Βηνκεραλία Αιιαληηθώλ ΑΟ.Κ.Α.Δ : 8032/06/Β/86/45 22 ν ρηι Δ.Ν Αζελώλ-Ιακίαο 145 65 Αγ. Πηέθαλνο - ΑΘΖΛΑ Δηήζηα Νηθνλνκηθή Έθζεζε 1 Ηαλνπαξίνπ έσο Πύκθσλα κε ηα Γηεζλή Ινγηζηηθά Ξξόηππα (ΓΙΞ) θαη ηα Γηεζλή Ξξόηππα Σξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΞΣΑ)
Ξεξηερόκελα Πειίδα I. Γειώζεηο Δθπξνζώπσλ Γηνηθεηηθνύ Ππκβνπιίνπ 4 II. Έθζεζε Γηνηθεηηθνύ Ππκβνπιίνπ 5 III. Έθζεζε Διέγρνπ Αλεμάξηεηνπ Νξθσηνύ Διεγθηή Ινγηζηή 35 IV. Δηήζηεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο 37. Θαηάζηαζε νηθνλνκηθήο ζέζεο - Ηζνινγηζκόο 38. Θαηάζηαζε Ππλνιηθνύ Δηζνδήκαηνο 39. Θαηάζηαζε Κεηαβνιώλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ 40. Θαηάζηαζε Ρακηαθώλ Ονώλ 41. Ξξόζζεηα ζηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο επί ησλ Δλδηάκεζσλ 42 Νηθνλνκηθώλ Θαηαζηάζεσλ 1. Γεληθέο πιεξνθνξίεο 42 2. Ξιαίζην θαηάξηηζεο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ 42 3. Πύλνςε ζεκαληηθώλ ινγηζηηθώλ αξρώλ 43 4. Λέα πξόηππα, ηξνπνπνηήζεηο πξνηύπσλ θαη δηεξκελείεο 55 5. Γηαρείξηζε ρξεκαηννηθνλνκηθνύ θηλδύλνπ 59 6. Πεκαληηθέο ινγηζηηθέο εθηηκήζεηο θαη θξίζεηο ηεο Γηνηθήζεσο 60 7. Ξιεξνθόξεζε θαηά ηνκέα 61 8. Δλζώκαηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 64 9. Αζώκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο 66 10. Ππκκεηνρέο ζε ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο 67 11. Απνζέκαηα 68 12. Απαηηήζεηο 69 13. Ρακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηακεηαθά ηζνδύλακα 70 14. Κεηνρηθό Θεθάιαην 70 15. Ινηπά απνζεκαηηθά 71 16. Γαλεηζκόο 71 17. Αλαβαιιόκελε θνξνινγία 74 18. πνρξεώζεηο παξνρώλ πξνζσπηθνύ ιόγσ εμόδνπ από ηελ ππεξεζία 75 19. Δπηρνξεγήζεηο 77 20. Ξξνκεζεπηέο 77 21. Ξξνβιέςεηο 77 22. Έμνδα αλά θαηεγνξία 78 23. Ξαξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο 79 24. Σξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα/(έμνδα) - θαζαξά 79 25. Ινηπα έζνδα - έμνδα εθκεηάιιεπζεο (θαζαξά) 79 26. Ιεηηνπξγηθέο ηακεηαθέο ξνέο 80-1 -
27. Φόξνο εηζνδήκαηνο 80 28. Αλεηιεκκέλεο ππνρξεώζεηο 81 29. Δλδερόκελεο ππνρξεώζεηο 82 30. Ππλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε 83 31. Θέξδε αλά κεηνρή 83 32. Αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο 84 33. Αξηζκόο απαζρνινύκελνπ πξνζσπηθνύ 84 34. Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ Ηζνινγηζκνύ 85 35.Δπνρηθόηεηα 85 V. Ξιεξνθνξίεο ηνπ άξζξνπ 10 ηνπ Λ. 3401/2005 86 VI. Πηνηρεία θαη Ξιεξνθνξίεο 89-2 -
Ξ.Γ. ΛΗΘΑΠ Α.Β.Δ.Δ. Βηνκεραλία Αιιαληηθώλ Δηήζηεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Δηαηξηθέο θαη Δλνπνηεκέλεο ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2010 (1 Ηαλνπαξίνπ ) Πύκθσλα κε ηα Γηεζλή Ινγηζηηθά Ξξόηππα («ΓΙΞ») θαη ηα Γηεζλή Ξξόηππα Σξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο («ΓΞΣΑ») Οη Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο έρνπλ εγθξηζεί πξνο δεκνζίεπζε απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο Δηαηξείαο ηελ 29ε Καξηίνπ 2011 θαη έρνπλ αλαξηεζεί ζην δηαδίθηπν ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε www.nikas.gr. Άγηνο ηέθαλνο, 29 Καξηίνπ 2011 Ν ΞΟΝΔΓΟΝΠ ΡΝ Γ.Π. Ν ΑΛΡΗΞΟΝΔΓΟΝΠ ΡΝ Γ.Π. & ΓΗΔΘΛΥΛ ΠΚΒΝΙΝΠ Ζ ΝΗΘΝΛΝΚΗΘΖ ΓΗΔΘΛΡΟΗΑ Ν ΓΗΔΘΛΡΖΠ ΙΝΓΗΠΡΖΟΗΝ ΚΗΣΑΖΙ Λ. ΚΑΓΗΑΛΝΠ ΙΔΥΛΗΓΑΠ Θ. ΘΝΙΗΝΙΖΠ ΑΛΡΥΛΗΑ ΗΥΑΛ. ΓΖΚΖΡΟΑΘΝΞΝΙΝ ΖΙΗΑΠ Α. ΜΖΛΡΑΒΔΙΝΛΖΠ ΑΓΡ Ι 014540 ΑΓΡ Κ 784443 ΑΓΡ ΑΒ 348453 ΑΓΡ Π 637348-3 -
Η. ΓΖΙΥΠΔΗΠ ΔΘΞΟΝΠΥΞΥΛ ΡΝ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΝ ΠΚΒΝΙΗΝ (ζύκθσλα κε ην άξζξν 4, παξάγξαθνο 2γ ηνπ Λ. 3556/2007) Οη θάησζη ππνγεγξακκέλνη, κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ηεο «Ξ.Γ. ΛΗΘΑΠ ΑΒΔΔ»: 1. Κηραήι Καδηαλφο ηνπ Νικολάος, Πξφεδξνο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ 2. Ιεσλίδαο Θνιηνχιεο ηνπ Θσλζηαληίλνπ, Αληηπξφεδξνο θαη Γηεπζχλσλ χκβνπινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ 3. Γεψξγηνο Γηαηξάθνο ηνπ Κωνζηανηίνος-Θπαζύβοςλος, Κέινο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ, ππφ ηελ σο άλσ ηδηφηεηά καο θαη εηδηθά πξνο ηνχην νξηζζέληεο απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο «Ξ.Γ. ΛΗΘΑΠ ΑΒΔΔ» (εθεμήο θαινπκέλεο γηα ιφγνπο ζπληνκίαο σο «Δηαηξεία») δειψλνπκε θαη βεβαηψλνπκε κε ηελ παξνχζα φηη εμ φζσλ γλσξίδνπκε : α) νη εηήζηεο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξείαο, θαζψο θαη νη ζπλεκκέλεο επ απηψλ ζεκεηψζεηο, νη νπνίεο θαηαξηίζζεθαλ γηα ηε ρξήζε απφ 1 Ηαλνπαξίνπ 2010 έσο ζχκθσλα κε ηα ηζρχνληα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο, απεηθνλίδνπλ θαηά ηξφπν αιεζή ηα ζηνηρεία ηνπ ελεξγεηηθνχ θαη παζεηηθνχ, ηελ θαζαξή ζέζε θαη ηα απνηειέζκαηα ρξήζεσο ηεο Δηαηξείαο, θαζψο θαη ησλ επηρεηξήζεσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηελ ελνπνίεζε εθιακβαλνκέλσλ σο ζχλνιν. β) ε ζπλεκκέλε εηήζηα έθζεζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ απεηθνλίδεη θαηά ηξφπν αιεζή ηελ εμέιημε, ηηο επηδφζεηο θαη ηε ζέζε ηεο Δηαηξείαο, θαζψο θαη ησλ επηρεηξήζεσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηελ ελνπνίεζε εθιακβαλνκέλσλ σο ζχλνιν, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηεο πεξηγξαθήο ησλ θπξηφηεξσλ θηλδχλσλ θαη αβεβαηνηήησλ πνπ αληηκεησπίδνπλ. Αγ. ηέθαλνο, 29 Καξηίνπ 2011 Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ.. Ο ΓΗΔΤΘΤΛΩΛ ΤΚΒΟΤΙΟ ΣΟΤ Γ.. ΣΟ ΚΔΙΟ Γ.. ΚΗΥΑΖΙ Λ. ΚΑΓΗΑΛΟ ΙΔΩΛΗΓΑ Θ. ΘΟΙΗΟΤΙΖ ΓΔΩΡΓΗΟ K. ΓΗΑΣΡΑΘΟ ΑΓΣ Ι014540 ΑΓΣ Κ784443 ΑΓΣ ΑΖ023624-4 -
ΗΗ. ΔΡΖΠΗΑ ΔΘΘΔΠΖ ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖΠ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΝ ΠΚΒΝΙΗΝ Θπξίεο θαη Θχξηνη Κέηνρνη, Κε βάζε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 136 ηνπ θ.λ. 2190/1920 θαη ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 4 ηνπ Λ. 3556/2007, ζαο ππνβάιινπκε ηελ παξνχζα Δηήζηα Έθζεζε Γηαρείξηζεο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνχιηνπ γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2010 επί ησλ ελνπνηεκέλσλ θαη εηαηξηθψλ νηθνλνκηθψλ κεγεζψλ ηεο Π.Γ. Λίθαο ΑΔΒΔ. Α. Απνινγηζκόο Σξήζεο 2010 Δμέιημε Κεηαβνιέο Νηθνλνκηθώλ Κεγεζώλ Νκίινπ θαη Δηαηξείαο Ππλνπηηθή Θαηάζηαζε Απνηειεζκάησλ ΝΚΗΙΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ Νηθνλνκηθά ζηνηρεία 2010 (ρηι.επξώ) 2009 (ρηι.επξώ) Γ % 2010 (ρηι.επξώ) 2009 (ρηι.επξώ) Γ % Πσιήζεηο 87.632 98.316-10,9% 87.026 95.556-8,9% Κεηθηφ Θέξδνο 35.234 35.853-1,7% 32.908 35.229-6,6% Πνζνζηφ Κεηθηνχ Θέξδνπο 40,2% 36,5% 3,7 37,8% 36,9% 0,9 Θέξδε πξν Φφξσλ, Σφθσλ, Δπελδπηηθψλ & Απνζβέζεσλ 7.061 7.925-10,9% 6.733 10.223-34,1% Απνηειέζκαηα Δθκεηάιιεπζεο 3.616 3.381 7,0% 4.424 6.712-34,1% Θέξδε (Εεκηέο) πξν Φφξσλ -538-695 22,6% 1.086 3.478-68,8% Θέξδε (Εεκηέο) Κεηά Φφξσλ -2.731-2.164-26,2-504 2.045-124,6% - 5 -
Ξσιήζεηο Θαηά ηε ρξήζε 2010 νη πσιήζεηο ηεο Δηαηξείαο αλήιζαλ ζηα 87 εθαη. επξψ, έλαληη πσιήζεσλ 95,6 εθαη. επξψ ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο 2009, παξνπζηάδνληαο κείσζε θαηά 8,9%. Θαηά ηελ θιεηφκελε ρξήζε, νη πσιήζεηο ηνπ Οκίινπ αλήιζαλ ζηα 87,6 εθαη. επξψ, έλαληη πσιήζεσλ 98,3 εθαη. επξψ ηεο ρξήζεο 2009, παξνπζηάδνληαο κείσζε θαηά 10,9%. Κεηθηά Θέξδε Σα κεηθηά θέξδε ηεο Δηαηξείαο θαηά ηε ρξήζε ηνπ 2010 αλήιζαλ ζην πνζφ ησλ 32,9 εθαη. επξψ, έλαληη 35,2 εθαη. επξψ ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο, παξνπζηάδνληαο κείσζε θαηά 6,6%. Σν κηθηφ πεξηζψξην θέξδνπο βειηηψζεθε θαη αλήιζε ζην 37,8% θαηά ηε ρξήζε ηνπ 2010 έλαληη 36,9% ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο. ε επίπεδν Οκίινπ, ηα κηθηά θέξδε ηνπ 2010 αλήιζαλ ζε 35,2 εθαη. επξψ, έλαληη 35,9 εθαη. επξψ ην 2009, κεησκέλα θαηά 1,7%. Αχμεζε παξνπζίαζε θαη ην κηθηφ πεξηζψξην θέξδνπο ην νπνίν αλήιζε ζε 40,2% θαηά ην 2010 έλαληη 36,5% ηεο ρξήζεο ηνπ 2009. Έμνδα Γηνίθεζεο-Γηάζεζεο ε επίπεδν Δηαηξείαο, ηα έμνδα Γηάζεζεο αλήιζαλ ην 2010 ζε 24,7 εθαη. επξψ, έλαληη 23,6 εθαη. επξψ ηεο ρξήζεο 2009, απμεκέλα θαηά 4,6%. Αλάινγε πνξεία αθνινχζεζαλ ηα έμνδα Γηάζεζεο ζε επίπεδν Οκίινπ, φπνπ απμήζεθαλ θαηά 1%, απφ 26,5 εθαη. Δπξψ ην 2009 ζε 26,7 εθαη. Δπξψ ην 2010. Σα έμνδα Γηνίθεζεο γηα ηελ Δηαηξεία αλήιζαλ ζε 3,97 εθαη. Δπξψ ην 2010, έλαληη 4,86 εθαη. Δπξψ ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο, κεησκέλα θαηά 18,2%. ε επίπεδν νκίινπ ηα έμνδα Γηνίθεζεο εκθαλίδνπλ κείσζε θαηά 21,9% απφ 6,2 εθαη. Δπξψ ην 2009 ζε 4,8 εθαη. Δπξψ ην 2010. Θέξδε πξν Φόξσλ, Ρόθσλ, Δπελδπηηθώλ θαη Απνζβέζεσλ ε επίπεδν Δηαηξίαο ηα θέξδε πξν θφξσλ, ηφθσλ επελδπηηθψλ απνηειεζκάησλ θαη απνζβέζεσλ ηεο ρξήζεο 2010 αλήιζαλ ζε 6,7 εθαη. επξψ, έλαληη 10,2 εθαη. επξψ ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο 2009 ζεκεηψλνληαο κείσζε θαηά 34,1%. - 6 -
