ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

2 Περιεχόµενα Σελίδα Α ηλώσεις Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου 4 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης..5 Γ. Έκθεση ιοικητικού Συµβουλίου.7. Εξαµηνιαίες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις..16 Εξαµηνιαία Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης...17 Εξαµηνιαία Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περιόδου...18 Εξαµηνιαία Κατάσταση Tαµειακών Pοών...19 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων...20 Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων Πληροφορίες για την εταιρία (Σύσταση και δραστηριότητα Νοµικό πλαίσιο) Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων- Λογιστικές αρχές Πλαίσιο Κατάρτισης Βάση παρουσίασης Λογιστικές Αρχές Πρότυπα-Τροποποιήσεις και ιερµηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από Σηµαντικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις Πληροφόρηση κατά τοµέα Οικονοµικά Στοιχεία ανά Τοµέα Σηµαντικοί Πελάτες Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Άϋλα Περιουσιακά στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία Μη κυκλοφορούντα Κυκλοφορούντα Απαιτήσεις από πελάτες Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ίδια κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Προβλέψεις Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευµένα έξοδα Πωλήσεις Λοιπά έσοδα Αµοιβές - Παροχές στο προσωπικό

3 16. Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/ έξοδα (καθαρά) Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Μερίσµατα Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη εσµεύσεις και Ενδεχόµενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις Επίδικες υποθέσεις Απαιτήσεις Εγγυήσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις εσµεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες Κέρδη ανά µετοχή Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Στοιχεία και πληροφορίες της απόφασης 4/507/ προς δηµοσίευση

4 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε.) Αρ. Μ.Α.Ε.: 42807/06/Β/99/30 Ε ΡΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ Α. ηλώσεις Μελών του ιοικητικού Συµβουλίου (Σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2γ του Ν.3556/2007) Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου της Ανώνυµης Εταιρείας µε την επωνυµία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «Ο.Λ.Θ. α.ε.» που εδρεύει στην Θεσσαλονίκη εντός Λιµένος. 1. Στυλιανός Αγγελούδης του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος & /νων Σύµβουλος. 2. Κων/νος Παπαϊωάννου του Ζήση, Αντιπρόεδρος 3. Αντώνιος Σαουλίδης του ηµητρίου,μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς µε την αριθ. 4430/ απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας, υπό την ανωτέρω ιδιότητά µας, δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουµε: (α) οι συνηµµένες συνοπτικές εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις της Ο.Λ.Θ. α.ε., για την περίοδο οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως της Ο.Λ.Θ. α.ε., σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφου 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. (β) η εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της Ο.Λ.Θ. α.ε. απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του ν.3556/2007 και των κατ εξουσιοδότηση αποφάσεων του.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (γ) Οι συνηµµένες ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. την 24/8/2010 µε την αριθµ. 4430/ απόφαση, και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση όπου και θα παραµείνουν στην διάθεση του κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία της συντάξεως και δηµοσιοποιήσεώς τους. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηµένα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρίας, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Θεσσαλονίκη, 24/08/2010 Οι ηλούντες Ο Πρόεδρος του.σ. & Ο Αντιπρόεδρος του.σ. Το Ορισθέν /νων Σύµβουλος Μέλος του.σ. Αγγελούδης Στυλιανός Παπαϊωάννου Κων/νος Σαουλίδης Αντώνιος Α Τ AB /06 Α Τ ΑΑ /04 Α Τ ΑΕ /07 4

5 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Πολυτεχνείου Θεσσαλονίκης Tηλ: Φαξ: Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους µετόχους της «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία) της 30ης Ιουνίου 2010, τις σχετικές συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ 34»). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. 5

6 Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Αθήνα, 25 Αυγούστου 2010 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές ΧΡΙΣΤΟ ΟΥΛΟΣ ΣΕΦΕΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΥΧΟΥΝΤΑΚΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ ΑΜ ΣΟΕΛ ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. 11ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ Ο ΟΥ ΑΘΗΝΩΝ ΛΑΜΙΑΣ ΜΕΤΑΜΟΡΦΩΣΗ Α.Μ. ΣΟΕΛ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 107 6

7 Γ. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ Α.Ε. «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο 1/1 30/6/2010 Η παρούσα Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου αφορά στην χρονική περίοδο του Α εξαµήνου της τρέχουσας χρήσεως 2010 ( ). Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε τις σχετικές διατάξεις του νόµου 3556/2007 (ΦΕΚ 91Α/ άρθρο 5) και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως τις Αποφάσεις µε αριθµό 7/448/ (άρθρο 4) και 1/434/ (άρθρο 3) του.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η παρούσα Έκθεση εµπεριέχει όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόµο πληροφορίες, προκειµένου να εξαχθεί µία ουσιαστική ενηµέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Εταιρείας «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». 1. Σκοπός ραστηριότητες Μετοχικό Κεφάλαιο Βασικοί Πόροι Σκοπός της Εταιρείας είναι η διοίκηση και εκµετάλλευση του λιµένα Θεσσαλονίκης ή και άλλων λιµένων και συγκεκριµένα: h Η παροχή υπηρεσιών ελλιµενισµού των πλοίων και διακίνησης φορτίων και επιβατών από και προς το Λιµένα. h Η εγκατάσταση, οργάνωση και εκµετάλλευση κάθε είδους λιµενικής υποδοµής. h Η ανάληψη κάθε δραστηριότητας που έχει σχέση µε το λιµενικό έργο, καθώς και κάθε άλλης εµπορικής, βιοµηχανικής, πετρελαϊκής και επιχειρηµατικής δραστηριότητας, συµπεριλαµβανοµένων ιδίως της τουριστικής, της πολιτιστικής, της αλιευτικής και του σχεδιασµού και οργάνωσης λιµενικών εξυπηρετήσεων. h Κάθε άλλη αρµοδιότητα που είχε ανατεθεί νοµίµως στον Οργανισµό Λιµένος Θεσσαλονίκης, ως Νοµικό Πρόσωπο ηµοσίου ικαίου Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι: Η παροχή υπηρεσιών, ελλιµενισµού των πλοίων, φορτοεκφόρτωσης, χειρισµού και αποθήκευσης των φορτίων, η παροχή λοιπών λιµενικών υπηρεσιών (νερού, ηλεκτρικού ρεύµατος, τηλεφωνικών συνδέσεων, αποκοµιδής απορριµµάτων κ.τ.λ.), η εξυπηρέτηση της επιβατικής κίνησης (ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων) και η εκµετάλλευση χώρων για πολιτιστικές και άλλες χρήσεις. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στον κλάδο των βοηθητικών και συναφών προς τις µεταφορές δραστηριοτήτων και των δραστηριοτήτων ταξιδιωτικών πρακτορείων (ΣΤΑΚΟ 08) κωδικός 52). Η φύση της δραστηριότητάς της είναι τέτοια που επιτρέπει τη δραστηριοποίησή της µόνο στον Ελλαδικό χώρο, ανεξάρτητα από το γεγονός ότι στο πελατολόγιο της βρίσκονται και διεθνείς εταιρείες, ενώ επιπρόσθετα η Εταιρεία δεν διαθέτει άλλες εµπορικές ή βιοµηχανικές δραστηριότητες πέραν της παροχής υπηρεσιών, οι οποίες παρέχονται στην περιοχή του λιµένα Θεσσαλονίκης. 7

8 Οι επιχειρηµατικές της δραστηριότητες αφορούν στην παροχή υπηρεσιών: h σε µοναδοποιηµένα φορτία (εµπορευµατοκιβώτια), h σε συµβατικά φορτία (χύδην, γενικό, RO-RO), h σε επιβάτες ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων h σε πλοία (ελλιµενισµός, προσόρµιση, παραβολή και λοιπές υπηρεσίες), h σε υπηρεσίες χώρων στάθµευσης αυτοκινήτων Το Μετοχικό Κεφάλαιο, η σύνθεσή του, οι συµµετοχές των µετόχων του κατά την έννοια των διατάξεων του ν. 3556/97, (αρ. 9,10,11) όπως και οι βασικοί πόροι της Εταιρείας δεν παρουσιάζουν διαφοροποιήσεις µε τα αναφερθέντα στην ετήσια έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της H εταιρεία δεν έχει προχωρήσει σε αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου και κατά συνέπεια στην εξαµηνιαία οικονοµική έκθεση του 2010 δεν περιλαµβάνεται Εκθεση ιάθεσης Κεφαλαίων, όπως απαιτεί το άρθρο 3 της απόφασης 7/448/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 2. Οικονοµικά Στοιχεία Α εξαµήνου του Στο πρώτο εξάµηνο του 2010 µέσω του Λιµένα Θεσσαλονίκης διακινήθηκαν τον. έναντι των τον. του 2009, εκ των οποίων από τις εγκαταστάσεις της Ο.Λ.Θ. α.ε. εξυπηρετήθηκαν τον. έναντι των τον. του Εξ αυτών τον. αφορούσαν το ξηρό φορτίο έναντι των τον. του αντίστοιχου διαστήµατος του 2009, Teu s έναντι των Teu s (Εµπορευµατοκιβώτια) του 2009, 698 πλοία έναντι 630 του 2009 και επιβάτες έναντι των του Ειδικότερα οι δραστηριότητες της Εταιρείας παρουσίαζαν σε σχέση µε το αντίστοιχο εξάµηνο του 2009, τα εξής: - Η διακίνηση µοναδοποιηµένων φορτίων αύξηση κατά 5,5% (σε teu s). - Η κίνηση συµβατικού φορτίου: αύξηση κατά 21,93 % στα χύδην φορτία, αύξηση κατά 43,76 % στο γενικό φορτίο, αύξηση κατά 19,31% στην κίνηση των εµπορευµάτων µε οχηµαταγωγά πλοία, - Η επιβατική κίνηση παρουσίασε µείωση κατά 31,40% - Η κίνηση των πλοίων αύξηση κατά 7,27 % 2.2. Η τιµολογιακή πολιτική που ακολουθήθηκε για το Α εξάµηνο του 2010 είναι η ίδια µε αυτήν του Α εξαµήνου του 2009 µε εξαίρεση τις ετήσιες αναπροσαρµογές των µισθωµάτων (2% πλέον του ετήσιου δείκτη τιµαρίθµου) Με βάση τα παραπάνω ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας για το Α εξάµηνο του 2010 ανήλθε σε έναντι του αντίστοιχου προηγούµενου εξαµήνου του 8

