάτευσης προκειµένου να λάβουν στήριξη από διεθνείς οργανισµούς και τραπεζικούς οµίλους της Ευρωζώνης, ενώ έχουν περιορισµένο δηµόσιο χρέος και σχετικά χαµηλούς δείκτες µόχλευσης. Σε αντίθεση, η εύθραυστη πολιτικά Ουκρανία, η οποία παρουσιάζει οξεία οικονοµική

8 επιβράδυνση και νοµισµατική αστάθεια απαιτεί εντατική παρακολούθηση, συνετή διαχείριση του δανειακού χαρτοφυλακίου και πολύ συντηρητικές επιχειρηµατικές πρωτοβουλίες. Η χρηµατοοικονοµική κρίση και η δραµατική αλλαγή στο επιχειρηµατικό περιβάλλον καθιστούν απαραίτητη την υιοθέτηση νέων προτεραιοτήτων τις οποίες ο Όµιλος ήδη ακολουθεί. Πρώτον, προκειµένου να διατηρήσει και να βελτιώσει την προ-προβλέψεων κερδοφορία του, ο Όµιλος επεκτείνει τις δραστηριότητες διαµεσολάβησης, τα περιθώρια κερδοφορίας (spreads) ή /και τους όγκους των στοιχείων ενεργητικού, τις σταυροειδείς πωλήσεις (cross selling), ενώ προχωρεί και σε ενέργειες µείωσης του κόστους. εύτερον, προκειµένου να βελτιώσει περαιτέρω την διαχείριση κινδύνων ο Όµιλος έχει ενδυναµώσει τις προσπάθειες είσπραξης µε στόχο τη µεγιστοποίηση της ανάκτησης δανειακών οφειλών µέσω αναδιάταξης πόρων όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Τρίτον, για την περαιτέρω βελτίωση της αποτελεσµατικότητας στην διαχείριση των στοιχείων ενεργητικού, ο Όµιλος έχει ενισχύσει την ρευστότητα και τα κεφάλαιά του. Τα κεφάλαια θα ενισχυθούν επιπρόσθετα από τα ισχυρά προ-προβλέψεων κέρδη, τη βελτιστοποίηση της σύνθεσης και των εξασφαλίσεων των δανείων καθώς και µέσω καλύτερου ελέγχου των κινδύνων που αναλαµβάνονται. Κατά την περίοδο αυτής της κρίσης, στεκόµαστε δίπλα στους πελάτες µας, ισχυροποιώντας την σχέση µας µαζί τους και ενδυναµώνουµε την αξία της παρουσίας µας. Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη Όλες οι συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη έχουν πραγµατοποιηθεί µέσα στα συνήθη πλαίσια των εργασιών του Οµίλου και µε όρους αγοράς. εν υπάρχουν σηµαντικές συναλλαγές µε τα συνδεόµενα µέρη (βλ. Σηµείωση 18 των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων). Ξενοφών Νικήτας Πρόεδρος Νικόλαος Νανόπουλος ιευθύνων Σύµβουλος 26 Αυγούστου 2009 Σελίδα 3

9 III. Έκθεση Επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή

10 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της EFG EUROBANK ERGASIAS A.E. Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη εταιρική και ενοποιημένη συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της EFG EUROBANK ERGASIAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Τράπεζα ) της 30ης Ιουνίου 2009, και τις σχετικές εταιρικές και ενοποιημένες συνοπτικές καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση της Τράπεζας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελεγκτικής και επομένως, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Θέμα έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα της επισκόπησης εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 11 και 13 της ενδιάμεσης συνοπτικής εταιρικής και ενοποιημένης οικονομικής πληροφόρησης, αντίστοιχα, στις οποίες γίνεται αναφορά σε ενδεχόμενες μεταβολές στους όρους που διέπουν τις προνομιούχες μετοχές που εξέδωσε η Τράπεζα στα πλαίσια του Ν.3723/2008 «Ενίσχυση της ρευστότητας της οικονομίας για την αντιμετώπιση των επιπτώσεων της διεθνούς χρηματοπιστωτικής κρίσης». Αναφορά επί Άλλων Νομικών Θεμάτων Από τη διενεργηθείσα επισκόπηση διαπιστώσαμε ότι το περιεχόμενο της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης είναι συνεπές με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2009 ΠράισγουωτερχαουςΚούπερς Ο Ορκωτός Ελεγκτής Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Λ. Κηφισίας 268, Χαλάνδρι Μάριος Ψάλτης Α.Μ. ΣΟΕΛ 113 Α.Μ. ΣΟΕΛ 38081

11 IV. Συνοπτικές Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για το εξάμηνο που έληξε την 30η Ιουνίου 2009

12 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΞΑΜΗΝΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2009 Όθωνος 8, Αθήνα Τηλ.: Αρ. Μ.Α.Ε. 6068/06/B/86/07

13 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για το εξάµηνο που έληξε την 30 Ιουνίου 2009 Πίνακας Περιεχοµένων των Συνοπτικών Ενοποιηµένων Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Σελίδα Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Αποτελεσµάτων 3 Ενοποιηµένος Ενδιάµεσος Ισολογισµός 4 Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 5 Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης 6 Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών 7 Επιλεγµένες Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες 8 2 Πλαίσιο κατάρτισης συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 8 3 Βασικές λογιστικές αρχές 8 4 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή λογιστικών αρχών 8 5 Πληροφόρηση ανά επιχειρηµατικό τοµέα 8 6 Κέρδη ανά µετοχή 9 7 Πρόβλεψη για πιστωτικούς κινδύνους 9 8 Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων 10 9 Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Πιστωτικοί τίτλοι και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο και ίδιες µετοχές Προνοµιούχες µετοχές Προνοµιούχοι τίτλοι Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και κεφαλαιουχικές δεσµεύσεις Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού Πρόγραµµα Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Ελληνικής Οικονοµίας Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη 15 Σελίδα 2 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