ε επίπεδν Οκίινπ ηα θέξδε πξν θφξσλ, ηφθσλ, επελδπηηθψλ απνηειεζκάησλ θαη απνζβέζεσλ ηεο ρξήζεο 2010 αλήιζαλ ζε 7,1 εθαη. επξψ, έλαληη 7,9 εθαη. επξψ ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο 2009 ζεκεηψλνληαο κείσζε θαηά 10,9%. Απνηειέζκαηα Νκίινπ Κεηά από Φόξνπο Α. Μείωζε Μικηού κέπδοςρ -618.678 Β. Μείωζε λειηοςπγικών δαπανών 1.078.472 Γ. Αύξεζε σπεμαηοοικονομικών εξόδων -78.108 Γ. Μείωζε Λοιπών Δζόδων -224.772 Δ. Αύξεζε ζηον Φόπο ειζοδήμαηορ -336.852 ΣΤ. Αύξεζε ζηιρ δεμιέρ από με ζςνεσιδόμενερ δπαζηεπιόηεηερ -386.598 Σύνολο μεταβολής στα αποτελέσματα μετά υόρων -566.536 Ρξαπεδηθέο πνρξεώζεηο Θαηά ηελ 31-12-2010 ν Σξαπεδηθφο Γαλεηζκφο ζε επίπεδν Δηαηξίαο δηακνξθψζεθε σο εμήο: 31/12/2010 31/12/2009 Καθξνπξφζεζκα Γαλεηαθά Θεθάιαηα 34.295.248 - Βξαρππξφζεζκα Γαλεηαθά Θεθάιαηα 5.831.478 42.619.621 Κείνλ : Υξεκαηηθά Γηαζέζηκα -1.579.854-3.010.167 Θαζαξό Σξένο 38.546.872 39.609.454 Θαηά ηελ 31-12-2010 ν Σξαπεδηθφο Γαλεηζκφο ζε επίπεδν Οκίινπ δηακνξθψζεθε σο εμήο: 31/12/2010 31/12/2009 Καθξνπξφζεζκα Γαλεηαθά Θεθάιαηα 37.323.623 3.143.103 Βξαρππξφζεζκα Γαλεηαθά Θεθάιαηα 14.280.358 51.986.907 Κείνλ : Υξεκαηηθά Γηαζέζηκα -1.907.178-3.577.977 Θαζαξό Σξένο 49.696.803 51.552.033-7 -
Θεθάιαην Θίλεζεο ε επίπεδν Δηαηξείαο ηα ζπγθξηηηθά ζηνηρεία γηα ην θεθάιαην θίλεζεο δηακνξθψζεθαλ σο εμήο: 31/12/2010 31/12/2009 Θπθινθνξνχλ Δλεξγεηηθφ 46.817.182 48.755.000 Κείνλ : Βξαρππξφζεζκεο Τπνρξεψζεηο 33.195.536 67.554.685 Θεθάιαην Θίλεζεο 13.621.646-18.799.685 ε επίπεδν Οκίινπ ηα ζπγθξηηηθά ζηνηρεία γηα ην θεθάιαην θίλεζεο δηακνξθψζεθαλ σο εμήο: 31/12/2010 31/12/2009 Θπθινθνξνχλ Δλεξγεηηθφ 35.604.170 41.883.527 Κείνλ : Βξαρππξφζεζκεο Τπνρξεψζεηο 36.258.926 73.491.409 Θεθάιαην Θίλεζεο -654.756-31.607.881 Σα απνζέκαηα ηνπ Οκίινπ αλήιζαλ ζε 8.746 εθαη. επξψ έλαληη 8.304 εθαη. επξψ ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο θαη αληηπξνζσπεχνπλ 9,1% ηνπ ζπλνιηθνχ Δλεξγεηηθνχ ησλ ελνπνηεκέλσλ κεγεζψλ. Θέξδε / Εεκηέο αλά Κεηνρή ε επίπεδν Δηαηξείαο γηα ηε ρξήζε 2010 νη δεκηέο αλά κεηνρή αλήιζαλ ζε -0,0249 ιεπηά έλαληη θεξδψλ 0,1011 ιεπηά ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο. ε επίπεδν Οκίινπ νη δεκηέο αλά κεηνρή αλήιζαλ ζε -0,1387 ιεπηά έλαληη δεκηψλ -0,1112 ιεπηά ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο. - 8 -
Κε βάζε ηνπο πξνζδηνξηζηηθνχο παξάγνληεο πνπ αλαθέξζεθαλ παξαπάλσ, νη βαζηθνί Νηθνλνκηθνί Γείθηεο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξείαο δηακνξθψζεθαλ σο εμήο: α. Αξηζκνδείθηεο Νηθνλνκηθήο Γηάξζξσζεο ΝΚΗΙΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΡΑΗΟΔΗΑ 2010 2009 2010 2009 Θπθινθνξνχλ Δλεξγεηηθφ / χλνιν Δλεξγεηηθνχ 37% 42% 47% 49% Ίδηα Θεθάιαηα / χλνιν Τπνρξεψζεσλ 18% 20% 32% 33% Ίδηα Θεθάιαηα / Πάγην Δλεξγεηηθφ 25% 29% 48% 49% Θπθινθνξνχλ Δλεξγεηηθφ / Βξαρππξφζεζκεο Τπνρξεψζεηο 98% 57% 141% 72% β. Αξηζκνδείθηεο Απόδνζεο θαη Απνδνηηθόηεηαο ΝΚΗΙΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΡΑΗΟΔΗΑ 2010 2009 2010 2009 EBITDA / Θχθινο Δξγαζηψλ 8,1% 8,1% 7,7% 10,7% Κηθηά Θέξδνο / Πσιήζεηο 40,2% 36,5% 37,8% 36,9% Πσιήζεηο / Ίδηα Θεθάιαηα 6,2 5,8 3,6 3,9 γ. Αξηζκνδείθηεο Θπθινθνξηαθήο Ραρύηεηαο ΝΚΗΙΝΠ ΝΚΗΙΝΠ ΔΡΑΗΟΔΗΑ ΔΡΑΗΟΔΗΑ 2010 2009 2010 2009 Κέξεο Θάιπςεο Απνζεκάησλ (Απνζέκαηα * Ζκέξεο) / Θφζηνο Πσιεζέλησλ Κέζε Πεξίνδνο Πιεξσκψλ Πξνκεζεπηψλ (Τπνρξεψζεηο * Ζκέξεο) / Θφζηνο Πσιεζέλησλ Κέζε Πεξίνδνο Δηζπξάμεσο Απαηηήζεσλ (Απαηηήζεηο * Ζκέξεο) / Πσιήζεηο 61 49 46 43 146 123 179 148 99 110 156 146-9 -
Β. Πεκαληηθά Γεγνλόηα Σξήζεο 2010 Σα ζεκαληηθά γεγνλφηα πνπ έιαβαλ ρψξα θαηά ηελ θιεηφκελε ρξήζε θαη είραλ ζεηηθή ή αξλεηηθή επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη ηα παξαθάησ: Πύλαςε λένπ νκνινγηαθνύ δαλείνπ ηηο 15 Ηνπλίνπ 2010 ππνγξάθεθε χκβαζε Θάιπςεο θαη ην Πξφγξακκα Θνηλνχ Οκνινγηαθνχ Γαλείνπ χςνπο 35.850.000 κε ηελ έθδνζε 35.850.000 νλνκαζηηθψλ νκνινγηψλ, νλνκαζηηθήο αμίαο ελφο επξψ έθαζηε θαη ηηκή εθδφζεσο ζην άξηην. Ωο εθπξφζσπνο ησλ Οκνινγηνχρσλ θαη Πιεξεμνχζηνο Θαηαβνιψλ νξίζζεθε ε ΣΡΑΠΔΕΑ EFG EUROBANK ERGASIAS A. E. Ο ζθνπφο ηνπ δαλείνπ αλαιχεηαη σο εμήο : (α) Πνζφ 24.850.000,00 γηα ηε κεξηθή αλαρξεκαηνδφηεζε ηνπ απφ 20.9.2004 θνηλνπξαθηηθνχ δαλείνπ ζπλνιηθνχ αλεμφθιεηνπ θεθαιαίνπ 28.000.000,00 θαη (β) Πνζφ 11.000.000,00 γηα ηελ αλαρξεκαηνδφηεζε βξαρππξφζεζκνπ δαλεηζκνχ. Δπηπιένλ ρνξεγήζεθε βξαρππξφζεζκνο δαλεηζκφο χςνπο 3.150.000 πνζφ κε ην νπνίν εμνθιήζεθε ην απφ 20.09.2004 θνηλνπξαθηηθφ δάλεην. χκθσλα κε ηε χκβαζε θάιπςεο δφζεθαλ νη εμήο εμαζθαιίζεηο: 1. χζηαζε ελερχξνπ Α ηάμεσο ππέξ ηνπ Δθπξνζψπνπ ησλ Οκνινγηνχρσλ, γηα ινγαξηαζκφ ησλ Οκνινγηνχρσλ επί ηνπ ζπλφινπ ησλ κεηνρψλ θπξηφηεηνο ηεο Δηαηξείαο ησλ ζπγαηξηθψλ (α) ΓΟΚΟΘΟ Α.Δ., (β) ΑΙΙΑΛΣΗΘΑ ΚΑΘΔΓΟΛΗΑ θαη (γ) NIKAS GROUP Limited (NIKAS CYPRUS). 2. Δκπνξηθέο απαηηήζεηο ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξηψλ NIKAS BULGARIA EAD, ΒΗΟΚΖΥΑΛΗΑ ΑΙΙΑΛΣΗΘΩΛ ΚΑΘΔΓΟΛΗΑ ΑΛΩΛΤΚΖ ΒΗΟΚΖΥΑΛΗΘΖ ΔΣΑΗΡΔΗΑ θαη NIKAS SCOP DOO ζπλνιηθνχ χςνπο 7.092.117,31. 3. Τπνζήθεο επί αθηλήησλ ηεο Δηαηξείαο κε αλαπφζβεζην ππφινηπν ζηα βηβιία ηεο Δηαηξείαο ηελ 31.12.2010 4.955.278. 4. Δθθξεκεί ππνζήθε επί ηνπ αγξνηεκαρίνπ πνπ βξίζθεηαη ζηνλ Άγην ηέθαλν Αηηηθήο θαη επί ησλ βηνκεραληθψλ θηηζκάησλ θαη κεραλεκάησλ πνπ βξίζθνληαη επί απηνχ. χκθσλα κε ηελ παξαπάλσ ζχκβαζε κεηαμχ ησλ αξλεηηθψλ ππνρξεψζεσλ ηεο Δηαηξείαο είλαη θαη ε ηήξεζε ηξηψλ ζπγθεθξηκέλσλ πεξηνξηζηηθψλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ φξσλ, φπσο απηνί πεξηγξάθνληαη παξαθάησ: Ο ιφγνο ηνπ πλνιηθνχ Θαζαξνχ Γαλεηζκνχ πξνο ην Ιεηηνπξγηθφ EBITDA Ο ιφγνο ηνπ Ιεηηνπξγηθνχ EBITDA πξνο ηνπο Θαζαξνχο Υξεσζηηθνχο Σφθνπο - 10 -
Ο πλνιηθφο Γαλεηζκφο. Έθδνζε Θνηλνύ Νκνινγηαθνύ Γαλείνπ Θαηά ηελ 9ε Απγνχζηνπ 2010 νινθιεξψζεθε ε δηαδηθαζία θάιπςεο ηνπ αλαθεξφκελνπ Θνηλνχ Οκνινγηαθνχ Γαλείνπ χςνπο 35.850.000 κε ηελ παξάδνζε ησλ Οκνινγηψλ ζηηο ηξάπεδεο. Αύμεζε κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ ζπγαηξηθήο Σελ 22/3/2010 ζπλεδξίαζε ε Γεληθή πλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο NIKAS GROUP LIMITED ε νπνία είλαη ζπγαηξηθή ηεο ΠΓ Λίθαο ABEE ζηε πεξηνρή ηεο Θχπξνπ. Σα ζέκαηα ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο ηεο Γεληθήο πλέιεπζεο ηεο ζπγαηξηθήο αθνξνχλ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο θαηά 1.000.000 κε ηελ έθδνζε 10.000 λέσλ ζπλήζσλ κεηνρψλ εθ 1.- εθάζηε εθδνζείζεο ππέξ ην άξηην 99,00.- εθάζηε, θαη ηηο ζπλαθφινπζεο ελέξγεηεο. Ωο θχξηνο κέηνρνο ηεο ζπγαηξηθήο ε Δηαηξεία ζα θαηαβάιεη ην ζχλνιν ηεο σο άλσ αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, ήηνη 1.000.000. Σελ 24/09/2010 ζπλήιζε ζε ζπλεδξίαζε ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο Π.Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ θαη ελέθξηλε ηελ ζπκκεηνρή ηεο Δηαηξείαο ζηελ αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ζπγαηξηθήο ΓΟΚΟΘΟ ΑΔ θαηά ην πνζφ ησλ 11.736,00 ε νπνία πξαγκαηνπνηείηαη: (α) κε ηελ θεθαιαηνπνίεζε πνζνχ 10.684,92 πνπ πξνέξρνληαη απφ ηελ αλαπξνζαξκνγή ησλ παγίσλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ηεο 31/12/2008 ζχκθσλα κε ην Λ 2065/92 θαη (β) κε ηελ θαηαβνιή πνζνχ 1.051.08, πνζνζηφ 70% ηνπ νπνίνπ, πνπ αληηζηνηρεί ζην πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ηεο Δηαηξείαο ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο ΓΟΚΟΘΟ Α.Δ., ήηνη πνζφ 735,76, ζα θαηαβιεζεί ζε κεηξεηά απφ ηελ Δηαηξεία. Ζ θαηαβνιή ηνπ πνζνχ ησλ 735,76 πξαγκαηνπνηήζεθε ηελ 17/11/2010. Κεηαβίβαζε κεηνρώλ ηεο Ξ.Γ. ΛΗΘΑΠ ΑΒΔΔ O βαζηθφο κέηνρνο GCI FOOD ENTERPRISE LTD πξνέβε ηελ 1/10/2010 ζε πψιεζε 2.425.630 κεηνρψλ, κε απνηέιεζκα ην πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ηνπ ζην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Π.Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ, θαζψο θαη ην πνζνζηφ δηθαησκάησλ ςήθνπ επί ηνπ ζπλφινπ δηθαησκάησλ ςήθνπ, λα κεηαβιεζεί απφ 79,47% (ήηνη 16.077.127 νλνκαζηηθέο κεηά ςήθνπ κεηνρέο) ζε 67,48% (ήηνη 13.651.497 νλνκαζηηθέο κεηά ςήθνπ κεηνρέο). Ο αγνξαζηήο ησλ κεηνρψλ είλαη ε ΣΡΑΠΔΕΑ EFG EUROBANK-ERGASIAS AE, θαη κεηά ηελ αλσηέξσ ζπλαιιαγή ζπκκεηέρεη κε πνζνζηφ 11,99% (ήηνη 2.425.630 νλνκαζηηθέο κεηά ςήθνπ κεηνρέο) ζην κεηνρηθφ θεθάιαην - 11 -
