σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») Π.Γ. NIKAΣ A.Β.Ε.E. AP.M.A.E.: 8032/06/B/86/45 145 65, Άγιος Στέφανος Αττικής
Περιεχόµενα Σελίδα Ισολογισµός 2 Kατάσταση αποτελεσµάτων 3 Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 4 Kατάσταση ταµειακών ροών 5 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 6 1. Γενικές πληροφορίες 6 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 6 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ 7 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα 10 5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται 12 6. Ανειληµµένες υποχρεώσεις 13 7. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις 13 8. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη 13 9. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 13 10. Κέρδη ανά µετοχή 14 11. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 14 12. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 14 13. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού 14-1 -
Ισολογισµός ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ Σηµείωση 31/3/2005 31/12/2004 31/3/2005 31/12/2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 57.613.921 60.845.634 40.004.943 40.294.005 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 67.523 65.337 14.314 11.667 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 5 8.693.334 8.366.184 13.022.835 13.022.835 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 1.039.652 735.161 1.512.745 1.207.540 67.414.430 70.012.316 54.554.837 54.536.047 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 10.935.957 8.960.734 6.541.633 5.369.402 Εµπορικοί και άλλοι χρεώστες 44.429.789 45.764.741 38.240.493 37.231.219 Στοιχεία ενεργητικού µη συνεχιζόµενων δραστηριοτήτων 2.472.575 1.972.575 - - Στοιχεία ενεργητικού διαθέσιµα προς πώληση 5.420.352 2.420.352 - - Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 2.670.726 3.890.077 6.507.788 4.197.248 65.929.399 63.008.479 51.289.914 46.797.869 Σύνολο ενεργητικού 133.343.829 133.020.795 105.844.751 101.333.916 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 18.208.195 18.208.195 18.208.195 18.208.195 Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης ξένων θυγατρικών (55.896) (55.896) - - Aποθεµατικά 10.484.403 10.484.403 9.107.450 9.107.450 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον 2.681.605 523.370 9.484.857 6.548.200 Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας 31.318.307 29.160.072 36.800.502 33.863.845 ικαιώµατα µειοψηφίας (5.089) 118.740 - - Σύνολο καθαρής θέσης 31.313.218 29.278.812 36.800.502 33.863.845 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 37.151.594 37.131.990 37.022.700 37.000.000 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 3.760.320 3.664.721 3.893.696 3.677.770 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 551.382 689.943 531.276 518.216 Επιχορηγήσεις 1.334.186 1.775.692 1.334.185 1.334.186 Προβλέψεις 162.871 173.944 22.191 157.192 42.960.353 43.436.290 42.804.048 42.687.364 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές 25.279.373 27.380.961 18.952.722 17.993.635 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 4.940.525 4.563.741 4.287.479 3.789.072 άνεια 28.850.360 28.360.991 3.000.000 3.000.000 59.070.258 60.305.693 26.240.201 24.782.707 Σύνολο υποχρεώσεων 102.030.611 103.741.983 69.044.249 67.470.071 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 133.343.829 133.020.795 105.844.751 101.333.916 Οι σηµειώσεις 6 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 2 -