9 2009 ( για το 2008 και για το 2007), παρουσιάζοντας αύξηση της τάξης του 7,04%. Η αύξηση αυτή προέρχεται κατά κύριο λόγο από την αύξηση διακίνησης συµβατικού φορτίου (21,93% ξηρό φορτίο, 43,76% γενικό φορτίο) που αύξησε περαιτέρω τις πωλήσεις του Συµβατικού Λιµένα κατά 22,62%. Αντίθετα, οι πωλήσεις στο Σ.ΕΜΠΟ εµφανίζουν µείωση κατά 1,03%, παρά την αύξηση στη διακίνηση Teu s κατά 5,5%. Η αύξηση της διακίνησής των Ε/Κ οδήγησε µεν σε αύξηση των εσόδων της φορτ/σης µε Γ/Γ κατά 5,7% και των λοιπών παροχών του Σταθµού δεν επηρέασε όµως τα έσοδα από τη παροχή υπηρεσιών σε ψυγεία containers, από την εκκένωση-πλήρωση εµπ/τίων και από την αποθήκευση Ε/Κ, τα οποία παρουσίασαν µείωση αντίστοιχα της τάξης του 32,68%, του 53,52% και του 29,15%. Η συνολική µείωση ανήλθε σε 872 χιλ Τα λοιπά έσοδα κατά την διάρκεια της περιόδου αυτής µαζί µε τα καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα της ίδιας περιόδου ανέρχονται σε , εκ των οποίων, ποσό αφορά έσοδα από επιχορηγήσεις της Ο.Λ.Θ. α.ε. από ΟΑΕ λόγω απασχόλησης µαθητών Σχολών ΟΑΕ και επιχορηγήσεις Ε.Κ.Τ., ποσό , αφορά ενοίκια χώρων και γραφείων, ποσό αφορά ασφαλιστικές αποζηµιώσεις, έσοδα από ΚΟΚ, αποσβέσεις επιχορηγούµενων παγίων και λοιπά έσοδα προηγουµένων χρήσεων, ενώ ποσό έσοδα από εκµετάλλευση κεφαλαίων, τα οποία είναι µειωµένα κατά 59,86% έναντι της αντίστοιχης περιόδου του Τα έσοδα από την εκµετάλλευση των διαθεσίµων της ΟΛΘ α.ε. ανήλθαν για το υπόψη εξάµηνο στο ποσό των έναντι του την λόγω µείωσης των επιτοκίων, (µέσος όρος α εξαµήνου του ,5%, α εξάµηνου του %). Πέραν της παραπάνω µείωσης, τα εµφανιζόµενα στη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος χρηµατοοικονοµικά έσοδα παρουσιάζονται περαιτέρω µειωµένα εξαιτίας της µείωσης της εύλογης αξίας του οµολόγου της Εθνικής Τράπεζας που κατέχει η ΟΛΘ α.ε, κατά την αποτίµηση του στις σε σχέση µε την Τα έξοδα κατά την ίδια περίοδο έφθασαν συνολικά στο ποσό των , συµπεριλαµβανοµένων και των δεδουλευµένων εξόδων, έναντι ποσού του αντίστοιχου εξαµήνου του 2009, εµφανίζονται δηλ. µειωµένα κατά και σε ποσοστό 6,44 %. Τα έξοδα αναλύονται ως ακολούθως: - οι αναλώσεις των αποθεµάτων, ύψους , έναντι του α εξαµήνου του 2009, - οι αµοιβές και τα λοιπά έξοδα του προσωπικού (τακτικού-λιµενεργατικού κ.λ.π.) συµπεριλαµβανοµένων των εργοδοτικών εισφορών, ύψους , έναντι του α εξαµήνου του 2009, - οι αποσβέσεις παγίων και άυλων στοιχείων, ύψους , έναντι του α εξαµήνου του 2009, - οι προβλέψεις επισφάλειας ύψους , έναντι του α εξαµήνου 2009, 9

10 οι προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού ύψους , έναντι του α εξαµήνου 2009, - οι αµοιβές και τα έξοδα τρίτων-παροχές τρίτων, οι φόροι-τέλη και τα διάφορα έξοδα, ύψους , έναντι του α εξαµήνου 2009, - λοιπά έξοδα-έξοδα προηγ. χρήσεων ύψους έναντι του α εξαµήνου 2009, 2.6. Τα αποτελέσµατα προ φόρων κατά την ίδια περίοδο, έφθασαν συνολικά στο ποσόν των έναντι ποσού του αντιστοίχου εξαµήνου του 2009, ενώ µετά από φόρους έφθασαν συνολικά στο ποσό των για το α εξάµηνο του 2010, έναντι ποσού του αντιστοίχου εξαµήνου του 2009 και εµφανίζονται µειωµένα κατά (ποσοστό 58,75%) προ φόρων και κατά (ποσοστό 77,52%) µετά από φόρους, επειδή κυρίως στα αποτελέσµατα του εξαµήνου του 2009 συµπεριλαµβάνεται το έκτακτο έσοδο των από την κατάπτωση της εγγυητικής επιστολής της Hutchishon. Περαιτέρω, πρέπει να επισηµανθεί ότι, εάν στα αποτελέσµατα του 2009 δεν είχε συµπεριληφθεί η εγγυητική επιστολή, αυτά θα είχαν διαµορφωθεί προ φόρων στο ποσό των έναντι των του Η διαφορά αυτή ύψους οφείλεται εν µέρει µεν στην αύξηση των πωλήσεων, κυρίως όµως στις µειώσεις των εξόδων και ειδικότερα των αµοιβών & εξόδων προσωπικού, µετά την εφαρµογή των Ν.3833 & 3845/2010. Η εφαρµογή των νόµων αυτών οδήγησε σε µείωση των αµοιβών και των λοιπών παροχών, κατά µε αποτέλεσµα το κόστος πωληθέντων να περιορισθεί κατά και τα µικτά κέρδη να ανέλθουν στα έναντι το Α εξάµηνο του Τα αποτελέσµατα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας ανά Λειτουργικό τοµέα όπως αυτοί προσδιορίσθηκαν µε την υπ αριθ. 4060/ απόφαση του.σ. µε συγκριτικά στοιχεία του α εξαµήνου 2009 και τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού µε συγκριτικά στοιχεία της , έχουν ως εξής: 10

11 ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑ- ΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟ ΛΙΜΑΝΙ ΕΠΙΒΑΤΙΚΗ ΚΙΝΗΣΗ ΕΚ/ΣΗ ΧΩΡΩΝ MH KATANEMH MENA ΣΕ ΤΟΜΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις σε τρίτους Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Κέρδη περιόδου προ φόρων Κέρδη προ φόρων, χρηµατ/κών αποτ/των και συν. αποσβέσεων Στοιχεία Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις ΜΗ ΣΤΑΘΜΟΣ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟ ΕΠΙΒΑΤΙΚΗ ΕΚ/ΣΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑ- ΛΙΜΑΝΙ ΚΙΝΗΣΗ ΧΩΡΩΝ ΜΕΝΑ ΣΕ ΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΤΟΜΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις σε τρίτους Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Κέρδη περιόδου προ φόρων Κέρδη προ φόρων, χρηµατ/κών αποτ/των και συν. αποσβέσεων Στοιχεία Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις Επίσης κατά την κατάρτιση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα υιοθετηµένα από την Ευρωπαϊκή Ενωση ΛΠ- ΠΧΑ ακολουθήθηκαν οι λογιστικές αρχές και οι συντελεστές απόσβεσης, όπως προσδιορίσθηκαν µε την υπ αριθ. 2623/ απόφαση του.σ./ο.λ.θ. α.ε. και συγκεκριµένα: Η αποτίµηση των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων έγινε: µε τη µέθοδο της εύλογης αξίας για τις οικοπεδικές εκτάσεις (επενδυτικά ακίνητα), όπως αυτή προσδιορίσθηκε από ανεξάρτητο εκτιµητή στις , µε τη µέθοδο του ιστορικού κόστους για τα άϋλα και ενσώµατα πάγια στοιχεία, µε τη µέθοδο της εύλογης αξίας για τα χρηµατοπιστωτικά µέσα,ανάλογα µε την ταξινόµησή τους ως καταχωρούµενης της αξίας αυτής στα αποτελέσµατα ή στα Ιδια Κεφάλαια. µε τη µέθοδο της εύλογης αξίας για τις υποχρεώσεις προς τους εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, µε βάση τα στοιχεία της αναλογιστικής µελέτης της , για το µε τις αξίες της εµπορικής τους συναλλαγής για τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού οι οποίες λόγω του βραχυπρόθεσµου χαρακτήρα τους προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους. Ακολουθήθηκε για την απόσβεση των παγίων στοιχείων η σταθερή µέθοδος χωρίς τον υπολογισµό υπολειµµατικών αξιών. 11

