σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης

Transcript

1 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ» (πρώην «ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ A.E.») την 28η Αυγούστου 2007, έχουν δηµοσιοποιηθεί µέσω του τύπου και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Επίσης επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Μαρία Μανούση Πρόεδρος και ιευθύνουσα Σύµβουλος ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.. 3 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσεως.. 4 Ισολογισµός 5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 6 Κατάσταση Ταµειακών Ροών. 7 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων

3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους µετόχους της ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ (πρώην ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ A.E.) Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τον συνηµµένο ισολογισµό της ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ (πρώην ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ A.E.) (η «Εταιρεία») της 30ης Ιουνίου 2007 και τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση («ΛΠ 34»). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης που ιενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονοµικής Μονάδας» στο οποίο παραπέµπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η επισκόπηση συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος µίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα και εποµένως, δεν µας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουµε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα είχαν επισηµανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, η παρούσα δεν αποτελεί έκθεση ελέγχου. Συµπέρασµα Επισκόπησης Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε που θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησης, εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 18.3 της Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2004, 2005, 2006 και για την περίοδο 1/1/-30/6/2007 µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σχετικά µε το εν λόγω θέµα. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κωνσταντίνος Βασ. Νικολέτος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 Σηµείωση 1/1-30/06/2007 1/1-30/06/2006 1/4-30/06/2007 1/4-30/06/2006 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ Πωλήσεις , , , ,77 Μείον: Κόστος πωλήσεων ( ,89) ( ,51) ( ,65) ( ,81) Μικτό κέρδος ( ,03) (77.895,74) ( ,79) ,96 Λοιπά έσοδα εκµεταλλεύσεως 9.083, , , ,37 ( ,05) (64.993,24) ( ,81) ,33 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ,12) ( ,27) ( ,72) (75.586,74) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (79.003,61) (46.722,37) (41.741,97) (26.894,58) Λοιπά λειτουργικά έξοδα (110,27) 0,00 (110,27) 0,00 Λειτουργικά αποτελέσµατα ( ,05) ( ,88) ( ,77) (76.510,99) Κόστος χρηµατοδότησης 4 10, ,50 (1.295,16) (19,11) Αποτελέσµατα προ φόρων ( ,38) ( ,38) ( ,93) (76.530,10) Φόρος εισοδήµατος ,40 (1.850,16) 8.988,92 0,00 Αποτελέσµατα µετά φόρων ( ,99) ( ,54) ( ,02) (76.530,10) Κέρδη ανά µετοχή ( ανά µετοχή) Βασικά 6 (0,19) (0,10) (0,11) (0,03)

5 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµείωση 30/6/ /12/2006 Πάγιο ενεργητικό Ενσώµατες ακινητοποιήσεις , ,00 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις , ,45 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,11 Σύνολο πάγιου ενεργητικού , ,58 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα , ,00 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,32 Μετρητά και χρηµατικά διαθέσιµα , ,12 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,44 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,02 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο , ,75 Αποθεµατικά εύλογης αξίας , ,30 Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαια , ,47 Υπόλοιπο κερδών (ζηµιών) εις νέο ( ,97) ( ,98) Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων , ,54 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζοµένους , ,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις , ,34 Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα , ,00 Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,34 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,93 Βραχυπρόθεσµες φορολογικές υποχρεώσεις 8.769, ,21 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,14 Σύνολο υποχρεώσεων , ,48 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,02

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό Αποθεµατικά φορολογικών νόµων Αποθεµατικά εύλογης αξίας Υπόλοιπο εις νέο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006 σύµφωνα µε τα.π.χ.π , , , , ,29 ( ,71) ,80 Αποτέλεσµα περιόδου 1/1-30/06/2006 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ( ,54) ( ,54) Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2006 σύµφωνα µε τα.π.χ.π , , , , ,29 ( ,25) ,26 Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007 σύµφωνα µε τα.π.χ.π , , , , ,30 ( ,98) ,54 Αποτέλεσµα περιόδου 1/1-30/06/2007 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ( ,99) ( ,99) Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου 2007 σύµφωνα µε τα.π.χ.π , , , , ,30 ( ,97) ,55