Kατάσταση αποτελεσµάτων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ 1/1 εως 1/1 εως 1/1 εως 1/1 εως Σηµείωση 31/3/2005 31/3/2004 31/3/2005 31/3/2004 Πωλήσεις 4 25.381.299 22.106.000 20.735.431 14.767.004 Κόστος Πωληθέντων (16.686.198) (14.432.868) (13.086.414) (8.966.844) Μεικτό Κέρδος 8.695.101 7.673.132 7.649.017 5.800.160 Έξοδα διάθεσης (4.247.833) (3.891.597) (3.339.204) (2.504.341) Έξοδα διοίκησης (1.280.639) (1.166.952) (862.511) (662.520) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) 628.636 643.960 987.322 128.792 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 3.795.265 3.258.543 4.434.624 2.762.091 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά (617.039) (395.772) (355.640) (52.360) Κέρδη προ φόρων 3.178.226 2.862.771 4.078.984 2.709.731 Φόρος εισοδήµατος (1.143.820) (1.076.984) (1.142.327) (917.455) Καθαρά κέρδη περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 2.034.406 1.785.787 2.936.657 1.792.276 Μη συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ζηµίες από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες - (55.593) - Καθαρά κέρδη περιόδου 4 2.034.406 1.730.194 2.936.657 1.792.276 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 2.158.235 1.812.733 2.936.657 1.792.276 ικαιώµατα µειοψηφίας (123.829) (82.539) - - 2.034.406 1.730.194 2.936.657 1.792.276 Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά και µειωµένα 10 0,107 0,090 0,145 0,089 Οι σηµειώσεις 6 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 3 -
Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ποσά σε Ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2004 24.277.594 (2.504.013) 23.847.222 16.913.647 (970.291) - 61.564.159 412.458 61.976.617 Αναβαλλόµενη φορολογία που καταχωρήθηκε άµεσα στα Ίδια Κεφάλαια - - - - 1.022.479-1.022.479-1.022.479 Συναλλαγµατικές διαφορές - - - - 75.497 (55.896) 19.601 294 19.895 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 8.264.420-8.264.420 (285.472) 7.978.948 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 36.416.390 - (23.847.222) (9.396.682) (3.172.486) - - - - Μείωση κεφαλαίου (42.485.789) - - - - - (42.485.789) - (42.485.789) Πώληση ιδίων µετοχών - 2.504.013-2.331.195 - - 4.835.208-4.835.208 Εξαγορά ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ - - - - (10.725) - (10.725) - (10.725) Εξαγορά ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ - - - 437 (354) - 83 (1.468) (1.385) Απορρόφηση της ΝΙΚΑΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΑΒΕΑ - - - 65.580 (68.678) - (3.098) (7.072) (10.170) Μεταφορά αποθεµατικών - - - 570.226 (570.226) - - - - Μέρισµα - - - - (4.046.266) - (4.046.266) - (4.046.266) (6.069.399) 2.504.013 (23.847.222) (6.429.244) 1.493.661 (55.896) (32.404.087) (293.718) (32.697.805) Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2004 18.208.195 - - 10.484.403 523.370 (55.896) 29.160.072 118.740 29.278.812 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 2.158.235-2.158.235 (123.829) 2.034.406 Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2005 18.208.195 - - 10.484.403 2.681.605 (55.896) 31.318.307 (5.089) 31.313.218 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2004 24.277.594 (2.504.013) 23.847.222 13.648.701 3.607.823-62.877.327-62.877.327 Αναβαλλόµενη φορολογία που καταχωρήθηκε άµεσα στα Ίδια Κεφάλαια - - - - 1.022.479-1.022.479-1.022.479 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 9.225.950-9.225.950-9.225.950 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 36.416.390 - (23.847.222) (9.396.682) (3.172.486) - - - - Μείωση κεφαλαίου (42.485.789) - - - - - (42.485.789) - (42.485.789) Πώληση ιδίων µετοχών - 2.504.013-2.331.195 - - 4.835.208-4.835.208 Απορρόφηση της ΝΙΚΑΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΑΒΕΑ - - - 2.072.936 362.000-2.434.936-2.434.936 Μεταφορά αποθεµατικών - - - 451.300 (451.300) - - - - Μέρισµα - - - - (4.046.266) - (4.046.266) - (4.046.266) (6.069.399) 2.504.013 (23.847.222) (4.541.251) 2.940.377 - (29.013.482) - (29.013.482) Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2004 18.208.195 - - 9.107.450 6.548.200-33.863.845-33.863.845 Καθαρό κέρδος περιόδου 2.936.657 2.936.657 2.936.657 Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2005 18.208.195 - - 9.107.450 9.484.857-36.800.502-36.800.502 Οι σηµειώσεις 6 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 4 -