14 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Αποτελεσµάτων Εξάµηνο που έληξε Τρίµηνο που έληξε 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Σηµείωση εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αµοιβές και προµήθειες Καθαρά έσοδα από ασφαλιστικές υπηρεσίες Έσοδα από µη τραπεζικές υπηρεσίες Έσοδα από µερίσµατα Αποτελέσµατα χαρτοφυλακίου συναλλαγών 53 (5) 9 (1) Αποτελέσµατα από επενδυτικούς τίτλους Λοιπά λειτουργικά έσοδα Λειτουργικά έσοδα Λειτουργικά έξοδα (725) (776) (363) (401) Λειτουργικά κέρδη προ προβλέψεων για πιστωτικούς κινδύνους Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους 7 (550) (263) (287) (136) Έσοδα συµµετοχών σε συγγενείς επιχειρήσεις 2 (8) 2 (0) Κέρδη προ φόρου Φόρος εισοδήµατος (29) (101) (14) (45) Καθαρά κέρδη περιόδου Καθαρά κέρδη περιόδου που αναλογούν στους µετόχους µειοψηφίας Καθαρά κέρδη περιόδου που αναλογούν στους µετόχους Σηµείωση Κέρδη ανά µετοχή - βασικά 6 0,28 0,79 0,14 0,40 - προσαρµοσµένα (diluted) 6 0,28 0,79 0,14 0,40 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 µέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 3 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

15 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε Ενοποιηµένος Ενδιάµεσος Ισολογισµός 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου Σηµείωση εκατ. εκατ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταµείο και διαθέσιµα σε κεντρικές τράπεζες Απαιτήσεις κατά χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα άνεια και απαιτήσεις κατά πελατών Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων Άυλα πάγια στοιχεία Ενσώµατα πάγια στοιχεία Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις προς χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα Συµφωνίες επαναγοράς χρεογράφων µε χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Υποχρεώσεις προς πελάτες Πιστωτικοί τίτλοι και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους κατόχους κοινών µετοχών Προνοµιούχες µετοχές Προνοµιούχοι τίτλοι ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 µέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 4 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

16 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 2009 εκατ. Εξάµηνο που έληξε 30 Ιουνίου 2008 εκατ. Τρίµηνο που έληξε 30 Ιουνίου εκατ. εκατ. Καθαρά κέρδη περιόδου Λοιπά αποτελέσµατα: Αντιστάθµιση ταµειακών ροών - αποτίµηση στην εύλογη αξία, µετά από φόρους - µεταφορά στο λογαριασµό αποτελεσµάτων, µετά από φόρους (16) 35 (13) 50 5 (11) (2) 33 3 (10) - 50 Χαρτοφυλάκιο διαθέσιµων προς πώληση επενδυτικών τίτλων - αποτίµηση στην εύλογη αξία, µετά από φόρους - µεταφορά στο λογαριασµό αποτελεσµάτων, µετά από φόρους - αποτίµηση στην εύλογη αξία, µετά από φόρους - συγγενείς επιχειρήσεις - µεταφορά στο λογαριασµό αποτελεσµάτων, µετά από φόρους 82 (329) 190 (235) (3) (332) (137) 3 (2) 3 (2) (0) 3 (0) (2) (0) 3 (0) (2) Συναλλαγµατικές διαφορές - αποτίµηση στην εύλογη αξία, µετά από φόρους - µεταφορά στο λογαριασµό αποτελεσµάτων, µετά από φόρους (30) (69) (30) - (69) Λοιπά αποτελέσµατα µετά από φόρο απευθείας στην καθαρή θέση Σύνολο λοιπών αποτελεσµάτων περιόδου µετά από φόρο που αναλογούν σε: Μετόχους ικαιώµατα µειοψηφίας 64 (370) 228 (42) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 µέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 5 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

17 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης για το εξάµηνο που έληξε την 30 Ιουνίου 2009 Κεφάλαια αναλογούντα στους κατόχους κοινών µετοχών Μετοχικό Υπέρ Ειδικά Αποτελέσµατα Προνοµιούχες Προνοµιούχοι ικαιώµατα κεφάλαιο το άρτιο αποθεµατικά εις νέο Σύνολο µετοχές τίτλοι µειοψηφίας Σύνολο εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. Υπόλοιπο 1ης Ιανουαρίου Λοιπά αποτελέσµατα µετά από φόρο απευθείας στην καθαρή θέση Καθαρά κέρδη περιόδου Σύνολο λοιπών αποτελεσµάτων µετά από φόρο για το εξάµηνο που έληξε την 30η Ιουνίου 2008 ιανοµή δωρεάν µετοχών σε εκτελεστικά µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου, στη διοίκηση και στο προσωπικό Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου από επανεπένδυση µερισµάτων Εξαγορές/Μεταβολές ποσοστού συµµετοχής σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Αγορά προνοµιούχων τίτλων Πώληση προνοµιούχων τίτλων Μέρισµα προνοµιούχων τίτλων Μέρισµα χρήσεως 2007 Μέρισµα που καταβλήθηκε από θυγατρικές στους µετόχους µειοψηφίας Παροχές σε συµµετοχικούς τίτλους: - - (369) - (369) - - (1) (370) (369) (40) - (40) (14) (14) (14) (257) (257) (257) (6) (6) - Αξία προσφερθεισών υπηρεσιών από το προσωπικό Αγορά ιδίων µετοχών (30) (172) - - (202) (202) Πώληση ιδίων µετοχών, µετά από φόρους 1 6 (1) (21) (123) 9 (269) (404) - (39) (6) (449) Υπόλοιπο 30ης Ιουνίου Υπόλοιπο 1ης Ιανουαρίου Λοιπά αποτελέσµατα µετά από φόρο απευθείας στην καθαρή θέση Καθαρά κέρδη περιόδου Σύνολο λοιπών αποτελεσµάτων µετά από φόρο για το εξάµηνο που έληξε την 30η Ιουνίου (1) ιανοµή δωρεάν µετοχών στο προσωπικό Έκδοση προνοµιούχων µετοχών, µετά από έξοδα Εξαγορές/Μεταβολές ποσοστού συµµετοχής σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Αγορά προνοµιούχων τίτλων Μέρισµα προνοµιούχων τίτλων Μέρισµα µε τη µορφή δωρεάν µετοχών Μέρισµα που καταβλήθηκε από θυγατρικές στους µετόχους µειοψηφίας Παροχές σε συµµετοχικούς τίτλους: (10) - - (10) (37) (37) (237) - (69) (14) (14) (14) (31) (2) (2) (10) (10) - Αξία προσφερθεισών υπηρεσιών από το προσωπικό Αγορά ιδίων µετοχών (1) (1) - - (2) (2) Πώληση ιδίων µετοχών, µετά από φόρους (7) (237) (47) 817 Υπόλοιπο 30ης Ιουνίου Σηµ. 12 Σηµ. 12 Σηµ. 13 Σηµ. 14 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 µέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 6 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

