σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

Transcript

1 ` σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «OLYMPIC CATERING A.E.» την 12 Νοεμβρίου 2007, έχουν δημοσιοποιηθεί μέσω του τύπου και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας, σύμφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Αριστείδης Π. Χιωτέλλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου OLYMPIC CATERING A.E. 1

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως.. 3 Ισολογισμός 4 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 5 Κατάσταση Ταμειακών Ροών. 6 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων

3 Σημείωση 1/1-1/1-30/09/2006 1/7-30/9/2007 1/7-30/9/2006 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ Πωλήσεις Μείον: Κόστος πωλήσεων (29.307) (23.367) (11.850) (9.314) Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2.418) (2.624) (959) (1.155) Έξοδα λειτουργίας έρευνας και ανάπτυξης 0 (110) 0 (39) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (12.235) (10.443) (4.734) (4.072) Λοιπά λειτουργικά έξοδα (2.406) (1.892) (816) (811) Λειτουργικά αποτελέσματα Κόστος χρηματοδότησης 4 (719) (576) (293) (164) Αποτελέσματα συνήθων εργασιών Έσοδα / (έξοδα) επενδύσεων Αποτελέσματα προ φόρων Φόροι 5 (1.123) (1.075) (1.277) (1.285) Αποτελέσματα μετά φόρων Κέρδη ανά μετοχή ( ανά μετοχή) Βασικά 6 0,28 0,19 0,45 0,36

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 30/9/ /12/2006 Πάγιο ενεργητικό Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ασώματες ακινητοποιήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Μετρητά και χρηματικά διαθέσιμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Υπόλοιπο κερδών (ζημιών) εις νέο (1.589) (3.536) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζομένους Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια Βραχυπρόθεσμες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά φορολογικών νόμων Υπόλοιπο εις νέο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π (3.645) Αποτέλεσμα περιόδου 1/1-30/09/2006 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2006 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π (2.295) Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π (3.536) Αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/9/2007 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2007 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π (1.589) 4.668

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: 1/1-1/1-30/09/2006 Κέρδη προ φόρων Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (2.811) (1.752) Ζημιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 0 (1) Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού (26) (500) Ζημιές (κέρδη) από πωλήσεις επενδύσεων 0 1 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (310) (293) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (7.154) 469 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (1.550) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (721) (580) Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (3.029) 182 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0 (41) Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (743) (896) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 0 1 Τόκοι εισπραχθέντες 2 4 Έσοδα επενδύσεων 0 24 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (741) (907) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) (84) (81) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

7 Περιγραφή της Επιχείρησης Η OLYMPIC CATERING A.E. (ή η "Εταιρεία") παρέχει προϊόντα και υπηρεσίες αεροπορικού catering και εστίασης στην Ελλάδα. Η έδρα της Εταιρείας είναι στo Διεθνές Αεροδρόμιο Αθηνών "Ελευθέριος Βενιζέλος" Κτίριο 14Β, Τ.Κ , στα Σπάτα Αττικής. Οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στην Κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης του Χρηματιστηρίου Αθηνών.

8 1. Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2007 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) που έχουν εφαρμογή στην ενδιάμεση οικονομική αναφορά όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση". Επίσης, οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας της Εταιρείας. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2007 έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και μεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2006, οι οποίες έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόσθηκαν καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. Η σύνταξη των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στην διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι παραπάνω ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι βασισμένες στις οικονομικές καταστάσεις που καταρτίζει η Εταιρεία σύμφωνα με τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο, προσαρμοσμένες με τις κατάλληλες εξωλογιστικές εγγραφές προκειμένου να συμφωνούν με τα Δ.Π.Χ.Π.. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2007 εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 12η Νοεμβρίου