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: 1/1-30/06/2007 1/1-30/06/2006 Κέρδη προ φόρων ( ,38) ( ,38) Πλέον (µείον) προσαρµογές για: Αποσβέσεις , ,29 Προβλέψεις 3.667,30 278,08 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (10,67) 0,00 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: ( ,90) ( ,01) Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (78.438,29) (20.924,93) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (40.843,24) (42.476,71) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,71 (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (1.689,73) 0,00 Καταβεβληµένοι φόροι 2.563,35 (27.858,60) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ,96) (29.158,54) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (12.425,95) (34.882,51) Τόκοι εισπραχθέντες και έσοδα χρεογράφων 1.700,40 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (10.725,55) (34.882,51) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες: Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) ( ,51) (64.041,05) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου , ,72 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , ,67

8 Περιγραφή της Επιχείρησης Η ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ A.E. µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης από το Υπουργείο Ανάπτυξης συγχώνευσής της µε την εταιρία ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ µε απορρόφηση της δεύτερης από την πρώτη και τη µεταβολή επωνυµίας της σε ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ (ή η "Εταιρεία"), είχε ως αντικείµενο την εκµετάλλευση παιδικών αθλητικών κατασκηνώσεων και αθλητικών εγκαταστάσεων και την ανάπτυξη δραστηριοτήτων για την προστασία των ενηλίκων και ηλικιωµένων. Η έδρα της Εταιρείας ήταν στη Θεσσαλονίκη, στην οδό Αλ. Παπαναστασίου 31, Τ.Κ Οι εγκαταστάσεις των παιδικών κατασκηνώσεων βρίσκονται στο Πευκοχώρι Χαλκιδικής. Μετά την έγκριση συγχώνευσής της µε την ανώνυµη εταιρία ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ, η έδρα της εταιρίας µεταφέρθηκε στην Καµαριώτισσα Σαµοθράκης του Νοµού Έβρου. Μετά την υποβολή των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31/12/2005, µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου του Χ.Α. την 3 η Απριλίου 2006, η µετοχή της εταιρίας διαπραγµατεύεται στην κατηγορία «υπό επιτήρηση». Ο λόγος υπαγωγής στην Κατηγορία Επιτήρησης, σύµφωνα µε την εν λόγω απόφαση του.σ. του Χ.Α., αφορούσε την εµφάνιση ζηµιογόνων αποτελεσµάτων την 31/12/2005 (Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων). Στο τέλος της χρήσης 2006 τα αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων προέκυψαν θετικά, κριτήριο που καθιστούσε µε τον παλαιό κανονισµό δυνατή την εξαγωγή των µετοχών της Εταιρείας από την κατηγορία «υπό επιτήρηση». Το.Σ. του Χρηµατιστηρίου Αθηνών σε συνεδρίασή του την 07/06/2007 αποφάσισε την παραµονή των µετοχών της Εταιρείας στην κατηγορία επιτήρησης λόγω της σε εξέλιξη διαδικασίας συγχώνευσης µε τη µη εισηγµένη εταιρία «ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ». Κατά την 28/9/2006, σύµφωνα µε απόφαση της ιοίκησης των εταιρειών ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ Α.Ε. και ΣΑΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ, αποφασίσθηκε η συγχώνευση αυτών µε απορρόφηση της δεύτερης από την πρώτη. Η συγχώνευση ορίσθηκε να γίνει σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.2166/1993 και του Κ.Ν. 2190/1920 και µε ηµεροµηνία µετασχηµατισµού την