18 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε Ενοποιηµένη Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών για το εξάµηνο που έληξε την 30 Ιουνίου 2009 Εξάµηνο που έληξε 30 Ιουνίου Σηµείωση εκατ. εκατ. Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Εισπράξεις από τόκους και καθαρές εισπράξεις από εµπορικές συναλλαγές Τόκοι που πληρώθηκαν (1.381) (1.422) Αµοιβές και προµήθειες που εισπράχθηκαν Αµοιβές και προµήθειες που πληρώθηκαν (52) (100) Μερίσµατα που εισπράχθηκαν 1 2 Λοιπά έσοδα που εισπράχθηκαν Πληρωµές σε µετρητά στο προσωπικό και σε προµηθευτές (573) (607) Φόρος εισοδήµατος που πληρώθηκε (16) (22) Ταµειακές ροές από λειτουργικά κέρδη πριν από τις µεταβολές λογαριασµών που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες Μεταβολές λογαριασµών που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρή (αύξηση)/µείωση στο ταµείο και διαθέσιµα σε κεντρικές τράπεζες (154) (194) Καθαρή (αύξηση)/µείωση στα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 285 (194) Καθαρή (αύξηση)/µείωση στις απαιτήσεις κατά χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων (463) Καθαρή (αύξηση)/µείωση στα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 728 (6.765) Καθαρή (αύξηση)/µείωση στις απαιτήσεις από παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Καθαρή (αύξηση)/µείωση στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού (173) 57 Καθαρή αύξηση/(µείωση) στις υποχρεώσεις προς χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα και συµφωνίες επαναγοράς χρεογράφων Καθαρή αύξηση/(µείωση) στις υποχρεώσεις προς πελάτες Καθαρή αύξηση/(µείωση) στις υποχρεώσεις από παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα (1.333) (167) Καθαρή αύξηση/(µείωση) στις λοιπές υποχρεώσεις 153 (397) Καθαρές ταµειακές ροές από/(σε) λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές χρησιµοποιούµενες για επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων στοιχείων (57) (106) Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων 19 9 Αγορές επενδυτικών τίτλων (6.901) (4.002) Εισπράξεις από πώληση / λήξη επενδυτικών τίτλων Εξαγορά θυγατρικών επιχειρήσεων µετά από αποκτηθέντα ταµειακά διαθέσιµα (38) (8) Εξαγορά συγγενών επιχειρήσεων (7) - Εισπράξεις από πώληση συγγενών επιχειρήσεων - 5 Μερίσµατα που εισπράχθηκαν από επενδυτικούς τίτλους και συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 4 15 Καθαρές εισφορές δικαιωµάτων µειοψηφίας (9) (6) Καθαρές ταµειακές ροές από/(σε) επενδυτικές δραστηριότητες (2.643) (993) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από πιστωτικούς τίτλους και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Αποπληρωµές πιστωτικών τίτλων και λοιπών δανειακών υποχρεώσεων (4.187) (6.499) Αγορές προνοµιούχων τίτλων (71) (40) Εισπράξεις από πώληση προνοµιούχων τίτλων 2 1 Μερίσµατα που πληρώθηκαν στους κατόχους προνοµιούχων τίτλων (14) (14) Μερίσµατα που πληρώθηκαν, µετά από την επανεπένδυση µερίσµατος - (233) Έξοδα έκδοσης δωρεάν µετοχών - (1) Έξοδα έκδοσης προνοµιούχων µετοχών (10) - Αγορές ιδίων µετοχών (2) (202) Εισπράξεις από πωλήσεις ιδίων µετοχών 0 6 Καθαρές ταµειακές ροές από/(σε) χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (977) (717) Επίδραση διακύµανσης συναλλαγµατικών ισοτιµιών στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (41) (19) Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 743 (328) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 µέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 7 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