ηεο Π.Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ, θαζψο θαη ζηα δηθαηψκαηα ςήθνπ επί ηνπ ζπλφινπ δηθαησκάησλ ςήθνπ. Ραθηηθόο θνξνινγηθόο έιεγρνο Σελ 7/10/2010 εθδφζεθε απφ ην Γ.Δ.Θ. Αζελψλ εληνιή ειέγρνπ γηα ηελ κεηξηθή εηαηξεία Π.Γ.ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ, γηα ηνλ ηαθηηθφ θνξνινγηθφ έιεγρν ησλ ρξήζεσλ 2008 θαη 2009. Ξεξαίσζε ηνπ Λ.3888/2010 Σελ 8/11/2010 ε ζπγαηξηθή εηαηξεία ΑΙΙΑΛΣΗΘΑ ΚΑΘΔΓΟΛΗΑ ΑΒΔ έιαβε εθθαζαξηζηηθφ ζεκείσκα πεξαίσζεο ηνπ Λ.3888/2010 γηα ηηο ρξήζεηο 2007, 2008 θαη 2009 αμίαο 124.012,74 ην νπνίν θαη απνδέρζεθε. Σν πνζφ απηφ ηνπ θφξνπ επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηνπ Οκίινπ ζηε ρξήζε ηνπ 2010. Σελ 12/11/2010 ε εηαηξεία ΛΗΘΑ ΠΑΡΣΖ ΑΔ, πνπ απφ ηελ 31/12/2008 έρεη απνξξνθεζεί απφ ηελ Π.Γ.ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ, έιαβε εθθαζαξηζηηθφ ζεκείσκα πεξαίσζεο ηνπ Λ.3888/2010 γηα ηηο ρξήζεηο 2005, 2006, 2007 θαη 2008 αμίαο 151.019,03 ην νπνίν θαη απνδέρζεθε. Σν πνζφ απηφ ηνπ θφξνπ επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηεο Π.Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ ζηε ρξήζε ηνπ 2010. Δπαλεθηίκεζε θαη αιιαγή ηεο νθέιηκεο δσήο ζηα Θηίξηα θαη ηα Κεραλήκαηα Οη βαζηθέο ζπλζήθεο θαη ηα λέα δεδνκέλα πνπ έρνπλ κεηαβιεζεί θαη πνπ έρνπλ επεξεάζεη ηελ παξαγσγηθή δηαδηθαζία, εθηηκάηαη φηη έρνπλ ζπκβάιιεη θαζνξηζηηθά ζηελ αχμεζε-παξάηαζε ηεο νθέιηκεο δσήο ησλ πεξηνπζηαθψλ παγίσλ, θπξίσο ζε φηη αθνξά ηηο θηεξηαθέο εγθαηαζηάζεηο θαη ην κεραλνινγηθφ εμνπιηζκφ. Γηα απηφλ ηνλ ιφγν έγηλε επαλεθηίκεζε θαη ε νθέιηκε δσή ησλ παγίσλ απφ 01/01/2010 δηακνξθψζεθε ψο εμήο: - Θηίξηα 25-50 Έηε - Κεραλήκαηα - ηερληθέο εγθαηαζηάζεηο θαη ινηπφο κεραλνινγηθφο εμνπιηζκφο 6,6-12 Έηε - Κεηαθνξηθά κέζα 5-6,6 Έηε - Έπηπια θαη ινηπφο εμνπιηζκφο 5 Έηε Ιφγσ ηεο παξαπάλσ αχμεζεο ηεο νθέιηκεο δσήο ησλ παγίσλ θαη θαηά ζπλέπεηα ησλ κεησκέλσλ απνζβέζεσλ αλά ρξήζε, ην φθεινο ζηα απνηέιεζκαηα ηεο ρξήζεο 2010 ηεο Δηαηξείαο είλαη ηεο ηάμεσο ηνπ 1,1 εθ. Δπξψ πεξίπνπ. - 12 -
Γηαθνπή εηαηξείαο P.G NIKAS GMBH ζηελ Γεξκαλία Ζ δξαζηεξηφηεηα ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξείαο P.G.Nikas GMBH ζηελ Γεξκαλία δηαθφπεθε ηελ 28/12/2010 θαη δηαγξάθεθε απφ ην ζρεηηθφ κεηξψν εηαηξεηψλ. Αγξνηεκάρην Αγ. Πηεθάλνπ Αηηηθήο ε φ,ηη αθνξά ζην αγξνηεκάρην ηνπ Αγ. ηεθάλνπ Αηηηθήο, έρνπλ εθδνζεί απφ ηελ Πξψηε Α Βάζκηνο Δπηηξνπή Δπίιπζεο Γαζηθψλ Ακθηζβεηήζεσλ Λνκ/θεο Απηνδηνίθεζεο Αλαηνιηθήο Αηηηθήο νη απνθάζεηο 45/2010 θαη 46/2010 κε εκεξνκελία απφθαζεο 15/12/2010 θαη εκεξνκελία δεκνζίεπζεο ζηα γξαθεία ηεο Γλζεο Γαζψλ Αλαηνιηθήο Αηηηθήο 22/12/2010. Οη απνθάζεηο απηέο απνθαίλνληαη ππέξ ηνπ κε δαζηθνχ ραξαθηήξα ηεο έθηαζεο. Ζ δηαδηθαζία αλακέλεηαη λα νινθιεξσζεί. Γ. Πεκαληηθά Γεγνλόηα κεηά ηε Ιήμε ηεο Θιεηόκελεο Σξήζεο Ραθηηθόο θνξνινγηθόο έιεγρνο Σελ 21/3/2011 επηδφζεθαλ απφ ην Γ.Δ.Θ. Αζελψλ νη εθζέζεηο ειέγρνπ γηα ηελ Π.Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ γηα ηηο ρξήζεηο 2008 θαη 2009, νη νπνίεο θαηαινγίδνπλ πξφζζεην θφξν εηζνδήκαηνο πνπ αλέξρεηαη ζε πνζφ 1.464.501 Δπξψ θαη πξνζαπμήζεηο πνζφ 428.092 Δπξψ, ήηνη ζπλνιηθφ πνζφ 1.892.593 Δπξψ. Ζ Γνίθεζε ηεο Δηαηξείαο ζε ζπλεξγαζία κε θνξνινγηθνχο ζπκβνχινπο έρεη μεθηλήζεη δηαδηθαζία δηνηθεηηθήο επίιπζεο αλαθνξηθά κε νξηζκέλα ζεκαληηθά επξήκαηα ησλ θνξνινγηθψλ εθζέζεσλ ειέγρνπ, ηα νπνία ζεσξεί φηη δελ αηηηνινγνχληαη απφ ηελ πθηζηάκελε θνξνινγηθή λνκνζεζία. Ζ Γηνίθεζε θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ρξήζεο 2010 ζρεκάηηζε επηπξφζζεηε πξφβιεςε γηα αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο πνζνχ 1.000.000 Δπξψ, κε απνηέιεζκα ην πνζφ ηεο ζσξξεπκέλεο πξφβιεςεο ηελ 31/12/2010 λα αλέξρεηαη ζε 1.350.000 Δπξψ. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο ζεσξεί φηη ε ππάξρνπζα θαηά ηελ 31/12/2010 πξφβιεςε γηα αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο πνζφ 1.350.000 Δπξψ είλαη επαξθήο γηα ηελ θάιπςε ηνπ ηειηθνχ πνζνχ πνπ ζα πξνθχςεη κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο δηνηθεηηθήο επίιπζεο. - 13 -
Γ. Θπξηόηεξνη Θίλδπλνη θαη Αβεβαηόηεηεο Ο Όκηινο παξαθνινπζεί ζπζηεκαηηθά θαη ιακβάλεη ζπγθεθξηκέλα κέηξα γηα ηελ αληηκεηψπηζε ησλ θηλδχλσλ πνπ ελδερνκέλσο λα παξνπζηαζηνχλ ζηελ αγνξά, ιακβάλνληαο ππφςε θαη ηηο ηξέρνπζεο δχζθνιεο ζπλζήθεο πνπ επηθξαηνχλ ζηελ ειιεληθή θαη παγθφζκηα αγνξά. Πηζησηηθφο θίλδπλνο Ο Όκηινο έρεη ζεζπίζεη θαη εθαξκφδεη δηαδηθαζίεο πηζησηηθνχ ειέγρνπ κε ζηφρν ηελ ειαρηζηνπνίεζε ησλ επηζθαιεηψλ θαη ηελ άκεζε θάιπςε ησλ απαηηήζεσλ κε αμηφγξαθα. Ζ πνιηηηθή ηνπ Οκίινπ είλαη λα ζπλεξγάδεηαη κφλν κε αμηφπηζηνπο πειάηεο. Ζ Γηνίθεζε έρεη ζέζεη πηζησηηθή πνιηηηθή βάζεη ηεο νπνίαο θάζε λένο πειάηεο εμεηάδεηαη ζε αηνκηθή βάζε γηα ηελ πηζηνιεπηηθή ηνπ ηθαλφηεηα. Ο έιεγρνο πηζηνιεπηηθήο ηθαλφηεηαο πνπ πξαγκαηνπνηεί ν Όκηινο πεξηιακβάλεη ηελ εμέηαζε ηξαπεδηθψλ θαη άιισλ δηαζέζηκσλ πεγψλ πηζηνιεπηηθήο βαζκνιφγεζεο, θαζψο θαη ηε ιήςε εμσηεξηθψλ εθζέζεσλ ή αλαιχζεσλ κε ινγηθφ θφζηνο. Πηζησηηθά φξηα νξίδνληαη γηα θάζε πειάηε θαη εθαξκφδνληαη ζπγθεθξηκέλνη φξνη πσιήζεσλ θαη εηζπξάμεσλ, ηα νπνία επαλεμεηάδνληαη θαηά ηαθηά ρξνληθά δηαζηήκαηα θαη αλάινγα κε ηηο εθάζηνηε ζπλζήθεο. Ζ Γηνίθεζε ηνπ Οκίινπ ζεσξεί φηη φια ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία, ηα νπνία δελ έρνπλ απνκεησζεί ζηελ θιεηφκελε ή ζε πξνεγνχκελεο ρξήζεηο είλαη αλαθηήζηκα. ην ηέινο ηνπ 2010, θξίλεηαη φηη δελ ππάξρεη θαλέλαο νπζηαζηηθφο πηζησηηθφο θίλδπλνο πνπ λα κελ θαιχπηεηαη απφ πξφβιεςε επηζθαινχο απαίηεζεο, ελψ ζεκεηψλεηαη φηη γηα ηηο απαηηήζεηο εθείλεο ε είζπξαμε ησλ νπνίσλ έρεη θαζπζηεξήζεη πέξαλ ησλ ζπλήζσλ εκπνξηθψλ φξσλ ζπλαιιαγήο ιφγσ ησλ ηξερνπζψλ ζπλζεθψλ πνπ επηθξαηνχλ ζηελ ειιεληθή αγνξά, ε Γηνίθεζε έρεη ιάβεη φια ηα κέηξα, έρεη ελεξγήζεη εγθαίξσο θαη θαηαιιήισο γηα ηελ είζπξαμε απηψλ. Θίλδπλνο επηηνθίσλ Ο ηξαπεδηθφο δαλεηζκφο ηεο Δηαηξείαο είλαη απνθιεηζηηθά ζε επξψ θαη ππφθεηηαη ζε θπκαηλφκελα επηηφθηα. Ζ Δηαηξεία δελ ρξεζηκνπνηεί παξάγσγα ρξεκαηννηθνλνκηθά πξντφληα πξνθεηκέλνπ λα κεηψζεη ηελ έθζεζή ηεο ζηνλ θίλδπλν κεηαβνιήο ησλ επηηνθίσλ, θαηά ηελ εκεξνκελία ζχληαμεο ηνπ ηζνινγηζκνχ. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο πηζηεχεη φηη δελ πθίζηαληαη ζεκαληηθνί θίλδπλνη απφ πηζαλή κεηαβνιή ησλ επηηνθίσλ, ελψ ε επίπησζε ηεο πηζηνιεπηηθήο ηθαλφηεηαο ηνπ Οκίινπ ζην θφζηνο δαλεηζκνχ είλαη πεξηνξηζκέλε αθνχ, βάζεη ησλ ζπκθσλεκέλσλ δαλεηαθψλ γξακκψλ ην πεξηζψξην δαλεηζκνχ ζην κεγαιχηεξν κέξνο ησλ ηξαπεδηθψλ ρνξεγήζεσλ θπκαίλεηαη ζε πνζνζηφ 3,5%. - 14 -
Ο παξαθάησ πίλαθαο παξνπζηάδεη ηελ επαηζζεζία ηνπ απνηειέζκαηνο ηεο ρξήζεο, θαζψο θαη ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ζε κηα ινγηθή κεηαβνιή ηνπ επηηνθίνπ ηεο ηάμεσο ηνπ +5% ή -5%. ηελ πεξίπησζε πνπ ηα επηηφθηα απμεζνχλ θαηά +5% ηφηε ην απνηέιεζκα ηεο ρξήζεο θαη ηα Ίδηα Θεθάιαηα δηακνξθψλνληαη σο εμήο: ηελ πεξίπησζε πνπ ηα επηηφθηα κεησζνχλ θαηά -5% ηφηε ην απνηέιεζκα ηεο ρξήζεο θαη ηα Ίδηα Θεθάιαηα δηακνξθψλνληαη σο εμήο: πλαιιαγκαηηθφο θίλδπλνο Ζ έθζεζε ηνπ Οκίινπ ζε ζπλαιιαγκαηηθνχο θηλδχλνπο αμηνινγείηαη απφ αλχπαξθηε έσο εμαηξεηηθά ρακειή, αθελφο κελ δηφηη φιεο νη ζπλαιιαγέο ηεο δηελεξγνχληαη ζε Δπξψ, αθεηέξνπ δε δηφηη δελ ππάξρνπλ δαλεηαθέο ππνρξεψζεηο ζε έηεξν πιελ ηνπ Δπξψ λφκηζκα. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξίαο παξαθνινπζεί δηαξθψο ηνπο ηπρφλ ζπλαιιαγκαηηθνχο θηλδχλνπο πνπ ελδέρεηαη λα πξνθχςνπλ θαη αμηνινγεί ηελ αλάγθε ιήςεο ζρεηηθψλ κέηξσλ, πάλησο ζε θάζε πεξίπησζε ηέηνηνο θίλδπλνο δελ είλαη νξαηφο. Θίλδπλνο ξεπζηφηεηαο (ρξεκαηνδνηηθφο θίλδπλνο) Ζ δηαρείξηζε ηνπ θίλδπλνπ ξεπζηφηεηαο πεξηιακβάλεη ηελ δηαζθάιηζε χπαξμεο επαξθψλ δηαζεζίκσλ θαη ηζνδπλάκσλ θαζψο θαη ηελ εμαζθάιηζε ηεο πηζηνιεπηηθήο ηθαλφηεηαο ηνπ κέζσ ηεο χπαξμεο επαξθψλ πηζησηηθψλ νξίσλ απφ ηηο ζπλεξγαδφκελεο ηξάπεδεο. - 15 -
Οη αλάγθεο ξεπζηφηεηαο παξαθνινπζνχληαη απφ ηελ Δηαηξεία ζε θαζεκεξηλή θαη εβδνκαδηαία βάζε θαζψο θαη ζε κηα θπιηφκελε πεξίνδν 30 εκεξψλ. Οη καθξνπξφζεζκεο αλάγθεο ξεπζηφηεηαο γηα ηνπο επφκελνπο 12 κήλεο θαη ην επφκελν έηνο πξνζδηνξίδνληαη κεληαία. Ζ Δηαηξεία δελ αληηκεησπίδεη δπζθνιία ζηελ εμππεξέηεζε ησλ ππνρξεψζεψλ ηεο, γεγνλφο πνπ πεγάδεη απφ ηηο ηακεηαθέο ξνέο ηεο, απφ ηελ πςειή πηζηνιεπηηθή ηθαλφηεηα πνπ έρεη απφ ηνπο ηξαπεδηθνχο νξγαληζκνχο θαη απφ ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά ηεο πεξηνπζηαθά ζηνηρεία, ησλ νπνίσλ ε εκθαληδφκελε αμία ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, δελ απνθιίλεη απφ ηελ εχινγε αμία ηνπο. Ινηπνί Θίλδπλνη Αγνξάο Ζ δήηεζε ησλ πξντφλησλ ηνπ Οκίινπ έρεη κεξηθψο επεξεαζηεί απφ ηε γεληθφηεξε νηθνλνκηθή χθεζε θαη ηδίσο ζην ηειεπηαίν ηξίκελν ηεο θιεηφκελεο ρξήζεο. Γεδνκέλνπ φηη πξφθεηηαη γηα θαηαλαισηηθά πξντφληα δηαηξνθήο πςειήο πνηφηεηαο πνπ είλαη πξνζαξκνζκέλα ζηηο δηαηξνθηθέο αλάγθεο ηνπ ζχγρξνλνπ θαηαλαισηή, ε Δηαηξεία φκσο ζπλερίδεη λα θαηέρεη ζεκαληηθφ κεξίδην ζηελ παξαγσγή πξντφλησλ ηδησηηθήο εηηθέηαο ζηα νπνία ζηξέθνληαη ζηαδηαθά νη θαηαλαισηέο ιφγσ ρακειφηεξεο ηηκή πψιεζεο. ηα πιαίζηα απηά ε Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο πξνέβε ήδε ζηνλ αλαζρεδηαζκφ πξντφλησλ δηαηεξψληαο ηελ πςειή πνηφηεηα θαη παξάιιεια βάζεη πξνγξάκκαηνο εμνξζνινγηζκνχ ηεο παξαγσγηθήο δηαδηθαζίαο θαη ηεο νξγάλσζεο δηαλνκήο θαη δηάζεζεο ησλ πξντφλησλ ηεο δίλεη έκθαζε ζηε κείσζε ηνπ θφζηνπο. Βαζηθφ ζπζηαηηθφ ζηνηρείν ηνπ θφζηνπο παξαγσγήο είλαη νη ηηκέο ησλ θξεάησλ, πνπ απνηεινχλ ηε βαζηθή πξψηε χιε παξαγσγήο ησλ πξντφλησλ ηεο Δηαηξείαο. Ζ Δηαηξεία παξαθνινπζεί ζε εβδνκαδηαία βάζε ηηο δηαθπκάλζεηο ησλ ηηκψλ ησλ θξεάησλ, φπσο απηέο δηακνξθψλνληαη ζηε δηεζλή αγνξά κε ζθνπφ ην ζσζηφ πξνγξακκαηηζκφ αγνξψλ ζηηο βέιηηζηεο ηηκέο. Δ. Γήισζε εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο Ξ. Γ. ΛΗΘΑΠ Α.Β.Δ.Δ. ζύκθσλα κε ηνλ Λ. 3873/2010 1.ΑΟΣΔΠ ΔΡΑΗΟΗΘΖΠ ΓΗΑΘΒΔΟΛΖΠΖΠ Ωο εηαηξηθή δηαθπβέξλεζε νξίδεηαη ην ζχλνιν ησλ θαλφλσλ, αξρψλ θαη κεραληζκψλ ειέγρνπ, βάζεη ησλ νπνίσλ πξέπεη λα νξγαλψλεηαη θαη λα δηνηθείηαη κία εηαηξία, πηνζεηψληαο κηα - 16 -
δηάξζξσζε ηέηνηα πνπ λα ηελ θαζηζηά δηάθαλε πξνο ην επελδπηηθφ θνηλφ, λα αλαγλσξίδεη θαη λα ζέβεηαη ηα δηθαηψκαηα ησλ άκεζα επεξεαδνκέλσλ απφ ηε ιεηηνπξγία ηεο θαη λα δηαζθαιίδεη ηα έλλνκα ζπκθέξνληα φισλ ησλ κεηφρσλ ηεο. Ζ εηαηξεία ζπκκνξθψλεηαη ηφζν κε ηνλ ΘΛ.2190/1920 πνπ πεξηιακβάλεη ηνπο βαζηθνχο θαλφλεο νξγάλσζεο ησλ εηζεγκέλσλ αλσλχκσλ εηαηξεηψλ, φζν θαη κε ηνλ Λ.3016/2002 πεξί εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο ν νπνίνο επηβάιιεη ηελ ζπκκεηνρή αλεμάξηεησλ θαη κε εθηειεζηηθψλ κειψλ ζην Γ. Ζ εηαηξεία έρεη αλαπηχμεη αλαιπηηθφ θαλνληζκφ ιεηηνπξγίαο ζηνλ νπνίν απεηθνλίδνληαη ε νξγαλσηηθή ηεο δηάξζξσζε θαη νη δξαζηεξηφηεηεο ηεο. Αθφκα, ε εηαηξεία έρεη νξγαλψζεη ηκήκαηα εζσηεξηθνχ ειέγρνπ, εμππεξέηεζεο κεηφρσλ θαη εηαηξηθψλ αλαθνηλψζεσλ. Ζ εηαηξεία ζπκκνξθψλεηαη κε ηνλ Λ.3693/2007 αξ. 37 ν νπνίνο απαηηεί ηελ ζχζηαζε επηηξνπήο ειέγρνπ θαζψο θαη ζεκαληηθέο ππνρξεψζεηο γλσζηνπνίεζεο πξνο ηνπο κεηφρνπο ζην πιαίζην ηεο πξνεηνηκαζίαο ηνπο γηα ηελ γεληθή ζπλέιεπζε. Ζ εηαηξεία ζπκκνξθψλεηαη κε ην άξζξν 26 ηνπ Λ.3091/2002, ηνλ Λ.3340/2005 γηα ηελ πξνζηαζία ηεο θεθαιαηαγνξάο, ηνλ Λ.3556/2007 γηα ηελ πιεξνθφξεζε ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ θαη φιεο ηηο ζρεηηθέο απνθάζεηο ηεο επηηξνπήο θεθαιαηαγνξάο πνπ αθνξνχλ ηελ πξνζηαζία ηνπ επελδπηηθνχ θνηλνχ. Σέινο, βάζεη ηνπ Λ.3873/2010 ε εηαηξεία εθαξκφδεη ηηο γεληθέο αξρέο ηνπ Θψδηθα Δηαηξηθήο Γηαθπβέξλεζεο (Θ.Δ.Γ.) πνπ ζπληάρζεθε απφ ηνλ χλδεζκν Διιεληθψλ Βηνκεραληψλ (.Δ.Β.). Ο Θ.Δ.Γ. βξίζθεηαη αλαξηεκέλνο ζηελ ηζηνζειίδα ηνπ.δ.β. ζηελ θάησζη ειεθηξνληθή δηεχζπλζε: http://www.sev.org.gr/uploads/pdf/ked_teliko_jan2011.pdf. 2.ΞΟΑΘΡΗΘΔΠ ΔΡΑΗΟΗΘΖΠ ΓΗΑΘΒΔΟΛΖΠΖΠ ΞΝ ΔΦΑΟΚΝΕΝΛΡΑΗ ΞΔΟΑΛ ΡΥΛ ΞΟΝΒΙΔΤΔΥΛ ΡΝ ΛΝΚΝ Σν Γ ηεο εηαηξείαο απαξηίδεηαη απφ 7 κέιε ηα νπνία είλαη θαηά πιεηνςεθία κε εθηειεζηηθά, 5 ζηνλ αξηζκφ. Αθφκε, ε επηηξνπή ειέγρνπ απαξηίδεηαη απφ 3 κε εθηειεζηηθά κέιε, 2 εθ ησλ νπνίσλ είλαη αλεμάξηεηα. Ζ Π. Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ είλαη ζηαζεξά δεζκεπκέλε ζηελ δηεμαγσγή ησλ εξγαζηψλ ηεο ζχκθσλα κε ηα πςειφηεξα πξφηππα δενληνινγίαο θαη φινπο ηνπο ηζρχνληεο λφκνπο θαη θαλνληζκνχο. Απηφ απνηππψλεηαη θαη απφ ηελ ηζρχ ηνπ θψδηθα δενληνινγίαο πνπ έρεη εγθξηζεί απφ ην Γ θαη ιακβάλεηαη σο επηπξφζζεηε δήισζε νξζήο εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο πξνο φθεινο ησλ ελδηαθεξνκέλσλ κεξψλ πνπ εκπιέθνληαη θαη επεξεάδνληαη απφ ηηο δξαζηεξηφηεηεο ηεο εηαηξείαο. Κέξνο ηνπ θψδηθα δενληνινγίαο είλαη θαη ε νδεγία απνθπγήο ζχγθξνπζεο - 17 -
ζπκθεξφλησλ ελψ ζρεηηθή είλαη θαη ε ηζρχνπζα πνιηηηθή εζσηεξηθψλ αλαθνξψλ θαη θαηαγγειηψλ. 3.ΠΠΡΖΚΑ ΔΠΥΡΔΟΗΘΝ ΔΙΔΓΣΝ ΘΑΗ ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖΠ ΘΗΛΓΛΥΛ ΠΔ ΠΣΔΠΖ ΚΔ ΡΖ ΓΗΑΓΗΘΑΠΗΑ ΠΛΡΑΜΖΠ ΣΟΖΚΑΡΝΝΗΘΝΛΝΚΗΘΥΛ ΘΑΡΑΠΡΑΠΔΥΛ ΓΗΑΣΔΗΟΗΠΖ ΘΗΛΓΛΥΛ Σν Γ είλαη ππεχζπλν γηα ηελ αλαγλψξηζε, ηελ αμηνιφγεζε θαη ηελ παξαθνινχζεζε ησλ θηλδχλσλ ηνπο νπνίνπο αληηκεησπίδεη ε εηαηξεία θαζψο θαη γηα ηε δηαρείξηζε ηνπο. Κέζσ κηαο εληαίαο πξνζέγγηζεο ιακβάλνληαη ππφςε νη θίλδπλνη πνπ ραξαθηεξίδνπλ ηελ εηαηξεία ζπλνιηθά, ζε επίπεδν δηεχζπλζεο, ιεηηνπξγίαο, επηρεηξεζηαθήο κνλάδαο θαη ζπγαηξηθψλ εηαηξεηψλ. Ζ θαηεγνξηνπνίεζε ησλ θηλδχλσλ γίλεηαη ζε επίπεδν θηλδχλσλ ζηξαηεγηθήο, θηλδχλσλ ιεηηνπξγηψλ, θηλδχλσλ αμηνπηζηίαο ρξεκαηννηθνλνκηθψλ θαη άιισλ αλαθνξψλ θαη θηλδχλσλ κε ζπκκφξθσζεο κε λφκνπο θαη άιιεο ξπζκηζηηθέο δηαηάμεηο θαζψο θαη κε ηηο εζσηεξηθέο πνιηηηθέο θαη δηαδηθαζίεο ηεο εηαηξείαο. Γηα φινπο ηνπο θηλδχλνπο πνπ αλαγλσξίδνληαη, ιακβάλνληαη κέηξα αληηκεηψπηζεο ηνπο απφ ην Γ ηα νπνία εθαξκφδνπλ ηα ζηειέρε ηεο εηαηξείαο ζε φια ηα επίπεδα. Ζ εηαηξεία ηεξεί δηαδηθαζίεο θαη πνιηηηθέο γηα ηνλ αθξηβή έιεγρν θαη ηελ θαηαγξαθή δαπαλψλ θαη εζφδσλ θαζψο θαη ηελ παξαθνινχζεζε ηεο αμίαο ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ ψζηε λα ζπληάζζεη νξζά θαη δίθαηα ηηο νηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο. Δλδεηθηηθά αλαθέξνληαη: Γηαδηθαζίεο πνπ δηαζθαιίδνπλ φηη νη ζπλαιιαγέο αλαγλσξίδνληαη ζχκθσλα κε ηα δηεζλή πξφηππα ρξεκαηννηθνλνκηθήο αλαθνξάο. Γηαδηθαζίεο πξαγκαηνπνίεζεο ζπλεδξηάζεσλ ζε κεληαία βάζε νη νπνίεο πεξηιακβάλνπλ επηζθφπεζε ζεκάησλ ρξεκαηννηθνλνκηθήο αλαθνξάο. Γηαδηθαζίεο θιεηζίκαηνο ρξήζεο νη νπνίεο πεξηιακβάλνπλ πξνζεζκίεο ππνβνιήο παξαζηαηηθψλ, θαηαλνκή αξκνδηνηήησλ, ηαμηλφκεζε ινγαξηαζκψλ θαη ελεκέξσζε γηα απαηηνχκελεο γλσζηνπνηήζεηο. Ζ εθαξκνγή κηαο εληαίαο κνξθήο εηαηξηθήο αλαθνξάο ηφζν γηα ζθνπνχο ρξεκαηννηθνλνκηθήο αλαθνξάο φζν θαη γηα ζθνπνχο δηνηθεηηθήο πιεξνθφξεζεο. - 18 -
Ζ δηελέξγεηα, ζε κεληαία βάζε, αλάιπζεο ησλ απνθιίζεσλ αλάκεζα ζηα πξαγκαηηθά απνηειέζκαηα, ηα πξνυπνινγηζκέλα θαη ηα ζπγθξηηηθά γηα λα εληνπίδνληαη κε ζπλήζεηο ζπλαιιαγέο θαη λα δηαζθαιίδεηαη ε αθξίβεηα θαη ε πιεξφηεηα ησλ απνηειεζκάησλ. Ζ θαηάξηηζε ζε κεληαία βάζε ιεπηνκεξνχο πιεξνθφξεζεο, ηφζν ζε αηνκηθφ, αλά δξαζηεξηφηεηα / ζπγαηξηθή, αλά ηνκέα δξαζηεξηφηεηαο, φζν θαη ζε ελνπνηεκέλν επίπεδν πξνο ηε δηνίθεζε. Ζ δηαζθάιηζε ζσζηήο απεηθφληζεο ησλ απαηηήζεσλ θαη ππνρξεψζεσλ κεηαμχ ησλ ζπγαηξηθψλ ιφγσ ελδνεηαηξηθψλ ζπλαιιαγψλ κέζσ ζπκθσλίαο ππνινίπσλ ζε 3κεληαία βάζε. ΠΠΡΖΚΑΡΑ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΘΖΠ Ζ Δηαηξεία έρεη αλαπηχμεη ζχγρξνλα ζπζηήκαηα πιεξνθνξηθήο πνπ θαιχπηνπλ φινπο ηνπο ηνκείο δξαζηεξηφηεηαο θαη ππνζηεξίδνπλ ηε δηνίθεζε ζηελ επίηεπμε ησλ εηαηξηθψλ ζηφρσλ. Ζ αζθάιεηα ησλ πιεξνθνξηθψλ ζπζηεκάησλ εμαζθαιίδεηαη απφ έλα απζηεξφ πιαίζην δηαδηθαζηψλ κε βαζηθέο: Σελ δηαδηθαζία επαλαθνξάο. Σελ δηαδηθαζία δεκηνπξγίαο θαη θχιαμεο εθεδξηθψλ αξρείσλ αζθαιείαο. Σν ζρέδην έθηαθηεο αλάγθεο επαλαιεηηνπξγίαο κεηά απφ θαηαζηξνθή. Σελ πξνζηαζία απφ ηνχο θαη θαθφβνπιεο ελέξγεηεο. Σελ δηαδηθαζία πξνζηαζίαο ηνπ ειεθηξνληθνχ ηαρπδξνκείνπ. ΠΠΡΖΚΑ ΔΠΥΡΔΟΗΘΝ ΔΙΔΓΣΝ Ζ εηαηξεία εθαξκφδεη έλα νινθιεξσκέλν χζηεκα Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ (ΔΔ) ην νπνίν απνηππψλεηαη ζηνλ εζσηεξηθφ θαλνληζκφ ιεηηνπξγίαο ηεο, αιιά θαη ζε πιήζνο αθφκε πνιηηηθψλ, δηαδηθαζηψλ θαη νδεγηψλ. Σν ΔΔ ηεο εηαηξείαο απνηειείηαη απφ δηθιείδεο αζθαιείαο νη νπνίεο έρνπλ ζαλ ζηφρν ηελ επαξθή αληηκεηψπηζε ησλ θηλδχλσλ πνπ ραξαθηεξίδνπλ ηελ εηαηξεία θαη εθαξκφδεηαη απφ φιν ην πξνζσπηθφ ηεο εηαηξείαο. Ζ απνηειεζκαηηθή ιεηηνπξγία ηεο εηαηξείαο εμαζθαιίδεηαη απφ ηελ εθαξκνγή ησλ αλσηέξσ πνιηηηθψλ, δηαδηθαζηψλ θαη νδεγηψλ κέζσ ηεο νπνίαο επηηπγράλεηαη θαη ε αμηνπηζηία ησλ δεκνζηεπκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. - 19 -
ΔΠΥΡΔΟΗΘΝΠ ΔΙΔΓΣΝΠ Ζ εηαηξεία έρεη ζπζηήζεη ππεξεζία εζσηεξηθνχ ειέγρνπ κε αξκνδηφηεηεο πνπ ππεξβαίλνπλ ηηο ειάρηζηεο απαηηήζεηο ηνπ Λ. 3016/2002. Ο εζσηεξηθφο έιεγρνο πέξαλ ηεο παξαθνινχζεζεο ηεο εθαξκνγήο ηνπ εζσηεξηθνχ θαλνληζκνχ ιεηηνπξγίαο πνπ πξνβιέπεηαη απφ ηνλ αλσηέξσ λφκν εθηειεί ειέγρνπο νπζίαο νη νπνίνη βαζίδνληαη ζε ζρεηηθή αμηνιφγεζε θηλδχλσλ ζε ζπλεξγαζία κε ηε δηνίθεζε θαη ππφ ηελ επνπηεία ηεο αλεμάξηεηεο επηηξνπήο ειέγρνπ. Ζ κεζνδνινγία πνπ αθνινπζείηαη είλαη ζχκθσλε κε ηα δηεζλή επαγγεικαηηθά πξφηππα εζσηεξηθνχ ειέγρνπ. Οη εθζέζεηο ειέγρνπ ππνβάιινληαη ζηελ επηηξνπή ειέγρνπ θαη ε δηνίθεζε έρεη ηελ επζχλε ηαθηνπνίεζεο ησλ ζρεηηθψλ επξεκάησλ. 4. ΓΔΛΗΘΖ ΠΛΔΙΔΠΖ ΡΥΛ ΚΔΡΝΣΥΛ Ζ γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, ζχκθσλα κε ην θαηαζηαηηθφ ηεο Π. Γ. Λίθαο Α.Β.Δ.Δ., είλαη ην αλψηαην φξγαλν δηνίθεζεο ην νπνίν απνθαζίδεη γηα θάζε εηαηξηθή ππφζεζε θαη νη λφκηκεο απνθάζεηο ηεο δεζκεχνπλ φινπο ηνπο κεηφρνπο. Ζ γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ζπγθαιείηαη απφ ην Γ θαη ζπλέξρεηαη ηαθηηθά ζε ηφπν θαη ρξφλν εληφο ελφο εμακήλνπ απφ ηελ ιήμε θάζε εηαηξηθήο ρξήζεο πξνθεηκέλνπ, κεηαμχ άιισλ, λα εγθξίλεη ηεο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο, λα απνθαζίζεη πεξί ηεο δηαλνκήο ησλ θεξδψλ θαη απαιιαγήο ησλ κειψλ ηνπ Γ θαη ησλ ειεγθηψλ ηεο εηαηξείαο απφ θάζε επζχλε. Ζ ζχγθιεζε ηεο γεληθήο ζπλέιεπζεο βάζεη θαη ηνπ Λ.3884/2010 θαιείηαη 20 ηνπιάρηζηνλ εκέξεο πξηλ απφ ηελ πξαγκαηνπνίεζε ηεο, κε πξφζθιεζε ε νπνία αλαθέξεη κε ζαθήλεηα ηνλ ηφπν θαη ρξφλν ζχγθιεζεο, ηα ζέκαηα εκεξήζηαο δηάηαμεο θαη ηελ δηαδηθαζία πνπ ζα πξέπεη λα αθνινπζήζνπλ νη κέηνρνη γηα λα έρνπλ δηθαίσκα ζπκκεηνρήο θαη ςήθνπ. Ζ γεληθή ζπλέιεπζε είλαη ε κφλε αξκφδηα λα απνθαζίδεη γηα ηα παξαθάησ ζέκαηα: ηελ παξάηαζε ηεο δηάξθεηαο, κεηαηξνπή, ζπγρψλεπζε ή δηάιπζε ηεο εηαηξείαο. ηελ ηξνπνπνίεζε ηνπ θαηαζηαηηθνχ κεηά απφ άδεηα ηεο επηηξνπήο θεθαιαηαγνξάο. ηελ αχμεζε ή κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ. ηελ εθινγή ησλ κειψλ ηνπ Γ, ησλ νξθσηψλ ειεγθηψλ θαη εθηηκεηψλ. - 20 -
ηελ έγθξηζε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. ηελ δηάζεζε ησλ θεξδψλ. Ζ ιήςε ησλ απνθάζεσλ γίλεηαη κε ηε δηεμαγσγή ςεθνθνξίαο, πξνθεηκέλνπ λα δηαζθαιίδεηαη ε ζπκκεηνρή φισλ ησλ κεηφρσλ ζηα απνηειέζκαηα είηε παξεπξίζθνληαη απηνπξνζψπσο ζηε ζπλέιεπζε είηε ςεθίδνπλ κέζσ εμνπζηνδνηεκέλνπ αληηπξνζψπνπ. O πξφεδξνο ηνπ Γ, ν δηεπζχλσλ ζχκβνπινο θαζψο θαη νη εζσηεξηθνί θαη εμσηεξηθνί ειεγθηέο είλαη δηαζέζηκνη γηα λα απαληήζνπλ ζηηο εξσηήζεηο ησλ κεηφρσλ. Σα δηθαηψκαηα ηνλ κεηφρσλ ηεο εηαηξείαο θαζνξίδνληαη ζην θαηαζηαηηθφ θαη ηνλ ΘΛ.2190/1920. 5. ΠΛΘΔΠΖ ΘΑΗ ΙΔΗΡΝΟΓΗΑ ΡΝ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΝ ΠΚΒΝΙΗΝ ΘΑΗ ΡΖΠ ΔΞΗΡΟΝΞΖΠ ΔΙΔΓΣΝ ΓΗΝΗΘΖΡΗΘΝ ΠΚΒΝΙΗΝ Ζ εηαηξεία δηνηθείηαη απφ ην Γ, ην νπνίν εθιέγεηαη απφ γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηφρσλ, έρεη πεληαεηή ζεηεία θαη απνηειείηαη απφ 7 κέιε εθ ησλ νπνίσλ ηα 5 είλαη κε εθηειεζηηθά, 2 εθ ησλ νπνίσλ είλαη αλεμάξηεηα κε εθηειεζηηθά. Ζ εηαηξεία εθπξνζσπείηαη απφ ηα εθηειεζηηθά κέιε ηνπ Γ ηα νπνία αζρνινχληαη κε ηα θαζεκεξηλά ζέκαηα δηνίθεζεο ηεο εηαηξίαο. Σα κε εθηειεζηηθά κέιε έρνπλ επνπηηθφ ξφιν θαη είλαη επηθνξηηζκέλα κε ηελ πξναγσγή φισλ ησλ εηαηξηθψλ δεηεκάησλ ζηα πιαίζηα ησλ ζπλεδξηάζεσλ ηνπ Γ. Σν Γ ζπλεδξίαζε ζηελ έδξα ηεο εηαηξείαο πνιιέο θνξέο εληφο ηνπ νηθνλνκηθνχ έηνπο 2010 θαη απνθάζηζε θαη απφιπηε πιεηνςεθία. Σν Γ απνθαζίδεη γηα φια ηα δεηήκαηα πνπ αθνξνχλ ηελ εηαηξεία εθηφο απηψλ πνπ ζχκθσλα κε ην θαηαζηαηηθφ θαη ηνλ λφκν αλήθνπλ ζηελ αξκνδηφηεηα ηεο γεληθήο ζπλέιεπζεο. Οη βαζηθέο αξκνδηφηεηεο ηνπ Γ είλαη νη εμήο: Ο πξνζδηνξηζκφο ησλ καθξνπξφζεζκσλ ζηφρσλ ηεο εηαηξείαο. Ζ ιήςε ζηξαηεγηθψλ απνθάζεσλ. Ζ εμαζθάιηζε φισλ ησλ πφξσλ πνπ απαηηνχληαη γηα ηελ επίηεπμε ησλ ζηξαηεγηθψλ ζηφρσλ. Ο δηνξηζκφο ησλ κειψλ ηεο αλψηαηεο δηνίθεζεο. - 21 -
Ζ ζχλζεζε ηνπ Γ είλαη επαξθψο ηζνξξνπεκέλε κεηαμχ ηνπ αξηζκνχ εθηειεζηηθψλ θαη κε εθηειεζηηθψλ κειψλ θαζψο θαη ησλ αλεμάξηεησλ θαη κε αλεμάξηεησλ κειψλ. Σα αλεμάξηεηα, κε εθηειεζηηθά κέιε είλαη ζε ζέζε λα παξέρνπλ ζην Γ ακεξφιεπηεο απφςεηο θαη ζπκβνπιέο γηα ηε ιήςε ησλ απνθάζεσλ ηνπ, λα εμαζθαιίζνπλ ην ζπκθέξνλ ηεο εηαηξείαο, πξνζηαηεχνληαο κεηφρνπο θαη εξγαδνκέλνπο, ελψ ηα εθηειεζηηθά κέιε είλαη ππεχζπλα γηα ηελ εμαζθάιηζε ηεο εθαξκνγήο ησλ ζηξαηεγηθψλ θαη πνιηηηθψλ πνπ ελίνηε απνθαζίδεη ην Γ. Ζ εκπεηξία ησλ κειψλ ηνπ Γ πεξηιακβάλεη δηαθνξεηηθά επαγγεικαηηθά ππφβαζξα πνπ εθπξνζσπνχλ πςειφ επίπεδν επηρεηξεκαηηθψλ νηθνλνκηθψλ θαη άιισλ γλψζεσλ πνπ είλαη βαζηθά γηα ηε ξχζκηζε ησλ επηηεπγκάησλ, νδεγψληαο ηειηθά ζηελ επηηπρία ηεο εηαηξείαο. Σα κέιε ηνπ Γ είλαη ηα αθφινπζα: Κηραήι Καδηαλόο Πξφεδξνο, Κε Δθηειεζηηθφ Κέινο Ο θ. Καδηαλφο αλέιαβε ζηελ Global Finance απφ ηνλ Ηνχιην ηνπ 2002. Πξνεγνπκέλσο είρε αλαιάβεη ηε ζέζε ηνπ Αληηπξνέδξνπ ζηνλ ηνκέα πγείαο ηεο επελδπηηθήο ηξαπεδηθήο ηεο JPMorgan ζηελ Λ. Τφξθε. Ο θ. Καδηαλφο παξείρε ηηο ζπκβνπιεπηηθέο ηνπ ππεξεζίεο ζε ζπγρσλεχζεηο, εμαγνξέο θαη δηαζπάζεηο ζπλνιηθήο αμίαο άλσ ησλ $ 8 δηο ελψ έρεη αλαιάβεη απμήζεηο θεθαιαίσλ γηα ινγαξηαζκφ πειαηψλ πνπ μεπεξλνχλ ζε αμία ηα $ 5 δηο ζπλνιηθά. Πξηλ αλαιάβεη ηε ζέζε ζηελ JPMorgan ην 1998, εξγάζηεθε ζηελ εηαηξεία ζπκβνχισλ CSC Healthcare - APM Management Consultants. Ο θ. Καδηαλφο είλαη θάηνρνο πηπρίνπ Κεραληθνχ απφ ην Αξηζηνηέιεην Παλεπηζηήκην, Κεηαπηπρηαθψλ ηίηισλ MS in Engineering απφ ην Παλεπηζηήκην ηνπ Σέμαο ζην Όζηηλ ησλ ΖΠΑ, θαη MBA απφ ην Amos Tuck School of Business Administration ηνπ Θνιεγίνπ Dartmouth. Ιεσλίδαο Θνιηνύιεο Αληηπξφεδξνο & Γηεπζχλσλ χκβνπινο, Δθηειεζηηθφ Κέινο. Υεκηθφο, γελλήζεθε ζηελ Άξηα ην 1957 θαη ζπνχδαζε ζην Παλεπηζηήκην Αζελψλ. Δξγάζηεθε ζηελ Διιεληθή Δηαηξεία Δκθηαιψζεσο (3Δ) Α.Δ. απφ ην 1983-2004 ζε δηάθνξεο ζέζεηο ζε Διιάδα θαη Βνπιγαξία. Σελ πεξίνδν 2001-2004 δηεηέιεζε Γεληθφο Γηεπζπληήο Διιάδαο. Σν δηάζηεκα 2005-2007 θαηείρε ηελ ζέζε ηνπ Γηεπζχλνληνο πκβνχινπ ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξείαο ηνπ Οκίινπ Σηηάλ, Ηληεξκπεηφλ Α.Δ. - 22 -
Γεώξγηνο Γηαηξάθνο Δληεηαικέλνο χκβνπινο, Δθηειεζηηθφ Κέινο Γελλεκέλνο ην 1968 ν θ. Γηαηξάθνο απφθηεζε ην πηπρίν ηνπ Κεραλνιφγνπ Κεραληθνχ απφ ην παλεπηζηήκην George Washington (ΖΠΑ) θαη κεηαπηπρηαθφ ηίηιν Master s Γηνίθεζεο Παξαγσγήο θαη Πιεξνθνξηθήο απφ ην ίδην ίδξπκα. Δλζσκαηψζεθε κε ηελ εηαηξεία ΛΗΘΑ ην 1994 θαη αθνχ πέξαζε απφ δηάθνξεο ζέζεηο δηεχζπλζεο ηκεκάησλ ηεο παξαγσγηθήο ιεηηνπξγίαο αλέιαβε απφ ην 2004 ηε ζέζε ηνπ Γηεπζπληή Παξαγσγηθψλ Ιεηηνπξγηψλ ηνπ Οκίινπ. Άγγεινο Ξιαθόπηηαο Κε Δθηειεζηηθφ Κέινο Δπηρεηξεκαηίαο, γελλήζεθε ζην Βφιν ην 1939. Δίλαη ν ηδξπηήο θαη Γηεπζχλσλ χκβνπινο ηεο εηαηξείαο GLOBAL FINANCE AE. Έρεη πάλσ απφ 35 ρξφληα εκπεηξία ηφζν ζην Υξεκαηνπηζησηηθφ ηνκέα φζν θαη ζηε Γηνίθεζε Δπηρεηξήζεσλ. Γηεηέιεζε Γεληθφο Γ/ληεο γηα πάλσ απφ κηα δεθαεηία ζε κηα απφ ηηο κεγαιχηεξεο βηνκεραλίεο ηεο Διιάδαο. Ζ εκπεηξία ηνπ ζην ηνκέα ηνπ Corporate Banking ζηελ Διιάδα θαη ηηο ΖΠΑ, πξνέξρεηαη απφ ηηο ζπλεξγαζίεο ηνπ κε κεγάιεο ηξάπεδεο θαη θπξίσο κε ηε Citibank. Πππξίδσλ Θενδσξόπνπινο Κε Δθηειεζηηθφ κέινο Ο ππξίδσλ Θενδσξφπνπινο είλαη ν Γηεπζχλσλ χκβνπινο ηεο Vivartia A.B.E.E., εηαηξεία ε νπνία πξνέθπςε απφ ηε ζπγρψλεπζε πέληε εηαηξεηψλ ηνπ θιάδνπ ηξνθίκσλ: ηηο ΓΔΙΣΑ πκκεηνρψλ Α.Δ., ΓΔΙΣΑ Πξφηππνο Βηνκεραλία Γάιαθηνο Α.Δ., CHIPITA International A.E., GOODY S A.E. θαη ΓΔΛΗΘΖ ΣΡΟΦΗΚΩΛ Α.Δ. (ΚΠΑΡΚΠΑ ΣΑΘΖ). Έρεη δηαηειέζεη Γηεπζπληήο Πσιήζεσλ ηεο εηαηξείαο Recor Α.Δ. θαη Γεληθφο Γηεπζπληήο ηεο ALIGEL. Σν 1986 αλαιακβάλεη Γηεπζχλσλ χκβνπινο ζηελ INTERIA, ελψ ηελ ίδηα ρξνληά εμαγνξάδεη ην 50% ησλ κεηνρψλ ηεο CHIPITA. Αλαιακβάλεη ηε ζέζε ηνπ Γηεπζχλνληνο πκβνχινπ θαη ην 1989 εμαγνξάδεη ην ππφινηπν 50%. ήκεξα είλαη κέινο ηνπ Γ.. ηεο Α.Δ. ΣΗΚΔΛΣΩΛ ΣΗΣΑΛ θαη ηεο LAMDA DEVELOPMENT AE. Θαηά ην παξειζφλ έρεη δηαηειέζεη Πξφεδξνο ηεο Έλσζεο Δηζεγκέλσλ Δηαηξεηψλ, Αληηπξφεδξνο ηνπ Γ.. ηνπ ΔΒ θαη Αληηπξφεδξνο ηεο ΔΥΑΔ. Δίλαη απφθνηηνο ηεο ΑΟΔΔ θαη γλσξίδεη Αγγιηθά θαη Ηηαιηθά. - 23 -
Πηέιηνο Αξγπξόο Αλεμάξηεην Κε Δθηειεζηηθφ Κέινο Κεραλνιφγνο, γελλήζεθε ζηελ Αζήλα ην 1945 θαη ζπνχδαζε ζηελ Ακεξηθή. Πξφεδξνο θαη Γ/λσλ χκβνπινο ηνπ Οκίινπ FILIAGROUP (FILIATEX, FILIACOM θαη FILIASOL). Κέινο ηνπ Γ.. ηεο Δηαηξίαο S&B ΒΗΟΚΖΥΑΛΗΘΑ ΟΡΤΘΣΑ Α.Δ. Έρεη δηαηειέζεη Πξφεδξνο ηνπ Γ.. ηεο TIM HELLAS ΣΖΙΔΠΗΘΟΗΛΩΛΗΔ, Αληηπξφεδξνο ηεο ASPIS BANK θαη κέινο ηνπ Γ.. ηεο Δηαηξίαο ΓΔΙΣΑ ΤΚΚΔΣΟΥΩΛ Α.Δ. Έρεη επίζεο δηαηειέζεη Πξφεδξνο ηνπ Παγθφζκηνπ Ηλζηηηνχηνπ Θισζηνυθαληνπξγίαο, Αληηπξφεδξνο ηεο Δπξσπατθήο Έλσζεο Δξγνδνηηθψλ Οξγαλψζεσλ (UNICE) θαη Κέινο ηεο Δθηειεζηηθήο Δπηηξνπήο ηεο Σξηκεξνχο Δπηηξνπήο (Trilateral Commission). Γηεηέιεζε Πξφεδξνο ηνπ Γ.. θαη ηεο Δθηειεζηηθήο Δπηηξνπήο ηνπ.δ.β. Τπήξμε κέινο ηνπ Δπξσπατθνχ Θνηλνβνπιίνπ. Αιέμαλδξνο Βνπζβνύλεο Αλεμάξηεην, Κε Δθηειεζηηθφ Κέινο Ο θ. Βνπζβνχλεο ζπνχδαζε νηθνλνκηθά ζην Οηθνλνκηθφ Παλεπηζηήκην Αζελψλ (ΑΟΔΔ). Δξγάζηεθε επί 34 έηε ζηνλ ηξαπεδηθφ ηνκέα (Ηνληθή Σξάπεδα θαη ΔΣΔΒΑ). ην ρξνληθφ δηάζηεκα 1991-1998 ήηαλ Γεληθφο Γηεπζπληήο, απφ ην 1993 δε θαη Αλαπιεξσηήο Γηεπζχλσλ χκβνπινο, ηεο ΔΣΔΒΑ. ην ρξνληθφ δηάζηεκα 1998-2004 ήηαλ Αληηπξφεδξνο ηεο Δπηηξνπήο Θεθαιαηαγνξάο. Έρεη δηαηειέζεη Πξφεδξνο, Αληηπξφεδξνο ή κέινο ηνπ Γ.. - κε εθηειεζηηθέο αξκνδηφηεηεο - ζε 8 εηαηξίεο ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα θαη ηεο θεθαιαηαγνξάο (Σξάπεδα Καθεδνλίαο Θξάθεο, Γηεζληθή ΑΔΓΑΘ, ΔΓΔΥ ΑΔΔΥ, Διιεληθέο πκκεηνρέο θιπ). Δπίζεο έρεη δηαηειέζεη κε εθηειεζηηθφ κέινο ηνπ Γ.. ζε 6 βηνκεραληθέο, ηνπξηζηηθέο θαη εκπνξηθέο επηρεηξήζεηο (Διιεληθή Δηαηξεία Δκθηαιψζεσο-3Δ, ΖΒΖ, Όκηινο Prisunic Καξηλφπνπινο θιπ). ΔΞΗΡΟΝΞΖ ΔΙΔΓΣΝ Ζ Δπηηξνπή είλαη ππεχζπλε ηφζν γηα ηελ επνπηεία ηνπ ζπλφινπ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξείαο φζν θαη γηα ηε ζπκκφξθσζε ηεο εηαηξείαο κε ηηο απαηηήζεηο ηνπ λφκνπ θαη ησλ θαλνληζκψλ, ηα πξνζφληα θαη ηελ ακεξνιεςία ηνπ αλεμάξηεηνπ νξθσηνχ ινγηζηή. Δπηπιένλ, αλάκεζα ζηηο αξκνδηφηεηεο ηεο επηηξνπήο είλαη ε παξαιαβή, θξάηεζε θαη επεμεξγαζία παξαπφλσλ αλαθνξηθά κε ινγηζηηθνχο ειέγρνπο, ε εμέηαζε ησλ δεηεκάησλ πνπ αθνξνχλ ζηελ εζσηεξηθή δηαδηθαζία ειέγρνπ, ζηελ επηρεηξεκαηηθή πνξεία ηεο εηαηξείαο θαη - 24 -
ηνπο ζπλαξηψκελνπο νηθνλνκηθνχο θηλδχλνπο φπσο θαη ζηηο δηαδηθαζίεο θαη ηελ επξπζκία ησλ ζπζηεκάησλ πνηφηεηαο. Ζ επηηξνπή απαξηίδεηαη απφ 3 κε εθηειεζηηθά κέιε ηνπ Γ εθ ησλ νπνίσλ ηα δχν είλαη αλεμάξηεηα. Σν Γ ιακβάλεη αλά 3κελν έθζεζε απφ ηνλ δηεπζπληή εζσηεξηθνχ ειέγρνπ θαη ηελ επηηξνπή ειέγρνπ ζρεηηθά κε ηε ιεηηνπξγία ησλ ζπζηεκάησλ εζσηεξηθνχ ειέγρνπ. Απηή ε έθζεζε, ζε ζπλδπαζκφ κε ηελ επηζθφπεζε απφ ην Γ θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ έηνπο ησλ ζεκάησλ πνπ πεξηγξάθνληαη αλσηέξσ, επηηξέπεη ζηελ επηηξνπή λα δηακνξθψζεη ηελ άπνςή ηεο ζρεηηθά κε ηελ απνηειεζκαηηθφηεηα ησλ εηαηξηθψλ ζπζηεκάησλ. 6. ΑΛΑΦΝΟΑ ΠΡΑ ΞΙΖΟΝΦΝΟΗΑΘΑ ΠΡΝΗΣΔΗΑ (Γ), (Γ), (ΠΡ), (Ζ) ΘΑΗ (Θ) ΡΖΠ ΞΑΟ.1 ΑΟΘ.10 ΝΓΖΓΗΑΠ 2004/25/ΔΘ Σα αλσηέξσ πιεξνθνξηαθά ζηνηρεία εκπεξηέρνληαη ζε άιιν ηκήκα ηεο έθζεζεο δηαρείξηζεο πνπ αλαθέξεηαη ζηηο πξφζζεηεο πιεξνθνξίεο ηνπ άξζξνπ 4 παξ. 7 ηνπ Λ.3556/2007. 7. ΠΚΚΝΟΦΥΠΖ ΚΔ ΡΗΠ ΓΔΛΗΘΔΠ ΑΟΣΔΠ ΡΝ ΘΥΓΗΘΑ ΔΡΑΗΟΗΘΖΠ ΓΗΑΘΒΔΟΛΖΠΖΠ Ζ εηαηξεία, αλαθνξηθά κε ηηο γεληθέο αξρέο ηνπ θψδηθα, παξεθθιίλεη φζνλ αθνξά ηελ ηαθηηθή αμηνιφγεζεο ηεο απνηειεζκαηηθφηεηαο ηνπ Γ θαη ησλ επηηξνπψλ ηνπ ζην φηη δελ αθνινπζεί ηππνπνηεκέλε δηαδηθαζία επ απηνχ, αιιά βαζίδεηαη ζηελ δηαξθνχο βάζεο εμέηαζε θαη αλάιπζε ησλ απνινγηζηηθψλ κεγεζψλ ζε ζρέζε κε ηνπο εηαηξηθνχο ζηφρνπο αιιά θαη ηνλ βαζκφ επίηεπμεο θαη πξνφδνπ ηεο ζπλνιηθήο επηρεηξεκαηηθήο ζηξαηεγηθής. ΠΡ. πνθαηαζηήκαηα Ζ Δηαηξεία, εθηφο απφ ηελ έδξα ηεο, φπνπ βξίζθνληαη θαη νη βαζηθέο παξαγσγηθέο ηεο εγθαηαζηάζεηο ζηνλ 22 ν ρικ Δ.Ο. Αζελψλ Ιακίαο, ζηνλ Άγ.ηέθαλν Αηηηθήο, δηαηεξεί θαη ππνθαηάζηεκα ζην Λνκφ Θεζζαινλίθεο ζην 15 ν ρικ Δ.Ο. Θεζζαινλίθεο Πνιχγπξνπ. Ε. Δξγαζηαθά Θέκαηα ηνλ Όκηιν ηεο Π.Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ απαζρνινχληαη πεξίπνπ 471 εξγαδφκελνη (ζε Διιάδα, Βνπιγαξία θαη FYROM). - 25 -
Κε επίγλσζε ησλ νηθνλνκηθψλ ζπλζεθψλ πνπ επηθξαηνχλ αλαγλσξίδνπκε φηη νη άλζξσπνη καο απνηεινχλ ην κεγαιχηεξν πεξηνπζηαθφ καο ζηνηρείν θαη ηνλ πξσηαξρηθφ παξάγνληα γηα ηελ επίηεπμε ησλ ζηξαηεγηθψλ καο ζηφρσλ. Κέζα απφ έλα δηαθαλέο θαη αμηνθξαηηθφ ζχζηεκα επηινγήο θαη αμηνιφγεζεο ηεο απφδνζεο θαη επηβξάβεπζεο ηνπ αλζξψπηλνπ δπλακηθνχ καο θαη έλα πιέγκα θαηάιιεισλ δηαδηθαζηψλ θαη νξζνινγηθψλ δνκψλ νξγάλσζεο ε Δηαηξεία ζηνρεχεη ζηελ επίηεπμε ησλ ζηφρσλ ηεο. Οη επθαηξίεο εμέιημεο θαη αλέιημεο εθ ησλ έζσ είλαη κέξνο ηεο αλζξσπνθεληξηθήο καο θηινζνθίαο. Σέινο κε ηελ εθαξκνγή δνκεκέλσλ επηθνηλσληαθψλ πνιηηηθψλ κεηαμχ ηεξαξρηθψλ επηπέδσλ εδξαηψλνπκε ηελ εκπηζηνζχλε κεηαμχ ησλ κειψλ ηεο. Ζ. Ξεξηβαιινληηθά Θέκαηα Ζ Π. Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ ιακβάλεη κέηξα γηα ηε δηαθχιαμε ηνπ πεξηβάιινληνο θαη ησλ θπζηθψλ πφξσλ. Δίλαη παξαδεθηφ φηη νη δξαζηεξηφηεηεο, νη δηαδηθαζίεο θαη ηα πξντφληα ηεο Δηαηξείαο έρνπλ αληίθηππν ζην πεξηβάιινλ. πλεπψο, ε Γηνίθεζε βειηηψλεη ζπλερψο ηελ πεξηβαιινληηθή ηεο επίδνζε ζην πιαίζην ησλ ζηφρσλ ηεο γηα θαιή γεηηνλία κε ηνλ Γήκν Αγ. ηεθάλνπ, φπνπ βξίζθνληαη νη εγθαηαζηάζεηο ηεο. ηα πιαίζηα εθαξκνγήο ηνπ ζπζηήκαηνο πεξηβαιινληηθήο δηαρείξηζεο ε Δηαηξεία έρεη αλαγλσξίζεη ηηο δξαζηεξηφηεηέο ηεο πνπ αιιειεπηδξνχλ κε ην πεξηβάιινλ θαη θαζφξηζε ζηφρνπο θαη ζθνπνχο ζηα πιαίζηα ελφο νινθιεξσκέλνπ πεξηβαιινληηθνχ πξνγξάκκαηνο πνπ απνζθνπνχλ ζηελ πινπνίεζε ηεο πεξηβαιινληηθήο ηεο πνιηηηθήο. Απηνί νη ζηφρνη πεξηιακβάλνπλ: κείσζε ησλ αεξίσλ, πγξψλ θαη ζηεξεψλ απνβιήησλ πνπ απνξξίπηνληαη ζην πεξηβάιινλ κε ηδηαίηεξε έκθαζε ζηελ πξνζηαζία ηνπ πεξηβάιινληνο ηεο πεξηνρήο, έιεγρν ηεο θαηαλάισζεο θπζηθψλ πφξσλ (θαχζηκα, λεξφ θαη ελέξγεηα), παξνρή αζθαινχο θαη πγηεηλνχ πεξηβάιινληνο ζηνπο εξγαδνκέλνπο. ηα πιαίζηα ηεο πξνζηαζίαο ηνπ πεξηβάιινληνο ε Δηαηξεία έρεη δηαζέζεη ζεκαληηθνχο νηθνλνκηθνχο πφξνπο θαη βξίζθεηαη ζε πςειφ επίπεδν φζνλ αθνξά ζηελ επεμεξγαζία θαη δηάζεζε ησλ απνβιήησλ ηεο. - 26 -
Έρεη θαηαζθεπαζηεί ζηαζκφο βηνινγηθήο επεμεξγαζίαο ησλ πγξψλ απνβιήησλ απφ ηελ παξαγσγή. Έρεη εγθαηαζηαζεί ζχζηεκα κεηάθαπζεο ησλ αέξησλ εθπνκπψλ απφ ηε ιεηηνπξγία ησλ θνχξλσλ γηα ηελ δξαζηηθή κείσζε ησλ αέξησλ ξχπσλ. Γηα ηε δηάζεζε ησλ ζηεξεψλ απνβιήησλ ππάξρεη ζχκβαζε κε ηδησηηθή εηαηξεία πνπ ηα ζπιιέγεη ζε ηαθηά ρξνληθά δηαζηήκαηα ζε θνληέελεξ θαη ηα απνζέηεη ζην ρψξν πγεηνλνκηθήο ηαθήο απνβιήησλ (ΥΤΣΑ Άλσ Ιηνζίσλ). Ζ Π. Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ δεζκεχεηαη γηα ηελ εθαξκνγή φισλ ησλ ζρεηηθψλ λφκσλ, θαλνληζκψλ θαη νδεγηψλ θαη εθαξκφδεη ήδε δηαδηθαζία αλαγλψξηζεο θαη πξνζαξκνγήο ζηηο λεφηεξεο απαηηήζεηο ηεο λνκνζεζίαο γηα ηελ πξφιεςε ηεο ξχπαλζεο θαη ηελ πξνζηαζία ηνπ πεξηβάιινληνο. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο δεζκεχεηαη λα παξέρεη εθπαίδεπζε ζε φιν ην πξνζσπηθφ πνπ εθηειεί δξαζηεξηφηεηεο πνπ αιιειεπηδξνχλ κε ην πεξηβάιινλ. Δίλαη επζχλε ηνπ πξνζσπηθνχ λα πινπνηήζεη φιεο ηηο δηαδηθαζίεο θαη πξνδηαγξαθέο πνπ νξίδνληαη απφ ην πξφηππν πεξηβαιινληηθήο δηαρείξηζεο ISO 14001 θαη λα ελεκεξψλνπλ ηε δηεχζπλζε γηα πξνβιήκαηα θαη πεξηνξηζκνχο πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ εθαξκνγή ηνπ ζπζηήκαηνο. Θ. Ππλαιιαγέο κε Ππλδεδεκέλα Κέξε Οη ζπλαιιαγέο ηεο Δηαηξείαο κε ηα ζπλδεδεκέλα κέξε, φπσο απηέο νξίδνληαη θαηά ην Γ.Ι.Π. 24, αθνξνχλ θπξίσο πσιήζεηο/αγνξέο αγαζψλ (πξντφλησλ, εκπνξεπκάησλ, α & β πιψλ) θαη ππεξεζηψλ. ηηο δηεηαηξηθέο ζπλαιιαγέο εληφο ηνπ Οκίινπ, νη ηηκέο πψιεζεο θαζνξίδνληαη κε βάζε ην θφζηνο πιένλ ελφο κηθξνχ πεξηζσξίνπ θέξδνπο, ζε ζρέζε κε απηφ πνπ ηζρχεη γηα ηηο πσιήζεηο ζε ηξίηνπο. Οη απαηηήζεηο θαη νη ππνρξεψζεηο πνπ πθίζηαληαη θαηά ην ηέινο ηεο ρξήζεο κε ηα ζπλδεδεκέλα κέξε, πξνέξρνληαη απφ δηεηαηξηθέο ζπλαιιαγέο πσιήζεσλ/αγνξψλ αγαζψλ θαη ππεξεζηψλ. Οη ακνηβέο ζηα κέιε ηνπ Γ.. αθνξνχλ θαηαβιεζείζεο ακνηβέο Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ζηα Αλεμάξηεηα κε Δθηειεζηηθά κέιε. ηηο ακνηβέο ησλ κειψλ δηνίθεζεο πεξηιακβάλνληαη νη - 27 -
ζρεηηθέο απνδεκηψζεηο, ελψ νη ακνηβέο ησλ Γηνηθεηηθψλ ζηειερψλ αθνξνχλ ακνηβέο γηα ππεξεζίεο εμαξηεκέλεο εξγαζίαο. ηνλ παξαθάησ πίλαθα αλαιχνληαη νη ζπλαιιαγέο, θαζψο θαη ηα ππφινηπα ησλ απαηηήζεσλ θαη ππνρξεψζεσλ ηεο Δηαηξείαο κε ηα ζπλδεδεκέλα κέξε φπσο απηά νξίδνληαη απφ ην Γ.Ι.Π. 24. Θπγαηξηθέο Δηαηξείεο Όκηινο Δηαηξεία Απαηηήζεηο 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 ΑΙΙΑΛΣΗΘΑ ΚΑΘΔΓΟΛΗΑ ABE - - 8.411.442 8.504.152 ΓΟΚΟΘΟ ΑΔ - - 6.220 188.977 NIKAS SCOPJE LTD - - 1.165.037 1.143.414 NIKAS BULGARIA EAD - - 6.652.064 2.789.631 P.G NIKAS GMBH - - 47.811 50.000 NIKAS GROUP LTD - - 147.842 202.960 Πύλνιν 0 0 16.430.416 12.879.134 Όκηινο Δηαηξεία πνρξεώζεηο 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 ΑΙΙΑΛΣΗΘΑ ΚΑΘΔΓΟΛΗΑ ABE - - 4.824.995 5.191.506 ΓΟΚΟΘΟ ΑΔ - - 67.625 343.265 NIKAS BULGARIA EAD - - 3.476.311 42.011 NIKAS GROUP LTD - - - 1.000.000 Πύλνιν 0 0 8.368.931 6.576.782-28 -
Όκηινο Δηαηξεία Δθξνέο 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 ΑΙΙΑΛΣΗΘΑ ΚΑΘΔΓΟΛΗΑ ABE - - 368.267 3.701.410 ΓΟΚΟΘΟ ΑΔ - - 12.191 130.111 NIKAS BULGARIA EAD - - 4.596.586 1.262.404 Πύλνιν 0 0 4.977.044 5.093.925 Όκηινο Δηαηξεία Δηζξνέο 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2009 ΑΙΙΑΛΣΗΘΑ ΚΑΘΔΓΟΛΗΑ ΑΒΔ - - 675 4.209.679 ΓΟΚΟΘΟ ΑΔ - - 2.035.669 1.594.671 NIKAS BULGARIA EAD - - 4.721.606 267.921 Πύλνιν 0 0 6.757.950 6.072.271 Όκηινο Δηαηξεία Θεξδε από πώιεζε παγίσλ 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2010 31/12/2009 ΓΟΚΟΘΟ ΑΔ - - 2.500 1.922 NIKAS BULGARIA SA - - 93.200 12.460 Πύλνιν 0 0 95.700 14.382-29 -
Κέιε Γηνίθεζεο θαη Γηεπζπληηθά Πηειέρε 2010 2009 Ακνηβέο κειψλ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ 45.674 45.674 Ακνηβέο δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ 642.379 632.346 Η. Ξξόζζεηεο πιεξνθνξίεο ησλ παξαγξάθσλ 7 & 8 ηνπ άξζξνπ 4 ηνπ Λ. 3556/2007. Παξαθάησ ζαο παξαζέηνπκε ηηο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνχληαη ζχκθσλα κε ηελ παξ. 8 ηνπ άξζξνπ 4 ηνπ λφκνπ 3556/2007. (α) Γηάξζξσζε κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ Σν Κεηνρηθφ Θεθάιαην ηεο Δηαηξείαο αλέξρεηαη ζην πνζφ ησλ 18.208.195,20 επξψ, δηαηξνχκελν ζε 20.231.328 θνηλέο νλνκαζηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 0,90 ΔΤΡΩ ε θάζε κία. Οη κεηνρέο ηεο Δηαηξείαο είλαη εηζεγκέλεο πξνο δηαπξαγκάηεπζε ζην Υξεκαηηζηήξην Αμηψλ Αζελψλ. Κε βάζε δε ην κεηνρνιφγην ηεο 29 Καξηίνπ 2011, ε κεηνρηθή ζχλζεζε ηεο Δηαηξείαο ήηαλ ε αθφινπζε: Κέηνρνο Αξηζκόο κεηνρώλ Ξνζνζηό % GCI FOOD ENTERPRISES LTD 13.651.497 67,48% ΣΡΑΠΔΕΑ EFG EUROBANK-ERGASIAS AE 2.425.630 11,99% DEL MAR INVEST LTD 1.025.000 5,07% GELSTAND LTD 993.500 4,91% CREDIT SUISSE-ZURICH 530.000 2,62% ΔΠΔΛΓΤΣΗΘΟ ΘΟΗΛΟ (πνζνζηφ < 2%) 1.605.701 7,94% ΠΛΝΙΝ 20.231.328 100,00% - 30 -
Σα θχξηα δηθαηψκαηα θαη ππνρξεψζεηο πνπ απνξξένπλ απφ ηε κεηνρή, ζχκθσλα κε ην Θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξείαο θαη ηνλ θ.λ. 2190/1920 έρνπλ σο εμήο: 1. Θάζε κεηνρή, παξέρεη δηθαίσκα ζην πξντφλ ηεο εθθαζάξηζεο ηεο εηαηξηθήο πεξηνπζίαο, ζε πεξίπησζε δηάιπζεο ηεο Δηαηξείαο θαη ζηε δηαλνκή ησλ θεξδψλ απηήο θαηά ην ιφγν ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ θεθαιαίνπ ηεο κεηνρήο πξνο ην ζπλνιηθφ θαηαβεβιεκέλν κεηνρηθφ θεθάιαην. 2. ε θάζε πεξίπησζε απμήζεσο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, πνπ δελ γίλεηαη (α) µε εηζθνξά ζε είδνο ή (β) µε έθδνζε νκνινγηψλ µε δηθαίσκα κεηαηξνπήο ηνπο ζε κεηνρέο ή (γ) ζην πιαίζην Πξνγξάκκαηνο ηαζέζεσλ Κεηνρψλ (Stock Option Plan), ζχκθσλα µε ηελ παξάγξαθν 9 ηνπ άξζξνπ 13 ηνπ Θ.Λ.2190/1920, παξέρεηαη δηθαίσκα πξνηίκεζεο ζε νιφθιεξν ην λέν θεθάιαην ή ην νκνινγηαθφ δάλεην ππέξ ησλ θαηά ηελ επνρή ηεο έθδνζεο κεηφρσλ, αλάινγα µε ηε ζπκκεηνρή ηνπο ζην πθηζηάκελν κεηνρηθφ θεθάιαην. 3. Θαηφπηλ αηηήζεσο κεηφρσλ, εθπξνζσπνχλησλ ην έλα εηθνζηφ (1/20) ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ (α) ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ππνρξενχηαη λα ζπγθαιεί έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε, (β) ν Πξφεδξνο ηεο πλέιεπζεο ππνρξενχηαη λα αλαβάιεη µία θνξά µφλν ηε ιήςε απνθάζεσλ απφ ηε Γεληθή πλέιεπζε, ηαθηηθή ή έθηαθηε, γηα φια ή νξηζκέλα ζέκαηα, (γ) ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ππνρξενχηαη λα αλαθνηλψζεη ζηε Γεληθή πλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηα πνζά ηα νπνία θαηά ηελ ηειεπηαία δηεηία θαηαβιήζεθαλ γηα νπνηαδήπνηε αηηία απφ ηελ Δηαηξεία ζε µέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ή ηνπο Γηεπζπληέο ή άιινπο ππαιιήινπο απηήο, θαζψο θαη θάζε άιιε παξνρή πξνο ηα πξφζσπα απηά θαη λα παξέρεη ηηο αηηνχκελεο ζπγθεθξηκέλεο πιεξνθνξίεο πεξί ησλ ππνζέζεσλ ηεο Δηαηξείαο ζην κέηξν πνπ είλαη ρξήζηκεο γηα ηελ πξαγκαηηθή εθηίκεζε ησλ ζεκάησλ ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο, (δ) ε ιήςε απφθαζεο επί ζέκαηνο ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο Γεληθήο πλέιεπζεο ελεξγείηαη µε νλνκαζηηθή θιήζε. Δπίζεο, κέηνρνη εθπξνζσπνχληεο ην έλα εηθνζηφ(1/20) ηνπ θαηαβεβιεµέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ έρνπλ ην δηθαίσκα λα δεηήζνπλ έιεγρν ηεο Δηαηξείαο απφ ην αξκφδην δηθαζηήξην ηεο πεξηθέξεηαο ηεο έδξαο ηεο Δηαηξείαο. 4. Κέηνρνη, εθπξνζσπνχληεο ην έλα ηξίην (1/3) ηνπ θαηαβεβιεµέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ (α) δηθαηνχληαη λα ππνβάινπλ αίηεζε ζην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην θαη απηφ ππνρξενχηαη λα παξάζρεη πξνο απηνχο θαηά ηε Γεληθή πλέιεπζε ή εάλ πξνηηκά πξηλ απ απηή ζε εθπξφζσπφ ηνπο πιεξνθνξίεο πεξί ηεο πνξείαο ησλ εηαηξηθψλ ππνζέζεσλ θαη ηεο πεξηνπζηαθήο θαηάζηαζεο ηεο Δηαηξείαο, (β)λα δεηήζνπλ απφ ην αξκφδην δηθαζηήξην ηεο - 31 -
πεξηθέξεηαο ηεο έδξαο ηεο Δηαηξείαο έιεγρν ηεο Δηαηξείαο, εθφζνλ εθ ηεο φιεο πνξείαο ησλ εηαηξηθψλ ππνζέζεσλ θαζίζηαηαη πηζηεπηφ φηη ε δηνίθεζε ησλ εηαηξηθψλ ππνζέζεσλ δελ αζθείηαη φπσο επηβάιιεη ε ρξεζηή θαη ζπλεηή δηαρείξηζε. 5. ηηο αλσηέξσ ππφ 3 θαη 4 πεξηπηψζεηο, νη αηηνχληεο κέηνρνη νθείινπλ λα ηεξνχλ θαηαηεζεηκέλεο ηηο κεηνρέο ηνπο πνπ ηνπο παξέρνπλ ηα αλσηέξσ (ππφ 3 θαη 4) δηθαηψκαηα γηα ηα ρξνληθά δηαζηήκαηα πνπ νξίδεη ν Θ.Λ.2190/1920. 6. Οη κέηνρνη γηα λα αζθήζνπλ ηα δηθαηψµαηά ηνπο παξαζηάζεσο θαη ςήθνπ ζηε Γεληθή πλέιεπζε, νθείινπλ λα ηεξνχλ θαηαηεζεηκέλεο ηηο κεηνρέο ηνπο. 7. Ζ επζχλε ησλ κεηφρσλ πεξηνξίδεηαη ζηελ εηζθνξά ηνπο, δειαδή ζην νλνκαζηηθφ θεθάιαην ησλ µεηνρψλ ηνπο. (β) Ξεξηνξηζκνί ζηε κεηαβίβαζε κεηνρώλ ηεο Δηαηξείαο Ζ κεηαβίβαζε ησλ κεηνρψλ ηεο Δηαηξείαο γίλεηαη φπσο νξίδεη ν λφκνο θαη δελ πθίζηαληαη πεξηνξηζκνί ζηελ κεηαβίβαζε απφ ην θαηαζηαηηθφ ηεο. χκθσλα µε ην άξζξν 4 ηνπ Λ. 3016/2002, φπσο ηζρχεη, ηα αλεμάξηεηα κε εθηειεζηηθά κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ πξέπεη θαηά ηε δηάξθεηα ηεο ζεηείαο ηνπο λα κελ θαηέρνπλ κεηνρέο ζε πνζνζηφ κεγαιχηεξν ηνπ 0,5% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξείαο. (γ) Πεκαληηθέο άκεζεο ή έµκεζεο ζπµµεηνρέο θαηά ηελ έλλνηα ησλ δηαηάμεσλ ησλ άξζξσλ 9 έσο 11 ηνπ Λ. 3556/2007 Θαηά ηελ έλλνηα ηεο δηάηαμεο ηνπ άξζξνπ 9 ηνπ Λ.3556/2007, ζεκεηψλνληαη ηα εμήο: Σελ 29 Καξηίνπ 2011, ε GCI Food Enterprises LTD ε ΣΡΑΠΔΕΑ EFG EUROBANK-ERGASIAS AE θαη ε DEL MAR INVEST θαηείραλ πνζνζηφ 69.48%, 11.99% θαη 5.07% αληίζηνηρα ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξείαο. ελ ππάξρνπλ άιινη κέηνρνη, πνπ λα θαηέρνπλ άκεζα ή έµµεζα πνζνζηφ αλψηεξν ηνπ 5% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Π.Γ. ΛΗΘΑ ΑΒΔΔ θαη ηνπο νπνίνπο, λα γλσξίδεη ε Δηαηξεία. (δ) Θάηνρνη µεηνρώλ πνπ παξέρνπλ εηδηθά δηθαηώκαηα ειέγρνπ ελ ππάξρνπλ κεηνρέο ηεο Δηαηξείαο πνπ παξέρνπλ ζηνπο θαηφρνπο ηνπο εηδηθά δηθαηψκαηα ειέγρνπ. - 32 -