9 30/9/2006. Για το σκοπό αυτό οι διοικήσεις των εταιρειών κατάρτισαν σχετικό Σχέδιο Σύµβασης Συγχώνευσης το οποίο εγκρίθηκε µε αποφάσεις των από 14/4/2007 και 10/6/2007 Έκτακτων Γενικών Συνελεύσεων των µετόχων τους. Τέλος, η εν λόγω συγχώνευση εγκρίθηκε µε την από 10/7/2007 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης. 1. Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2007 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) που έχουν εφαρµογή στην ενδιάµεση οικονοµική αναφορά όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύµφωνα µε το.λ.π. 34 "Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση". Επίσης, οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας της Εταιρείας. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2007 έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και µεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η εκεµβρίου Οι συνηµµένες ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2006, οι οποίες έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και περιλαµβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, µεθόδων και εκτιµήσεων που εφαρµόσθηκαν καθώς και ανάλυση των σηµαντικών κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων. Η σύνταξη των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα.π.χ.π. απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στην διενέργεια εκτιµήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις. Οι παραπάνω ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις είναι βασισµένες στις οικονοµικές καταστάσεις που καταρτίζει η Εταιρεία σύµφωνα µε τον Ελληνικό Εµπορικό Νόµο, 9

10 προσαρµοσµένες µε τις κατάλληλες εξωλογιστικές εγγραφές προκειµένου να συµφωνούν µε τα.π.χ.π.. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2007 εγκρίθηκαν προς δηµοσιοποίηση από το ιοικητικό Συµβούλιο την 28η Αυγούστου Νέα πρότυπα, ερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων προτύπων Έχουν εκδοθεί νέα.π.χ.π., τροποποιήσεις και διερµηνείες σχετικά µε υφιστάµενα πρότυπα, η υιοθέτηση των οποίων είναι υποχρεωτική για διαχειριστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2007 ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της ιοίκησης της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω:.π.χ.π. 7, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις και συµπληρωµατική προσαρµογή στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2007) Το.Π.Χ.Π. 7 εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις µε σκοπό τη βελτίωση της παρεχόµενης πληροφόρησης σχετικά µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα. Απαιτεί την γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά µε την έκθεση σε κίνδυνο προερχόµενη από χρηµατοοικονοµικά µέσα. Ειδικότερα, προκαθορίζει ελάχιστες απαιτούµενες γνωστοποιήσεις που σχετίζονται µε τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο ρευστότητας και τον κίνδυνο αγοράς (επιβάλλει την ανάλυση ευαισθησίας σχετικά µε τον κίνδυνο αγοράς). Το.Π.Χ.Π. 7 αντικαθιστά το.λ.π. 30 (Γνωστοποιήσεις στις Οικονοµικές Καταστάσεις Τραπεζών και Χρηµατοπιστωτικών Ιδρυµάτων) και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του.λ.π. 32 (Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία Γνωστοποιήσεις και Παρουσίαση). Έχει εφαρµογή σε όλες τις εταιρείες που συντάσσουν οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα.π.χ.π.. Η προσαρµογή στο.λ.π. 1 εισάγει γνωστοποιήσεις σχετικά µε το ύψος των κεφαλαίων µίας επιχείρησης καθώς και για τον τρόπο που γίνεται η διαχείριση αυτών. Η Εταιρεία εκτίµησε την επίδραση του.π.χ.π. 7 και της προσαρµογής στο.λ.π. 1 και κατέληξε ότι οι επιπλέον 10