19 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε. Επιλεγµένες Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 1. Γενικές πληροφορίες Η EFG Eurobank Εργασίας Α.Ε. (η Τράπεζα ) και οι θυγατρικές της εταιρείες (ο Όµιλος ) δραστηριοποιούνται στους τοµείς τραπεζικής ιδιωτών πελατών και επιχειρήσεων, στον τοµέα παροχής επενδυτικών υπηρεσιών, υπηρεσιών διαχείρισης κεφαλαίων και χαρτοφυλακίων, ασφαλιστικών, και άλλων υπηρεσιών. Η Τράπεζα έχει συσταθεί στην Ελλάδα και οι µετοχές της είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Ο Όµιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα και στις περιοχές της Κεντρικής, Ανατολικής και Νοτιοανατολικής Ευρώπης (Νέα Ευρώπη). Οι παρούσες συνοπτικές ενοποιηµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 26 Αυγούστου Πλαίσιο κατάρτισης συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες συνοπτικές ενοποιηµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο (.Λ.Π.) 34 "Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις" και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις δηµοσιευµένες ενοποιηµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου Τα συγκριτικά στοιχεία, όπου κρίθηκε αναγκαίο, έχουν αναπροσαρµοστεί ώστε να συνάδουν µε τις αλλαγές, στην παρουσίαση, που υιοθέτησε ο Όµιλος για την παρούσα περίοδο. Εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά, για τα οικονοµικά στοιχεία που παρουσιάζονται σε Ευρώ έχει γίνει στρογγυλοποίηση στο πλησιέστερο εκατοµµύριο. 3. Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές και µέθοδοι υπολογισµού που έχουν εφαρµοστεί στις παρούσες συνοπτικές ενοποιηµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις δεν έχουν µεταβληθεί σε σχέση µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει το αναθεωρηµένο ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο (.Λ.Π.) 1 "Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων" και επέλεξε να παρουσιάσει τα στοιχεία εσόδων και εξόδων (που δεν αποτελούν συναλλαγές µε µετόχους) σε δύο οικονοµικές καταστάσεις. Επιπρόσθετα, ο Όµιλος υιοθέτησε το.π.χ.π. 8 "Κλάδοι ραστηριοτήτων". Το.Π.Χ.Π. 8αντικαθιστά το.λ.π. 14"Πληροφόρηση κατά τοµέα" και απαιτεί η πληροφόρηση ανά τοµέα να παρουσιάζεται µε βάση την "προσέγγιση της διοίκησης", όπως δηλαδή χρησιµοποιείται για σκοπούς αναφοράς στη ιοίκηση. ΟΌµιλος έκρινε ότι οι κλάδοι δραστηριοτήτων που προβλέπονται από το.π.χ.π. 8 είναι ίδιοι µε αυτούς που είχαν καθοριστεί στα πλαίσια εφαρµογής του.λ.π. 14. Οι ακόλουθες τροποποιήσεις στα πρότυπα και τις διερµηνείες που ισχύουν από την 1η Ιανουαρίου 2009 δεν έχουν προς το παρόν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου: -.Λ.Π 23, Τροποποίηση - Κόστος δανεισµού -.Λ.Π. 32 και.λ.π. 1, Τροποποίηση - Χρηµατοοικονοµικά µέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο (puttable) -.Π.Χ.Π. 2, Τροποποίηση - Προϋποθέσεις κατοχύρωσης και ακυρώσεις - Ε...Π.Χ.Π. 13, Προγράµµατα Ανταµοιβής Πελατών - Ε...Π.Χ.Π. 16, Αντιστάθµιση καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό - Τροποποιήσεις σε άλλα πρότυπα που αποτελούν µέρος του ετήσιου προγράµµατος βελτίωσης του Συµβουλίου ιεθνών Λογιστικών Προτύπων. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή λογιστικών αρχών Για τη σύνταξη των συνοπτικών ενοποιηµένων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων, οι σηµαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από τη ιοίκηση κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών του Οµίλου, καθώς και οι κύριες πηγές πληροφόρησης για τις εκτιµήσεις που διενεργήθηκαν, είναι οι ίδιες µε εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δηµοσιευµένες ενοποιηµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου Πληροφόρηση ανά επιχειρηµατικό τοµέα Η ιοίκηση έχει καθορίσει τους επιχειρηµατικούς τοµείς µε βάση τις εσωτερικές αναφορές που επιβλέπει η επιτροπή Στρατηγικού Σχεδιασµού (Strategic Planning Group) και χρησιµοποιούνται για την διάθεση των πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσής τους, ώστε να λαµβάνονται στρατηγικές αποφάσεις. Η επιτροπή Στρατηγικού Σχεδιασµού διαχωρίζει τις επιχειρηµατικές δραστηριότητες τόσο από την πλευρά του επιχειρηµατικού τοµέα όσο και µε γεωγραφικά κριτήρια. Γεωγραφικά, η διοίκηση αξιολογεί την απόδοση των δραστηριοτήτων στην Ελλάδα και στις υπόλοιπες χώρες στην Ευρώπη (Νέα Ευρώπη). Η Ελλάδα διαχωρίζεται περαιτέρω σε τραπεζική ιδιωτών πελατών, τραπεζική επιχειρήσεων, διαχείριση επενδύσεων, επενδυτική τραπεζική και προϊόντα κεφαλαιαγοράς, ενώ η Νέα Ευρώπη ελέγχεται και αξιολογείται σε επίπεδο χώρας. ΟΌµιλος ενοποιεί επιχειρηµατικούς τοµείς όταν έχουν κοινά οικονοµικά χαρακτηριστικά και αναµένεται να έχουν κοινή οικονοµική ανάπτυξη µακροπρόθεσµα. Λόγω της υιοθέτησης του.π.χ.π. 8, οόµιλος άλλαξε τη βάση κατανοµής συγκεκριµένων κατηγοριών εσόδων µεταξύ των αναφερόµενων επιχειρηµατικών τοµέων. Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναµορφωθεί κατάλληλα. εν προκύπτει ουσιώδης επίδραση από την αναµόρφωση αυτή. Με εξαίρεση την Ελλάδα, καµία άλλη χώρα δε συνεισφέρει, µεµονωµένα, πάνω από το 10% των ενοποιηµένων εσόδων. Ο Όµιλος είναι οργανωµένος στους ακόλουθους επιχειρηµατικούς τοµείς: Τραπεζική Ιδιωτών Πελατών - περιλαµβάνει λογαριασµούς όψεως πελατών, ταµιευτηρίου, καταθέσεις και καταθετικά-επενδυτικά προϊόντα, πιστωτικές και χρεωστικές κάρτες, καταναλωτικά δάνεια, χορηγήσεις µικρών επιχειρήσεων και στεγαστικά δάνεια. Τραπεζική Επιχειρήσεων - περιλαµβάνει διευκολύνσεις άµεσων χρεώσεων, λογαριασµούς όψεως, καταθέσεις, ανοιχτούς αλληλόχρεους λογαριασµούς, δάνεια και άλλες πιστωτικές διευκολύνσεις, προϊόντα συναλλάγµατος και παράγωγα προϊόντα για εταιρείες. ιαχείριση Επενδύσεων (Wealth Management) - περιλαµβάνει υπηρεσίες Private Banking, συµπεριλαµβανοµένης και της διαχείρισης ιδιωτικής και προσωπικής περιουσίας, σε µεσαίου και υψηλού εισοδήµατος ιδιώτες, ασφαλιστικές υπηρεσίες, προϊόντα αµοιβαίων κεφαλαίων και καταθετικάεπενδυτικά, καθώς επίσης και χρηµατοοικονοµική διαχείριση περιουσιακών στοιχείων θεσµικών πελατών. Επενδυτική Τραπεζική και Προϊόντα Κεφαλαιαγοράς - περιλαµβάνει υπηρεσίες επενδυτικής τραπεζικής, συµπεριλαµβανοµένων χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών σε εταιρείες, παροχής συµβουλευτικών υπηρεσιών ιδιαίτερα σε θέµατα συγχωνεύσεων, εξαγορών και αναδιαρθρώσεων, θεµατοφυλακής, χρηµατιστηριακών υπηρεσιών, διαπραγµάτευσης χρηµατοοικονοµικών µέσων, χρηµατοδοτήσεων επιχειρήσεων και θεσµικών επενδυτών ως επίσης και ειδικών χρηµατοοικονοµικών συµβουλών και διαµεσολαβήσεων τόσο σε ιδιώτες όσο και σε µικρές και µεγάλες επιχειρήσεις. Νέα Ευρώπη - περιλαµβάνει τις δραστηριότητες στη Ρουµανία, Βουλγαρία, Σερβία, Κύπρο, Πολωνία, Τουρκία και Ουκρανία. Οι λοιπές δραστηριότητες του Οµίλου περιλαµβάνουν κυρίως επενδυτικές δραστηριότητες, συµπεριλαµβανοµένων διαχείρισης και επένδυσης σε ακίνητα, ηλεκτρονικό εµπόριο και διαχείριση µη-κατανεµηµένου κεφαλαίου. Οι αναφορές στη διοίκηση του Οµίλου βασίζονται στα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Οι λογιστικές αρχές των επιχειρηµατικών τοµέων του Οµίλου είναι οι ίδιες µε αυτές που περιγράφονται στις βασικές λογιστικές αρχές. Τα έσοδα που προκύπτουν από τις συναλλαγές µεταξύ των επιχειρηµατικών τοµέων κατανέµονται µε βάση αµοιβαία συµφωνηµένα ποσοστά που πλησιάζουν τις τιµές της αγοράς. Σελίδα 8 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