12 2.8. Οι χρηµατοπιστωτικοί κίνδυνοι της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. για το α εξάµηνο δεν διαφοροποιήθηκαν σηµαντικά µε τα αναφερθέντα στην ετήσια οικονοµική έκθεση της Συγκεκριµένα οι διαφοροποιήσεις αφορούν: 1. Στον κίνδυνο Αγοράς Σχετικά µε τον κίνδυνο τιµών το κόστος µισθοδοσίας δεν επηρεάζεται πλέον από πληθωριστικές πιέσεις λόγω της εισοδηµατικής πολιτικής της Κυβέρνησης ενώ η µεταβολή της εύλογης αξίας του οµολόγου που κατέχει η Ο.Λ.Θ. Α.Ε,, ονοµαστικής αξίας , επηρέασε τα αποτελέσµατα της περιόδου κατά Στον Κίνδυνο επιτοκίων Μετά την ανάκληση από την Τράπεζα του δοµηµένου οµολόγου ύψους και µε βάση τα κατεχόµενα την από την Ο.Λ.Θ. α.ε. χρεόγραφα µε κυµαινόµενο επιτόκιο, µία αύξηση /µείωση των επιτοκίων κατά +1% θα επέφερε µεταβολή στα αποτελέσµατα της περιόδου κατά Από τα προαναφερθέντα στοιχεία και από τους παρακάτω δείκτες η χρηµατοοικονοµική κατάσταση της Εταιρείας συνεχίζει και για το α εξάµηνο του 2010 να είναι ισχυρή, παρά την πτώση του δείκτη EBITDA, δεδοµένου ότι τα θεµελιώδη µεγέθη της παραµένουν υψηλά. Αναλυτικά: - Ο δείκτης γενικής ρευστότητας διαµορφώνεται στα 6,08 έναντι 5,18 το 2009 ενώ άµεσης (ταµειακής) ρευστότητας στα 5,34 έναντι 4,50 το 2009, µε αποτέλεσµα η εταιρεία να µπορεί άνετα να ανταποκρίνεται στις καθηµερινές υποχρεώσεις της προς τρίτους, προµηθευτές, µετόχους κ.λ.π. - Ο δείκτης κυκλοφοριακής ταχύτητας είσπραξης των απαιτήσεων της είναι 40 ηµέρες λαµβανοµένων όµως υπόψη των προκαταβολών που έχουν κατατεθεί και συµψηφίζονται είναι 19 ηµέρες έναντι των 33 και 15 ηµερών της αντίστοιχης περιόδου του α εξαµήνου του Ο δείκτης δανειακής επιβάρυνσης των ξένων προς τα ίδια κεφάλαια είναι 0,14 έναντι 0,16 του Ο δείκτης EBITDA (κέρδη προ φόρων τόκων και συνολικών αποσβέσεων) είναι 14,51 % έναντι του 24,60 % για το α εξάµηνο του Ο δείκτης ΕΒΤ (κέρδη προ φόρων) είναι 8,99 % έναντι 23,33 % για το α εξάµηνο του 2009 και µετά από φόρους 3,57% έναντι 16,99 % του α εξαµήνου Τα κέρδη ανά µετοχή µετά από φόρους για το διάστηµα από υπολογίζονται σε 0,0814 έναντι των 0,3619 για το α εξάµηνο του Η λογιστική αξία της µετοχής διαµορφώθηκε στις σε 11,40 έναντι 11,47 που ήταν στις

13 3. Σηµαντικά γεγονότα α εξαµήνου Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Ο.Λ.Θ. α.ε. της , εξέλεξε 7 νέα µέλη στο.σ. της ΟΛΘ α.ε. µε 5ετή θητεία µεταξύ των οποίων και τον /ντα Σύµβουλο κο Στυλιανό Αγγελούδη. Το ιοικητικό Συµβούλιο, το οποίο συγκροτήθηκε την ίδια ηµέρα, εξέλεξε ως Πρόεδρο τον /ντα Σύµβουλο κο Στυλιανό Αγγελούδη. Το ιοικητικό Συµβούλιο της Ο.Λ.Θ. α.ε. στη συνεδρίαση της παρουσία της Υπουργού Οικονοµίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας κ. Λούκα Κατσέλη ενέκρινε τους άξονες του στρατηγικού σχεδιασµού και ανάπτυξης της Ο.Λ.Θ. α.ε. για τα έτη και οι οποίοι είναι: - Η επέκταση της 6 ης προβλήτας. - Η δηµιουργία Εµπορευµατικού Κέντρου, - Η εκµετάλλευση των παραχωρηθέντων στην Ο.Λ.Θ. α.ε. από το Ελληνικό ηµόσιο ακινήτων και λοιπών χώρων για µη λιµενικές χρήσεις. 4. Εξέλιξη εργασιών - Κίνδυνοι Β εξαµήνου. Οι προοπτικές για το Β εξάµηνο του 2010 αναµένεται να επηρεασθούν από το ρυθµό εξοµάλυνσης της παγκόσµιας οικονοµικής κρίσης, ο οποίος θα επηρεάσει τα αποτελέσµατα της Εταιρείας. ιαφαίνεται όµως ανάκαµψη των δραστηριοτήτων των βιοµηχανιών που διακινούν συµβατικά φορτία (πρώτες ύλες) στο Β εξάµηνο, όπως και στην διακίνηση Ε/Κ και για το λόγο αυτό εκτιµάται ότι το 2010 θα κλείσει µε θετικά αποτελέσµατα, λαµβανοµένων υπόψη και των υποχρεωτικών µειώσεων των αµοιβών προσωπικού. Εάν οι προβλέψεις ανάκαµψης πραγµατοποιηθούν, τότε τα αποτελέσµατα θα προσεγγίσουν τα δεδοµένα του 2009, συµπεριλαµβανοµένου και του έκτακτου εσόδου των Όσον αφορά τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες που αναµένεται να αντιµετωπίσει η Εταιρία στο β εξάµηνο, εκτιµάται ότι αυτοί δεν θα διαφοροποιηθούν σε σχέση µε τους κινδύνους που αναλυτικά αναφέρονται στην ετήσια οικονοµική έκθεση της και στην παράγραφο 2.8 της παρούσας Έκθεσης. Σε ότι αφορά τους παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου, η εταιρία συνεχίζει και στο β εξάµηνο να µην εκτίθεται σε σηµαντικούς τέτοιους κινδύνους όπως αναφέρονται αναλυτικά παρακάτω, όπως κίνδυνο αγοράς, µεταβολές σε συναλλαγµατικές ισοτιµίες, τιµές αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα της εταιρίας αποτελούνται από καταθέσεις σε τράπεζες (όψεως, προθεσµιακές), εµπορικούς χρεώστες και πιστωτές. - Κίνδυνος Αγοράς. Συναλλαγµατικός κίνδυνος: Η εταιρία συναλλάσσεται µε εγχώριους και ξένους πελάτες και το νόµισµα συναλλαγής είναι το ευρώ. Συνεπώς δεν προκύπτει συναλλαγµατικός κίνδυνος. Κίνδυνος τιµών: Η εταιρία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιµών, διότι είναι Εταιρεία παροχής υπηρεσιών και δεν επηρεάζεται από τις µεταβολές τιµών πρώτων υλών. Οι υπηρεσίες που παρέχει τιµολογούνται βάσει του δηµοσιευµένου τιµολογίου της, οι τιµές του οποίου 13

14 αυξάνονται ή µειώνονται όταν κριθεί αναγκαίο από την Εταιρεία. Όσον αφορά το κόστος παρεχοµένων υπηρεσιών, καθώς αποτελείται κυρίως από το κόστος µισθοδοσίας, δεν θα επηρεαστεί από πληθωριστικές τάσεις λόγω της εισοδηµατικής πολιτικής της Κυβέρνησης. Κίνδυνος επιτοκίων: Η εταιρία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο διακύµανσης επιτοκίων καθώς δεν έχει δανειακές υποχρεώσεις. Η εταιρία κατέχει ορισµένα χρεόγραφα των οποίων οι ταµειακές ροές προσδιορίζονται από κυµαινόµενο επιτόκιο συνδεδεµένο µε το διατραπεζικό επιτόκιο (EURIBOR). Τέλος, η Εταιρεία κατέχει προθεσµιακές καταθέσεις βραχυπρόθεσµης διάρκειας, οι οποίες είναι υψηλής ρευστοποίησης. - Πιστωτικός κίνδυνος. Ο πιστωτικός κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται η εταιρία έναντι των πελατών της αφ ενός, λόγω της µεγάλης διασποράς του πελατολογίου της, αφετέρου δε επειδή κατά πάγια τακτική λαµβάνει προκαταβολές πριν την έναρξη των εργασιών ή εγγυητικές επιστολές είναι ελάχιστος. Επίσης όσον αφορά τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού καθώς και τα χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα η διοίκηση της εταιρίας εφαρµόζει πολιτική διασποράς του αριθµού των τραπεζών που συναλλάσσεται καθώς και πολιτική αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας αυτών. - Κίνδυνος ρευστότητας. Για την εταιρία δεν υπάρχει κίνδυνος ρευστότητας καθώς οι λειτουργικές της δαπάνες καλύπτονται από τα ταµειακά ισοδύναµα που καταλαµβάνουν το 86,40% του κυκλοφορούντος ενεργητικού. - ιαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου: Η εταιρία δεν χρησιµοποιεί δανειακά κεφάλαια και εποµένως ο συντελεστής µόχλευσης είναι µηδενικός. - Εύλογη αξία: Τα ποσά µε τα οποία εµφανίζονται στην κατάσταση οικονοµικής θέσης τα διαθέσιµα, οι απαιτήσεις και οι βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσµης λήξης τους. 14

15 5. Σηµαντικές συναλλαγές µεταξύ µερών Η Εταιρεία δεν είναι µέλος Οµίλου και δεν συµµετέχει σε τρίτες επιχειρήσεις. Οι µόνες σηµαντικές συναλλαγές της κατά την έννοια των διατάξεων του ΛΠ 24 είναι οι αµοιβές των µελών του.σ. και των λοιπών ιευθυντικών στελεχών της. Στα πλαίσια αυτά κατά τη διάρκεια του Α εξαµήνου 2010 κατεβλήθησαν αµοιβές και έξοδα παραστάσεως στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου συνολικού ύψους Στα ιευθυντικά Στελέχη, σε στελέχη του Λογιστηρίου, τον Προϊστάµενο του Γραφ. Νοµικών Υποθέσεων, στους εσωτερικούς ελεγκτές και λοιπά στελέχη της εταιρείας καταβλήθηκαν για το ίδιο διάστηµα αµοιβές συνολικού ύψους Πέραν των αµοιβών που προαναφέρθηκαν ουδεµία άλλη επιχειρηµατική σχέση ή συναλλαγή υπήρξε από καθώς και καµία άλλη παροχή κατά την τρέχουσα χρήση µεταξύ της εταιρείας και των προσώπων που µετέχουν τα Οργανα ιοίκησης αυτής. Τέλος στις 30/06/2010 οφείλονταν αµοιβές στα µέλη του /Σ ΟΛΘ που αφορούσαν στον µήνα Ιούνιο ύψους ( ) Στα µέλη του.σ. όπως και στα ιευθυντικά και λοιπά στελέχη της εταιρείας δεν έχει χορηγηθεί καµιάς µορφής δάνειο από την Εταιρία. ΓΙΑ ΤΟ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ ΑΓΓΕΛΟΥ ΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΠΑΠΑΙΩΑΝΝΟΥ 15

16 . ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 16

17 Ενδιάµεση Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΤΗΣ 30/06/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµειώσεις Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Xρηµατοοικονοµικά Στοιχεία ιαθέσιµα προς πώληση Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα Απαιτήσεις από πελάτες Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Χρηµατ/κά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσων αποτελεσµάτων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Σύνολο Ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Κέρδη εις νέον Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζοµένους Επιχορηγήσεις παγίων Λοιπές προβλέψεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προµηθευτές Προκαταβολές πελατών Φόροι εισοδήµατος πληρωτέοι Μερίσµατα πληρωτέα Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευµένα έξοδα Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 17

18 Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περιόδου ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 01/01/ /06/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σηµ Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων 8, ( ) ( ) ( ) Μικτά Κέρδη Λοιπά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 10, ( ) ( ) ( ) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 11, ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα (43.846) (48.556) (35.152) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης προ Φόρων χρηµ/κών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Κέρδη περιόδου προ Φόρων Φόρος εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (A) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (B) ιαφορά αποτίµησης διαθεσίµων προς πώληση 7 χρηµ/κών στοιχείων Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α + Β) ( ) ( ) ( ) Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή 21 βασικά και αποµειωµένα (σε ) 0,0814 0,3619 0,0643 0,0058 Κέρδη προ Φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 18

19 Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 01/01/ /06/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σηµ Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 5, Προβλέψεις 11, Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας Αποσβέσεις επιχορηγούµενων παγίων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Πληρωµές για αποζηµίωση προσωπικού Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 5, Πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Αγορά χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μερίσµατα πληρωθέντα Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 19

20 Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΠΟ 01/01/ /06/2010 (όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό Κεφάλαιο Τακτικό Αποθεµατικό Αφορολόγητο Αποθεµατικό Αποθεµατικό αποτίµησης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Σύνολο Αποθεµατικών Κέρδη εις νέο Σύνολο Ιδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου ( ) Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες ιανεµηθέντα µερίσµατα (Σηµ. 18) Λοιπές µεταβολές περιόδου Κέρδη περιόδου µετά από φόρους Αποτίµηση χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (Σηµ. 7) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους ιανοµή κερδών σε Αποθεµατικά (Σηµ. 10) Ίδια κεφάλαια λήξης περιόδου ( ) Ίδια κεφάλαια έναρξης περιόδου ( ) Συναλλαγές µε Ιδιοκτήτες ιανεµηθέντα µερίσµατα (Σηµ. 18) Λοιπές µεταβολές περιόδου Κέρδη περιόδου µετά από φόρους Αποτίµηση χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (Σηµ. 7) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους ιανοµή κερδών σε Αποθεµατικά (Σηµ. 10) Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου ( ) Οι συνηµµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. 20

21 Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων 1. Πληροφορίες για την εταιρία (Σύσταση και δραστηριότητα Νοµικό πλαίσιο) Η ανώνυµη εταιρία µε την επωνυµία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ανώνυµη Εταιρεία» και διακριτικό τίτλο «Ο.Λ.Θ Α.Ε» συστήθηκε το έτος 1999, µε την µετατροπή του Νοµικού Προσώπου ηµοσίου ικαίου «Οργανισµός Λιµένος Θεσσαλονίκης» σε ανώνυµη εταιρία, σύµφωνα µε τον νόµο 2688/1999, τελεί υπό την εποπτεία του Υπουργείου Οικονοµίας, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας και διέπεται από τις διατάξεις του ν.2688/89, είναι κοινής ωφέλειας και έχει το αποκλειστικό δικαίωµα χρήσης και εκµετάλλευσης των γηπέδων, κτιρίων και εγκαταστάσεων της χερσαίας Λιµενικής Ζώνης του Λιµένος της Θεσσαλονίκης, τα οποία ανήκουν στο Ελληνικό ηµόσιο, για 50 χρόνια. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον κλάδο των βοηθητικών και συναφών προς τις µεταφορές δραστηριοτήτων και των δραστηριοτήτων ταξιδιωτικών πρακτορείων (ΣΤΑΚΟ 08, κωδικός 52) που είναι η παροχή υπηρεσιών φορτ/σης φορτίων, αποθήκευσης αυτών, λοιπών λιµενικών εξυπηρετήσεων, εξυπηρέτησης επιβατικής κίνησης κ.λ.π. O αριθµός του προσωπικού της Εταιρείας στις και στις ήταν 543 και 557 άτοµα αντίστοιχα. 2. Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων- Λογιστικές αρχές 2.1. Πλαίσιο Κατάρτισης Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ΠΧΑ, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύµφωνα µε τις διατάξεις του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου ( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις» και έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους πλην: των ενσώµατων ακινητοποιήσεων και των άϋλων περιουσιακών στοιχείων για τα οποία έχει χρησιµοποιηθεί προηγούµενη αναπροσαρµογή, τον Μάιο 2000, πριν την εισαγωγή του Οργανισµού στο Χ.Α. σαν τεκµαρτό κόστος κατά την ηµεροµηνία εκείνη, των επενδυτικών ακινήτων, τα οποία αποτιµούνται στην εύλογή τους αξία, των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που κατέχονται για εµπορικούς σκοπούς που αποτιµώνται στην εύλογή τους αξία µέσω αποτελεσµάτων, των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που ταξινοµούνται ως επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση που αποτιµώνται µε τη µέθοδο της εύλογης αξίας και µε αναγνώριση των µεταβολών στην κατάσταση συνολικών εσόδων. 21

22 Οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2009, που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της εταιρίας µε ηλεκτρονική διεύθυνση και οι οποίες περιλαµβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, µεθόδων και εκτιµήσεων που εφαρµόστηκαν καθώς και ανάλυση των σηµαντικών κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων Βάση παρουσίασης Η εταιρία συνέταξε οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα.π.χ.α. για πρώτη φορά για τη χρήση που έληξε 31/12/2005. Οι οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου αυτής έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις ιερµηνείες που εκδόθηκαν από τη Μόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών, έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. µε τον Καν.1725/2003 και τις σχετικές τροποποιητικές πράξεις αυτού και έχουν ενσωµατωθεί σε ενιαίο κείµενο µε τον Καν. 1126/ Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. Τυχόν µικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις των σχετικών ποσών. Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» στις 24/08/2010 µε την αρ.4430/ απόφαση.σ. ΟΛΘ α.ε. Στις ήδη δηµοσιοποιηµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της , αναταξινοµήθηκαν για λόγους συγκρισιµότητας µε την τρέχουσα περίοδο ορισµένα κονδύλια της Κατάστασης Ταµειακών Ροών Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρεία για την σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της είναι συνεπείς µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την και πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασµό µε αυτές Πρότυπα-Τροποποιήσεις και ιερµηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από Πέραν των προτύπων που αναφέρονται στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως 2009, η Ε.Ε. µε σειρά Κανονισµών υιοθέτησε τα παρακάτω πρότυπα τα οποία ισχύουν από και τα οποία δεν επηρεάζουν τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. 22

23 Τα σηµαντικότερα πρότυπα και διερµηνείες αναλύονται ως ακολούθως: ΛΠ 1, 8, 10, 16 και 7, 19, 20 και 41, 23, 27, 28 και ΠΧΑ 7, 29, 31 και 32, 34, 36, 38, 39, 40 και 16, 41 και ΠΧΑ 5,.Λ.Π. 2 και 36, ΠΧΑ 5 και 1 «Βελτιώσεις των.π.χ.α.» Με τον Καν 70/2009 τροποποιούνται και ισχύουν από και από τα πρότυπα αυτά στα πλαίσια της ετήσιας διαδικασίας βελτίωσης που εφαρµόζει ο Οργανισµός ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Ο ΛΠ) και η οποία στοχεύει στη βελτίωση και στη διευκρίνιση των διεθνών λογιστικών προτύπων. «Οι βελτιώσεις περιλαµβάνουν 35 τροποποιήσεις των υφιστάµενων διεθνών λογιστικών προτύπων και διαιρούνται σε δύο µέρη, εκ των οποίων το µέρος Ι περιέχει τροποποιήσεις που οδηγούν σε λογιστικές µεταβολές για λόγους παρουσίασης, αναγνώρισης ή µέτρησης, ενώ το µέρος ΙΙ αφορά αλλαγές στην ορολογία ή τροποποιήσεις εκδοτικής φύσης.» ιερµηνεία 12 «ιερµηνεία 12 της ΙFRIC: ιακανονισµός για την παροχή δηµόσιας υπηρεσίας» Με τον Καν. 254/2009 ενσωµατώνεται στον Καν. 1126/2008 και ισχύει από , η διερµηνεία αυτή. Η ΙFRIC 12 «αποτελεί ερµηνεία που διευκρινίζει τον τρόπο εφαρµογής των διατάξεων περί των διεθνών προτύπων χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης ΙFRIC που ήδη έχουν εγκριθεί από την επιτροπή για τους διακανονισµούς παραχώρησης δηµόσιων υπηρεσιών. Η ΙFRIC 12 διευκρινίζει τον τρόπο µε τον οποίο αναγνωρίζεται στους λογαριασµούς του φορέα εκµετάλλευσης υπέρ του οποίου έχει πραγµατοποιηθεί παραχώρηση η υποδοµή που αφορά ο διακανονισµός για την παραχώρηση των δηµοσίων υπηρεσιών. ιευκρινίζει επίσης τη διάκριση µεταξύ των επιµέρους σταδίων του διακανονισµού για την παραχώρηση των δηµόσιων υπηρεσιών (στάδια κατασκευής/λειτουργίας) και του τρόπου µε τον οποίο θα πρέπει να αναγνωρίζονται για κάθε περίπτωση τα έσοδα και οι δαπάνες. Πραγµατοποιείται διάκριση µεταξύ δύο τρόπων αναγνώρισης της υποδοµής καθώς και των αντίστοιχων εσόδων και δαπανών (πρόκειται για τα «µοντέλα» βάσει των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων ή βάσει των άυλων περιουσιακών στοιχείων) ανάλογα µε την έκθεση του φορέα εκµετάλλευσης στον οποίο έχει εκχωρηθεί η παραχώρηση, στην αβεβαιότητα όσον αφορά τα µελλοντικά του έσοδα λογιστικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις». ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» Με τον Κανονισµό 494/2009 τροποποιείται το ΛΠ 27 και εφαρµόζεται από Οι τροποποιήσεις στο ΛΠ 27 «καθορίζουν κάτω από ποιές περιστάσεις µια οικονοµική οντότητα οφείλει να συντάσσει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, πως πρέπει να λογιστικοποιούν οι µητρικές οικονοµικές οντότητες τις µεταβολές των δικαιωµάτων ιδιοκτησίας σε θυγατρικές και πως πρέπει να επιµερίζονται οι ζηµίες µια θυγατρικής µεταξύ της ελέγχουσας και της µη ελέγχουσας συµµετοχής». 23

24 Σύµφωνα µε τις τροποποιήσεις του ΛΠ 27 τροποποιούνται και τα παρακάτω ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, «ΠΧΑ 1, ΠΧΑ 4, ΠΧΑ 5, ΛΠ 1, ΛΠ 7, ΛΠ 14, ΛΠ 21, ΛΠ 28, ΛΠ 31, ΛΠ 32, ΛΠ 33, ΛΠ 39 και η διερµηνεία 7 της Μόνιµης Επιτροπής ιερµηνειών (ΜΕ )». ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» Με τον Κανονισµό 495/2009 αντικαταστάθηκε το ιεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ΠΧΑ 3. Το αναθεωρηµένο ΠΧΑ 3 εφαρµόζεται από και «θεσπίζει αρχές και κανόνες για το πως ένας αποκτών σε συνένωση επιχειρήσεων αναγνωρίζει και επιµετρά στα βιβλία του τα διάφορα στοιχεία (όπως αναγνωρίσιµα περιουσιακά στοιχεία, αναλαµβανόµενες υποχρεώσεις, µη ελέγχουσες συµµετοχές και υπεραξία (φήµη και πελατεία) που συνοδεύονται µε την λογιστική αντιµετώπιση της πράξης απόκτησης. Καθορίζει επίσης τις πληροφορίες που πρέπει να κοινοποιούνται σχετικά µε τις πράξεις αυτές». Σύµφωνα µε τις τροποποιήσεις του ΠΧΑ 3 τροποποιούνται και τα παρακάτω ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ΠΧΑ1, ΠΧΑ 2, ΠΧΑ 7, τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ΛΠ 12, ΛΠ 16, ΛΠ 28, ΛΠ 32, ΛΠ 33, ΛΠ 34, ΛΠ 36, ΛΠ 37, ΛΠ 38, ΛΠ 39 και η διερµηνεία 9 της Επιτροπής ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (Ε ΠΧΑ). ιερµηνεία «Ε...Π.Χ.Α. 9 ΛΠ 39 Τροποποιήσεις στη ιερµηνεία Ε ΠΧΑ 9, Επανεκτίµησης Ενσώµατων Παραγώγων. Τροποποίηση στο ιεθνές Λογ. Πρότυπο 39 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» Με τον Κανονισµό 1171/2009 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008. Ο νέος Κανονισµός ισχύει από και τροποποιεί τη ιερµηνεία 9 και το ΛΠ 39. Με τις περιλαµβανόµενες τροποποιήσεις, «αποσαφηνίζεται ο χειρισµός των παραγώγων χρηµατοοικονοµικών µέσων που είναι ενσωµατωµένα σε άλλα συµβόλαια σε περίπτωση επαναταξινόµησης υβριδικού περιουσιακού στοιχείου από την κατηγορία της εύλογης αξίας µέσω των αποτελεσµάτων». ΛΠ 32 «Τροποποίηση στο ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά µέσα Παρουσίαση» Με τον Καν. 1293/2009 τροποποιείται το παράρτηµα του Καν. 1126/2008 και ισχύει από µε τον οποίο τροποποιείται το ΛΠ 32. Με τις τροποποιήσεις αυτές διευκρινίζεται «πως αντιµετωπίζονται λογιστικά ορισµένα δικαιώµατα όταν τα εκδοθέντα µέσα εκφράζονται σε νόµισµα διαφορετικό από το νόµισµα επιχειρηµατικής λειτουργίας του εκδότη. Εάν τα εν λόγω µέσα διανέµονται κατ αναλογία στους υφιστάµενους µετόχους του εκδότη έναντι συγκεκριµένου ποσού µετρητών, πρέπει να ταξινοµούνται ως µετοχικό κεφάλαιο, ακόµη και αν η τιµή άσκησής τους εκφράζεται σε νόµισµα διαφορετικό από το νόµισµα επιχειρηµατικής λειτουργίας του εκδότη». «ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Βελτιώσεις στα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής αναφοράς» Με τον Καν. 243/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από Με την τροποποίηση αυτή επέρχονται «βελτιώσεις ή διορθώσεις υφιστάµενων ΠΧΑ ή διορθώσεις λόγω µεταβολών που είχαν 24

25 προηγουµένως επέλθει σε ΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 8, ΛΠ 17, ΛΠ 36, ΛΠ 39 αφορούν αλλαγές στις υφιστάµενες απαιτήσεις ή πρόσθετες οδηγίες για την εφαρµογή των απαιτήσεων αυτών.» (.Π.Χ.Α. 2,5, ΛΠ 1,7,38).Π.Χ.Α. 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών» Με τον Καν. 244/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από Με την τροποποίηση αυτή διευκρινίζεται η «λογιστική µεταχείριση των συναλλαγών που βασίζονται στην αξία των µετοχών, στις οποίες ο πάροχος αγαθών ή υπηρεσιών πληρώνεται τοις µετρητοίς και η υποχρέωση αναλαµβάνεται από άλλη οντότητα του οµίλου (συναλλαγές οµίλων οι οποίες αφορούν παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών και διακανονίζονται σε µετρητά)».π.χ.α. 1 «Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 1 πρόσθετες εξαιρέσεις για τους υιοθετούντες για πρώτη φορά Με τον Καν. 550/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από σε ότι αφορά το.π.χ.α. 1 «πρώτη εφαρµογή των ιεθνών προτύπων χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης» και προβλέπε ότι «οντότητες µε δραστηριότητες στους κλάδους του πετρελαίου και του φυσικού αερίου οι οποίες µεταβαίνουν σε ΠΧΑ επιτρέπεται να χρησιµοποιούν λογιστικές αξίες για τα περιουσιακά στοιχεία πετρελαίου και φυσικού αερίου που έχουν καθοριστεί βάσει των προγενέστερων λογιστικών τους κανόνων. Οι οντότητες που αποφασίζουν να χρησιµοποιήσουν την εξαίρεση αυτή πρέπει να υποχρεούνται να επιµετρούν τις υποχρεώσεις θέσης εκτός λειτουργίας, αποκατάστασης και παρεµφερείς υποχρεώσεις σχετικά µε περιουσιακά στοιχεία πετρελαίου και φυσικού αερίου σύµφωνα µε το ΛΠ 37 Προβλέψεις, ενδεχόµενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόµενα Περιουσιακά Στοιχεία και να αναγνωρίζουν την υποχρέωση στα αδιανέµητα κέρδη. Η τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 αφορά επίσης επανεκτίµηση του εάν µία συµφωνία εµπεριέχει µίσθωση»..π.χ.α. 1 «Τροποποίηση του ΠΧΑ 1 Περιορισµένη εξαίρεση από τις συγκριτικές γνωστοποιήσεις βάσει του ΠΧΑ 7 για τους υιοθετούντες για πρώτη φορά».π.χ.α. 7 «Τροποποίηση στο ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις». Με τον Καν. 574/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από σε ότι αφορά το ΠΧΑ 1 «περιορισµένη εξαίρεση από τις Συγκριτικές Γνωστοποιήσεις βάσει του ΠΧΑ 7 για τους υιοθετούντες πρώτη φορά» Σκοπός της τροποποίησης του ΠΧΑ 1 είναι η πρόβλεψη προαιρετικής απαλλαγής για τις οντότητες που εφαρµόζουν στο ΠΧΑ για πρώτη φορά. Πριν την τροποποίηση αυτή δεν προβλέπονταν η απαλλαγή από την επαναδιατύπωση των συγκριτικών γνωστοποιήσεων βάσει του ΠΧΑ 7 όσον αφορά τις επιµετρήσεις της εύλογης αξίας και του κινδύνου ρευστότητας σε περίπτωση που οι εν λόγω συγκριτικές περίοδοι έληγαν πριν την

26 2.5 Πρότυπα-Τροποποιήσεις και ιερµηνείες τα οποία τίθενται σε ισχύ από ή µεταγενέστερα Πέραν των παραπάνω προτύπων η Ε.Ε. µε σειρά κανονισµών υιοθέτησε τα παρακάτω πρότυπα τα οποία ισχύουν από Η Εταιρία δεν αναµένει επίδραση αυτών των προτύπων και διερµηνειών στις οικονοµικές καταστάσεις. Τα πρότυπα αυτά είναι: Ε ΠΧΑ 19 «ιερµηνεία 19 - Εξόφληση χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων µε Συµµετοχικούς τίτλους» ΠΧΑ 1 «Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 πρώτη εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής αναφοράς» Με τον Καν. 662/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από σε ότι αφορά την έγκριση της ιερµηνείας 19 και την τροποποίηση του ΠΧΑ 1. Με την έγκριση της ιερµηνείας 19 παρέχονται οδηγίες για τον τρόπο µε τον οποίο ο οφειλέτης πρέπει να λογιστικοποιεί τους συµµετοχικούς του τίτλους που εκδίδει για τον πλήρη ή µερικό διακανονισµό χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης µετά από επαναδιαπραγµάτευση των όρων της υποχρέωσης..λ.π. 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων Μερών»..Π.Χ.Α 8 «Τροποποίηση του ΠΧΑ 8, Λειτουργικοί τοµείς». Με τον Καν. 632/2010 τροποποιείται ο Καν. 1126/2008 και ισχύει από , σε ότι αφορά το ΛΠ 24 και το ΠΧΑ 8. Με την τροποποίηση αυτή αντικαθίσταται το ΛΠ 24 µε το αναθεωρηµένο-τροποποιηµένο µε τον παραπάνω κανονισµό µε σκοπό την απλοποίηση του ορισµού του συνδεδεµένου µέρους, «αίροντας παράλληλα ορισµένες εσωτερικές ασυνέπειες και η χορήγηση κάποιων απαλλαγών σε οντότητες που συνδέονται µε το ηµόσιο όσον αφορά τις πληροφορίες που πρέπει να παρέχουν οι οντότητες αυτές σε σχέση µε συναλλαγές συνδεδεµένων µερών». Η αντικατάσταση του ΛΠ 24 τροποποιεί την παρ. 34 του ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τοµείς σχετικά µε το πότε µια δηµόσια αρχή και οι οντότητες που τελούν υπό τον έλεγχο αυτής θεωρούνται ως ένας ενιαίος πελάτης. Ε ΠΧΑ 14 «Τροποποιήσεις στη ιερµηνεία 14 της Ε ΠΧΑ Προπληρωµές απαίτησης ελάχιστης χρηµατοδότησης Με τον Καν. 633/2010 τροποποιείται ο Κ.1126/2002 και ισχύει από σε ότι αφορά την ιερµηνεία 14. Με την τροποποίηση αυτή εξαλείφεται η ακούσια επίπτωση της Ε ΠΧΑ 14 σε περιπτώσεις όπου «µια οντότητα υποκείµενη σε απαίτηση ελάχιστης χρηµατοδότησης πραγµατοποιεί πρόωρη πληρωµή 26

27 εισφορών, όταν κάτω από ορισµένες περιστάσεις η οντότητα που πραγµατοποιεί την προπληρωµή υποχρεούται να αναγνωρίσει έξοδο. Στην περίπτωση κατά την οποία ένα πρόγραµµα καθορισµένων παροχών υπόκειται σε απαίτηση ελάχιστης χρηµατοδότησης, η τροποποίηση στην Ε ΠΧΑ 14 προβλέπει τον χειρισµό της εν λόγω προπληρωµής όπως και κάθε άλλης προπληρωµής, ως περιουσιακού στοιχείου». 3. Σηµαντικές κρίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί όπως η διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε σηµαντικές παραδοχές, σε λογιστικές εκτιµήσεις και υποθέσεις οι οποίες επηρεάζουν τα δηµοσιευµένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων και τα δηµοσιευµένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις περιστάσεις και τις τρέχουσες συνθήκες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιµηθεί. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εµπειρία του παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συµπεριλαµβανοµένων και των προσδοκιών για µελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά µε βάση τις συγκεκριµένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς µε την χρησιµοποίηση όλων των διαθέσιµων πληροφοριών. Μεταβολές στις κρίσεις είναι πιθανό να οδηγήσουν σε µία αύξηση ή µία µείωση των ενδεχόµενων υποχρεώσεων της Εταιρίας στο µέλλον. Ως σηµαντική λογιστική εκτίµηση, θεωρείται µία η οποία είναι σηµαντική για την εικόνα της οικονοµικής κατάστασης της Εταιρίας και τα αποτελέσµατά της, απαιτεί δε τις πιο δύσκολες, υποκειµενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης σχετικά µε την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Η Εταιρία αξιολογεί τέτοιες εκτιµήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόµενη στα αποτελέσµατα του παρελθόντος και στην εµπειρία, συσκέψεις µε ειδικούς, τάσεις και άλλες µεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριµένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις σχετικά µε το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο µέλλον. Ακόµη η Εταιρία εµπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζηµιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της. Η διοίκηση κρίνει εάν οποιοιδήποτε διακανονισµοί θα επηρέαζαν σηµαντικά ή όχι την οικονοµική θέση της Εταιρίας. Παρόλα αυτά, ο καθορισµός των ενδεχόµενων υποχρεώσεων που σχετίζονται µε διεκδικήσεις και απαιτήσεις είναι µία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαµβάνει κρίσεις σχετικά µε τις πιθανές συνέπειες όπως και τις ερµηνείες σχετικά µε τους νόµους και τους κανονισµούς. 27

28 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Η Εταιρία δραστηριοποιείται στον ελλαδικό χώρο, ανεξάρτητα από το γεγονός ότι στο πελατολόγιό της βρίσκονται και διεθνείς εταιρείες, ενώ επιπρόσθετα η Εταιρεία δεν διαθέτει άλλες εµπορικές ή βιοµηχανικές δραστηριότητες πέραν της παροχής υπηρεσιών που παρέχονται αποκλειστικά στην περιοχή του Λιµένα Θεσσαλονίκης, δεν έχει έσοδα από εξωτερικούς πελάτες/γεωγραφική περιοχή όπως και περιουσιακά στοιχεία/γεωγραφική περιοχή. Οι επιχειρηµατικές δραστηριότητές της αφορούν στην παροχή υπηρεσιών: σε µοναδοποιηµένα φορτία (Ε/Κ) σε συµβατικά φορτία (χύδην, γενικό, RO-RO) σε επιβάτες ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων, σε πλοία (ελλιµενισµός, προσόρµιση, παραβολή και λοιπές υπηρεσίες), σε χρήστες χώρων για λιµενικές και µη λιµενικές δραστηριότητες, συµπεριλαµβανοµένης και της λειτουργίας χώρων στάθµευσης αυτοκινήτων (οργανωµένων ή όχι). Η ιοίκηση της Ο.Λ.Θ. Α.Ε. εξετάζει τα αποτελέσµατα των δραστηριοτήτων αυτών και λαµβάνει επιχειρηµατικές αποφάσεις µε βάση το σύστηµα εσωτερικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης το οποίο είναι οργανωµένο ανάλογα µε το είδος της παρεχόµενης υπηρεσίας και τις διαφορές που παρουσιάζουν αυτές κατά την παραγωγική διαδικασία, εφόσον παρέχονται σε διαφορετικούς τύπους φορτίων (Μοναδοποιηµένα και Συµβατικά), σε επιβάτες και λοιπούς χρήστες και την οργανωτική δοµή της Εταιρείας. Με βάση τα παραπάνω η Εταιρεία έχει προσδιορίσει τους εξής τέσσερις (4) λειτουργικούς τοµείς προς γνωστοποίηση: - Σταθµός Εµπορευµατοκιβωτίων, - Συµβατικό Φορτίο, - Επιβατική Κίνηση, - Εκµετάλλευση Χώρων. 4.1 Οικονοµικά Στοιχεία ανά Τοµέα H ανάλυση των δραστηριοτήτων της Εταιρίας κατά λειτουργικό τοµέα για την περίοδο και και των στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων για την περίοδο και τη χρήση έχει ως εξής: 28

29 ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑ- ΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟ ΛΙΜΑΝΙ ΕΠΙΒΑΤΙΚΗ ΚΙΝΗΣΗ ΕΚ/ΣΗ ΧΩΡΩΝ ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗ ΜΕΝΑ ΣΕ ΤΟΜΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις σε τρίτους Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Κέρδη περιόδου προ φόρων Κέρδη προ φόρων, χρηµατ/κών αποτ/των και συνολικών αποσβέσεων Στοιχεία Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑ- ΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΣΥΜΒΑΤΙΚΟ ΛΙΜΑΝΙ ΕΠΙΒΑΤΙΚΗ ΚΙΝΗΣΗ ΕΚ/ΣΗ ΧΩΡΩΝ ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗ ΜΕΝΑ ΣΕ ΤΟΜΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις σε τρίτους Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Κέρδη περιόδου προ φόρων Κέρδη προ φόρων, χρηµατ/κών αποτ/των και συνολικών αποσβέσεων Στοιχεία Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια &Υποχρεώσεις Τα µη κατανεµηµένα στοιχεία Ενεργητικού αφορούν κυρίως τα ταµειακά διαθέσιµα, τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και την αναβαλλόµενη φορολογία, ενώ τα µη κατανεµηµένα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων αφορούν κυρίως το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων, τις υποχρεώσεις από προµηθευτές, φόρους εισοδήµατος, επιχορηγήσεις παγίων, µερίσµατα πληρωτέα και λοιπές προβλέψεις. 4.2 Σηµαντικοί Πελάτες Ένας πελάτης, ο οποίος δραστηριοποιείται στο λειτουργικό τοµέα ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ, κατέχει ποσοστό πάνω από 10% επί του συνόλου των εσόδων της εταιρίας. 29

30 5. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Μηχανήµατα & Έπιπλα και Ακινητ/σεις Κτίρια- Μηχαν/κός Μεταφορικά λοιπός υπό Εγκαταστάσεις εξοπλισµός µέσα εξοπλισµός εκτέλεση Σύνολο Κόστος παγίων στοιχείων την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες περιόδου Μεταφορές ( ) - Κόστος παγίων στοιχείων την 31 εκεµβρίου Σωρευµένες αποσβέσεις έως την 31/12/ Αποσβέσεις χρήσης Σύνολο αποσβέσεων έως 31 εκεµβρίου Αναπόσβεστη αξία την 31 εκεµβρίου Κόστος παγίων στοιχείων την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες περιόδου Μεταφορές ( ) - Κόστος παγίων στοιχείων την 30 Ιουνίου Σωρευµένες αποσβέσεις έως την 31/12/ Αποσβέσεις περιόδου Σύνολο αποσβέσεων έως 30 Ιουνίου Αναπόσβεστη αξία την 30 Ιουνίου Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας είναι ελεύθερα από κάθε εµπράγµατο βάρος. Η Εταιρεία έχει αποσβέσει πλήρως πάγια συνολικής αξίας κτήσης 4,2 εκατ., από τα οποία πάγια αξίας κτήσης 2,3 εκατ. συνεχίζει να χρησιµοποιεί (ποσοστό 2,88 %). Η Εταιρία έχει συνάψει ασφαλιστήρια συµβόλαια καλύπτοντας πιθανούς κινδύνους από σεισµούς, πυρκαγιές και λοιπούς κινδύνους από στοιχεία της φύσης, όπως επίσης και για Γενική Αστική Ευθύνη του Ηλεκτροµηχανολογικού Εξοπλισµού και των κτιρίων που της έχουν παραχωρηθεί από το Ελληνικό ηµόσιο, καθώς και για Αστική Εργοδοτική Ευθύνη των µηχανηµάτων οχηµάτων, Η/Γ και Γ/Φ. 30

31 6. Άϋλα Περιουσιακά στοιχεία Λογισµικό Λογισµικό υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος άϋλων περιουσιακών στοιχείων την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Περιόδου Κόστος άϋλων περιουσιακών στοιχείων την 31 εκεµβρίου Σωρευµένες αποσβέσεις έως την 31/12/ Αποσβέσεις Χρήσης Σύνολο αποσβέσεων έως 31 εκεµβρίου Αναπόσβεστη αξία την 31 εκεµβρίου Κόστος άϋλων περιουσιακών στοιχείων την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Περιόδου Μεταφορές / Μειώσεις Κόστος αυλών περιουσιακών στοιχείων την 30 Ιουνίου Σωρευµένες αποσβέσεις έως την 31/12/ Αποσβέσεις Περιόδου Σύνολο αποσβέσεων έως 30 Ιουνίου Αναπόσβεστη αξία την 30 Ιουνίου Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κόστος αγοράς λογισµικού καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγµατοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισµικού προκειµένου αυτό να τεθεί σε λειτουργική κατάσταση. Η απόσβεση του λογισµικού λογίζεται βάσει της σταθερής µεθόδου και εντός περιόδου 3-5 ετών. 31

32 7. Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία 7.1 Μη κυκλοφορούντα Χρηµατοικονοµικά Στοιχεία ιαθέσιµα προς Πώληση Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες περιόδου Μειώσεις περιόδου Απόσβεση υπέρ το άρτιο (Σηµ. 16) Προσαρµογές στην εύλογη αξία Υπόλοιπο λήξης Στις έγινε ανάκληση του τίτλου της ALPHA BANK ονοµαστικής αξίας που η εταιρία κατείχε από το Από τις αποτιµήσεις του συγκεκριµένου τίτλου δηµιουργήθηκε αποθεµατικό µειωτικό των ιδίων κεφαλαίων ύψος Εντός της κλειόµενης περιόδου, έγινε αγορά δύο νέων προϊόντων (οµολόγων) µέσω της ALPHA BANK, ονοµαστικής αξίας και , για τα οποία καταβλήθηκε συνολικό ποσό ύψους (θετική διαφορά υπέρ της εταιρίας ύψους ). Από την αποτίµηση των κατεχοµένων από την ΟΛΘ ΑΕ οµολόγων την 30η Ιουνίου 2010, προέκυψε ζηµιά ύψους η οποία απεικονίζεται στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων στα «Λοιπά Συνολικά Έσοδα» µε το ποσό των , επειδή συµψηφίστηκε µε την παραπάνω καθαρή, µετά από φόρο, διαφορά αποτίµησης ύψους , από το ανακληθέν οµόλογο. 7.2 Κυκλοφορούντα Χρηµ/κά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτ/των Υπόλοιπο έναρξης Προσαρµογές από αποτίµηση (Σηµ. 16) Υπόλοιπο λήξης

33 8. Απαιτήσεις από πελάτες Απαιτήσεις από πελάτες Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες Σύνολο Επειδή η Εταιρεία σύµφωνα µε τον ισχύοντα Κανονισµό και Τιµολόγιο παροχής υπηρεσιών της ΟΛΘ α.ε. λαµβάνει προκαταβολές (παρακαταθήκες) εργασιών, οι οποίες εκκαθαρίζονται σε τακτά διαστήµατα οι καθαρές απαιτήσεις από πελάτες, µείον τις συσσωρευµένες προβλέψεις, ανέρχονται στις στο ποσό των ( ) ενώ στις ανέρχονταν στο ποσό των ( ). 9. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ταµείο Καταθέσεις όψεως Προθεσµιακές καταθέσεις Σύνολο Οι λογαριασµοί καταθέσεων όψεως και προθεσµίας έχουν σταθερά επιτόκια ανάλογα µε το ύψος της κατάθεσης και την χρονική διάρκειά τους, τα οποία κατά την κυµαίνονταν από 2% έως 3% (4% έως 7,20% κατά την ). Η τρέχουσα αξία των εν λόγω καταθέσεων όψεως και προθεσµίας προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία λόγω των σταθερών επιτοκίων και των βραχυπρόθεσµων λήξεών τους. Τα έσοδα τόκων από τραπεζικές καταθέσεις, αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή του δεδουλευµένου, και ανέρχονται σε για την περίοδο που έληξε την , έναντι για την αντίστοιχη περίοδο του 2009 (Σηµείωση 16). 33

34 10. Ίδια κεφάλαια 10.1 Μετοχικό Κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο της ΟΛΘ α.ε. ανέρχεται σε τριάντα εκατοµµύρια διακόσιες σαράντα χιλιάδες Ευρώ ( ) και διαιρείται σε δέκα εκατοµµύρια ογδόντα χιλιάδες ( ) κοινές ονοµαστικές µετοχές, αξίας η κάθε µια τριών Ευρώ (3,00). Το µετοχικό κεφάλαιο στις ήταν ολοσχερώς καταβεβληµένο. εν υπήρξε καµία µεταβολή κατά την διάρκεια της περιόδου Αποθεµατικά Τακτικό αποθεµατικό Αποθεµατικό αποτιµήσης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Αφορολόγητα Αποθεµατικά Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης 2009 Μεταφορά από κέρδη εις νέο Αποτίµηση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Υπόλοιπο την 31η εκεµβρίου Μεταβολές κατά την διάρκεια της περιόδου Μεταφορά από κέρδη εις νέο Αποτίµηση χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (Σηµ. 7) Μεταφορά σε αποτελέσµατα λόγω πώλησης χρηµ/κων στοιχείων (Σηµ. 7) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου Το τακτικό αποθεµατικό έχει σχηµατιστεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του Εµπορικού Νόµου 2190/1920 και δε µπορεί να διανεµηθεί κατά τη διάρκεια της λειτουργίας της εταιρίας. Στα αφορολόγητα αποθεµατικά περιλαµβάνονται αποθεµατικά από αφορολόγητα χρηµατοοικονοµικά έσοδα, τα οποία δεν έχουν φορολογηθεί βάσει ειδικών διατάξεων νόµου, καθώς επίσης και το Ειδικό αφορολόγητο αποθεµατικό του 34

35 ν.2881/2001. Τέλος σε ιδιαίτερο λογαριασµό αποθεµατικού παρακολουθείται το αποτέλεσµα της αποτίµησης των «χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση» (Σηµείωση 7.1). 11. Προβλέψεις Προβλέψεις για ανέλεγκτες χρήσεις Λοιπές προβλέψεις Σύνολο Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Υπόλοιπο κατά την Πρόσθετες προβλέψεις Χρησιµοποιούµενες προβλέψεις Υπόλοιπο κατά την Πρόσθετες προβλέψεις Υπόλοιπο κατά την Σηµείωση: Από το σύνολο των προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων, ποσό ύψους εµφανίζεται αφαιρετικά του κονδυλίου «Απαιτήσεις από πελάτες» (σηµείωση 8) και το υπόλοιπο ποσό ύψους εµφανίζεται αφαιρετικά του κονδυλίου «Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις». 12. Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευµένα έξοδα Φόρος Προστιθέµενης Αξίας Φόροι τέλη αµοιβών Προσωπικού και τρίτων Λοιποί φόροι τέλη Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταµεία Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες ικαιούχοι αµοιβών εδουλευµένα έξοδα Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Φόροι-Τέλη Αµοιβών: Το ποσό αφορά κυρίως παρακρατηµένους φόρους από τη µισθοδοσία του προσωπικού, οι οποίοι συνήθως αποδίδονται τον επόµενο µήνα της παρακράτησης σύµφωνα µε τα οριζόµενα από τη φορολογική νοµοθεσία. Ασφαλιστικά Ταµεία: Το ποσό αποτελείται κυρίως από εισφορές κρατήσεις προς τα ασφαλιστικά ταµεία, όπως προκύπτουν από τη µισθοδοσία και αναλύεται ως εξής: 35

36 ΙΚΑ-Λοιπά Ταµεία Κύριας Ασφάλισης Εισφορές σε επικουρικά ταµεία Λοιπές ασφαλιστικές εισφορές Σύνολο εδουλευµένα έξοδα: Το ποσό αφορά δεδουλευµένα έξοδα του α εξαµήνου τα οποία δεν τιµολογήθηκαν στη συγκεκριµένη περίοδο Αµοιβές προσωπικού Αµοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι-Τέλη Τίµηµα παραχώρησης ιάφορα έξοδα Σύνολο Πωλήσεις Έσοδα παροχής υπηρεσιών σταθµού εµπορευµατοκιβωτίων Έσοδα παροχής φορτοεκφορτωτικών υπηρεσιών συµβατικού λιµένα Έσοδα παροχής υπηρεσιών containers Έσοδα προσόρµισης και παραβολής Έσοδα από εκµετάλλευση οργανωµένων σταθµών αυτοκινήτων Έσοδα από λοιπές υπηρεσίες Σύνολο

37 14. Λοιπά έσοδα Επιδοτήσεις Ο.Α.Ε.. - E.K.T Έσοδα από ενοίκια Ληφθείσες αποζηµιώσεις από την ασφαλ.εταιρία της ΟΛΘ Πρόστιµα Κ.Ο.Κ Αποσβέσεις επιχορηγ.παγίων Καταπτώσεις εγγυήσεων Λοιπά έσοδα προηγ. Χρήσεων Σύνολο Η κατάπτωση εγγύησης ύψους στο α εξάµηνο του 2009 οφείλεται στην κατάπτωση της εγγυητικής επιστολής της Εταιρίας Hutchinson που αφορούσε προκήρυξη για την διενέργεια ανοικτού πλειοδοτικού διαγωνισµού. Το Σ της ΟΛΘ µετά την απόσυρση του ενδιαφέροντος του αναδόχου, στις 9/2/2009 κήρυξε έκπτωτη την εταιρία και ζήτησε από την τράπεζα Royal Bank of Scotland την κατάπτωση της εγγυητικής επιστολής ύψους , η οποία πραγµατοποιήθηκε στις Αµοιβές - Παροχές στο προσωπικό Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού της Εταιρίας κατά την 30η Ιουνίου 2010 και 2009 αναλύεται ως εξής: 30 Ιουνίου Ιουνίου 2009 ΜΙΣΘΩΤΟΙ ΗΜΕΡΟΜΙΣΘΙΟΙ * Σύνολο * εξ αυτών, 42 άτοµα µαθητές σχολών Ο.Α.Ε.. στις και 32 στις

38 Το κόστος αµοιβών παροχών, αναλύεται ως ακολούθως: Μισθοί τακτικού προσωπικού Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταµεία Παρεπόµενες Παροχές Aποζηµίωση προσωπικού Μερικό Σύνολο Ηµεροµίσθια Ηµεροµίσθια µαθητών ΟΑΕ Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταµεία Παρεπόµενες Παροχές Aποζηµίωση προσωπικού Μερικό Σύνολο Γενικό Σύνολο Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/ έξοδα (καθαρά) Πιστωτικοί τόκοι από τράπεζες Έσοδα χρεογράφων Λοιπά Έσοδα Κεφαλαίων Πλέον/µείον:Αποτέλεσµα από πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Πλέον/µείον: ιαφορές αποτίµησης χρηµ/κών στοιχείων - απόσβεση υπέρ το άρτιο (Σηµ. 7) Πλέον/µείον: ιαφορές αποτίµησης χρηµ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία (Σηµ. 7) Σύνολο Χρηµατοοικονοµικών Εσόδων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Σύνολο χρηµατοοικονοµικών Εξόδων Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (καθαρά)

39 17. Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Τρέχων φόρος Εισοδήµατος Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (Σηµ. 11) Έκτακτη Εισφορά Σύνολο Σύµφωνα µε το ν. 3845/2010 (Μέτρα για την εφαρµογή του µηχανισµού στήριξης της ελληνικής οικονοµίας από τα κράτη-µέλη της Ζώνης του ευρώ και το ιεθνές Νοµισµατικό Ταµείο), ο οποίος ισχύει από 6/5/2010, επιβλήθηκε στις ελληνικές εταιρείες έκτακτη, εφάπαξ εισφορά «κοινωνικής ευθύνης», στο συνολικό καθαρό εισόδηµα της χρήσης Tο ύψος της εν λόγω εισφοράς θα οριστικοποιηθεί µε την έκδοση εκκαθαριστικού σηµειώµατος από το υπουργείο Οικονοµικών. Το πρώτο εξάµηνο του 2009 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις Το ποσό το οποίο καταλογίσθηκε ως διαφορές φορολογικού ελέγχου ανήλθε σε και συµψηφίστηκε µε ήδη σχηµατισθείσα σε προηγούµενες χρήσεις πρόβλεψη (σηµείωση 11). 18. Μερίσµατα Η Τακτική Γενική Συνέλευση της αποφάσισε τη διανοµή µερίσµατος ύψους το οποίο ανέρχεται σε 0,15 /µετοχή. Σε εφαρµογή του Ν.3697/2008 παρακρατήθηκε ο αναλογούν στο µέρισµα φόρος, ποσοστού 10% και συνεπώς το καθαρό καταβαλλόµενο ποσό του µερίσµατος ανά µετοχή ανήλθε σε 0,135 /µετοχή και καταβλήθηκε στις Η Τακτική Γενική Συνέλευση της αποφάσισε τη διανοµή µερίσµατος ύψους το οποίο ανέρχεται σε 0,18 /µετοχή. Σε εφαρµογή του Ν.3697/2008 παρακρατήθηκε ο αναλογούν στο µέρισµα φόρος, ποσοστού 10% και συνεπώς το καθαρό καταβαλλόµενο ποσό του µερίσµατος ανά µετοχή ανήλθε σε 0,162 /µετοχή και καταβλήθηκε στις Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη Αµοιβές ιευθυντικών στελεχών 39

40 Κατά την διάρκεια της τρέχουσας περιόδου καταβλήθηκαν αµοιβές και έξοδα παραστάσεως στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου συνολικού ύψους ( : ). Επίσης, στα ιευθυντικά Στελέχη καταβλήθηκαν για το ίδιο διάστηµα αµοιβές συνολικού ύψους ( : ). Οι παραπάνω αµοιβές αναλύονται ως ακολούθως: Βραχυπρόθεσµες παροχές Αµοιβές µελών.σ Μισθοί Αµοιβές σε είδος και άλλες πληρωµές - - Σύνολο (α) Παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία που συνδέονται µε : Συνταξιοδοτικά προγράµµατα καθορισµένων εισφορών - - Συνταξιοδοτικά προγράµµατα καθορισµένων παροχών - - Παροχές Λήξης Εργασίας Σύνολο (β) Σηµείωση : Οι Αµοιβές των διευθυντικών και λοιπών στελεχών επιβαρύνθηκαν µε εργοδοτικές εισφορές ύψους ( : ). Πέραν των αµοιβών-συναλλαγών που προαναφέρθηκαν ουδεµία άλλη επιχειρηµατική σχέση ή συναλλαγή υπήρξε από καθώς και καµία άλλη παροχή κατά την τρέχουσα περίοδο µεταξύ της εταιρείας και των προσώπων που µετέχουν στα Όργανα ιοίκησης αυτής. Εκτός των παραπάνω, την οφείλονται αµοιβές µελών.σ. του µηνός Ιουνίου, ύψους ( : ). Τέλος αναφέρεται ότι στην συσσωρευµένη πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού περιλαµβάνεται ποσό ύψους ( : ) που αφορά τα διευθυντικά και λοιπά στελέχη της Εταιρίας. 20. εσµεύσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις 20.1 Επίδικες υποθέσεις ιεκδικήσεις τρίτων Κατά της Εταιρείας εκκρεµούσαν την επίδικες υποχρεώσεις προς τρίτους, ύψους Από το ποσό αυτό αφορούν αξίωση της εταιρίας «ΠΛΩΤΑ ΠΑΡΚΙΝΓΚ ΑΕ» για διαφυγόντα κέρδη. Παρά τις παραπάνω δικαστικές εκκρεµότητες, η διοίκηση της εταιρείας αποφάσισε να µη σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη, λόγω του ότι η τελεσιδικία των υποθέσεων αυτών συνήθως κρατάει πολλά χρόνια, εποµένως δεν είναι εφικτή καµία εκτίµηση για την έκβασή τους ούτε υπολογισµός ποσού αποζηµιώσεων, ακόµη και από τους δικηγόρους που χειρίζονται τις υποθέσεις. 40

41 ιεκδικήσεις εταιρείας Οι δικαστικές διεκδικήσεις της Εταιρείας από τρίτους ανέρχονταν σε Στις διεκδικήσεις περιλαµβάνονται: ποσό από ΕΥΑΘ, ποσό από Α. Οικονοµίδη, ποσό από ΠΗΝΕΛΟΠΗ Ν.Ε., ποσό από ΙΝΤΕΡΛΑΙΦ ΑΕΓΑ και ποσό από ΙΚΑ ETAM Απαιτήσεις Την 30η Ιουνίου 2010 η Εταιρεία έχει υπογράψει ποικίλες συµφωνίες λειτουργικής µίσθωσης οι οποίες αφορούν παραχώρηση χώρων. Οι ελάχιστες απαιτήσεις της Εταιρείας από τις συµβάσεις αυτές, ανάλογα µε το χρόνο λήξης τους, αναλύονται ως εξής: Συµβάσεις µέχρι: Εντός 1 έτους Από 1 5 έτη Από 5 έτη και άνω Σύνολο Εγγυήσεις Η Εταιρία στις κατείχε εγγυητικές επιστολές προµηθευτών πελατών ύψους έναντι της Εξ αυτών ποσό αφορά προµηθευτές και ποσό αφορά πελάτες για το εξάµηνο του 2010 έναντι ποσό που αφορά προµηθευτές και ποσό που αφορά πελάτες κατά την Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2004 και συνεπώς οι φορολογικές της υποχρεώσεις από την χρήση 2005 έως και την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2010 δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η ιοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ότι έχει σχηµατίσει επαρκείς προβλέψεις για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (σηµείωση 11) και δεν αναµένει οι ταµειακές της ροές να επηρεαστούν σηµαντικά κατά την οριστικοποίηση των φορολογικών ελέγχων εσµεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες Κατά την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2010 η Εταιρία υπέγραψε σύµβαση που αφορά την προµήθεια νέου µηχανολογικού εξοπλισµού. Το συνολικό κόστος της επένδυσης ανέρχεται στο ποσό των 2,8 εκατ. περίπου, από το οποίο έχει προκαταβληθεί ποσό ύψους 839 χιλ. µέχρι την 30η Ιουνίου

42 21. Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά και αποµειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος που αναλογεί στους κατόχους κοινών µετοχών της εταιρίας µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό κοινών µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους µετόχους της εταιρείας Μέσος σταθµικός αριθµός κοινών µετοχών Βασικά και αποµειωµένα κέρδη ανά µετοχή ( /µετοχή) 0,0814 0, Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων Το ιοικητικό Συµβούλιο της Ο.Λ.Θ. α.ε. στη συνεδρίαση της παρουσία της Υπουργού Οικονοµίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας κ. Λούκα Κατσέλη ενέκρινε τους άξονες του στρατηγικού σχεδιασµού και ανάπτυξης της Ο.Λ.Θ. α.ε. για τα έτη και οι οποίοι είναι: - Η επέκταση της 6 ης προβλήτας. - Η δηµιουργία Εµπορευµατικού Κέντρου, - Η εκµετάλλευση των παραχωρηθέντων στην Ο.Λ.Θ. α.ε. από το Ελληνικό ηµόσιο ακινήτων και λοιπών χώρων για µη λιµενικές χρήσεις. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ, 24 /08/2010 ΟΙ ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤ. ΑΓΓΕΛΟΥ ΗΣ Α..Τ. ΑΒ701240/06 Κ. ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ Α..Τ. ΑA727946/04 Γ. ΚΟΚΚΙΝΟΣ Α..Τ. ΑΕ214331/07 Μ. ΧΟΝ ΡΟΥ ΑΚΗ Α..Τ. ΑΕ179855/07 ΑΡ. Α ΕΙΑΣ

43 23. Στοιχεία και Πληροφορίες της απόφασης 4/507/ προς δηµοσίευση 43