9 Ορισμένα κονδύλια της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσεως αναταξινομήθηκαν ώστε να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με αυτά της κλειόμενης περιόδου. 2. Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Έχουν εκδοθεί νέα Δ.Π.Χ.Π., τροποποιήσεις και διερμηνείες σχετικά με υφιστάμενα πρότυπα, η υιοθέτηση των οποίων είναι υποχρεωτική για διαχειριστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2007 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Διοίκησης της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: Δ.Π.Χ.Π. 7, Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και συμπληρωματική προσαρμογή στο ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2007) Το Δ.Π.Χ.Π. 7 εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις με σκοπό τη βελτίωση της παρεχόμενης πληροφόρησης σχετικά με τα χρηματοοικονομικά μέσα. Απαιτεί την γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά με την έκθεση σε κίνδυνο προερχόμενη από χρηματοοικονομικά μέσα. Ειδικότερα, προκαθορίζει ελάχιστες απαιτούμενες γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο ρευστότητας και τον κίνδυνο αγοράς (επιβάλλει την ανάλυση ευαισθησίας σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς). Το Δ.Π.Χ.Π. 7 αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 30 (Γνωστοποιήσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις Τραπεζών και Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων) και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του Δ.Λ.Π. 32 (Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Γνωστοποιήσεις και Παρουσίαση). Έχει εφαρμογή σε όλες τις εταιρείες που συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π.. Η προσαρμογή στο Δ.Λ.Π. 1 εισάγει γνωστοποιήσεις σχετικά με το ύψος των κεφαλαίων μίας επιχείρησης καθώς και για τον τρόπο που γίνεται η διαχείριση αυτών. Η Εταιρεία εκτίμησε την επίδραση του Δ.Π.Χ.Π. 7 και της προσαρμογής στο Δ.Λ.Π. 1 και κατέληξε ότι οι επιπλέον γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από την εφαρμογή τους είναι η ανάλυση ευαισθησίας σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς και οι γνωστοποιήσεις κεφαλαίου. Η εταιρεία θα εφαρμόσει το Δ.Π.Χ.Π. 7 και την τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 1 κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως που λήγει την 31η Δεκεμβρίου

10 Δ.Π.Χ.Π. 8, Λειτουργικοί Τομείς (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009) Το Δ.Π.Χ.Π. 8 αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 14 (Οικονομικές Πληροφορίες κατά τομέα) και υιοθετεί μια διοικητική προσέγγιση αναφορικά με τις οικονομικές πληροφορίες που δίνονται κατά τομέα. Η πληροφόρηση που θα παρέχεται θα είναι αυτή που χρησιμοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τομέων και την κατανομή πόρων σε αυτούς τους τομείς. Αυτή η πληροφόρηση μπορεί να είναι διαφορετική από αυτή που παρουσιάζεται στον ισολογισμό και κατάσταση αποτελεσμάτων και οι εταιρείες θα πρέπει να δώσουν επεξηγήσεις και συμφωνίες αναφορικά με τις εν λόγω διαφορές. Η Εταιρεία είναι στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές της καταστάσεις. Το Δ.Π.Χ.Π. 8 δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ. Διερμηνεία 7, Εφαρμογή της προσέγγισης αναμόρφωσης του Δ.Λ.Π. 29 Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαρτίου 2006) Η Διερμηνεία 7 απαιτεί όπως στην περίοδο κατά την οποία μια εταιρεία διαπιστώνει την ύπαρξη υπερπληθωρισμού στην οικονομία του νομίσματος λειτουργίας της, χωρίς να υπήρξε υπερπληθωρισμός την προηγούμενη περίοδο, να εφαρμόζει τις απαιτήσεις του Δ.Λ.Π. 29 σαν να ήταν πάντοτε οικονομία σε κατάσταση υπερπληθωρισμού. Η Διερμηνεία 7 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. Διερμηνεία 8, Πεδίο εφαρμογής Δ.Π.Χ.Π. 2 (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαΐου 2006) Η Διερμηνεία 8 διευκρινίζει ότι το Δ.Π.Χ.Π. 2 (Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών) εφαρμόζεται σε συναλλαγές στις οποίες μια εταιρεία παραχωρεί συμμετοχικούς τίτλους ή αναλαμβάνει την υποχρέωση να μεταβιβάσει μετρητά ή άλλα περιουσιακά στοιχεία (που βασίζονται στην τιμή των μετοχών της), όταν το προσδιορίσιμο αντάλλαγμα που έχει ληφθεί φαίνεται να είναι χαμηλότερο από την εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων που παραχωρούνται ή των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται. Η Διερμηνεία 8 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. 10

11 Διερμηνεία 9, Επανεκτίμηση ενσωματωμένων παραγώγων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιουνίου 2006) Η Διερμηνεία 9 απαιτεί όπως μια εταιρεία εκτιμά κατά πόσο ένα συμβόλαιο περιέχει ένα ενσωματωμένο παράγωγο κατά τη στιγμή σύναψης του συμβολαίου, περίπτωση κατά την οποία απαγορεύει μεταγενέστερη επανεκτίμηση εκτός εάν υπάρχει μεταβολή στους όρους του συμβολαίου που μεταβάλλουν ουσιαστικά τις ταμιακές ροές. Η Διερμηνεία 9 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. Διερμηνεία 10, Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση και Απομείωση (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Νοεμβρίου 2006) Η Διερμηνεία 10 μπορεί να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις, σε περίπτωση που αναγνωριστεί ζημία απομείωσης σε ενδιάμεση περίοδο αναφορικά με υπεραξία ή επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους διαθέσιμους προς πώληση ή μη εισηγμένους συμμετοχικούς τίτλους που τηρούνται στο κόστος, καθώς αυτή η απομείωση δεν μπορεί να αντιλογιστεί σε επόμενες ενδιάμεσες ή ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η Διερμηνεία 10 δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. Διερμηνεία 11, Δ.Π.Χ.Π. 2 Συναλλαγές με Ίδιες Μετοχές και μεταξύ εταιριών ιδίου Ομίλου (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Μαρτίου 2007) Αυτή η Διερμηνεία απαιτεί όπως συναλλαγές στις οποίες παραχωρείται σε εργαζόμενο δικαίωμα επί συμμετοχικών τίτλων, θεωρούνται για σκοπούς λογιστικής αντιμετώπισης ως αμοιβές που καθορίζονται από την αξία της μετοχής και διακανονίζονται με συμμετοχικούς τίτλους, ακόμη και στην περίπτωση όπου η εταιρεία επιλέγει ή έχει την υποχρέωση να αγοράσει αυτούς τους συμμετοχικούς τίτλους από τρίτους ή οι μέτοχοι της εταιρείας παρέχουν τους προς παραχώρηση τίτλους. Η Διερμηνεία επεκτείνεται επίσης και στον τρόπο που οι θυγατρικές χειρίζονται, στις απλές τους οικονομικές καταστάσεις, προγράμματα όπου οι εργαζόμενοι τους λαμβάνουν δικαιώματα επί συμμετοχικών τίτλων της μητρικής εταιρείας. Η Διερμηνεία 11 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία, καθώς επίσης δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. 11

12 Διερμηνεία 12, Συμβάσεις Παραχώρησης (Service Concession Arrangements) (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2008) Η Διερμηνεία 12 πραγματεύεται τον τρόπο με τον οποίο οι οργανισμοί που παρέχουν υπηρεσίες θα πρέπει να εφαρμόζουν τα υπάρχοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) για να καταχωρήσουν τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνουν και τα δικαιώματα που τους παραχωρούνται στις σχετικές συμβάσεις παραχώρησης. Με βάση τη Διερμηνεία οι οργανισμοί αυτοί δεν θα πρέπει να αναγνωρίσουν τη σχετική υποδομή ως ενσώματα πάγια στοιχεία, αλλά να αναγνωρίσουν ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού κατά ή ένα ασώματο περιουσιακό στοιχείο. Η Διερμηνεία 12 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία, καθώς επίσης δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. Διερμηνεία 13 Προγράμματα επιβράβευσης πελατών (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1η Ιουλίου 2008). Η ΕΔΔΠΧΠ εξέδωσε μια διερμηνεία η οποία σχετίζεται με την εφαρμογή των όσων ορίζει το Δ.Λ.Π. 18 για την αναγνώριση των εσόδων. Η Διερμηνεία 13 «Προγράμματα επιβράβευσης πελατών» διευκρινίζει ότι όταν οι επιχειρήσεις παρέχουν ανταλλάγματα επιβράβευσης (π.χ. πόντους) ως μέρος μια συναλλαγής πώλησης και οι πελάτες μπορούν να εξαργυρώσουν αυτά τα ανταλλάγματα στο μέλλον για τη λήψη δωρεάν ή με έκπτωση αγαθών ή υπηρεσιών, θα πρέπει να εφαρμόζεται η παράγραφος 13 του Δ.Λ.Π. 18. Αυτή απαιτεί τα ανταλλάγματα επιβράβευσης να χειρίζονται λογιστικά ως ένα ξεχωριστό στοιχείο της συναλλαγής πώλησης και ένα μέρος του αντιτίμου το οποίο εισπράχθηκε ή της απαίτησης η οποία αναγνωρίστηκε να κατανέμεται στα ανταλλάγματα επιβράβευσης. Ο χρόνος αναγνώρισης αυτού του στοιχείου του εσόδου αναβάλλεται έως ότου η επιχείρηση ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της που συνδέονται με τα ανταλλάγματα επιβράβευσης, είτε παρέχοντας τα ανταλλάγματα αυτά άμεσα είτε μεταβιβάζοντας την υποχρέωση σε κάποιο τρίτο μέρος. Η Εταιρεία βρίσκεται στην διαδικασία εκτίμησης της πιθανής επίδρασης της συγκεκριμένης Διερμηνείας. 12

13 3. Τμηματική ανάλυση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στους ακόλουθους επιμέρους επιχειρηματικούς τομείς: o Τροφοδοσία αεροσκαφών (In Flight Catering): αφορά την τροφοδοσία αεροσκαφών με γεύματα και συνοδευτικά παρασκευάσματα και προϊόντα. o Επίγεια εξυπηρέτηση (Handling): αφορά τη μεταφορά τροφοεφοδίων σε αεροπλάνα καθώς και την παροχή μιας σειράς υπηρεσιών εξυπηρέτησης. o Εκμετάλλευση χώρων εστίασης: αφορά την εκμετάλλευση χώρων εστίασης εντός αεροδρομίων καθώς και την ανάληψη εκμετάλλευσης κυλικείων και καντινών σε κλειστές αγορές. o Βιομηχανικό Catering: αφορά τη μαζική εστίαση και την παροχή τροφοδοσίας σε κλειστές αγορές (Τροφοδοσία πλοίων, αλυσίδων super markets κ.λ.π.). Κατά το πρώτο εννιάμηνο της χρήσεως 2007, η ανάλυση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας κατά τομέα δραστηριότητας και γεωγραφικό τομέα έχει ως ακολούθως: 3.1 Δεδομένα περιόδου 1/1-30/9/ Ανάλυση κατά δραστηριότητα Τροφοδοσία αεροσκαφών-in flight catering & Επίγεια εξυπηρέτηση- Handling Εκμετάλλευση χώρων εστίασης Βιομηχανικό catering και λοιπές δραστηριότητες ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (19.682) (5.570) (4.055) (29.307) Μικτό κέρδος (ζημιά) Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (434) (330) (1.655) (2.418) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (1.292) (10.198) (744) (12.235) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 0 0 (2.406) (2.406) Λειτουργικό κέρδος (ζημιά) Κόστος χρηματοδότησης (719) Αποτέλεσμα συνήθων εργασιών Έσοδα επενδύσεων 0 Αποτελέσματα προ φόρων Φόρος εισοδήματος (1.123) Αποτελέσματα μετά φόρων Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Αποτελεσμάτων Αποσβέσεις

14 3.1.2 Ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα ΕΛΛΑΔΑ ΥΠΟΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Ε.Ε. ΥΠΟΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΤΟΥ ΚΟΣΜΟΥ ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις Σύνολο ενεργητικού Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία Δεδομένα περιόδου 1/1-30/9/ Ανάλυση κατά δραστηριότητα Τροφοδοσία αεροσκαφών-in flight catering & Επίγεια εξυπηρέτηση- Handling Εκμετάλλευση χώρων εστίασης Βιομηχανικό catering και λοιπές δραστηριότητες ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (15.947) (5.170) (2.250) (23.367) Μικτό κέρδος (ζημιά) Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (431) (498) (1.694) (2.624) Έξοδα λειτουργίας έρευνας και ανάπτυξης (110) 0 0 (110) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (610) (9.247) (586) (10.443) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 0 0 (1.892) (1.892) Λειτουργικό κέρδος (ζημιά) Κόστος χρηματοδότησης (576) Αποτέλεσμα συνήθων εργασιών Έσοδα επενδύσεων 0 Αποτελέσματα προ φόρων Φόρος εισοδήματος (1.075) Αποτελέσματα μετά φόρων Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Αποτελεσμάτων Αποσβέσεις Ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα ΕΛΛΑΔΑ ΥΠΟΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Ε.Ε. ΥΠΟΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΤΟΥ ΚΟΣΜΟΥ ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις Σύνολο ενεργητικού Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία

15 3.3 Λοιπές πληροφορίες Ισολογισμού Λοιπές πληροφορίες Ισολογισμού (κατά την 30/9/2007) Τροφοδοσία αεροσκαφών- In flight catering & Επίγεια εξυπηρέτηση- Handling Εκμετάλλευση χώρων εστίασης Βιομηχανικό catering και λοιπές δραστηριότητες ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων (23.413) (3.050) (17.987) (44.450) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (4.486) Λοιπές πληροφορίες Ισολογισμού (κατά την 31/12/2006) Τροφοδοσία αεροσκαφών- In flight catering & Επίγεια εξυπηρέτηση- Handling Εκμετάλλευση χώρων εστίασης Βιομηχανικό catering και λοιπές δραστηριότητες ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων (15.547) (3.367) (17.171) (36.085) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (5.564)

16 4. Κόστος χρηματοδότησης (καθαρό) Τα χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: 30/09/2006 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 6 92 Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 2 4 Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα 0 0 Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων 2 4 Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) (719) (576) 5. Φόροι Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: 30/09/2006 Φόρος εισοδήματος περιόδου 0 0 Φόροι προηγουμένων χρήσεων 0 0 Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως /09/2006 Κέρδη προ φόρων Φόρος υπολογιζόμενος με τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας (2007: 25 %, 2006: 29 %) Δαπάνες μη εκπιπτώμενες από τη φορολογία εισοδήματος Φόροι που καταλογίσθηκαν και αφορούν σε προηγούμενες χρήσεις 0 0 Έσοδα τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας εισοδήματος 0 0 Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτουν, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). Η αναγνωρισθείσα από την Εταιρεία ετεροχρονισμένη φορολογική απαίτηση αναλύεται ως ακολούθως: 16

17 31/12/2006 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (2.471) (2.575) Σύνολο αναβαλλόμενων φόρων στον Ισολογισμό /12/2006 Υπόλοιπο έναρξης Φόρος αποτελεσμάτων (1.123) (1.493) Φόρος ιδίων κεφαλαίων 0 0 Υπόλοιπο τέλους /12/2006 Χρεώσεις (Πιστώσεις) Αποτελεσμάτων Χρεώσεις (Πιστώσεις) Ιδίων Κεφαλαίων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Οικονομικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων (2.087) (1.973) Προσαρμογή αξίας πάγιων περιουσιακών στοιχείων (460) 0 0 (460) Χρηματοδοτικές μισθώσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων (27) (9) 0 (36) Διαγραφή εξόδων εγκαταστάσεως 5 (7) 0 (2) (2.570) 99 0 (2.471) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λογαριασμοί εισπρακτέοι 241 (33) Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Φορολογικές ζημίες που θα αναγνωρισθούν φορολογικά σε επόμενες χρήσεις (928) (217) Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού 284 (43) (1.222) Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις στον Ισολογισμό (1.123)

18 6. Κέρδη ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών ανά μετοχή έχει ως ακολούθως: 30/09/2006 Καθαρά κέρδη αποδοτέα στους κοινούς μετόχους της Εταιρείας Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθμισμένος αριθμός ιδίων μετοχών 0 0 Συνολικός μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (Σε ) 0,28 0,19 7. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Γήπεδα & οικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως ή αποτίμησης 31/12/ Προσθήκες 1/1-30/9/ Μειώσεις 1/1-30/9/ Σύνολο κατά την Σωρευμένες αποσβέσεις 31/12/ Προσθήκες 1/1-30/9/ Μειώσεις 1/1-30/9/ Σύνολο κατά την Αναπόσβεστη αξία 31/12/ Οι αποσβέσεις της περιόδου κατά 672 (2006: 644) αύξησαν το κόστος πωλήσεων, κατά 117 (2006: 116) τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας, κατά 0 (2006: 3) τα έξοδα λειτουργίας έρευνας και ανάπτυξης και κατά 580 (2006: 529) τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης. Αποσβέσεις αξίας 50 (2006: 50) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση εξοπλισμού ανέρχεται σε 319 (2006: 369). 18

19 Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας δεν υπάρχουν οποιαδήποτε βάρη. 8. Ασώματες ακινητοποιήσεις Τα ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Λογισμικά προγράμματα Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως ή αποτίμησης 31/12/ Προσθήκες Γ' τριμήνου Μειώσεις Γ' τριμήνου Σύνολο κατά την Σωρευμένες αποσβέσεις 31/12/ Προσθήκες Γ' τριμήνου Μειώσεις Γ' τριμήνου Σύνολο κατά την Αναπόσβεστη αξία 31/12/ Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αντιπροσωπεύουν δοσμένες εγγυήσεις ύψους Αποθέματα Τα αποθέματα της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 31/12/2006 Εμπορεύματα Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες και βοηθητικές ύλες - αναλώσιμα - είδη συσκευασίας Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων

20 11. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι συνολικές απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 31/12/2006 Πελάτες Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες Χρεώστες διάφοροι Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεμένων επιχειρήσεων Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων 3 3 Έξοδα επόμενων χρήσεων Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού Μείον : Προβλέψεις (451) (451) Υπόλοιπο Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσµες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Διακρίνεται υψηλό πιστωτικό υπόλοιπο στις απαιτήσεις από πελάτες, όπου το μεγαλύτερο μέρος αυτών αφορά σε απαιτήσεις από τον Όμιλο Εταιρειών "ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ Α.Ε.", του οποίου το μετοχικό κεφάλαιο ανήκει αποκλειστικά στο Ελληνικό Δημόσιο. 12. Μετρητά και χρηματικά διαθέσιμα Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. 31/12/2006 Ταμείο Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Μετοχικό Κεφάλαιο και Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,70 εκάστη. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας δεν διαφοροποιήθηκε κατά το χρονικό διάστημα από 1η Ιανουαρίου 2007 μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Οι μετοχές της Εταιρείας 20

21 διαπραγματεύονται στην Κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Σύμφωνα με το Μητρώο Μετόχων της Εταιρείας, κατά την 30/9/2007, οι μέτοχοι με ποσοστό συμμετοχής στην Εταιρεία μεγαλύτερο του 2 % ήταν οι εξής: ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΥ ΚΑΤΕΧΕΙ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30/9/2007 EVEREST Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ,3% ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ Α.Ε ,4% ΦΡΕΡΗΣ ΣΤΕΛΙΟΣ - ΛΑΥΡΕΝΤΙΟΣ ,0% ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ ΜΕ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ < 2% ,3% ΣΥΝΟΛΟ ,0% Δεν υπάρχουν μέλη της διοίκησης της Εταιρείας που να κατέχουν μετοχές αυτής. Το υπέρ το άρτιο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας προέκυψε κατά τη χρήση 1999, συνολικού ποσού 5.299, με την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής τους αξίας. Το μεγαλύτερο μέρος του υπέρ του αρτίου μετοχικού κεφαλαίου χρησιμοποιήθηκε εντός της χρήσεως 2003 προς απόσβεση σωρευμένων ζημιών συνολικού ποσού Αποθεματικά Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία «τακτικού αποθεματικού» - με την κατ' έτος μεταφορά ποσού ίσου με το 5 % των ετήσιων, μετά από φόρους, κερδών - είναι υποχρεωτική μέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεματικού το 1 / 3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το «τακτικό αποθεματικό» διανέμεται μόνο κατά τη διάλυση της Εταιρείας μπορεί, όμως, να συμψηφισθεί με συσσωρευμένες ζημιές. Τα αποθεματικά φορολογικών νόμων δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους, είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Η φορολογική υποχρέωση, που θα επισυσσωρευθεί κατά τη διανομή των αποθεματικών αυτών, υπολογιζόμενη, κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2007, σε 278, αναγνωρίζεται όταν και εφόσον συντελεσθεί η διανομή αυτών. 21

22 15. Δάνεια Τα δάνεια της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες και είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα ενώ τα ποσά, που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Τα δάνεια της Εταιρείας αναλύονται, κατά κύριο χρηματοδότη, ως ακολούθως: 31/12/2006 Τράπεζα Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις EFG EUROBANK ΕΡΓΑΣΙΑΣ ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ NOVA BANK Χρηματοδοτικές μισθώσεις Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για τους δουλευμένους τόκους εξυπηρέτησης των δανείων της και επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως της εκάστοτε περιόδου. Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αφορούν στη μίσθωση μηχανολογικού εξοπλισμού παραγωγής και αναλύονται ως ακολούθως: Α. Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης-ελάχιστες πληρωμές μισθωμάτων: 31/12/2006 Μέχρι 1 έτος Από 2 έως και 5 έτη Πάνω από 5 έτη Μελλοντικές χρεώσεις χρηματοοικονομικού κόστους στις χρηματοδοτικές μισθώσεις (5) (10)

23 Β. Παρούσα αξία υποχρεώσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων: 31/12/2006 Μέχρι 1 έτος Από 2 έως και 5 έτη Πάνω από 5 έτη Επί των μισθωμένων παγίων υπάρχει παρακράτηση κυριότητας η οποία θα παραμένει σε ισχύ έως τη λήξη της μισθωτικής περιόδου και την πλήρη αποπληρωμή των οφειλόμενων μισθωμάτων. Δεν υπάρχουν άλλες εγγυήσεις και δεσμεύσεις κυριότητας ή χρήσεως επί των παγίων και των άλλων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας. 16. Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζομένους Η υποχρέωση της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Το χρησιμοποιούμενο ετήσιο επιτόκιο προεξόφλησης (3,40 %) είναι ίσο με την απόδοση, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. Αριθμός εργαζομένων και κόστος μισθοδοσίας: 30/09/2006 Άτομα: Μόνιμης απασχολήσεως Εποχιακής απασχολήσεως Σύνολο Ανάλυση κόστους εργαζομένων: Έξοδα μισθοδοσίας Έξοδα αποζημιώσεων προσωπικού Έξοδα ασφαλιστικών ταμείων Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την 772 υπηρεσία 891 Συνολικό κόστος

24 17. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Αφορούν σχηματισμένες προβλέψεις προκειμένου να αντιμετωπισθούν ενδεχόμενες υποχρεώσεις, που πιθανώς θα προκύψουν στο μέλλον κατά την δικαστική διευθέτηση επίδικων διαφορών με το προσωπικό της Εταιρείας. 18. Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων Οι κρατικές επιχορηγήσεις σχετίζονται με επενδύσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά το ποσό των 968 (2006: 994), οι οποίες έχουν πραγματοποιηθεί βάσει των διατάξεων του άρθρου 23α του Ν. 1892/1990. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με επενδύσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων αναγνωρίζονται ως έσοδα παράλληλα με την απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων -κυρίως μηχανημάτων- που επιδοτήθηκαν. Το ποσό επιχορήγησης που μεταφέρθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως ανήλθε σε 26 (1/1-30/9/2006: 26). Ανάλογα με τις διατάξεις του νόμου, στα πλαίσια του οποίου πραγματοποιήθηκε η επιχορήγηση, ισχύουν ορισμένοι περιορισμοί ως προς τη μεταβίβαση των επιχορηγηθέντων μηχανημάτων και ως προς τη διαφοροποίηση της νομικής υπόστασης της επιχορηγούμενης εταιρείας. Κατά τους διενεργηθέντες από τις αρμόδιες αρχές, κατά καιρούς ελέγχους, δεν εντοπίσθηκε περίπτωση μη συμμόρφωσης με τους περιορισμούς αυτούς. Στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσεως, στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως περιλαμβανόταν και ποσό 474, το οποίο αφορούσε επιχορήγηση που σχετιζόταν με ληφθείσα αποζημίωση λόγω απώλειας εσόδων από το Δυτικό Αερολιμένα εξαιτίας της μετεγκατάστασης στον Δ.Α.Α. «ΕΛ.ΒΕΝΙΖΕΛΟΣ» και την εγκατάλειψη των εκεί εκμεταλλεύσεων κυλικείων και αναγνωριζόταν ως έσοδο βάσει σχετικής υπογεγραμμένης σύμβασης που ίσχυε έως και τον Νοέμβριο Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι συνολικές υποχρεώσεις της Εταιρείας προς προμηθευτές και λοιπούς τρίτους αναλύονται ως ακολούθως: 24

25 31/12/2006 Προμηθευτές Προκαταβολές πελατών 18 7 Ασφαλιστικοί οργανισμοί Πιστωτές διάφοροι Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού Υπόλοιπο Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους) καθώς επίσης και τους μετόχους που κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5 % του μετοχικού της κεφαλαίου. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Εταιρείας, κατά την περίοδο 1/1-30/9/2007 και την 30η Σεπτεμβρίου 2007, αντίστοιχα, ήταν οι εξής: περίοδο 1/1-30/9/ /9/2007 ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Πωλήσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα Αγορές από συνδεδεμένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεμένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ Α.Ε ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ EVEREST Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Σύνολο Οι εταιρείες "ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ Α.Ε." και "EVEREST Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ", κατά την 30/6/2007, κατείχαν το 10,4 % και 44,3 % αντίστοιχα του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Οι αναλογούσες έως και την 30η Σεπτεμβρίου 2007 αμοιβές των µελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων και των εργοδοτικών εισφορών ανήλθαν σε

26 21. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις 21.1 Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις Η Εταιρεία κατά την 30/9/2007 είχε συνάψει συμβάσεις σχετικά με τη λειτουργική μίσθωση μεταφορικών μέσων και ακινήτων οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως και το έτος 2009 και 2024 αντίστοιχα. Τα έξοδα ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων μεταφορικών μέσων και ακινήτων τα οποία καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως της περιόδου 1/1-30/9/2007 ανήλθαν σε 33 (1/1-30/9/2006: 22) και (1/1-30/9/2006: 5.260). Οι μελλοντικές ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων μεταφορικών μέσων και ακινήτων βάσει μη ακυρώσιμων συμβάσεων λειτουργικής μίσθωσης έχουν ως ακολούθως: 31/12/2006 Μέχρι 1 έτος Από 2 έως και 5 έτη Πάνω από 5 έτη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας, πέραν αυτών για τις οποίες η Εταιρεία έχει ήδη σχηματίσει σχετική πρόβλεψη (βλέπε σημείωση 17) Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία κατά την 30/9/2007 είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτελέσεως συμβάσεων και εισαγωγών πρώτων υλών συνολικού ποσού (2006: 8.913). Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει συνεπή σχεδιασμό ώστε να ελαχιστοποιεί τη φορολογική επιβάρυνση. Λόγω αδυναμίας εκτίμησης, τα ποσά φόρων που πιθανώς προκύψουν σε μελλοντικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές θα λογιστικοποιηθούν εντός της χρήσεως κατά την οποία τα σχετικά ποσά θα καταστούν οριστικά. 26

27 22. Εποχικότητα Οι δραστηριότητες της τροφοδοσίας αεροσκαφών (In Flight Catering), της επίγειας εξυπηρέτησης (Handling) και της εκμετάλλευσης χώρων εστίασης σε διάφορα αεροδρόμια της Ελλάδας εμφανίζουν έντονη εποχικότητα. Πιο συγκεκριμένα οι πωλήσεις των εν λόγω τομέων κατά το πρώτο και τελευταίο τρίμηνο έκαστου έτους υπολείπονται σημαντικά των πωλήσεων του δευτέρου και τρίτου τριμήνου, καθώς η τουριστική μετακίνηση μέσω των ελληνικών αεροδρομίων είναι εντονότερη κατά τους καλοκαιρινούς μήνες ιδίως από Ιούνιο έως και Σεπτέμβριο. 23. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα Η εταιρεία OLYMPIC CATERING ΑΕ υπέβαλε τον Ιούνιο του 2007, αίτηση διαιτησίας κατά του Ελληνικού Δημοσίου με αντικείμενο την αποκατάσταση της υπολειπόμενης ζημίας που υπέστη από την πρόωρη διακοπή της λειτουργίας του παλαιού αεροδρομίου στο Ελληνικό και την υποχρεωτική μετεγκατάστασή της στο νέο αεροδρόμιο Ελευθέριος Βενιζέλος στα Σπάτα. Στις 22/11/2007, η OLYMPIC CATERING AE, έλαβε γνώση επί αποφάσεως του διαιτητικού δικαστηρίου, σύμφωνα με την οποία επιδικάστηκε υπέρ της εταιρείας, αποζημίωση συνολικού ποσού 11 εκατ. η οποία αφορούσε αποκατάσταση ζημιών για τη περίοδο