20 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε Επιλεγµένες Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 5. Πληροφόρηση ανά επιχειρηµατικό τοµέα (συνέχεια) Εξάµηνο που έληξε την 30 Ιουνίου 2009 Επενδυτική Τραπεζική Τραπεζική και Ιδιωτών Τραπεζική ιαχείριση προϊόντα Νέα Κέντρο Πελατών Επιχειρήσεων Επενδύσεων Κεφαλαιαγοράς Λοιπά Ευρώπη απαλοιφής Σύνολο εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. Έσοδα από τρίτους Έσοδα µεταξύ τοµέων (11) (18) 7 (1) (24) - Συνολικά έσοδα (24) Κέρδη προ φόρου (75) ικαιώµατα µειοψηφίας (11) 6 - (5) Κέρδη προ φόρου που αναλογούν στους µετόχους (69) Εξάµηνο που έληξε την 30 Ιουνίου 2008 Επενδυτική Τραπεζική Τραπεζική και Ιδιωτών Τραπεζική ιαχείριση προϊόντα Νέα Κέντρο Πελατών Επιχειρήσεων Επενδύσεων Κεφαλαιαγοράς Λοιπά Ευρώπη απαλοιφής Σύνολο εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. εκατ. Έσοδα από τρίτους Έσοδα µεταξύ τοµέων 29 8 (17) (8) 18 (3) (27) - Συνολικά έσοδα (27) Κέρδη προ φόρου ικαιώµατα µειοψηφίας - - (0) - (6) (8) - (14) Κέρδη προ φόρου που αναλογούν στους µετόχους 6. Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους µετόχους, που κατέχουν κοινές µετοχές, µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό των κοινών µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου, εξαιρώντας το µέσο αριθµό ιδίων µετοχών που είχε στην κατοχή του ο Όµιλος κατά τη διάρκεια της περιόδου. Τα προσαρµοσµένα (diluted) κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται προσαρµόζοντας το µέσο σταθµισµένο αριθµό µετοχών σε κυκλοφορία µε την παραδοχή ότι όλοι οι δυνητικοί τίτλοι µετατρέψιµοι σε κοινές µετοχές, µετατρέπονται σε µετοχές. ΟΌµιλος έχει δύο κατηγορίες δυνητικών τίτλων: δικαιώµατα προαίρεσης αγοράς µετοχών και ενδεχόµενους τίτλους υπό την αίρεση επίτευξης συγκεκριµένων στόχων απόδοσης. Για την προσαρµογή του µέσου σταθµισµένου αριθµού µετοχών µε τα δικαιώµατα προαίρεσης αγοράς µετοχών, καθορίζεται ο αριθµός των µετοχών που θα µπορούσε να αγοραστεί στην εύλογη αξία (λαµβάνεται υπόψη ο µέσος όρος της τιµής της µετοχής της Τράπεζας για την περίοδο) µε βάση τη χρηµατική αξία των δικαιωµάτων συνδροµής που ακολουθούν τα δικαιώµατα προαιρέσεως µετοχών σε κυκλοφορία. Ο αριθµός των µετοχών από τον παραπάνω υπολογισµό, προστίθεται στο µέσο όρο των κοινών µετοχών σε κυκλοφορία για να καθοριστεί ο µέσος όρος των κοινών µετοχών που θα χρησιµοποιηθεί για τον υπολογισµό των προσαρµοσµένων κερδών ανά µετοχή. Εξάµηνο που έληξε 30 Ιουνίου Τρίµηνο που έληξε 30 Ιουνίου Καθαρά κέρδη περιόδου που αναλογούν στους µετόχους (µετά την αφαίρεση των µερισµάτων που αναλογούν στους κατόχους προνοµιούχων µετοχών και προνοµιούχων τίτλων) εκατ Μέσος σταθµισµένος αριθµός κοινών µετοχών σε κυκλοφορία Αριθµός µετοχών Μέσος σταθµισµένος αριθµός κοινών µετοχών σε κυκλοφορία προσαρµοσµένων κερδών ανά µετοχή Αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή 0,28 0,79 0,14 0,40 Προσαρµοσµένα (diluted) κέρδη ανά µετοχή 0,28 0,79 0,14 0,40 Τα Βασικά και τα προσαρµοσµένα (diluted) κέρδη ανά µετοχή για την περίοδο έως την 30η Ιουνίου 2008 έχουν αναπροσαρµοστεί λόγω της διανοµής µερίσµατος µε τη µορφή δωρεάν µετοχών και τη διάθεση δωρεάν µετοχών στο προσωπικό της Τράπεζας, σύµφωνα µε τις αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 19ης Ιουνίου Τα δικαιώµατα προαίρεσης αγοράς µετοχών δεν επηρέασαν τον υπολογισµό των προσαρµοσµένων Κερδών ανά Μετοχή για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2009, καθώς η τιµή εξάσκησής τους ήταν υψηλότερη της µέσης τιµής της µετοχής της Τράπεζας για την περίοδο. 7. Πρόβλεψη για πιστωτικούς κινδύνους Σύνολο εκατ. Την 1η Ιανουαρίου Ζηµίες από επισφαλείς απαιτήσεις που χρεώθηκαν στην περίοδο 550 Ποσά που ανακτήθηκαν κατά την περίοδο (13) άνεια που διεγράφησαν κατά τη διάρκεια της περιόδου ως ανεπίδεκτα εισπράξεως (411) Συναλλαγµατικές διαφορές (17) Την 30η Ιουνίου Σελίδα 9 30 Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