Kατάσταση ταµειακών ροών ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ 1/1 εως 31/3/2005 1/1 εως 31/3/2004 1/1 εως 31/3/2005 1/1 εως 31/3/2004 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.246.158 6.076.735 2.642.933 5.671.993 Καταβληθέντες τόκοι (617.039) (395.772) (379.096) (65.037) Καταβληθής φόρος εισοδήµατος (491.107) (544.596) (488.668) (97.394) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 2.138.012 5.136.367 1.775.169 5.509.562 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων (538.804) (1.337.369) (145.972) (274.929) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (20.491) - (20.491) - Πωλήσεις ενσώµατων παγίων 19.580 954.384 13.700 30.737 Έσοδα από συµµετοχές 717.643-717.642 - Τόκοι που εισπράχθηκαν 3.892-702 12.677 Λοιπά - 82.308 - - Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 181.820 (300.677) 565.581 (231.515) Τάµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων µετοχών - 4.835.208-4.835.208 Μερίσµατα πληρωθέντα σε µετόχους της µητρικής (30.211) (3.888) (30.210) (3.888) άνεια αναληφθέντα - 390.202 - - Αποπληρωµή δανεισµού (508.972) (6.600.000) - (6.600.000) Καθαρές τάµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (539.183) (1.378.478) (30.210) (1.768.680) Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 1.780.649 3.457.212 2.310.540 3.509.367 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου 6.310.429 5.373.318 4.197.248 2.849.232 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου 8.091.078 8.830.530 6.507.788 6.358.599 Οι σηµειώσεις 6 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 5 -
Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις ενδιάµεσες εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ AΒΕE (η «Εταιρεία») και τις ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (µαζί ο «Όµιλος»). Τα ονόµατα των θυγατρικών εταιρειών παρουσιάζονται στη Σηµείωση 5 των οικονοµικών καταστάσεων. Οι κυριότερες δραστηριότητες του Οµίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών, κρεατοσκευασµάτων, πίτσας και τυροκοµικών προϊόντων. Ο Όµιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, Σκόπια, Βουλγαρία και την Κύπρο. Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών. Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, Νοµό Αττικής, στον Άγιο Στέφανο, στην Αττική. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.nikas.gr. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 27 Ιουνίου 2005. 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι µη ελεγµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της ΝΙΚΑΣ AEBE µε ηµεροµηνία 31 Μαρτίου 2005 καλύπτουν τους τρεις µήνες έως 31 Μαρτίου 2005. Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 και υπόκεινται στις πρόνοιες του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») 1 «Πρώτη εφαρµογή των ΠΧΠ», γιατί αποτελούν µέρος της περιόδου που καλύπτεται από τις πρώτες ΠΧΠ οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που λήγει 31 εκεµβρίου 2005. Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για την χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του 2004. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του 2004. που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Οµίλου µε ηλεκτρονική διεύθυνση www.nikas.gr. Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονταν σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές («EΓΠΛΑ») έως την 31 εκεµβρίου 2004. Οι EΓΠΛΑ διαφέρουν σε κάποια σηµεία από τα ΠΧΠ. Κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων, η ιοίκηση τροποποίησε κάποιες από τις µεθόδους λογιστικής αποτίµησης και ενοποίησης που χρησιµοποιούσε σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές ώστε να συνάδουν µε τα ΠΧΠ. Τα στοιχεία του 2004 παρουσιάζονται αναπροσαρµοσµένα βάσει των τροποποιήσεων αυτών. Συµφωνία και περιγραφή της επίδρασης της µετάβασης, από τις EΓΠΛΑ στα ΠΧΠ, στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα παρατίθενται στην Σηµείωση 3. - 6 -
Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί µε την εκτίµηση σε δίκαιη αξία των επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση και των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων. εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου του 2004. Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν µια ποσοτικοποίηση της επίδρασης της µετάβασης στα ΠΧΠ. Η πρώτη συµφωνία παρέχει µία σύνοψη της επίδρασης στα ίδια κεφάλαια κατά την µετάβαση την 1 Ιανουαρίου 2004, 31 Μαρτίου 2004 και 31 εκεµβρίου 2004. Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν την επίδραση της µετατροπής στα: - Ίδια κεφάλαια στις 1 Ιανουαρίου 2004 και στις 31 εκεµβρίου 2004 (Σηµείωση 3.1) - Ισολογισµός στις 1 Ιανουαρίου 2004 (Σηµείωση 3.2) - Ισολογισµός στις 31 εκεµβρίου 2004 (Σηµείωση 3.3) 3.1 Συµφωνία ιδίων κεφαλαίων στις 1 Ιανουαρίου 2004 και στις 31 εκεµβρίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31 εκ 2004 1 Ιαν 2004 31 εκ 2004 1 Ιαν 2004 Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ 27.483.707 66.327.385 39.381.589 68.615.882 Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ Μεταβολή λόγω εφαρµογής της εύλογης αξίας στην αξία των γηπέδων 17.541.116 20.513.869 15.972.785 16.716.492 Προσαρµογή της αξίας των ενσώµαττων ακινητοποίησεων στο κόστος κτήσης και µεταβολή λόγω χρήσης της ωφέλιµης ζωής των κτιρίων (4.792.740) (3.420.883) 1.309.837 3.376.403 Ανακατάταξη επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων (1.763.425) (1.268.211) (1.321.918) (614.744) Αντιλογισµός Ασώµατων ακινητοποιήσεων (1.355.870) (1.573.015) (624.456) (180.630) Αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών 1.723.423 921.793 (17.561.630) (17.489.182) Επαναταξυνόµηση Ιδίων Μετοχών - (2.504.013) - (2.504.013) Προσαρµογή λογ/µών προβλέψεων σύµφωνα µε τα.π.χ.π. (5.275.724) (9.855.748) (4.576.261) (2.948.191) Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων (3.655.728) (5.696.229) (3.509.770) (6.140.956) Μερίσµατα πληρωτέα υπό έγκριση 4.855.519 4.046.265 4.855.519 4.046.266 Αλλαγή στη µέθοδο ενοποίησης (5.301.277) (4.442.117) - - Σωρευτική επίδραση λοιπών µη σηµαντικών στοιχείων (180.189) (50.000) (61.850) - Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης 1.795.105 (3.328.289) (5.517.744) (5.738.555) Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 29.278.812 62.999.096 33.863.845 62.877.327-7 -
3.2 Συµφωνία Ισολογισµού στις 1 Ιανουαρίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις για µετάβαση σε ΠΧΠ ΠΧΠ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις για µετάβαση σε ΠΧΠ ΠΧΠ Ποσά σε Ευρώ 1/1/2004 1/1/2004 1/1/2004 1/1/2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 65.921.126 1.676.113 67.597.239 17.898.223 20.047.826 37.946.049 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 2.226.365 (2.159.324) 67.041 191.149 (180.630) 10.520 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 2.770.357 6.450.264 9.220.621 37.589.784 (17.489.183) 20.100.601 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 1.601.825 (894.048) 707.777 1.469.552 (262.013) 1.207.540 72.519.673 5.073.006 77.592.678 57.148.708 2.116.001 59.264.709 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 11.706.583 (3.627.866) 8.078.717 3.584.896 (38.745) 3.546.150 Εµπορικοί και άλλοι χρεώστες 49.054.333 (9.604.634) 39.449.699 26.859.234 (2.092.375) 24.766.859 Στοιχεία ενεργητικού διαθέσιµα προς πώληση - 3.177.842 3.177.842 - - - Χρεόγραφα 420.000 352 420.352 3.144.013 (2.724.013) 420.000 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 11.521.236 (6.147.918) 5.373.318 2.849.232-2.849.232 72.702.151 (16.202.223) 56.499.928 36.437.375 (4.855.134) 31.582.241 Σύνολο ενεργητικού 145.221.824 (11.129.218) 134.092.606 93.586.083 (2.739.133) 90.846.950 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 24.277.594 (2.504.013) 21.773.581 24.277.594 (2.504.013) 21.773.580 Aποθεµατικά 46.846.601 (6.085.732) 40.760.869 42.700.281 (5.204.358) 37.495.923 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον (11.677.054) 11.729.242 52.188 1.638.008 1.969.815 3.607.823 Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας 59.447.140 3.139.498 62.586.638 68.615.882 (5.738.555) 62.877.327 ικαιώµατα µειοψηφίας 6.880.245 (6.467.787) 412.458 - - - Σύνολο καθαρής θέσης 66.327.385 (3.328.289) 62.999.096 68.615.882 (5.738.555) 62.877.327 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 6.724.591 (6.429.368) 295.223 - - - Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις - 4.725.936 4.725.936-5.508.959 5.508.959 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 653.171 200.963 854.134 333.271 139.989 473.260 Προβλέψεις 30.601 1.115.036 1.145.637-781.996 781.996 7.408.363 (387.433) 7.020.930 333.271 6.430.944 6.764.215 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές 26.760.779 (5.988.954) 20.771.825 11.685.875 (3.431.522) 8.254.353 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 6.024.446 (471.319) 5.553.127 4.351.055-4.351.055 άνεια 38.700.851 (1.003.223) 37.697.628 8.600.000-8.600.000 Προβλέψεις - 50.000 50.000 - - - 71.486.076 (7.413.496) 64.072.580 24.636.930 (3.431.522) 21.205.408 Σύνολο υποχρεώσεων 78.894.439 (7.800.929) 71.093.510 24.970.201 2.999.423 27.969.624 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 145.221.824 (11.129.218) 134.092.606 93.586.083 (2.739.133) 90.846.950-8 -
3.3 Συµφωνία Ισολογισµού στις 31 εκεµβρίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις για µετάβαση σε ΠΧΠ ΠΧΠ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις για µετάβαση σε ΠΧΠ ΠΧΠ Ποσά σε Ευρώ 31/12/2004 31/12/2004 31/12/2004 31/12/2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 64.278.510 (3.432.876) 60.845.634 22.649.658 17.644.347 40.294.005 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 1.969.383 (1.904.046) 65.337 636.123 (624.456) 11.667 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 763.950 7.602.234 8.366.184 31.146.315 (18.123.480) 13.022.835 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 1.563.828 (828.667) 735.161 1.523.466 (315.926) 1.207.540 68.575.671 1.436.645 70.012.316 55.955.563 (1.419.516) 54.536.047 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 11.372.292 (2.411.558) 8.960.734 5.802.788 (433.386) 5.369.402 Εµπορικοί και άλλοι χρεώστες 47.996.797 (2.232.056) 45.764.741 38.634.217 (1.402.998) 37.231.219 Στοιχεία ενεργητικού διαθέσιµα προς πώληση - 1.972.575 1.972.575 - - - Χρεόγραφα 2.646.854 (226.502) 2.420.352 2.640.352 (220.000) 2.420.352 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 8.370.289 (4.480.212) 3.890.077 1.776.896-1.776.896 70.386.232 (7.377.753) 63.008.479 48.854.253 (2.056.384) 46.797.869 Σύνολο ενεργητικού 138.961.903 (5.941.108) 133.020.795 104.809.816 (3.475.900) 101.333.916 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 18.208.195-18.208.195 18.208.195-18.208.195 Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης ξένων θυγατρικών - (55.896) (55.896) - - - Aποθεµατικά 20.094.991 (9.610.588) 10.484.403 17.354.148 (8.246.698) 9.107.450 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον (18.375.882) 18.899.252 523.370 3.819.246 2.728.954 6.548.200 Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας 19.927.304 9.232.768 29.160.072 39.381.589 (5.517.744) 33.863.845 ικαιώµατα µειοψηφίας 7.556.403 (7.437.663) 118.740 - - - Σύνολο καθαρής θέσης 27.483.707 1.795.105 29.278.812 39.381.589 (5.517.744) 33.863.845 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 42.740.283 (5.608.293) 37.131.990 37.000.000-37.000.000 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις - 3.664.721 3.664.721-3.677.770 3.677.770 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 824.260 (134.317) 689.943 591.147 (72.931) 518.216 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 75.143 1.700.549 1.775.692-1.334.186 1.334.186 Προβλέψεις 191.943 (17.999) 173.944 175.191 (17.999) 157.192 43.831.629 (395.339) 43.436.290 37.766.338 4.921.026 42.687.364 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές 31.656.960 (4.275.999) 27.380.961 21.072.816 (3.079.181) 17.993.635 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 4.821.493 (257.752) 4.563.741 3.589.072 200.000 3.789.072 άνεια 31.168.115 (2.807.124) 28.360.991 3.000.000-3.000.000 67.646.567 (7.340.874) 60.305.693 27.661.888 (2.879.181) 24.782.707 Σύνολο υποχρεώσεων 111.478.196 (7.736.213) 103.741.983 65.428.226 2.041.845 67.470.071 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 138.961.903 (5.941.108) 133.020.795 104.809.815 (3.475.899) 101.333.916-9 -