11 γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από την εφαρµογή τους είναι η ανάλυση ευαισθησίας σχετικά µε τον κίνδυνο αγοράς και οι γνωστοποιήσεις κεφαλαίου. Η εταιρεία θα εφαρµόσει το.π.χ.π. 7 και την τροποποίηση του.λ.π. 1 κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως που λήγει την 31η εκεµβρίου Π.Χ.Π. 8, Λειτουργικοί Τοµείς (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2009) Το.Π.Χ.Π. 8 αντικαθιστά το.λ.π. 14 (Οικονοµικές Πληροφορίες κατά τοµέα) και υιοθετεί µια διοικητική προσέγγιση αναφορικά µε τις οικονοµικές πληροφορίες που δίνονται κατά τοµέα. Η πληροφόρηση που θα παρέχεται θα είναι αυτή που χρησιµοποιεί η διοίκηση εσωτερικά για την αξιολόγηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων και την κατανοµή πόρων σε αυτούς τους τοµείς. Αυτή η πληροφόρηση µπορεί να είναι διαφορετική από αυτή που παρουσιάζεται στον ισολογισµό και κατάσταση αποτελεσµάτων και οι εταιρείες θα πρέπει να δώσουν επεξηγήσεις και συµφωνίες αναφορικά µε τις εν λόγω διαφορές. Η Εταιρεία είναι στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές της καταστάσεις. Το.Π.Χ.Π. 8 δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την ΕΕ. ιερµηνεία 7, Εφαρµογή της προσέγγισης αναµόρφωσης του.λ.π. 29 Οικονοµικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Μαρτίου 2006) Η ιερµηνεία 7 απαιτεί όπως στην περίοδο κατά την οποία µια εταιρεία διαπιστώνει την ύπαρξη υπερπληθωρισµού στην οικονοµία του νοµίσµατος λειτουργίας της, χωρίς να υπήρξε υπερπληθωρισµός την προηγούµενη περίοδο, να εφαρµόζει τις απαιτήσεις του.λ.π. 29 σαν να ήταν πάντοτε οικονοµία σε κατάσταση υπερπληθωρισµού. Η ιερµηνεία 7 δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. ιερµηνεία 8, Πεδίο εφαρµογής.π.χ.π. 2 (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Μαΐου 2006) Η ιερµηνεία 8 διευκρινίζει ότι το.π.χ.π. 2 (Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών) εφαρµόζεται σε συναλλαγές στις οποίες µια εταιρεία παραχωρεί συµµετοχικούς τίτλους ή αναλαµβάνει την υποχρέωση να µεταβιβάσει µετρητά ή άλλα περιουσιακά στοιχεία (που βασίζονται στην τιµή των µετοχών της), όταν το προσδιορίσιµο αντάλλαγµα που έχει 11

12 ληφθεί φαίνεται να είναι χαµηλότερο από την εύλογη αξία των συµµετοχικών τίτλων που παραχωρούνται ή των υποχρεώσεων που αναλαµβάνονται. Η ιερµηνεία 8 δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. ιερµηνεία 9, Επανεκτίµηση ενσωµατωµένων παραγώγων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Ιουνίου 2006) Η ιερµηνεία 9 απαιτεί όπως µια εταιρεία εκτιµά κατά πόσο ένα συµβόλαιο περιέχει ένα ενσωµατωµένο παράγωγο κατά τη στιγµή σύναψης του συµβολαίου, περίπτωση κατά την οποία απαγορεύει µεταγενέστερη επανεκτίµηση εκτός εάν υπάρχει µεταβολή στους όρους του συµβολαίου που µεταβάλλουν ουσιαστικά τις ταµιακές ροές. Η ιερµηνεία 9 δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. ιερµηνεία 10, Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση και Αποµείωση (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Νοεµβρίου 2006) Η ιερµηνεία 10 µπορεί να έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις, σε περίπτωση που αναγνωριστεί ζηµία αποµείωσης σε ενδιάµεση περίοδο αναφορικά µε υπεραξία ή επενδύσεις σε συµµετοχικούς τίτλους διαθέσιµους προς πώληση ή µη εισηγµένους συµµετοχικούς τίτλους που τηρούνται στο κόστος, καθώς αυτή η αποµείωση δεν µπορεί να αντιλογιστεί σε επόµενες ενδιάµεσες ή ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Η ιερµηνεία 10 δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. ιερµηνεία 11,.Π.Χ.Π. 2 Συναλλαγές µε Ίδιες Μετοχές και µεταξύ εταιριών ιδίου Οµίλου (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Μαρτίου 2007) Αυτή η ιερµηνεία απαιτεί όπως συναλλαγές στις οποίες παραχωρείται σε εργαζόµενο δικαίωµα επί συµµετοχικών τίτλων, θεωρούνται για σκοπούς λογιστικής αντιµετώπισης ως αµοιβές που καθορίζονται από την αξία της µετοχής και διακανονίζονται µε συµµετοχικούς τίτλους, ακόµη και στην περίπτωση όπου η εταιρεία επιλέγει ή έχει την υποχρέωση να αγοράσει αυτούς τους συµµετοχικούς τίτλους από τρίτους ή οι µέτοχοι της εταιρείας παρέχουν τους προς παραχώρηση τίτλους. Η ιερµηνεία επεκτείνεται επίσης και στον τρόπο που οι θυγατρικές χειρίζονται, στις απλές τους οικονοµικές καταστάσεις, προγράµµατα όπου οι εργαζόµενοι τους λαµβάνουν δικαιώµατα επί συµµετοχικών τίτλων της µητρικής εταιρείας. 12

13 Η ιερµηνεία 11 δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία, καθώς επίσης δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. ιερµηνεία 12, Συµβάσεις Παραχώρησης (Service Concession Arrangements) (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2008) Η ιερµηνεία 12 πραγµατεύεται τον τρόπο µε τον οποίο οι οργανισµοί που παρέχουν υπηρεσίες θα πρέπει να εφαρµόζουν τα υπάρχοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) για να καταχωρήσουν τις υποχρεώσεις που αναλαµβάνουν και τα δικαιώµατα που τους παραχωρούνται στις σχετικές συµβάσεις παραχώρησης. Με βάση τη ιερµηνεία οι οργανισµοί αυτοί δεν θα πρέπει να αναγνωρίσουν τη σχετική υποδοµή ως ενσώµατα πάγια στοιχεία, αλλά να αναγνωρίσουν ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού κατά ή ένα ασώµατο περιουσιακό στοιχείο. Η ιερµηνεία 12 δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία, καθώς επίσης δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ε.Ε.. 3. Τµηµατική ανάλυση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας Όπως προαναφέρθηκε η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην εκµετάλλευση παιδικών αθλητικών κατασκηνώσεων και αθλητικών εγκαταστάσεων. 4. Κόστος χρηµατοδότησης (καθαρό) Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: Κατά την Κατά την 30/6/ /6/2006 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων 1.403,33 945,72 Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα 286,40 808,40 Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εξόδων 1.689, ,12 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 222, ,62 Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1.477,90 0,00 Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εσόδων 1.700, ,62 Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) 10, ,50 13

14 5. Φόροι Εισοδήµατος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσµάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: ` Κατά την Κατά την 30/6/ /6/2006 Φόρος εισοδήµατος περιόδου 0,00 0,00 Φόροι προηγουµένων χρήσεων 0,00 0,00 Αναβαλλόµενος φόρος (8.729,40) 1.850,16 Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσεως (8.729,40) 1.850,16 Κατά την Κατά την 30/6/ /6/2006 Κέρδη προ φόρων ( ,38) ( ,38) Φόρος υπολογιζόµενος µε τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας (2007: 25 %, 2006: 29 %) ( ,85) (73.528,16) απάνες µη εκπιπτώµενες από τη φορολογία εισοδήµατος , ,32 Φόροι που καταλογίσθηκαν και αφορούν σε προηγούµενες χρήσεις 0,00 0,00 Έσοδα τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας εισοδήµατος 0,00 0,00 Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσεως (8.729,40) 1.850,16 Το γεγονός ότι σε ορισµένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτουν, για σκοπούς προσδιορισµού του φορολογητέου εισοδήµατος, δηµιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισµένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). Η αναγνωρισθείσα από την Εταιρεία ετεροχρονισµένη φορολογική απαίτηση αναλύεται ως ακολούθως: Κατά την Κατά την 30/6/ /12/2006 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,11 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις (50.519,34) (50.519,34) Σύνολο αναβαλλόµενων φόρων στον Ισολογισµό (1.275,83) (10.005,23) Κατά την Κατά την 14

15 30/6/ /12/2006 Υπόλοιπο έναρξης (10.005,23) ,84 Φόρος αποτελεσµάτων 8.729, ,27 Φόρος ιδίων κεφαλαίων 0,00 (50.519,34) Υπόλοιπο τέλους (1.275,83) (10.005,23) Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Κατά την 31/12/2006 Χρεώσεις (Πιστώσεις) Αποτελεσµάτων Χρεώσεις (Πιστώσεις) Ιδίων Κεφαλαίων Κατά την 30/06/2007 Προσαρµογή αξίας πάγιων περιουσιακών στοιχείων (50.519,34) 0,00 0,00 (50.519,34) (50.519,34) 0,00 0,00 (50.519,34) Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Οικονοµικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων 0, ,61 0, ,61 ιαγραφή εξόδων εγκαταστάσεως 352,32 (101,04) 0,00 251,28 Λογαριασµοί εισπρακτέοι ,54 0,00 0, ,54 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 8.405,25 916,83 0, , , ,40 0, ,51 Καθαρές αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις στον Ισολογισµό (10.005,23) 8.729,40 0,00 (1.275,83) 6. Κέρδη ανά µετοχή Ο υπολογισµός των βασικών κερδών ανά µετοχή έχει ως ακολούθως: Καθαρά κέρδη αποδοτέα στους κοινούς µετόχους της Εταιρείας Κατά την Κατά την 30/6/ /6/2006 ( ,99) ( ,54) Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθµισµένος αριθµός ιδίων µετοχών 0 0 Συνολικός µέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη (ζηµιές) ανά µετοχή (Σε ) (0,19) (0,10) 15

16 7. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Γήπεδα & οικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & µηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Αξία κτήσεως ή αποτίµησης Κατά την 31/12/ , , , , , , ,94 Προσθήκες Α' εξαµήνου ,00 0,00 0,00 0, ,95 0, ,95 Εκποιήσεις Α' εξαµήνου ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο κατά την 30/06/ , , , , , , ,89 Σύνολο Σωρευµένες αποσβέσεις Κατά την 31/12/2006 0, , , , ,59 0, ,94 Προσθήκες Α' εξαµήνου , ,13 423,09 0, ,63 0, ,85 Εκποιήσεις Α' εξαµήνου ,00 0,00 0,00 0,00 (0,00) 0,00 (0,00) Σύνολο κατά την 30/06/2007 0, , , , ,22 0, ,79 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 31/12/ , , ,04 0, , , ,00 Κατά την 30/06/ , , ,95 0, , , ,10 Οι αποσβέσεις της περιόδου κατά ,77 (2006: ,27) αύξησαν το κόστος πωλήσεων, και κατά ,08 (2006: 5.697,02) τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας. Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας δεν υπάρχουν οποιαδήποτε βάρη. 8. Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Οι µακροπρόθεσµες απαιτήσεις αντιπροσωπεύουν δοσµένες εγγυήσεις ύψους , Αποθέµατα Τα αποθέµατα της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Κατά την Κατά την 30/6/ /12/2006 Εµπορεύµατα 4.458,46 0,00 Α' και Β' ύλες-αναλώσιµα-είδη συσκευασίας 8.217, ,00 Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων ,81 0,00 Σύνολο , ,00 16

17 10. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι συνολικές απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Κατά την Κατά την 30/6/ /12/2006 Πελάτες , ,94 Επιταγές εισπρακτέες 0,00 0,00 Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση 0,00 0,00 Επισφαλείς - Επίδικοι Πελάτες και Χρεώστες , ,93 Χρεώστες διάφοροι , ,17 Λογαριασµοί διαχείρησης προκαταβολών και πιστώσεων 0,00 0,00 Εξοδα επόµενων χρήσεων 9.157,78 0,00 Λοιποί µεταβατικοί λ/σµοι Ενεργητικού ,80 0, , ,04 Μείον : Προβλέψεις (11.048,72) (11.048,72) Υπόλοιπο , ,32 Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσµες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. 11. Μετρητά και χρηµατικά διαθέσιµα Τα διαθέσιµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στα ταµεία της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιµες σε πρώτη ζήτηση. Κατά την 30/06/2007 Κατά την 31/12/2006 Ταµείο , ,52 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας , , , , Μετοχικό Κεφάλαιο και Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,59 εκάστη. Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας δεν διαφοροποιήθηκε κατά το χρονικό διάστηµα από 1η Ιανουαρίου 2007 µέχρι την ηµεροµηνία της 30 ης Ιουνίου Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στην Κατηγορία «Υπό επιτήρηση» του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. 17

18 Σύµφωνα µε το Μητρώο Μετόχων της Εταιρείας, κατά την 30/6/2007, οι µέτοχοι µε ποσοστό συµµετοχής στην Εταιρεία µεγαλύτερο του 2 % ήταν οι εξής: ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΥ ΚΑΤΕΧΕΙ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30/06/2007 ΜΑΝΟΥΣΗ ΜΕΛΙΝΑ ,3% ΜΑΝΟΥΣΗ ΜΑΡΙΑ ,6% ΜΑΝΟΥΣΗ ΕΛΕΝΗ ,6% ΠΑΝΑΓΙΩΤΙ ΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ,5% ΠΑΝΑΓΙΩΤΙ ΗΣ ΣΩΚΡΑΤΗΣ ,0% ΠΑΝΑΓΙΩΤΙ ΟΥ ΕΛΕΝΗ ,9% ΣΕΜΕΡΤΖΙ ΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ,7% ΑΧΛΙΟΠΤΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ,1% ΠΑΝΑΓΙΩΤΙ ΟΥ ΕΛΙΣΑΒΕΤ ,0% ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ ΜΕ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ < 2% ,3% ΣΥΝΟΛΟ ,0% Σηµειώνεται ότι εκ των µελών του.σ. και των ιευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας, η κα Μανούση Μαρία (Πρόεδρος.Σ.& /σα Σύµβουλος) κατά την 30/6/2007 κατείχε µετοχές που αναλογούν στο 11,6% του καταβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Το υπέρ το άρτιο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας προέκυψε κατά τη χρήση 1997, συνολικού ποσού ,75, µε την έκδοση µετοχών έναντι µετρητών σε αξία µεγαλύτερη της ονοµαστικής τους αξίας. 13. Αποθεµατικά Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νοµοθεσίας, η δηµιουργία «τακτικού αποθεµατικού» - µε την κατ' έτος µεταφορά ποσού ίσου µε το 5 % των ετήσιων, µετά από φόρους, κερδών - είναι υποχρεωτική µέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεµατικού το 1 / 3 του µετοχικού κεφαλαίου. Το «τακτικό αποθεµατικό» διανέµεται µόνο κατά τη διάλυση της Εταιρείας µπορεί, όµως, να συµψηφισθεί µε συσσωρευµένες ζηµιές. Τα αποθεµατικά φορολογικών νόµων δηµιουργήθηκαν µε βάση τις διατάξεις της φορολογικής νοµοθεσίας οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα µετάθεσης της φορολογίας ορισµένων εισοδηµάτων στο χρόνο της διανοµής τους προς τους µετόχους, είτε παρέχουν φορολογικές 18

19 ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. 14. Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζοµένους Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας: Κατά την Κατά την 30/6/ /6/2006 Άτοµα: Μόνιµης απασχολήσεως 8 9 Εποχιακής απασχολήσεως Σύνολο Ανάλυση κόστους εργαζοµένων: Έξοδα µισθοδοσίας , ,03 Έξοδα ασφαλιστικών ταµείων , ,49 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 3.667,30 0,00 Συνολικό κόστος , , Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Οι προβλέψεις για ενδεχόµενους κινδύνους και έξοδα αφορούν σχηµατισµένες προβλέψεις ύψους ,00 για την κάλυψη εξόδων και δαπανών που πιθανολογείται ότι θα πρέπει να καταβάλλει σε τρίτους η Εταιρεία. 16. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι συνολικές υποχρεώσεις της Εταιρείας προς προµηθευτές και λοιπούς τρίτους αναλύονται ως ακολούθως: 19

20 Κατά την Κατά την 30/6/ /12/2006 Προµηθευτές , ,82 Προκαταβολές πελατών ,00 0,00 Ασφαλιστικοί Οργανισµοί , ,04 Μερίσµατα πληρωτέα , ,51 Πιστωτές διάφοροι , ,56 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα ,85 0,00 Έσοδα επόµενων χρήσεων ,00 0,00 Υπόλοιπο , , Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεµένα Πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεµένα πρόσωπα τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (συµπεριλαµβανοµένων των συνδεδεµένων προσώπων τους) καθώς επίσης και τους µετόχους που κατέχουν ποσοστό µεγαλύτερο του 5 % του µετοχικού της κεφαλαίου. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Εταιρείας, κατά την περίοδο 1/1-30/6/2007 και την 30η Ιουνίου 2007, αντίστοιχα, ήταν οι εξής: ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Κατά την περίοδο Κατά την 1/1-30/06/ /6/2007 Απαιτήσεις Αγορές από από συνδεδεµένα συνδεδεµένα πρόσωπα πρόσωπα Πωλήσεις προς συνδεδεµένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα πρόσωπα ΛΑΚΩΜΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 0,00 0, ,00 0,00 ΜΕΛΜΑΡ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ Α.Ε. 0,00 630,00 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 630, ,00 0,00 Οι αναλογούσες έως και την 30η Ιουνίου 2007 αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας, συµπεριλαµβανοµένων και των εργοδοτικών εισφορών ανήλθαν σε ,00. Κατά την 30/06/2007 δεν υπήρχαν απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Εταιρείας από και προς Μέλη της ιοίκησης και ιευθυντικά Στελέχη. 18. εσµεύσεις και Ενδεχόµενες Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις 18.1 εσµεύσεις από λειτουργικές µισθώσεις Η Εταιρεία κατά την 30/6/2007 είχε συνάψει συµβάσεις σχετικά µε τη λειτουργική µίσθωση µεταφορικού µέσου που λήγει στις 21/9/2009 και του ακινήτου όπου βρίσκονται οι εγκαταστάσεις των παιδικών κατασκηνώσεων που λήγει στις 23/12/

21 Τα έξοδα ενοικίων λειτουργικών µισθώσεων µεταφορικού µέσου και ακινήτου τα οποία καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσεως της περιόδου 1/1-30/6/2007 ανήλθαν σε ,00 (1/1-30/6/2006: ,45) και ,34 (1/1-30/6/2006: ,13), αντίστοιχα. Οι µελλοντικές ελάχιστες πληρωµές ενοικίων λειτουργικών µισθώσεων µεταφορικών µέσων και ακινήτων βάσει µη ακυρώσιµων συµβάσεων λειτουργικής µίσθωσης έχουν ως ακολούθως: Κατά την Κατά την 30/6/ /6/2006 Μέχρι 1 έτος , ,07 Από 2 έως και 5 έτη , ,78 Πάνω από 5 έτη 0,00 0, , , Ενδεχόµενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σηµειώνεται ότι υφίσταται απαίτηση τρίτου κατά της εταιρίας ύψους περίπου ,00 για την οποία η εταιρία δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη διότι τη θεωρεί παντελώς αβάσιµη Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία κατά την 30/6/2007 είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτελέσεως συµβάσεων και εισαγωγών πρώτων υλών συνολικού ποσού ,00 (2006: ,00). Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει συνεπή σχεδιασµό ώστε να ελαχιστοποιεί τη φορολογική επιβάρυνση. Λόγω αδυναµίας εκτίµησης, τα ποσά φόρων που πιθανώς προκύψουν σε µελλοντικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές θα λογιστικοποιηθούν εντός της χρήσεως κατά την οποία τα σχετικά ποσά θα καταστούν οριστικά Ενδεχόµενες απαιτήσεις Η εταιρεία έχει επίδικη απαίτηση κατά τρίτων συνολικού ποσού περίπου ,00 για την οποία έγινε δεκτή αίτηση ασφαλιστικών µέτρων ποσού περίπου ,

22 19. Εποχικότητα Οι δραστηριότητες της εταιρείας στο χώρο των παιδικών κατασκηνώσεων εµφανίζουν έντονη εποχικότητα. Πιο συγκεκριµένα οι πωλήσεις του εν λόγω τοµέα κατά το πρώτο και τελευταίο τρίµηνο έκαστου έτους υπολείπονται σηµαντικά των πωλήσεων του δευτέρου και τρίτου τριµήνου, καθώς οι παιδικές κατασκηνώσεις λειτουργούν κατά τους καλοκαιρινούς µήνες, ιδίως από Ιούνιο έως και Αύγουστο. 20. Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 30ης Ιουνίου 2007 γεγονότα, που να αφορούν την Εταιρεία, για τα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 22