21 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε Επιλεγµένες Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 8. Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων Χαρτοφυλάκιο διαθέσιµων προς πώληση επενδυτικών τίτλων Χρεωστικοί τίτλοι δανειακού χαρτοφυλακίου Χαρτοφυλάκιο διακρατούµενων µέχρι τη λήξη επενδυτικών τίτλων 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου εκατ. εκατ Σύµφωνα µε τις τροποποιήσεις του.λ.π. 39, το 2008 ο Όµιλος αναταξινόµησε χρεωστικούς τίτλους που πληρούσαν τα κριτήρια από το χαρτοφυλάκιο των διαθέσιµων προς πώληση επενδυτικών τίτλων στο δανειακό χαρτοφυλάκιο χρεωστικών τίτλων, το οποίο αποτιµάται στην αναπόσβεστη αξία κτήσης. Οι τόκοι από τους τίτλους που έχουν µεταφερθεί θα συνεχίσουν να αναγνωρίζονται στα έσοδα από τόκους, χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Την 30 Ιουνίου 2009 η λογιστική αξία των τίτλων που έχουν αναταξινοµηθεί ανέρχεται σε εκατ. (εύλογη αξία: εκατ.). Εάν δεν είχε πραγµατοποιηθεί η παραπάνω µεταφορά, µεταβολές στην εύλογη αξία τους για την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου 2009 έως την 30η Ιουνίου 2009, θα είχαν ως αποτέλεσµα 47εκατοµµύρια κέρδος µετά από φόρους, η οποία θα αναγνωριζόταν στο αποθεµατικό αναπροσαρµογής για το χαρτοφυλάκιο διαθέσιµων προς πώληση επενδυτικών τίτλων. 9. Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις Ποσοστό συµµετοχής Χώρα εγκατάστασης Όνοµα εταιρείας Σηµείωση Activa Insurance Ανώνυµη Ασφαλιστική Εταιρεία 100,00 Ελλάδα Be-Business Exchanges A.E. ικτύων Εταιρικών Συναλλαγών ζ 97,26 Ελλάδα Best Direct A.E. 100,00 Ελλάδα EFG Eurobank Ergasias Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις A.E. 100,00 Ελλάδα EFG Eurolife Α.Ε.Γ.Α. 100,00 Ελλάδα EFG Eurolife Α.Ε.Α.Ζ. 100,00 Ελλάδα EFG Ασφαλιστικές Υπηρεσίες Α.Ε. Μεσιτείας Ασφαλίσεων 100,00 Ελλάδα EFG Υπηρεσίες ιαδικτύου Α.Ε. α 100,00 Ελλάδα EFG Α.Ε..Α.Κ. 100,00 Ελλάδα Eurobank EFG Asset Management Α.Ε.Π.Ε.Υ. 100,00 Ελλάδα Eurobank EFG Business Services A.E. 100,00 Ελλάδα Καταναλωτικής Πίστης και Συναφείς Υπηρεσίες Α.Ε. 100,00 Ελλάδα Eurobank EFG Χρηµατιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ. 100,00 Ελλάδα Eurobank EFG Factors Α.Ε.Π.Ε.Α. 100,00 Ελλάδα Eurobank EFG Telesis Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ. 100,00 Ελλάδα Ασφαλιστικές υπηρεσίες Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Ασφαλιστικές υπηρεσίες Ασφαλιστικές υπηρεσίες Τοµέας δραστηριότητας Ηλεκτρονικό εµπόριο µέσω διαδικτύου ιάφορες υπηρεσίες Μεσιτεία ασφαλίσεων ιατραπεζικές συναλλαγές µέσω διαδικτύου ιαχείριση αµοιβαίων κεφαλαίων Υπηρεσίες διαχείρισης περιουσίας Παροχή υπηρεσιών µισθοδοσίας και συµβουλευτικών υπηρεσιών ιαχείριση πιστωτικών καρτών Χρηµατιστηριακές και επενδυτικές υπηρεσίες Πρακτορεία επιχειρηµατικών απαιτήσεων Επενδυτικές υπηρεσίες Eurobank Fin and Rent Ανώνυµη Εµπορική και Τουριστική Εταιρεία Εµπορίας και Ενοικίασης Αυτοκινήτων, Σκαφών και Εξοπλισµού 100,00 Ελλάδα Μίσθωση και ενοικίαση µεταφορικών µέσων Eurobank Properties Α.E. Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία 55,91 Ελλάδα Επενδυτικές υπηρεσίες ακίνητης περιουσίας Eurobank Υπηρεσίες Ακινήτων Α.E. 100,00 Ελλάδα Μεσιτικές υπηρεσίες ακινήτων Financial Planning Υπηρεσίες ιαχείρισης Απαιτήσεων Α.Ε. 100,00 Ελλάδα Υπηρεσίες διαχείρισης απαιτήσεων Global ιαχείριση Κεφαλαίων Α.Ε.Π.Ε.Υ. (Global Fund Management S.A.) 99,50 Ελλάδα Σύµβουλοι επενδύσεων Καλαµπόκης Τουρς & Κάργκο Α.Ε. 55,91 Ελλάδα Επενδύσεις ακινήτων Open 24 A.E 100,00 Ελλάδα ιάφορες υπηρεσίες Eurobank EFG Bulgaria A.D. 99,70 Βουλγαρία Τράπεζα Bulgarian Retail Services A.D. 100,00 Βουλγαρία ιαχείριση πιστωτικών καρτών EFG Auto Leasing E.O.O.D. 100,00 Βουλγαρία Μίσθωση και ενοικίαση µεταφορικών µέσων EFG Leasing E.A.D. 100,00 Βουλγαρία Χρηµατοδοτικές µισθώσεις EFG Property Services Sofia A.D. 80,00 Βουλγαρία Μεσιτικές υπηρεσίες ακινήτων EFG Securities Bulgaria E.A.D. 100,00 Βουλγαρία Χρηµατιστηριακές και επενδυτικές υπηρεσίες EFG Hellas (Cayman Islands) Ltd 100,00 Νησιά Cayman Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων EFG Hellas II (Cayman Islands) Ltd 100,00 Νησιά Cayman Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων Berberis Investments Limited 100,00 Νησιά Channel Εταιρεία χαρτοφυλακίου EFG Hellas Funding Limited 100,00 Νησιά Channel Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων Eurobank EFG Cyprus Ltd 100,00 Κύπρος Τράπεζα CEH Balkan Holdings Ltd 100,00 Κύπρος Εταιρεία χαρτοφυλακίου Eurocredit Retail Services Ltd 100,00 Κύπρος ιαχείριση πιστωτικών καρτών Eurobank EFG Private Bank (Luxembourg) S.A. 100,00 Λουξεµβούργο Τράπεζα Aristolux Investment Fund Management Company S.A. 98,40 Λουξεµβούργο Επενδυτικές υπηρεσίες Eurobank EFG Fund Management Company, (Luxembourg) S.A. 100,00 Λουξεµβούργο ιαχείριση κεφαλαίων Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. 100,00 Λουξεµβούργο Εταιρεία χαρτοφυλακίου EFG New Europe Funding B.V. 100,00 Ολλανδία Παροχή πιστώσεων EFG New Europe Holding B.V. 100,00 Ολλανδία Εταιρεία χαρτοφυλακίου EFG New Europe Funding II B.V. 100,00 Ολλανδία Παροχή πιστώσεων EFG Leasing Poland Sp.zo.o 100,00 Πολωνία Χρηµατοδοτικές µισθώσεις EFG Property Services Polska Sp.zo.o 100,00 Πολωνία Μεσιτικές υπηρεσίες ακινήτων EFG Poldystrybucja Sp.zo.o. 100,00 Πολωνία ιάφορες υπηρεσίες Bancpost S.A. β 96,12 Ρουµανία Τράπεζα Bancpost Fond de Pensii S.A. γ 96,11 Ρουµανία Συνταξιοδοτικό ταµείο EFG Eurobank Securities S.A. 100,00 Ρουµανία Χρηµατιστηριακές υπηρεσίες EFG Eurobank Finance S.A. 100,00 Ρουµανία Επενδυτικές υπηρεσίες EFG Leasing IFN S.A. 100,00 Ρουµανία Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Σελίδα Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