4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης επιχειρηµατικοί τοµείς O πρωτεύων διαχωρισµός των δραστηριοτήτων του Οµίλου πραγµατοποιείται κατά γεωγραφική περιοχή: (1) Ελλάδα (2) Λοιπές Χώρες Τα αποτελέσµατα κατά κύρια δραστηριότητα για τους 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 και 31 Μαρτίου 2004 ήταν ως εξής: 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 (Ποσά σε Ευρώ) EΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 26.884.686 1.879.613 28.764.299 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (3.325.000) (58.000) (3.383.000) Καθαρές πωλήσεις 23.559.686 1.821.613 25.381.299 Λειτουργικά κέρδη 3.797.879 (2.614) 3.795.265 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (519.311) (97.728) (617.039) Κέρδη προ φόρων 3.278.568 (100.342) 3.178.226 Φόρος εισοδήµατος (1.143.820) - (1.143.820) Καθαρό κέρδος 2.134.748 (100.342) 2.034.406 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004 (Ποσά σε Ευρώ) EΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 23.725.407 1.678.348 25.403.755 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (3.297.755) - (3.297.755) Καθαρές πωλήσεις 20.427.652 1.678.348 22.106.000 Λειτουργικά κέρδη 3.325.846 (67.303) 3.258.543 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (290.289) (105.483) (395.772) Κέρδη προ φόρων 3.035.556 (172.785) 2.862.771 Φόρος εισοδήµατος (1.093.058) 16.074 (1.076.984) Καθαρό κέρδος από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 1.942.498 (156.711) 1.785.787 Μη συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ζηµία από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες (55.593) - (55.593) Καθαρό κέρδος 1.886.905 (156.711) 1.730.194-10 -
Τα λοιπά στοιχεία της κατάστασης λογαριασµού αποτελεσµάτων έχουν ως εξής: 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 EΛΛΑ Α (Ποσά σε Ευρώ) ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Aποσβέσεις ενσώµατων παγίων 817.132 190.706 1.007.838 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004 EΛΛΑ Α (Ποσά σε Ευρώ) ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Aποσβέσεις ενσώµατων παγίων 777.681 227.255 1.004.936 Μεταβιβάσεις και συναλλαγές µεταξύ τοµέων πραγµατοποιούνται µε πραγµατικούς εµπορικούς όρους και συνθήκες, σύµφωνα µε αυτά που ισχύουν για συναλλαγές µε τρίτους. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των τοµέων στις 31 Μαρτίου 2005 και 31 εκεµβρίου 2004 έχουν ως εξής: 31 Μαρτίου 2005 (Ποσά σε Ευρώ) EΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό 121.697.447 11.646.382 133.343.829 Υποχρεώσεις 90.654.642 11.426.227 102.080.869 Επενδύσεις σε ενσώµατα και άϋλα πάγια 1/1-31 3 2005 538.804-538.804 31 εκεµβρίου 2004 (Ποσά σε Ευρώ) EΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό 120.611.128 11.910.180 132.521.308 Υποχρεώσεις 91.703.071 11.589.682 103.292.753 Επενδύσεις σε ενσώµατα και άϋλα πάγια 1/1-31 3 2004 1.337.369-1.337.369 Τα περιουσιακά στοιχεία των τοµέων περιλαµβάνουν κυρίως ενσώµατα πάγια, άυλα περιουσιακά στοιχεία, αποθέµατα, απαιτήσεις και διαθέσιµα. Οι υποχρεώσεις των τοµέων περιλαµβάνουν τις λειτουργικές υποχρεώσεις. Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαµβάνουν δαπάνες για απόκτηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων. - 11 -
5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ 31/3/2005 31/12/2004 Αρχή περιόδου 13.022.835 20.100.601 Προσθήκες - 5.023.080 Πωλήσεις / διαγραφές - (1.534.147) Συγχώνευση Αθήνας-Θεσ/κης - (10.566.699) Υπόλοιπο λήξεως 13.022.835 13.022.835 Τα ποσοστά συµµετοχής του Οµίλου στις επενδύσεις οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες έχουν ως εξής: (Ποσά σε Ευρώ) 31/3/2005 31/12/2004 31/3/2005 31/12/2004 31/3/2005 31/12/2004 Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Ποσά σε Ευρώ Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ ΑΒΕΤ 10.725 10.725 - - 10.725 10.725 GREECE 96,55% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Β.Ε - - - - - - GREECE 55,00% ΠΛΑΤΑΙΩΝ Α.Ε - - - - - - GREECE 75,00% ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ 3.464.121 3.464.121 - - 3.464.121 3.464.121 GREECE 100,00% ΟΜΟΚΟΣ Α.Ε 205.429 205.429 - - 205.429 205.429 GREECE 70,00% ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΓΥΡΟΣ Α.Ε 987.948 987.948 - - 987.948 987.948 GREECE 42,22% ΦΡΕΣΚΟ Α.Ε - - - - - - GREECE 100,00% NIKAS USA INC 1.700.000 1.700.000 (1.700.000) (1.700.000) - - U.S.A 100,00% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ L.T.D 1.218.724 1.218.724 - - 1.218.724 1.218.724 CYPRUS 35,98% ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ ΒΕ L.T.D 1.492.941 1.492.941 - - 1.492.941 1.492.941 CYPRUS 35,98% NIKAS SKOPJE LTD - - - - - - SCOPJE 98,47% NIKAS ROMANIA S.A. 128.503 128.503 - - 128.503 128.503 ROMANIA 100,00% NIKAS BULGARIA S.A. 5.514.444 5.514.444 - - 5.514.444 5.514.444 BOULGARIA 100,00% P.G. NIKAS GmbH - - - - - - GERMANY 90,00% 14.722.835 14.722.835 (1.700.000) (1.700.000) 13.022.835 13.022.835 Πλέον η Εταιρεία συµµετέχει µέσω της θυγατρικής εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ στις παρακάτω εταιρείες: Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΠΕΛΟΠΟΝΗΣΟΣ Α.Ε 384.840-384.840 ΕΛΛΑ Α 96,98% NIKAS ROMANIA 4.674-4.674 ΡΟΥΜΑΝΙΑ 3,50% 389.514-389.514-12 -
6. Ανειληµµένες υποχρεώσεις εν υπάρχουν. 7. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της, ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 31/3/2005 31/12/2004 Υποχρεώσεις Εγγυήσεις σε Τράπεζες υπέρ θυγατρικών 32.422.646 33.800.170 Λοιπές εγγυήσεις 590.727 0 33.013.373 33.800.170 8. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Τα µακροπρόθεσµα δάνεια ποσού 107.046 Ευρώ είναι εξασφαλισµένα µε υποθήκες και προσηµειώσεις επί των οικοπέδων και κτιρίων θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου ποσού 1.761.120 Ευρώ. 9. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) 31/3/2005 31/3/2004 31/3/2005 31/3/2004 i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και άλλα έσοδα Πωλήσεις αγαθών 3.383.000 3.297.755 758.000 2.320.765 3.383.000 3.297.755 758.000 2.320.765 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών και έξοδα που χρεώθηκαν Αγορές αγαθών 3.383.000 3.297.755 845.000 751.372 3.383.000 3.297.755 845.000 751.372 iii) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη : -Μητρικής - - 4.398.000 4.550.517 -Συνδεδεµένων 10.977.746 5.336.492 - - 10.977.746 5.336.492 4.398.000 4.550.517 Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη : -Μητρικής - - 7.000 225.772 -Συνδεδεµένων 13.530.694 5.336.492 - - 13.530.694 5.336.492 7.000 225.772 iv) άνεια σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις: 707.540 707.540 707.540 707.540-13 -
Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους τιµοκαταλόγους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. 10. Κέρδη ανά µετοχή Βασικά και µειωµένα Τα βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες µετοχές). Ποσά σε Ευρώ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 εως 1/1 εως 31/3/2005 31/3/2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 εως 1/1 εως 31/3/2005 31/3/2004 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 2.158.235 1.812.733 2.936.657 1.792.276 Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών 20.231.328 20.231.328 20.231.328 20.231.328 Βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή (Ευρώ ανά µετοχή) 0,107 0,090 0,145 0,089 11. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρία και οι σηµαντικότερες θυγατρικές εταιρίες που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση έχουν ελεγχθεί φορολογικά µέχρι την χρήση 2003. Οι εταιρίες «Νίκας Κρήτη ΑΒΕΤ» και «Αλλαντικά Μακεδονίας Α.Ε.» δεν έχουν ελεγχθεί για διάφορες χρήσεις από το 2001. 12. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Οµίλου 596, Εταιρίας 363. 13. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Οι παραγωγικές µονάδες της NIKAS SKOPJE LTD, και της Γρηγορίου ΒΕ LTD υπέστησαν ζηµιές από πυρκαγιές. Οι εγκαταστάσεις είναι ασφαλισµένες "κατά παντός κινδύνου". Το γεγονός στα Σκόπια δεν αναµένεται να έχει αρνητική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, ενώ για την Κύπρο αναµένονται οι εκτιµήσεις των εµπειρογνωµόνων. - 14 -