(ε) Ξεξηνξηζκνί ζην δηθαίσκα δηθαησκάησλ ςήθνπ - Ξξνζεζκίεο άζθεζεο ζρεηηθώλ ην Θαηαζηαηηθφ ηεο Δηαηξείαο δελ πξνβιέπνληαη πεξηνξηζκνί ζην δηθαίσκα ςήθνπ πνπ απνξξέεη απφ ηηο κεηνρέο. (ζη) Ππκθσλίεο κεηαμύ ησλ κεηόρσλ ηεο Δηαηξείαο Γελ είλαη γλσζηή ζηελ Δηαηξεία ε χπαξμε ζπκθσληψλ κεηαμχ ησλ κεηφρσλ ηεο, νη νπνίεο ζπλεπάγνληαη πεξηνξηζκνχο ζηε κεηαβίβαζε ησλ κεηνρψλ ηεο ή ζηελ άζθεζε δηθαηψκαηνο ςήθνπ. (δ) Θαλόλεο δηνξηζκνύ / αληηθαηάζηαζεο µειώλ Γ.Π. θαη ηξνπνπνίεζεο Θαηαζηαηηθνύ εθόζνλ δηαθνξνπνηνύληαη από ηα πξνβιεπόκελα ζηνλ Θ.Λ.2190/1920 Γελ ππάξρεη δηαθνξνπνίεζε ζε ζρέζε κε ηηο πξνβιέςεηο ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. (ε) Αξκνδηόηεηα Γ.Π. γηα έθδνζε λέσλ µεηνρώλ / αγνξά ίδησλ µεηνρώλ ζύκθσλα µε ην άξζξν 16 ηνπ Θ.Λ. 2190/1920 1. χκθσλα κε ην άξζξν 5 ηνπ Θαηαζηαηηθνχ ηεο Δηαηξείαο ε Γεληθή πλέιεπζε είλαη ε κφλε αξκφδηα λα απνθαζίδεη γηα ηελ αγνξά λέσλ κεηνρψλ ή αγνξά ηδίσλ κεηνρψλ. 2. Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην θαηφπηλ απνθάζεσο ηεο Γεληθήο πλέιεπζεο πεξί παξαρσξήζεσο ζε απηφ ησλ ζρεηηθψλ εμνπζηψλ θαη κε ηελ επηθχιαμε ηεο παξ. 3 θαησηέξσ, έρεη ην δηθαίσκα κε απφθαζή ηνπ, πνπ ιακβάλεηαη κε πιεηνςεθία ησλ δχν ηξίησλ 2/3 ηνπιάρηζηνλ ηνπ ζπλφινπ ησλ κειψλ ηνπ λα απμάλεη ην κεηνρηθφ θεθάιαην ελ φισ ή ελ κέξεη κε ηελ έθδνζε λέσλ κεηνρψλ κέρξη ην πνζφλ ηνπ θεθαιαίνπ πνπ είλαη θαηαβεβιεκέλν θαηά ηελ εκεξνκελία πνπ ρνξεγήζεθε ζην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ε ζρεηηθή εμνπζία κε απφθαζε ηεο Γεληθήο πλέιεπζεο. 3. Ζ παξαπάλσ εμνπζία πεξί απμήζεσο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κπνξεί λα παξαρσξείηαη κε απφθαζε ηεο Γεληθήο πλέιεπζεο ζην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην γηα ρξνληθφ δηάζηεκα πνπ δελ ζα ππεξβαίλεη ηελ πεληαεηία γηα θάζε αλαλέσζε θαη ε ηζρχο ηνπ αξρίδεη κεηά ηε ιήμε - 33 -
θάζε πεληαεηίαο. Οη πεξί παξαρσξήζεσο ηεο σο άλσ εμνπζίαο θαη αλαλεψζεσο ηεο ηνηαχηεο παξαρσξήζεσο απνθάζεηο ηεο Γεληθήο πλέιεπζεο ππφθεηληαη ζηηο δηαηππψζεηο δεκνζηφηεηαο ηνπ άξζξνπ 7β ηνπ Θ.Λ. 2190/1920. 4. Θαη εμαίξεζε ησλ δηαηάμεσλ ηεο πξνεγνχκελεο παξαγξάθνπ, εάλ ηα απνζεκαηηθά ηεο Δηαηξείαο ππεξβαίλνπλ ην έλα ηέηαξην (1/4) ηνπ θαηαβεβιεκέλνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ, ηφηε απαηηείηαη πάληα απφθαζε ηεο Γεληθήο πλέιεπζεο κε ηελ εμαηξεηηθή απαξηία θαη πιεηνςεθία φπσο πξνβιέπεηαη απφ ηνλ Θ.Λ. 2190/1920. 5. Οη απμήζεηο ηνπ θεθαιαίνπ πνπ απνθαζίδνληαη ζχκθσλα κε ηελ αλσηέξσ παξάγξαθν 2, δελ απνηεινχλ ηξνπνπνίεζε ηνπ Θαηαζηαηηθνχ. (ζ) Πεκαληηθέο ζπκθσλίεο ηεο Δηαηξείαο πνπ ηζρύνπλ / ηξνπνπνηνύληαη / ιήγνπλ ζε πεξίπησζε αιιαγήο ζηνλ έιεγρν ηεο Δηαηξείαο θαηόπηλ δεκόζηαο πξόηαζεο Γελ ππάξρνπλ ζεκαληηθέο ζπκθσλίεο ηεο Δηαηξείαο πνπ λα επεξεάδνληαη ζε πεξίπησζε αιιαγήο ζηνλ έιεγρν ηεο Δηαηξείαο θαηφπηλ δεκφζηαο πξφηαζεο. (η) Ππκθσλίεο απνδεκίσζεο µειώλ Γ.Π. ή πξνζσπηθνύ ζε πεξίπησζε παξαίηεζεο / απόιπζεο ρσξίο βάζηκν ιόγν ή ηεξµαηηζµνύ ζεηείαο / απαζρόιεζεο ιόγσ δεκόζηαο πξόηαζεο Γελ ππάξρνπλ ζπκθσλίεο γηα απνδεκηψζεηο κειψλ Γ θαη ζηειερψλ άιιεο απφ απηέο πνπ νξίδνληαη ζηηο δηαηάμεηο ηεο εξγαηηθήο λνκνζεζίαο. Ο Πξφεδξνο ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ Κηραήι Λ. Καδηαλφο - 34 -
ΗΗΗ. Έθζεζε Έιεγρνπ Αλεμάξηεηνπ Νξθσηνύ Διεγθηή Ινγηζηή Πξνο ηνπο Μεηόρνπο ηεο Δηαηξείαο Π.Γ. ΝΙΚΑ Α.Β.Δ.Δ. Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Διέγμακε ηηο ζπλεκκέλεο εηαηξηθέο θαη ηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξείαο Π.Γ. ΝΙΚΑ Α.Β.Δ.Δ. θαη ησλ ζπγαηξηθώλ ηεο, πνπ απνηεινύληαη από ηελ εηαηξηθή θαη ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε νηθνλνκηθήο ζέζεο ηεο, ηηο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο θαηαζηάζεηο ζπλνιηθνύ εηζνδήκαηνο, κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη ηακεηαθώλ ξνώλ ηεο ρξήζεσο πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή, θαζώο θαη πεξίιεςε ζεκαληηθώλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ θαη ινηπέο επεμεγεκαηηθέο πιεξνθνξίεο. Εσθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Οικονομικές Η δηνίθεζε είλαη ππεύζπλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη εύινγε παξνπζίαζε απηώλ ησλ εηαηξηθώλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Χξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο, όπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε, όπσο θαη γηα εθείλεο ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο, πνπ ε δηνίθεζε θαζνξίδεη σο απαξαίηεηεο, ώζηε λα θαζίζηαηαη δπλαηή ε θαηάξηηζε εηαηξηθώλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ απαιιαγκέλσλ από νπζηώδε αλαθξίβεηα, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Εσθύνη τοσ Ελεγκτή Η δηθή καο επζύλε είλαη λα εθθξάζνπκε γλώκε επί απηώλ ησλ εηαηξηθώλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ κε βάζε ηνλ έιεγρό καο. Γηελεξγήζακε ηνλ έιεγρό καο ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Διέγρνπ. Σα πξόηππα απηά απαηηνύλ λα ζπκκνξθσλόκαζηε κε θαλόλεο δενληνινγίαο, θαζώο θαη λα ζρεδηάδνπκε θαη δηελεξγνύκε ηνλ έιεγρν κε ζθνπό ηελ απόθηεζε εύινγεο δηαζθάιηζεο γηα ην εάλ νη εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο είλαη απαιιαγκέλεο από νπζηώδε αλαθξίβεηα. Ο έιεγρνο πεξηιακβάλεη ηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηώλ γηα ηελ απόθηεζε ειεγθηηθώλ ηεθκεξίσλ, ζρεηηθά κε ηα πνζά θαη ηηο γλσζηνπνηήζεηο ζηηο εηαηξηθέο θαη ηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Οη επηιεγόκελεο δηαδηθαζίεο βαζίδνληαη ζηελ θξίζε ηνπ ειεγθηή πεξηιακβαλνκέλεο ηεο εθηίκεζεο ησλ θηλδύλσλ νπζηώδνπο αλαθξίβεηαο ησλ εηαηξηθώλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ, πνπ νθείιεηαη είηε ζε απάηε είηε ζε ιάζνο. Καηά ηε δηελέξγεηα απηώλ ησλ εθηηκήζεσλ θηλδύλνπ, ν ειεγθηήο εμεηάδεη ηηο εζσηεξηθέο δηθιείδεο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ θαηάξηηζε θαη εύινγε παξνπζίαζε ησλ εηαηξηθώλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξείαο, κε ζθνπό ην ζρεδηαζκό ειεγθηηθώλ δηαδηθαζηώλ θαηάιιεισλ γηα ηηο πεξηζηάζεηο, αιιά όρη κε ζθνπό ηελ έθθξαζε γλώκεο επί ηεο απνηειεζκαηηθόηεηαο ησλ εζσηεξηθώλ δηθιείδσλ ηεο εηαηξείαο. Ο έιεγρνο πεξηιακβάλεη επίζεο ηελ αμηνιόγεζε ηεο θαηαιιειόηεηαο ησλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ θαη ηνπ εύινγνπ ησλ εθηηκήζεσλ πνπ έγηλαλ από ηε δηνίθεζε, θαζώο θαη αμηνιόγεζε ηεο ζπλνιηθήο παξνπζίαζεο ησλ εηαηξηθώλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. Πηζηεύνπκε όηη ηα ειεγθηηθά ηεθκήξηα πνπ έρνπκε ζπγθεληξώζεη είλαη επαξθή θαη θαηάιιεια γηα ηε ζεκειίσζε ηεο ειεγθηηθήο καο γλώκεο. - 35 -
Γνώμη Καηά ηε γλώκε καο, νη ζπλεκκέλεο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξνπζηάδνπλ εύινγα, από θάζε νπζηώδε άπνςε, ηελ νηθνλνκηθή ζέζε ηεο Δηαηξείαο Π.Γ. ΝΙΚΑ Α.Β.Δ.Δ. θαη ησλ ζπγαηξηθώλ απηήο θαηά ηελ θαη ηε ρξεκαηννηθνλνκηθή ηνπο επίδνζε θαη ηηο ηακεηαθέο ηνπο ξνέο γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ εκεξνκελία απηή ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Χξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο, όπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε. Αναυορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων α) ηελ Έθζεζε Γηαρείξηζεο ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ πεξηιακβάλεηαη δήισζε εηαηξηθήο δηαθπβέξλεζεο, ε νπνία παξέρεη ηα πιεξνθνξηαθά ζηνηρεία πνπ νξίδνληαη ζηελ παξάγξαθν 3δ ηνπ άξζξνπ 43α ηνπ Κ.Ν 2190/1920. β) Δπαιεζεύζακε ηε ζπκθσλία θαη ηελ αληηζηνίρεζε ηνπ πεξηερνκέλνπ ηεο Έθζεζεο Γηαρείξηζεο ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ κε ηηο ζπλεκκέλεο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ζηα πιαίζηα ησλ νξηδόκελσλ από ηα άξζξα 43α, 108 θαη 37 ηνπ Κ.Ν. 2190/1920. Αζήλα, 31 Μαξηίνπ 2011 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΔΛΔΓΚΣΗ - ΛΟΓΙΣΗ Πξάηογνπσηεξρανπο Κνύπεξο Αλώλπκνο Διεγθηηθή Δηαηξεία Οξθσηνί Διεγθηέο Λνγηζηέο Λεσθ. Κεθηζίαο 268, 152 32 Αζήλα νύξκπεο Γεκήηξεο ΑξΜ ΟΔΛ 113 ΑξΜ ΟΔΛ 16891-36 -