22 ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK ERGASIAS Α.Ε Επιλεγµένες Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 9. Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις (συνέχεια) Ποσοστό συµµετοχής Χώρα εγκατάστασης Όνοµα εταιρείας Σηµείωση Τοµέας δραστηριότητας EFG Eurobank Mutual Funds Management Romania S.A.I. S.A. δ 99,55 Ρουµανία ιαχείριση αµοιβαίων κεφαλαίων EFG Eurobank Property Services S.A. 80,00 Ρουµανία Μεσιτικές υπηρεσίες ακινήτων EFG IT Shared Services S.A. 100,00 Ρουµανία Επεξεργασία στοιχείων πληροφορικής EFG Retail Services IFN S.A. ε 99,99 Ρουµανία ιαχείριση πιστωτικών καρτών Eliade Tower S.A. 55,91 Ρουµανία Επενδύσεις ακινήτων Retail Development S.A. 55,91 Ρουµανία Επενδύσεις ακινήτων S.C. EFG Eurolife Asigurari de Viata S.A. 100,00 Ρουµανία Ασφαλιστικές υπηρεσίες S.C. EFG Eurolife Asigurari Generale S.A. 100,00 Ρουµανία Ασφαλιστικές υπηρεσίες Seferco Development S.A. 55,91 Ρουµανία Επενδύσεις ακινήτων Eurobank EFG a.d. Beograd 99,98 Σερβία Τράπεζα BDD EFG Securities a.d. Beograd 88,32 Σερβία Χρηµατιστηριακές υπηρεσίες EFG Asset Fin d.o.o. Beograd 100,00 Σερβία Υπηρεσίες διαχείρισης περιουσίας EFG Business Services d.o.o. Beograd 100,00 Σερβία Παροχή υπηρεσιών µισθοδοσίας και συµβουλευτικών υπηρεσιών EFG Leasing a.d. Beograd 99,99 Σερβία Χρηµατοδοτικές µισθώσεις EFG Property Services d.o.o. Beograd 80,00 Σερβία Μεσιτικές υπηρεσίες ακινήτων EFG Retail Services a.d. Beograd 100,00 Σερβία ιαχείριση πιστωτικών καρτών Reco Real Property a.d. 55,91 Σερβία Επενδύσεις ακινήτων Eurobank Tekfen A.S. 98,23 Τουρκία Τράπεζα EFG Finansal Kiralama A.S. 98,22 Τουρκία Χρηµατοδοτικές µισθώσεις EFG Istanbul Holding A.S. 100,00 Τουρκία Εταιρεία χαρτοφυλακίου EFG Istanbul Menkul Degerler A.S. 98,23 Τουρκία Χρηµατιστηριακές υπηρεσίες Anaptyxi PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi APC Ltd. - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi Holdings Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi Options Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi SME I Holdings Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi SME I PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi SME II PLC στ - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi SME II APC Limited στ - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Anaptyxi SME II Holdings Ltd στ - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Andromeda Leasing I Holdings LTD - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Andromeda Leasing I Plc. - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Daneion PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Daneion APC Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Daneion Holdings Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) EFG Hellas PLC 100,00 Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων Karta PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Karta APC Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Karta Holdings Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Karta LNI 1 Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Karta Options Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Saturn Holdings Limited - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Saturn Finance Plc - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion Mortgage Finance PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion II Mortgage Finance PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion III Mortgage Finance PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion III Holdings Limited - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion IV Mortgage Finance PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion IV Holdings Limited - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion V Mortgage Finance PLC - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion V Holdings Ltd - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion VI Mortgage Finance Plc - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) Themeleion VI Holdings Limited - Ηνωµένο Βασίλειο Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων (SIC 12) O.J.S.C. Universal Bank 99,95 Ουκρανία Τράπεζα EFG Property Services Ukraine LLC 100,00 Ουκρανία Μεσιτικές υπηρεσίες ακινήτων Eurobank EFG Ukraine Distribution LLC 100,00 Ουκρανία ιάφορες υπηρεσίες (α) EFG Υπηρεσίες ιαδικτύου Α.Ε., Ελλάδα Τον Ιούνιο του 2009, οόµιλος αποφάσισε την απορρόφηση της "EFG Υπηρεσίες ιαδικτύου Α.Ε.", στην οποία συµµετέχει µε ποσοστό 100%, από την Τράπεζα. Η ανωτέρω απορρόφηση αναµένεται να ολοκληρωθεί έως το τέλος του έτους. (β) Bancpost S.A., Ρουµανία Κατά τη διάρκεια της περιόδου, ο Όµιλος αύξησε το ποσοστό συµµετοχής του στην Bancpost S.A. από 77,63 % σε 96,12%. (γ) Bancpost Fond de Pensii S.A., Ρουµανία Ως συνέπεια της αύξησης συµµετοχής στην Bancpost S.A., οόµιλος αύξησε το ποσοστό συµµετοχής του στην Bancpost Fond de Pensii S.A. από 77,62% σε 96,11%. (δ) EFG Eurobank Mutual Funds Management Romania S.A.I. S.A., Ρουµανία Ως συνέπεια της αύξησης συµµετοχής στην Bancpost S.A., οόµιλος αύξησε το ποσοστό συµµετοχής του στην EFG Eurobank Mutual Funds Romania S.A.I. S.A. από 97,43% σε 99,55%. (ε) EFG Retail Services IFN S.A., Ρουµανία Ως συνέπεια της αύξησης συµµετοχής στην Bancpost S.A.,ο Όµιλος αύξησε το ποσοστό συµµετοχής του στην EFG Retail Services IFN S.A. από 99,96% σε 99,99%. (στ) Anaptyxi SME II, Ηνωµένο Βασίλειο Το Φεβρουάριο του 2009, οόµιλος ίδρυσε τις Anaptyxi SME II PLC, Anaptyxi SME II APC Limited και Anaptyxi SME II Holding Ltd, εταιρείες ειδικού σκοπού, ως µέρος της διαδικασίας τιτλοποίησης επιχειρηµατικών δανείων. Γεγονός µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού (ζ) Τον Ιούλιο του 2009, ο Όµιλος αποφάσισε τη ρευστοποίηση της Be-Business Exchanges A.E. ικτύων Εταιρικών Συναλλαγών. Σελίδα Ιουνίου 2009 Συνοπτικές Ενοποιηµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις