1
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης... 3 Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 6 Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης... 7 Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 8 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 9 Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Ταµειακών Ροών... 10 Περιγραφή της Επιχείρησης... 11 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο... 12 2. Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων... 13 2.1 Γενικά... 13 2.2 Ακολουθούµενες Λογιστικές Αρχές... 14 2.3 Νέα πρότυπα, διερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων προτύπων... 14 3. Δοµή του Οµίλου... 17 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της Διοίκησης... 19 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τοµέων δραστηριότητας... 21 6. Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό)... 23 7. Φόροι Εισοδήµατος... 24 8. Κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή... 25 9. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις... 25 10. Αποθέµατα... 26 11. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις... 26 12. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα... 27 13. Δάνεια... 27 14. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους... 28 15. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 29 16. Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεµένα Πρόσωπα... 30 17. Δεσµεύσεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις... 32 17.1 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 32 17.2 Χορηγηθείσες εγγυήσεις... 32 17.3 Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις... 32 18. Μεταγενέστερα των Οικονοµικών Καταστάσεων Γεγονότα... 34 2
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», της 31 ης Μαρτίου 2015 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της τρίµηνης περιόδου που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Βάση για Συµπέρασµα µε Επιφύλαξη Από την επισκόπησή µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1. Κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιηµένων ιδιοχρησιµοποιούµενων ενσώµατων παγίων στοιχείων, ποσού 41.490 χιλ. και 40.569 χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε το αντίστοιχο ανακτήσιµο ποσό τους κατά 7.132 χιλ.. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική αποµείωση ποσού 7.132 χιλ., το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούµενες χρήσεις, µε συνέπεια η αξία των ιδιοχρησιµοποιούµενων ενσώµατων παγίων στοιχείων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Οµίλου να εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα. 2. Κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιηµένων επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία, ποσού 35.877 χιλ. και 38.239 χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε την αντίστοιχη εύλογη αξία τους κατά 316 χιλ. και 303 χιλ. αντίστοιχα. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική αποµείωση ποσού 316 χιλ. και 303 χιλ. για την Εταιρεία και τον Όµιλο αντίστοιχα, το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούµενες χρήσεις, µε συνέπεια η αξία των επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Οµίλου να εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 3
3. Δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκµηρίων σχετικά µε το ανακτήσιµο ποσό των µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων προοριζόµενων για πώληση, ποσού 4.153 χιλ., µε συνέπεια την αδυναµία προσδιορισµού της ενδεχόµενης αποµείωσης του σχετικού υπολοίπου του αντίστοιχου λογαριασµού της ενοποιηµένης κατάστασης οικονοµικής θέσης. 4. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, δεν έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεµάτων λογιστικής αξίας 13.672 χιλ.. εκτίµησή µας έπρεπε να έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη ποσού 4.025 χιλ. περίπου, το σύνολο της οποίας αφορά σε προηγούµενες χρήσεις. Λόγω του µη σχηµατισµού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεµάτων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Οµίλου εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα. Συµπέρασµα µε Επιφύλαξη Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση και εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Συµπέρασµα µε Επιφύλαξη» δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε άλλο θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση συνοπτική χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΔΛΠ 34. Έµφαση Θέµατος Εφιστούµε την προσοχή σας στα εξής: 1) Στη υπ αριθµόν 4 επεξηγηµατική σηµείωση των συνηµµένων συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων όπου περιγράφεται το γεγονός ότι κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου, όπως και κατά τη λήξη της προηγούµενης χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας είχε καταστεί αρνητικό µε συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Το εν λόγω θέµα σε συνδυασµό µε τη δυσµενή κατάσταση ρευστότητας όπου έχουν περιέλθει η Εταιρεία και οι θυγατρικές αυτής υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία µπορεί να οδηγήσει σε σηµαντική αµφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και κατ' επέκταση του Οµίλου αυτής. Η επιτυχής έκβαση της υπαγωγής της Εταιρείας στη διαδικασία εξυγίανσης των διατάξεων του άρθρου 106β του Ν. 3588/2007 όπως αυτός τροποποιήθηκε και αναφέρεται στην προαναφερόµενη επεξηγηµατική σηµείωση, κρίνεται ως καθοριστικής σηµασίας παράγοντας για την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Οµίλου στο µέλλον. 2) Στη υπ αριθµόν 13 επεξηγηµατική σηµείωση των συνηµµένων συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων όπου περιγράφεται το γεγονός ότι κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου όπως και κατά τη λήξη της προηγούµενης χρήσης, στο λογαριασµό «Βραχυπρόθεσµα Δάνεια» περιλαµβάνονται και ποσό 10.000 χιλ. περίπου που αφορά δανειακές υποχρεώσεις των θυγατρικών εταιρειών για τις οποίες εγγυητής ήταν η µητρική εταιρεία. Οι υποχρεώσεις αυτές είναι ληξιπρόθεσµες και απαιτήθηκαν στο σύνολο τους από την εγγυήτρια εταιρεία. Στη γνώµη µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε τα θέµατα αυτά. Αθήνα, 30 Ιουνίου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Σπύρος Δρακόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Α.Μ. ΣΟΕΛ 10551 Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2015 ΕΩΣ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2015 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5
Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Σηµείω ση 01/01- Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01-31/03/2014 01/01- Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-31/03/2014 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις 5 1.930 1.835 724 1.138 Μείον: Κόστος πωλήσεων (2.073) (1.386) (1.449) (863) Μικτό κέρδος (143) 449 (725) 276 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 182 331 334 197 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (327) (196) (235) (162) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 339 (2.853) 514 (2.494) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) 6 (2.254) (2.135) (2.017) (1.851) Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 37 36 (13) 0 Αποµείωση αξίας απαιτήσεων 0 (119) 0 0 Αποτελέσµατα προ φόρων (2.166) (4.488) (2.142) (4.035) Μείον: Φόρος εισοδήµατος 7 76 61 78 111 Αποτελέσµατα µετά από φόρους (2.090) (4.427) (2.064) (3.923) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (2.064) (4.398) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (26) (28) Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους: Συναλλαγµατικές διαφορές εκµεταλλεύσεων εξωτερικού 633 (45) 631 (31) Φόρος εισοδήµατος λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (1.457) (4.472) (1.433) (3.955) Κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (1.431) (4.448) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (26) (24) Κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή ( ανά µετοχή) Βασικά 8 (0.2641) (0,5630) (0,2641) (0,5022) Οι σηµειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 6
Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σηµείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 31/12/2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Γήπεδα-οικόπεδα 9 11.945 11.945 11.945 11.945 Κτίρια 9 8.119 8.163 8.554 8.596 Μηχανήµατα 9 15.275 16.953 15.763 16.517 Μεταφορικά µέσα 9 171 187 160 175 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός. 9 1 2 10 15 Ακινητοποιήσεις υπο εκτέλεση 9 9 9 9 9 Πάγια στοιχεία µε χρηµατοοικονοµικές µισθώσεις 9 5.049 5.154 5.049 5.154 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις και κοινοπραξίες 0 0 2.326 2.326 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 1.455 1.423 874 874 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις 35 35 35 35 Διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 106 106 106 106 Επενδύσεις σε ακίνητα 38.239 38.234 35.877 35.877 80.404 82.211 80.708 81.629 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 10 16.006 16.049 13.690 13.672 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 11 17.753 17.946 11.071 11.199 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 12 221 74 26 22 33.980 34.069 24.787 24.893 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόµενα για πώληση 4.153 4.153 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 118.537 120.433 105.495 106.522 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 9.417 9.417 9.417 9.417 Υπέρ το άρτιο 9.104 9.104 9.104 9.104 Ίδιες µετοχές (178) (178) (178) (178) Αποθεµατικά εύλογης αξίας 13.177 13.199 10.486 10.486 Συν/κές διαφ.µετατροπής οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτερικού 2 (631) 2 (629) Λοιπά αποθεµατικά 8.010 8.010 7.989 7.989 Αποτελέσµατα εις νέον (160.453) (158.102) (161.618) (159.554) ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (121.255) (119.181) (124.798) (123.365) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (334) (283) 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (120.921) (119.464) (124.798) (123.365) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 13 16.975 17.091 16.856 16.954 Έντοκα δάνεια 0 0 0 0 Υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 13 0 0 0 0 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους 14 1.532 1.532 1.532 1.532 Μακροπρόθεσµες προβλέψεις 6.180 5.444 4.764 4.720 24.687 24.067 23.152 23.206 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 15 61.973 64.452 56.741 58.258 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 13 62.519 62.095 61.705 60.964 Υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 13 6.951 6.935 6.951 6.935 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις οµολογιακών δανείων 13 80.531 79.257 80.531 79.257 Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις 2.091 2.051 1.213 1.267 214.065 214.790 207.141 206.681 Υποχρεώσεις που σχετίζονται µε µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόµενα για πώληση 1.040 1.040 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 239.792 239.897 230.293 229.887 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 118.537 120.433 105.495 106.522 Οι σηµειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 7
Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό & Αποθεµατικά κεφάλαια φορολογικών νόµων Αποθεµατικό από προσαρµογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.µετατροπής οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες µετοχές Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/03/2014 µετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2014 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 8.027 13.242 (141.862) (1.595) (178) (265) (104.109) (4.398) (50) (24) (4.472) 9.417 9.104 8.027 13.242 (146.260) (1.645) (178) (289) (108.581) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό & Αποθεµατικά κεφάλαια φορολογικών νόµων Αποθεµατικό από προσαρµογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.µετατροπής οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες µετοχές Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2015 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1 - µετά από φόρους 9.417 9.104 8.010 13.199 (158.102) (631) (178) (283) (119.464) (2.064) 633 (26) (1.457) Λοιπές κινήσεις καταχωρηµένες απ' ευθείας στην Κ.Θ. (22) (287) (25) (334) Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2015 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 8.010 13.177 (160.453) 2 (178) (334) (121.255)
Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό & Αποθεµατικά κεφάλαια φορολογικών νόµων Αποθεµατικό από προσαρµογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.µετατροπής οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες µετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/03/2014 µετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2014 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 7.989 10.486 (139.561 (1.063) (178) (103.804) 0 0 0 0 (3.923) (31) 0 (3.955) 9.417 9.104 7.989 10.486 (143.484) (1.094) (178) (107.759) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό & Αποθεµατικά κεφάλαια φορολογικών νόµων Αποθεµατικό από προσαρµογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.µετατροπής οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες µετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2015 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου µετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2015 σύµφωνα µε τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 7.989 10.486 (159.554) (629) (178) (123.365) 0 0 0 0 (2.064) 631 (1.433) 9.417 9.104 7.989 10.486 (161.618) 2 (178) (124.798) Οι σηµειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 9
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Ε για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2015 έως 31η Μαρτίου 201 (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορ Ενοποιηµένη και Εταιρική Κατάσταση Ταµειακών Ροών Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2014 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων (2.166) (4.488) (2.142) Πλέον (µείον) προσαρµογές για: Αποσβέσεις 892 749 876 Προβλέψεις (268) 194 (1.304) Ζηµιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 0 4 0 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας (37) (36) 13 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.254 2.135 2.017 675 (1.442) (540) Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 43 (56) (18) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 192 (1.688) 128 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.437) 2.772 (1.570) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα (2) (110) (2) Καταβληµένοι φόροι 0 (9) 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (1.529) (534) (2.002) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (39) (27) (27) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 2 0 2 Τόκοι εισπραχθέντες 0 2 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (37) (25) (25) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 1.713 0 2.031 Εξοφλήσεις δανείων 0) (58) 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 0 (10) 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 1.713 (68) 2.031 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου 147 (627) 4 (α)+(β)+(γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 74 750 22 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 221 123 26 Η ΕΤΑ Οι σηµειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος τ συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 10
Περιγραφή της Επιχείρησης Διοικητικό Συµβούλιο: Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος Δ.Σ. και Δ/νων Σύµβουλος (εκτελεστικό µέλος του Δ.Σ.) Χριστόδουλος Ψαλλίδας (µη εκτελεστικό µέλος του Δ.Σ.) Μιχάλης Αλέπης, (µη εκτελεστικό µέλος του Δ.Σ.) Έδρα Εταιρείας: 47ο χλµ Αττικής Οδού 194 00 Κορωπί Ελλάδα ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13512/06/Β/86/35 Ελεγκτική Εταιρεία: ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Φωκίωνος Νέγρη 3 11257 Αθήνα Ελλάδα Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 11
1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Ο Όµιλος Εταιρειών ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ παρέχει ολοκληρωµένες τεχνικές λύσεις, επιτυγχάνοντας σήµερα ταχύτατους ρυθµούς εκτέλεσης στην πιο υγιή σχέση κόστους - αποτελέσµατος. Η κατασκευαστική δραστηριότητα του Οµίλου καλύπτει τους εξής βασικούς τοµείς Έργων: γεωτεχνικά έργα (Θεµελιώσεις, Αντιστηρίξεις, Βελτιώσεων Εδαφών, Υποθεµελιώσεις, Τσιµεντενέσεις), υπόγεια έργα (Σήραγγες, Φρέατα, Μικροσήραγγες, Υπόγειες κατασκευές), έργα προστασίας περιβάλλοντος (Βιολογικοί Καθαρισµοί, Χώροι Υγειονοµικής Ταφής Απορριµµάτων, Καθαρισµός Νερού κ.λ.π.), έργα βαρείας προκατασκευής (Βιοµηχανικά Κτίρια, Κτίρια Σχολικά και κατοικιών, Στρωτήρες κ.λ.π.), έργα επισκευών και ενισχύσεων (Εκτοξευόµενο σκυρόδεµα, Ρητίνες, Ανθρακουφάσµατα, Χαλυβδοελάσµατα), οικοδοµικά έργα (Κτίρια Γραφείων, Κέντρα Πολλαπλών χώρων, Κινηµατογράφοι, Πανεπιστηµιακά Κτίρια, Νοσοκοµεία, συγκροτήµατα κατοικιών), έργα οδοποιίας και σιδηροδροµικά (Τροχόδροµοι Αεροδροµίων, Οδοποιία Αστικών περιοχών και Εθνικών Οδών, Κατασκευή, Ανακατασκευή και Συντήρηση Σιδηροδροµικού δικτύου), έργα υδραυλικά (Φράγµατα, Υδροηλεκτρικά Έργα, Δίκτυα Υδρεύσεων, άρδευσης, αποχέτευσης), λιµενικά έργα (Πάσσαλοι, Πασσαλοσανίδες, Χαλικοπάσσαλοι, Στραγγιστήρια, Ναύδετα, Έργα Βαρύτητος, Πλωτές προβλήτες) και έργα βιοµηχανικά και ενεργειακά (Μηχανολογικές και Ηλεκτρολογικές κατασκευές και εναλλακτικής µορφής ενέργειας). Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας του Οµίλου ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία» ή η «Μητρική Εταιρεία») βρίσκεται στο 47ο χιλιόµετρο της Αττικής Οδού, Τ.Κ. 194 00, στο Κορωπί Αττικής. Οι µετοχές της Μητρικής Εταιρείας διαπραγµατεύονται στην κατηγορία Επιτήρησης του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 12
2. Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων 2.1 Γενικά Οι συνηµµένες ενδιάµεσες ατοµικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις Διερµηνείες που έχουν εκδοθεί από τη Μόνιµη Επιτροπή Διερµηνειών. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις είναι σύµφωνες µε τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 "Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση" και δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοσθεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης εφαρµογής τους. Οι συνηµµένες ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, µε εξαίρεση ορισµένες κατηγορίες ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων (γήπεδα - οικόπεδα, κτίρια και µηχανήµατα) και ορισµένες επενδύσεις σε µετοχές και επενδυτικά ακίνητα, οι οποίες αποτιµήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Οµίλου και της Εταιρείας (βλέπε σηµείωση 4 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ). Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου εγκρίθηκαν προς δηµοσιοποίηση από το Διοικητικό Συµβούλιο την 28/06/2015 και παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ. Σηµειώνεται ότι τυχόν µικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2 Ακολουθούµενες Λογιστικές Αρχές Οι ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και µεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεµβρίου 2014. Συνεπώς, οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες πλήρεις οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεµβρίου 2014, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και οι οποίες περιλαµβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, µεθόδων και εκτιµήσεων που εφαρµόστηκαν καθώς και ανάλυση των σηµαντικών κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων. 2.3 Νέα πρότυπα, διερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές είναι σύµφωνες µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεµβρίου 2014, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για τα οικονοµικά έτη µε έναρξη πριν ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2015. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 13
Α) Νέα Πρότυπα, Διερµηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Σχήµατα Υπό Κοινό Έλεγχο» (Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Οντότητες», ΔΛΠ 27 «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριµένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12. Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα µοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση Οικονοµικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Σχήµατα Υπό Κοινό Έλεγχο» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση των µελών που συµµετέχουν σε έναν Κοινό Διακανονισµό (Joint Arrangement). Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από Κοινού Ελεγχόµενες Οικονοµικές Μονάδες Μη Νοµισµατικές Συνεισφορές από Μέλη µίας Κοινοπραξίας». Το ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Οντότητες» συνενώνει, εµπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόµενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις µη ενοποιούµενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιηµένο ΔΛΠ 27 µε τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και το τροποποιηµένο ΔΛΠ 28 µε τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα πρότυπα έχουν επίδραση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις σε περίπτωση που προκύψει συναλλαγή. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση), Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, Σχήµατα Υπό Κοινό Έλεγχο, Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Οντότητες. Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά µε τις µεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την µετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 µειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρµοσµένων συγκριτικών πληροφοριών µόνο κατά την προηγούµενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά µε τις γνωστοποιήσεις για µη ενοποιούµενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης. Η τροποποίηση έχει επίδραση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις σε περίπτωση που προκύψει συναλλαγή. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 14
ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), Επενδυτικές Οντότητες. Τον Οκτώβριο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρµογή στην κατηγορία «Επενδυτικές Οντότητες». Το IASB χρησιµοποιεί τον όρο «Επενδυτικές Οντότητες» για να αναφερθεί σε όσες δραστηριοποιούνται αποκλειστικά στην επένδυση κεφαλαίων για τις αποδόσεις από την υπεραξία του κεφαλαίου, για εισόδηµα από επενδύσεις ή και τα δύο. Οι επενδυτικές οντότητες θα πρέπει να αξιολογούν την απόδοση των επενδύσεών τους µε βάση την εύλογη αξία. Στην εν λόγω κατηγορία µπορούν να συµπεριληφθούν εταιρείες ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισµοί διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ταµεία, κρατικά επενδυτικά κεφάλαια και λοιπά επενδυτικά κεφάλαια. Ορίζεται, ως εξαίρεση στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 10 σχετικά µε την ενοποίηση, ότι οι επενδυτικές οντότητες θα επιµετρούν συγκεκριµένες θυγατρικές στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων και δεν θα τις ενοποιούν, παραθέτοντας τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» - Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Τον Δεκέµβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» προκειµένου να παράσχει διευκρινήσεις σχετικά µε τις απαιτήσεις του Προτύπου για τις περιπτώσεις συµψηφισµού χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν σηµαντική επίδραση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 36 (Τροποποίηση) «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» - Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιµο Ποσό Μη-Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων του Ενεργητικού. Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισµένου σκοπού στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού». Η παρούσα τροποποίηση ορίζει τις γνωστοποιήσεις που θα πρέπει να πραγµατοποιούνται αναφορικά µε το ανακτήσιµο ποσό ενός στοιχείου του ενεργητικού που έχει υποστεί µείωση της αξίας του, εάν αυτό το ποσό βασίζεται στην εύλογη αξία µείον τα κόστη πώλησης. Η τροποποίηση έχει επίδραση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής αντιστάθµισης. Τον Ιούνιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισµένου σκοπού στο ΔΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση». Ο στόχος των προτεινόµενων τροποποιήσεων είναι η εισαγωγή µίας εξαίρεσης περιορισµένου σκοπού, αναφορικά µε την Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 15
αναστολή της λογιστικής αντιστάθµισης, σύµφωνα µε τις αρχές του ΔΛΠ 39. Συγκεκριµένα, εφόσον πληρούνται συγκεκριµένες προϋποθέσεις, προτείνεται µία εξαίρεση όταν ο αντισυµβαλλόµενος ενός παραγώγου που έχει προσδιοριστεί ως µέσο αντιστάθµισης, αντικαθίσταται από έναν κύριο αντισυµβαλλόµενο, ως αποτέλεσµα αλλαγών σε νόµους ή κανονισµούς. Σχετική εξαίρεση θα περιλαµβάνεται και στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα». Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Διερµηνεία 21 «Εισφορές (Levies)». Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση της Διερµηνείας 21. Η Διερµηνεία αποσαφηνίζει πότε µία εταιρεία θα πρέπει να αναγνωρίσει την υποχρέωση για την καταβολή εισφοράς που έχει επιβληθεί από το κράτος στις Οικονοµικές της Καταστάσεις. Η εν λόγω αποτελεί διερµηνεία του ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόµενα Στοιχεία του Ενεργητικού». Το ΔΛΠ 37 θέτει τα κριτήρια για την αναγνώριση µίας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η παρούσα δέσµευση που προκύπτει από γεγονός του παρελθόντος, γνωστό ως δεσµευτικό γεγονός. Η διερµηνεία αναφέρει ότι το δεσµευτικό γεγονός που δηµιουργεί την υποχρέωση για την καταβολή της εισφοράς είναι η ενέργεια που περιγράφεται στη σχετική νοµοθεσία και η οποία επιφέρει την πληρωµή της εισφοράς. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Β) Νέα Πρότυπα και Διερµηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικές από λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου του 2014, αλλά δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν εφαρµόστηκαν νωρίτερα από τον Όµιλο και την Εταιρεία. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2010-2012 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2014). Το IASB προχώρησε τον Δεκέµβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Κύκλος 2010-2012», το οποίο αποτελείται από µία σειρά προσαρµογών σε οκτώ (8) Πρότυπα και αποτελεί µέρος του προγράµµατος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές αντικατοπτρίζουν τα ζητήµατα που συζητήθηκαν από το Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων κατά τη διάρκεια του κύκλου του έργου που ξεκίνησε το 2010, και είχαν συµπεριληφθεί στο σχέδιο έκθεσης των προτεινόµενων τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2010-2012 Κύκλος (δηµοσιεύτηκε τον Μάιο του 2012). Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονοµικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρµόσουν νωρίτερα. Τα θέµατα που περιλαµβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισµός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 16
ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιµετώπιση ενός ενδεχόµενου ανταλλάγµατος σε συνενώσεις επιχειρήσεων ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τοµέων ΔΠΧΑ 8: Συµφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τοµέων µε τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται ΔΛΠ 16 & ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρµογής αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων ΔΛΠ 24: Βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Ο Όµιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 19 (Τροποποίησης περιορισµένου σκοπού) «Παροχές σε εργαζοµένους» - Πρόγραµµα Καθορισµένων Παροχών: Εισφορές εργαζοµένων (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2014). Το Νοέµβριο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισµένου σκοπού στο ΔΛΠ 19. Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρµογή σε εισφορές εργαζοµένων ή τρίτων µερών αναφορικά µε προγράµµατα καθορισµένων παροχών. Ο σκοπός της τροποποίησης είναι να απλοποιήσει την λογιστική αντιµετώπιση για τις εισφορές που είναι ανεξάρτητες από τα έτη υπηρεσίας των εργαζοµένων, όπως είναι για παράδειγµα, οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό επί της µισθοδοσίας. Ο Όµιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονοµικές Καταστάσεις του. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Δοµή του Οµίλου Ο Όµιλος ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ απαρτίζεται από τις ακόλουθες εταιρείες: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Α.Τ.Ε. Κορωπί, Ελλάδα Κατασκευαστική Μητρική Ολική ενσωµάτωση - Ι. Θυγατρικές Εταιρείες Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 17
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ EDRACO A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 89,35% ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 90,91% ENVIPROSYSTEMS A.T.E. Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% REDRA S.A. Ρουµανία Κατασκευαστική 53,00% EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Ολική ενσωµάτωση Ολική ενσωµάτωση Ολική ενσωµάτωση Ολική ενσωµάτωση Ολική ενσωµάτωση ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Άµεση Άµεση Άµεση Άµεση Άµεση ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα Βιοµηχανική 49,00% Καθαρή Θέση Άµεση ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ Κορωπί Βιοµηχανική & Εµπορική 42,47% Καθαρή Θέση Άµεση & Έµµεση ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 39,09% Καθαρή Θέση Έµµεση ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 95,74% Κορωπί Κατασκευαστική 94,67% Κορωπί Κατασκευαστική 50,00% K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Κορωπί Κατασκευαστική 44,67% Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ - ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Παγκράτι Κατασκευαστική 33,33% Κορωπί Κατασκευαστική 60,00% Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κορωπί Κατασκευαστική 86,12% Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. Αθήνα Κατασκευαστική 22,78% Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Αναλογική ενσωµάτωση Άµεση & Έµµεση Άµεση & Έµµεση Άµεση Έµµεση Έµµεση Άµεση Άµεση Έµµεση Έµµεση Κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Οµίλου ενοποιήθηκαν µε τη µέθοδο της ολικής και αναλογικής ενσωµάτωσης από την 1η Ιανουαρίου 2014, εκτός των κοινοπραξιών Κ/Ξ EDRACO ATE - Γ.Π. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ, Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ και Κ/Ξ EDRACO ATE - ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. οι οποίες εκκαθαρίστηκαν κατά το πρώτο τρίµηνο της τρέχουσας χρήσης και κατά συνέπεια δεν περιλήφθηκαν στις οικονοµικές καταστάσεις της κλειόµενης περιόδου ενώ περιλαµβάνονταν στις οικονοµικές καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 18
Επιπλέον, κατά το πρώτο τρίµηνο της κλειόµενης περιόδου δε συµπεριλήφθηκαν : α) η συγγενής εταιρεία EDRASIS MIDDLE EAST GENERAL TRADING AND CONTRACTING καθότι τον Νοέµβριο του 2014 το µερίδιο της εταιρείας πωλήθηκε στην "AHMADIAH CONSTRUCTING COMPANY" και β) η θυγατρική εταιρεία EDRASIS CONSTRUCT GROUP SRL καθότι από την 08/07/2014 έχει τεθεί από το οικείο Δικαστήριο του Βουκουρεστίου σε καθεστώς εκκαθάρισης, ενώ περιλαµβάνονταν στις οικονοµικές καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η Διοίκηση του Οµίλου προβαίνει σε εκτιµήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειµένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση µε τη µελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιµήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειµένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδοµένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εµπειρία της Διοίκησης του Οµίλου σε σχέση µε τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιµήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδοµένα, η εξέλιξη των οποίων θα µπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονοµικών καταστάσεων κατά τους επόµενους δώδεκα µήνες, έχουν ως ακολούθως: Δυνατότητα συνέχισης της οµαλής λειτουργίας του Οµίλου και της Εταιρείας στο µέλλον Κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου ο Όµιλος και η Εταιρεία πραγµατοποίησαν ζηµιογόνα λειτουργικά αποτελέσµατα µετά φόρων ποσού (2.090) και (2.064) αντίστοιχα. Η συνεχιζόµενη δυσµενής λειτουργική αποδοτικότητα σε συνδυασµό µε την εξασφάλιση περιορισµένων εγκεκριµένων αχρησιµοποίητων τραπεζικών πιστώσεων έχουν συντελέσει στην εµφάνιση ληξιπρόθεσµων υποχρεώσεων (εξαιρουµένων των δανειακών υποχρεώσεων) για τον Όµιλο και την Εταιρεία συνολικού ποσού 53.017 και 51.886 αντίστοιχα, για τις οποίες παρατίθεται ανάλυση στη Σηµείωση 15. Σηµειώνεται ότι η Εταιρεία κατά την κλειόµενη περίοδο δεν ήταν συνεπής στην αποπληρωµή των δανειακών της υποχρεώσεων, µε συνέπεια αυτές να έχουν καταστεί ληξιπρόθεσµες. Απόρροια των παραπάνω γεγονότων για τον Όµιλο και την Εταιρεία ήταν η εµφάνιση αρνητικού κεφαλαίου κίνησης ποσού (180.085) (31/03/2014: (172.689)) και (182.354) (31/03/2014: (170.018)) για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και συνακόλουθα αυξηµένου κινδύνου ρευστότητας, ο οποίος έχει οδηγήσει την Εταιρεία και κατ επέκταση τον Όµιλο σε δεινή οικονοµική θέση. Μετά την τροποποίηση του Πτωχευτικού Νόµου, η Διοίκησης της Εταιρείας αποφάσισε την εκ νέου υπαγωγή της τελευταίας στις διατάξεις του άρθρου 106β για την εξυγίανσή της και έχουν Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 19
ήδη κινηθεί οι σχετικές διαδικασίες έχοντας εξασφαλίσει την καταρχάς αποδοχή σηµαντικής µερίδας των πιστωτών της Εταιρείας. Πιο συγκεκριµένα, η Εταιρεία κατά την 9/5/2014 υπόβαλε στις πιστώτριες τράπεζές της σχέδιο εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης των οφειλών της προς έγκριση σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Κώδικα. Το σχετικό σχέδιο εξυγίανσης υποβλήθηκε προς έγκριση στο Αρµόδιο Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών και έλαβε δικάσιµο και συζητήθηκε στις 13/05/2015 και αναµένεται η απόφαση του δικαστηρίου. Εφόσον ληφθούν υπόψη τα ανωτέρω καθώς και οι προοπτικές της Εταιρείας και του Οµίλου λόγω της ύπαρξης κατά τη λήξη της κλειόµενης περιόδου υπογεγραµµένων και µη εκτελεσµένων συµβάσεων τεχνικών έργων ανεκτέλεστου υπολοίπου 23 εκατ. (2014: 25 εκατ.) κατά την ηµεροµηνία έγκρισης των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων, για την εκτέλεση των οποίων ο Όµιλος διαθέτει την απαιτούµενη εµπειρία και τα αναγκαία µέσα υλοποίησής τους, εκτιµάται ότι η Εταιρεία και ο Όµιλος θα εξέλθουν από την οικονοµική αδυναµία στην οποία βρίσκονται και µέσω της κατασκευαστικής δραστηριότητας των εταιρειών, θα εξασφαλίσουν την αναγκαία ρευστότητα για την απρόσκοπτη λειτουργία τους στο µέλλον. Βάσει των ως άνω ενεργειών της Διοίκησης, οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου για την περίοδο που έληξε την καταρτίσθηκαν βάσει της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητάς τους. Κατά συνέπεια οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις δεν περιλαµβάνουν προσαρµογές και ανακατατάξεις των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων οι οποίες ενδέχεται να προέκυπταν στην περίπτωση που η Εταιρεία και ο Όµιλος δεν ήταν σε θέση να ρευστοποιήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία και να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηµατικής τους δραστηριότητας. Παρά ταύτα, το ενδεχόµενο µη επιτυχούς έκβασης της υπαγωγής της Εταιρείας στη Διαδικασία εξυγίανσης υποδηλώνει την ύπαρξη αβεβαιότητας σχετικά µε τη δυνατότητα οµαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και κατ επέκταση του Οµίλου. Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικά συµβόλαια Ο Όµιλος για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικά συµβόλαια χρησιµοποιεί, την προβλεπόµενη από το Δ.Λ.Π. 11, µέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύµφωνα µε τη µέθοδο αυτή σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων το κόστος κατασκευής των κατασκευαστικών συµβολαίων που βρίσκονται σε εξέλιξη συγκρίνεται µε το συνολικό κόστος κατασκευής εκάστης εξ αυτών προκειµένου να προσδιοριστεί το ποσοστό ολοκλήρωσης κάθε συµβάσεως. Οι σωρευτικές επιδράσεις των αναθεωρήσεων και επανεκτιµήσεων του προϋπολογιζόµενου κόστους των έργων, καθώς και του συµβατικού εσόδου καταχωρούνται στις Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 20
χρήσεις κατά τις οποίες προκύπτουν οι σχετικές αναθεωρήσεις/επανεκτιµήσεις. Το προϋπολογιζόµενο κόστος και το συµβατικό έσοδο εκάστης συµβάσεως κατασκευής τεχνικού έργου προκύπτει ύστερα από εκτιµητικές διαδικασίες που επανεκτιµώνται και αναθεωρούνται σε κάθε ηµεροµηνία του ισολογισµού. Προβλέψεις για αποµείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όµιλος αποµειώνει την αξία των εµπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδοµένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα µέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Οµίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίµηση της επάρκειας της σχηµατισµένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση µε την πιστωτική της πολιτική και λαµβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νοµικής Υπηρεσίας του Οµίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδοµένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος σύµφωνα µε τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται µε εκτίµηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαµβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήµατος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε µελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειµένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Οµίλου για τους φόρους εισοδήµατος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήµατος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήµατος και τις προβλέψεις για αναβαλλόµενους φόρους. 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τοµέων δραστηριότητας Η παρεχόµενη πληροφόρηση που σχετίζεται µε λειτουργικούς τοµείς δραστηριότητας είναι αυτή που λαµβάνει γνώση η διοίκηση, προκειµένου να κατανείµει τους διαθέσιµους πόρους και να εκτιµά την απόδοση της λειτουργικής δραστηριότητας. Η Διοίκηση του Οµίλου, η οποία καθορίζει τους τοµείς επιχειρηµατικής δράσης βασιζόµενη στην εσωτερική πληροφόρηση, διακρίνει τις δραστηριότητες του Οµίλου στους ακόλουθους τοµείς: Τεχνικός τοµέας: αφορά στην ανάληψη και εκτέλεση γεωτεχνικών και λοιπών γενικής εργολαβίας έργων. Βιοµηχανικός τοµέας: αφορά στην παραγωγή προκατασκευασµένων στοιχείων από σκυρόδεµα. Ενεργειακός τοµέας: αφορά στην παραγωγή και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας µέσω της εκµετάλλευσης υδροηλεκτρικού σταθµού. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 21
Η αξιολόγηση κάθε τοµέα πραγµατοποιείται µε βάση τις πωλήσεις, τα λειτουργικά αποτελέσµατα και τα κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων. Οι πωλήσεις µεταξύ των λειτουργικών τοµέων απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι πληροφορίες που παρέχονται στο Διοικητικό Συµβούλιο για την παρουσίαση των λειτουργικών τοµέων δραστηριότητας για τις ενδιάµεσες περιόδους που έληξαν την 31η Μαρτίου 2015 και την 31η Μαρτίου 2014 έχουν ως ακολούθως: 5.1 Ανάλυση κατά δραστηριότητα 5.1.1 Δεδοµένα περιόδου 01/01/2015- Τεχνικός τοµέας Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 1.930 - - - 1.930 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (2.073) - - - (2.073) Μικτό κέρδος (ζηµιά) (143) - - - (143) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 182 - - - 182 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (327) - - - (327) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 339 - - - 339 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (2.254) - - - (2.254) Κέρδη (ζηµίες) κατά κλάδο (2.203) - - - (2.203) Λοιπά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 37 - - - 37 Αποµείωση αξίας απαιτήσεων 0 - - - 0 Αποτελέσµατα προ φόρων (2.166) - - - (2.166) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήµατος Αποσβέσεις 892 - - - 892 5.1.2 Δεδοµένα περιόδου 01/01/2014-31/03/2014 Τεχνικός τοµέας Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 1.835 1.835 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (1.352) (34) - - (1.386) Μικτό κέρδος (ζηµιά) 483 (34) - - 449 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 331 - - 331 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (196) - - (196) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (2.853) - - (2.853) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (2.135) - - (2.135) Κέρδη (ζηµίες) κατά κλάδο (4.370) (34) - - (4.405) Λοιπά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα - - - - - Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 36 - - - 36 Αποµείωση αξίας απαιτήσεων (119) - - - (119) Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 22
Αποτελέσµατα προ φόρων (4.488) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήµατος Αποσβέσεις 736 12 - - 749 5.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης 5.2.1 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης (κατά την ) Τεχνικός & Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 39 - - 39 Άυλα περιουσιακά στοιχεία - - - - Ενσώµατα περιουσιακά στοιχεία 41.937 - (1.368) 40.569 Συµµετοχές και λοιπές επενδύσεις 41.827 464 (2.456) 39.835 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 41.865 4.288 (8.020) 38.133 Σύνολο υποχρεώσεων (241.195) (1.239) 2.642 (239.792) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (115.566) 3.513 (9.202) (121.255) 5.2.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης (κατά την 31/12/2014) Τεχνικός & Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 306 0 0 306 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 0 0 Ενσώµατα περιουσιακά στοιχεία 46.841 0 (275) 46.566 Συµµετοχές και λοιπές επενδύσεις 41.659 464 (2.461) 39.658 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 37.458 4.291 (7.540) 34.209 Σύνολο υποχρεώσεων (252.295) (1.219) 13.138 (239.897) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (126.337) 3.536 2.862 (119.464) 6. Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2014 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων 2.252 1.865 2.015 1.626 Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα 2 273 2 225 Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εξόδων 2.254 2.137 2.017 1.852 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0 2 0 1 Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 0 0 0 0 Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εσόδων 0 2 0 1 Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) (2.254) (2.135) (2.017) (1.851) Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 23
7. Φόροι Εισοδήµατος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσµάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2014 Φόρος εισοδήµατος χρήσεως 0 0 0 0 Φόροι προηγουµένων χρήσεων 0 0 0 0 Αναβαλλόµενος φόρος (116) (130) (98) (152) Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις 40 69 20 41 Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος (76) (61) (78) (111) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2014 Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων (2.166) (4.488) (2.141) (4.035) Φόρος υπολογιζόµενος µε τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας (2014: 26 %, 2013: 26 %) Δαπάνες µη εκπιπτόµενες από τη φορολογία εισοδήµατος Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος (563) (1.167) (557) (1.049) 487 1.106 479 938 (76) (61) (78) (111) Το γεγονός ότι σε ορισµένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισµού του φορολογητέου εισοδήµατος, δηµιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισµένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). Η αναγνωρισθείσα από τον Όµιλο και την Εταιρεία ετεροχρονισµένη φορολογική απαίτηση (υποχρέωση) αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0 0 0 0 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις (16.975) (18.131) (15.816) (16.954) Υποχρεώσεις που σχετίζονται µε µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (1.040) 0 (1.040) 0 προοριζόµενα για πώληση Σύνολο αναβαλλόµενων φόρων στον Ισολογισµό (18.015) (18.131) (16.856) (16.954) Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 24
8. Κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή Ο υπολογισµός των βασικών κερδών / (ζηµιών) ανά µετοχή έχει ως ακολούθως: Καθαρά κέρδη/(ζηµιές) αποδοτέα στους κοινούς µετόχους της Εταιρείας Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθµισµένος αριθµός ιδίων µετοχών Συνολικός µέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2014 (2.064) (4.398) (2.063) (3.923) 7.847.611 7.847.611 7.847.611 7.847.611 35.033 35.033 35.033 35.033 7.812.578 7.812.578 7.812.578 7.812.578 Βασικά κέρδη (ζηµιές) ανά µετοχή (Σε ) (0,2642) (0,5630) (0,2641) (0,5022) 9. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & µηχανολογικές εγκαταστάσεις O ΟΜΙΛΟΣ Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως 1/1/2015 11.945 8.871 36.633 2.224 2.442 9 62.124 Προσθήκες περιόδου 12 2 4 Εκποιήσεις περιόδου (1) Αποενσωµάτωση θυγατρικών (632) Συναλλαγµατικές διαφορές (338) Σύνολο κατά την 11.945 8.883 35.663 2.225 2.446 9 61.171 Σωρευµένες αποσβέσεις 1/1/2015 708 14.526 2.037 2.440 19.711 Προσθήκες περιόδου 56 813 18 5 Εκποιήσεις περιόδου (1) Συναλλαγµατικές διαφορές Σύνολο κατά την 0 764 15.339 2.054 2.445 0 20.602 Αναπόσβεστη αξία 1/1/2015 11.945 8.163 22.107 187 2 9 42.413 11.945 8.119 20.324 171 1 9 40.569 Οι αποσβέσεις του Οµίλου για την κλειόµενη περίοδο κατά 294 (2014: 287) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά 598 (2014: 461) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 105 (2014: 157) για µισθωµένα µε χρηµατοδοτική µίσθωση µηχανήµατα περιλαµβάνονται στην Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 25
κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του µισθωµένου µε χρηµατοδοτική µίσθωση εξοπλισµού ανέρχεται σε 5.049 (: 6.097). Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & µηχανολογικές εγκαταστάσεις Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως 1/1/2015 11.945 9.293 32.911 1.694 2.089 9 57.941 Προσθήκες περιόδου 12 13 2 Εκποιήσεις περιόδου (107) (1) Σύνολο κατά την 11.945 9.305 32.817 1.695 2.089 9 57.860 Σωρευµένες αποσβέσεις 1/1/2015 0 697 11.240 1.519 2.074 0 15.530 Προσθήκες περιόδου 54 800 17 5 Εκποιήσεις περιόδου (35) (1) Επανεκτίµηση παγίων σε εύλογες αξίες Σύνολο κατά την 0 751 12.005 1.535 2.079 0 16.370 Αναπόσβεστη αξία 1/1/2015 11.945 8.596 21.671 175 15 9 42.411 11.945 8.554 20.812 160 10 9 41.490 Οι αποσβέσεις της Εταιρείας για την κλειόµενη περίοδο κατά 278 (2014: 204) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά 598 (2014: 461) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 105 (2014: 105) για µισθωµένα µε χρηµατοδοτική µίσθωση µηχανήµατα περιλαµβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήµατος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του µισθωµένου µε χρηµατοδοτική µίσθωση ανέρχεται σε 5.049 (31/12/2014: 5.154). 10. Αποθέµατα Τα αποθέµατα του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Εµπορεύµατα 2.328 4.478 2.328 2.328 Πρώτ.& βοηθ.ύλες, Αναλ. υλικά, Ανταλλ.& είδη Συσκευασίας 13.678 11.571 11.362 11.344 Σύνολο 16.006 16.049 13.690 13.672 11. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι συνολικές απαιτήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 26
Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Ι. Απαιτήσεις από πελάτες Πελάτες εσωτερικού 16.170 15.907 14.084 14.142 Πελάτες εξωτερικού 2.720 2.831 3.097 3.122 Επιταγές εισπρακτέες 79 373 0 34 Επιταγές σε καθυστέρηση 130 130 130 130 Επιταγές σε εγγύηση 0 0 0 0 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (8.947) (8.947) (7.557) (7.557) 10.152 10.294 9.754 9.871 ΙΙ. Λοιπές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις 9.215 8.414 3.814 3.815 Απαιτήσεις από Ελληνικό Δηµόσιο (Δ.Ο.Υ.) 1.153 1.984 572 556 Προκαταβολές 934 937 374 400 Μεταβατικοί λογαριασµοί 39 57 2 2 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (3.740) (3.740) (3.445) (3.445) 7.601 7.652 1.317 1.328 Σύνολο απαιτήσεων 17.753 17.946 11.071 11.199 12. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα διαθέσιµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στα ταµεία του Οµίλου και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιµες σε πρώτη ζήτηση. Πιο συγκεκριµένα: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Ταµείο 50 45 22 18 Λογαριασµοί όψεως τραπεζών 171 28 4 4 Σύνολο 221 73 26 22 13. Δάνεια Τα δάνεια του Οµίλου και της Εταιρείας είναι εκπεφρασµένα σε ευρώ. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσµα, ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε µεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως µακροπρόθεσµα. Ο Όµιλος σχηµατίζει προβλέψεις για τους δουλευµένους τόκους εξυπηρέτησης των δανείων του και επιβαρύνει τα αποτελέσµατα περιόδου. Τα δάνεια του Οµίλου και της εταιρείας αναλύονται, κατά κατηγορία ως ακολούθως: Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 27
Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Οµολογιακά δάνεια 80.531 79.257 80.531 79.257 Λοιπά δάνεια 62.519 62.095 61.705 60.963 Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων 6.951 6.935 6.951 6.935 Σύνολο 150.001 148.287 149.187 147.155 Στα ανωτέρω δάνεια της µητρικής εταιρείας περιλαµβάνονται και ληξιπρόθεσµα δάνεια θυγατρικών εταιρειών συνολικού ποσού όπως προσδιορίσθηκε την 31/12/2014 10.244.410,84 που απαιτήθηκαν από την µητρική εταιρεία αφού ήταν 100% εγγυητής. Διευκρινίζεται ότι το σύνολο των ανωτέρω δανειακών υποχρεώσεων έχει καταστεί ληξιπρόθεσµο. Επιπρόσθετα σηµειώνεται ότι, για εξασφάλιση δανειακών υποχρεώσεων της εταιρείας και του Οµίλου ποσού 111.000 υπάρχουν προσηµειώσεις και βάρη επί των ακινήτων και λοιπών παγίων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας,του οµίλου και των εγγυητών ποσού 98.449. Επίσης, έχει συσταθεί ενέχυρο Α τάξης επί του υφιστάµενου πακέτου ιδίων µετοχών της Εταιρείας και επί του συνόλου των µετοχών που κατέχει η Εταιρεία στις θυγατρικές της εταιρείες EDRACO A.T.E., ENVIPROSYSTEMS A.T.E., EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε., ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε., REDRA S.A.. Οι υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις αφορούν τη µίσθωση µηχανολογικού εξοπλισµού. Επί των µισθωµένων µηχανηµάτων υπάρχει παρακράτηση κυριότητας, η οποία θα παραµένει σε ισχύ έως τη λήξη της µισθωτικής περιόδου και την πλήρη αποπληρωµή των οφειλόµενων µισθωµάτων. 14. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους Η υποχρέωση του Οµίλου και της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την µελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσµετράται και απεικονίζεται µε βάση το αναµενόµενο να καταβληθεί δεδουλευµένο δικαίωµα του κάθε εργαζόµενου, κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων. Ο αριθµός του απασχολούµενου στον Όµιλο και στην Εταιρεία προσωπικού και το αντίστοιχο κόστος µισθοδοσίας του, έχουν ως ακολούθως: Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 28
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2014 31/03/2014 Άτοµα: Μισθωτοί και Μηχανικοί 143 172 126 139 Ηµεροµίσθιοι 103 98 90 939 Σύνολο 246 270 216 232 Ανάλυση κόστους εργαζοµένων: Έξοδα µισθοδοσίας 921 1.320 877 1.239 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 0 0 0 0 Συνολικό κόστος 921 1.320 877 1.239 15. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι συνολικές υποχρεώσεις του Οµίλου και της Εταιρείας προς προµηθευτές και λοιπούς τρίτους αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Προµηθευτές Εσωτερικού 8.401 8.413 1.466 8.394 Προµηθευτές Εξωτερικού 847 1.703 8.403 2.228 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 8.456 8.434 8.440 8.421 Μερίσµατα πληρωτέα 19 19 19 19 Επιταγές πληρωτέες 4.897 4.919 4.470 4.491 Φορολογικές υποχρεώσεις 16.207 15.978 15.452 15.194 Ασφαλιστικά ταµεία 11.648 11.360 11.630 11.345 Δικαιούχοι αµοιβών 2.759 2.786 2.619 2.607 Λοιπές βραχ/σµες υποχρεώσεις 10.830 10.839 5.455 5.561 Υπόλοιπο 64.064 64.451 57.954 58.260 Από το σύνολο των ανωτέρω βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων του Οµίλου και της Εταιρείας, ποσά 53.017 και 51.886 αντίστοιχα, είχαν καταστεί ληξιπρόθεσµα. Τα σχετικά ποσά ληξιπρόθεσµων οφειλών αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ H EΤΑΙΡΕΙΑ Φορολογικές υποχρεώσεις 15.452 15.452 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 11.630 11.630 Αµοιβές προσωπικού & µηχανικών 12.898 12.898 Λοιπές υποχρεώσεις (επιταγές πληρωτέες κ.α.) 13.037 11.906 Υπόλοιπο 53.017 51.886 Επιπλέον, εις βάρος της Εταιρείας υφίστανται επίδικες εργατικές διαφορές από αγωγές που Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 29
έχουν ασκήσει το ενεργό και µη προσωπικό της Εταιρείας συνολικού ποσού 4.338 για αποδοχές προσωπικού οι οποίες περιλαµβάνονται στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της Εταιρείας και έχουν καταστεί ληξιπρόθεσµες έως σήµερα. Επιπλέον, µεταξύ των ανωτέρω εµφανιζόµενων ληξιπρόθεσµων ποσών για λοιπές υποχρεώσεις έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωµής επιταγών πληρωτέων συνολικού ύψους 8.119 για τον Όµιλο και 7.416 για την Εταιρεία 16. Συναλλαγές και Υπόλοιπα µε Συνδεδεµένα Πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεµένα πρόσωπα τα µέλη του Διοικητικού Συµβουλίου (συµπεριλαµβανοµένων των συνδεδεµένων προσώπων τους), καθώς επίσης και τους µετόχους που κατέχουν ποσοστό µεγαλύτερο του 5% του µετοχικού της κεφαλαίου. Οι σχετικές συναλλαγές και τα υπόλοιπα του Οµίλου και της Εταιρείας, κατά την περίοδο και την 31η Μαρτίου 2015, αντίστοιχα, ήταν οι εξής: Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 30
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Έσοδα από συνδεδεµένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεµένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεµένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα πρόσωπα Έσοδα από συνδεδεµένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεµένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεµένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα πρόσωπα EDRACO A.T.E. 14 (1) 47 (3) ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. 1(1), (2) 2 (3) 126 (4) ENVIPROSYSTEMS A.T.E. 654 (1), (2) 13(3) 15 ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. EDRATEC ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ 43 (2) 8 (3) 1.064 (4) ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε. 777 (3) 777 (3) Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών 408 (3),(4),(5) 672 (5) 3 1.871 (3), (4),(5) 1.006( 5) έργων Σύνολο 1.185 672 715 2.718 2.211 Οι πάσης φύσεως αµοιβές των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών του Οµίλου και της Εταιρείας κατά την περίοδο ανήλθαν σε 5 και 0 αντίστοιχα. υπήρχαν απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Οµίλου από και προς µέλη της Διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη 316 και 33 αντίστοιχα. Οι σχετικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω ηµεροµηνία ανέρχονταν σε 197
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Ε για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2015 έως 31η Μαρτίου 201 (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορ 17. Δεσµεύσεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις 17.1 Ενδεχόµενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές υφίστανται επίδικες διαφορές µε συνολικό αρχικό αγωγικό αίτ (2014: 17.476) στον Όµιλο και 16.549 (2014: 16.549) στην Εταιρεία. Με βάση τις ε νοµικών συµβούλων του Οµίλου, έχουν σχηµατιστεί σχετικές προβλέψεις ύψους 2.415 για τον Όµιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, οι οποίες περιλαµβάνονται «Μακροπρόθεσµες προβλέψεις». 17.2 Χορηγηθείσες εγγυήσεις ο Όµιλος είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές που αφορούν εκτέλεση έργων, συµµετοχή σε διαγωνισµούς και λοιπές εγγυήσεις, συνολικού ποσ (31/12/2014: 10.911). Οι εγγυητικές επιστολές, ανά κατηγορία, αναλύονται ως κάτωθ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ Συµµετοχής Αντικατάστασης Δεκάτων 1.231 Προκαταβολής 1.284 Καλής Εκτέλεσης 7.873 Καλής Πληρωµής 0 Υπόλοιπο 10.388 Επίσης, η Εταιρεία έχει εγγυηθεί για υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωση τραπεζικές υποχρεώσεις της θυγατρικής εταιρείας στην Ρουµανία, το υπόλοιπο των την ανέρχονταν σε 828 και 2.032 αντίστοιχα. Επίσης έχει εγγυηθεί γ υποχρεώσεις θυγατρικών εταιρειών και κοινοπραξιών συνολικού ποσού 7.03 αντίστοιχα. 17.3 Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις Οι εταιρείες του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις ακόλουθες χρήσεις: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗ Α.Τ.Ε. 2009 Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. 2010 ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. 2012 ENVIPROSYSTEMS A.T.E. 2012 Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 32
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ REDRA S.A. 2005 2014 EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ 2012 2014 ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. 2010 2014 ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ 2002 2014 ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. 2010 2014 ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE 2010 2014 Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE 2009 2014 Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 2010 2014 K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE 2011 2014 Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΤΕΒΕ 2010 2014 Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. 2010 2014 K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ -ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ 2009 2014 Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ 2010 2014 Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. 2009 2014 Η Εταιρεία και ο Όµιλος διενεργούν προβλέψεις για φόρους για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έναντι των πιθανολογούµενων πρόσθετων φόρων που ενδέχεται να προκύψουν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων, βάσει των ευρηµάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούµενων ετών και προγενέστερων διερµηνειών των φορολογικών νόµων. Η σωρευτική πρόβλεψη ανέρχεται σε 928 (2014: 888) για τον Όµιλο και 708 (2014: 688) για την Εταιρεία. Εντός της κλειόµενης περιόδου ολοκληρώθηκε και ο φορολογικός έλεγχος της θυγατρικής εταιρείας "EDRATEC EΝΕΡΓΕΙΑΚΗ A.E.", για τις χρήσεις 2010 και 2011. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 33
18. Μεταγενέστερα των Οικονοµικών Καταστάσεων Γεγονότα Η Εταιρεία κατά την 10/03/2015 υπέβαλε στις πιστώτριες τράπεζές της, νέο σχέδιο εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης των οφειλών της προς έγκριση, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Κώδικα. Έχοντας την έγκριση όλων των εµπλεκοµένων συστηµικών πιστωτριών τραπεζών συµπεριλαµβανοµένων και των υπό εκκαθάριση τραπεζών ΤΤ και Αγροτικής, καθώς και της τράπεζας Αττικής υπεγράφη στη η συµφωνία µε όλες τις ανωτέρω τράπεζες και τους εργαζοµένους που εκπροσωπούν εν το σύνολο άνω του 72% των πιστωτών της εταιρείας και υποβλήθηκε προς έγκριση αυθηµερόν στο Αρµόδιο Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών και έλαβε τη σχετική δικάσιµη. Αυτή η συµφωνία επιτρέπει τόσο στην Εταιρεία όσο και στον Όµιλο αυτής, να αποκαταστήσουν και να συνεχίσουν την οµαλή λειτουργία τους στο µέλλον διασφαλίζοντας και την ρύθµιση των οφειλών των προνοµιούχων πιστωτών (εργαζόµενοι, ΔΟΥ και Ασφαλιστικά ταµεία). Στις 13/05/2015 εκδικάσθηκε στο Αρµόδιο Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών το αίτηµα για την έγκριση του σχεδίου εξυγίανσης σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 106β του ΠΤΚ και αναµένεται η απόφαση του δικαστηρίου. Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν άλλα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων της 31ης Μαρτίου 2015 γεγονότα, που να αφορούν τον Όµιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. Κορωπί, 28/06/2015 Ο Πρόεδρος & Δ/νων Σύµβουλος Το µέλος του Δ.Σ. Η Προϊσταµένη του Λογιστηρίου ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ Κ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΒΥΖΑΝΙΑΡΗ Α.Δ.Τ. ΑΒ 278937 Α.Δ.Τ. ΑΖ 566431 Α.Δ.Τ. Ζ 065712 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 37100 Α ΤΑΞΗΣ Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις 34
ΑΤΕ ΑΡ. ΓΕΜΗ: 339301000 ΑΡ. Μ. Α. Ε. 13512/06/Β/86/35 47ο χλμ Αττικής Οδού, 19400 Κορωπί Αττικής ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 01 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Μαρτίου 2015 (Σύμφωνα με την Απόφαση 4/507/28.04.2009 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τίς οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας και του ομίλου"εδραση Χ.Ψαλλίδας ΑΤΕ".Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία,να ανατρέξει στη διεύθυνση Διαδικτύου της εταιρείας, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του νόμιμου ελεγκτή. Αρμόδια Υπηρεσία -Νομαρχία: ΕΜΠΟΡΙΚΟ & ΒΙΟΜ. ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ/ΤΜΗΜΑ ΜΗΤΡΩΟΥ- Γ.Ε.ΜΗ Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Διεύθυνση διαδικτύου: http://www.edrasis.gr Χριστόδουλος Ψαλλίδας, Μέλος Ημερομηνία έγκρισης από το Δ.Σ. Μιχάλης Αλέπης, Μέλος των τριμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων: 28 Ιουνίου 2015 Νόμιμος ελεγκτής: ΣΠΥΡΟΣ ΔΡΑΚΟΠΟΥΛΟΣ, Α.Μ.ΣΟΕΛ 10551 Ελεγκτική εταιρεία: Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε., Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Τύπος έκθεσης επισκόπησης ελεγκτών: Γνώμη με επιφύλαξη - με έμφαση θεμάτων ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 40.569 42.413 41.490 42.411 Επενδύσεις σε ακίνητα 38.239 38.235 35.877 35.877 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 0 0 0 0 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.596 1.564 3.341 3.341 Αποθέματα 16.006 16.049 13.690 13.672 Απαιτήσεις από πελάτες 10.152 10.295 9.754 9.872 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 7.822 7.724 1.343 1.349 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση 4.153 4.153 - - 0-0 - ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 118.537 120.433 105.495 106.522 ================= ================= ================= ================= ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 9.417 9.417 9.417 9.417 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων (130.338) (128.598) (134.215) (132.782) - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) (120.921) (119.181) (124.798) (123.365) Δικαιώματα μειοψηφίας (β) (334) (283) - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) (121.255) (119.464) (124.798) (123.365) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 0 0 0 0 Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 24.687 24.067 23.152 23.206 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 150.001 148.287 149.187 147.156 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 64.064 66.503 57.954 59.525 Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση 1.040 1.040 0 0 - - - Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 239.792 239.897 230.293 - - - ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ - 229.887 - ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) 118.537 120.433 105.495 ================= ================= ================= 106.522 ================= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ 1.1-31.03.2015 1.1-31.03.2014 1.1-31.03.2015 1.1-31.03.2014 Κύκλος εργασιών 1.930 1.835 724 1.138 Μικτά Κέρδη/(ζημίες) (143) 449 (725) 276 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 51 (2.385) (112) (2.188) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (2.166) (4.488) (2.142) (4.035) Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους (A) (2.090) (4.427) (2.064) (3.923) Κατανέμονται σε :.-Ιδιοκτήτες μητρικής (2.064) (4.398).-Δικαιώματα μειοψηφίας (26) (28) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 633 (45) 631 (31) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(α)+ (Β) (1.457) (4.472) (1.433) (3.955) Κατανέμονται σε : -Ιδιοκτήτες μητρικής (1.431) (4.448) -Δικαιώματα μειοψηφίας (26) (24) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά σε ευρώ (0,2641) (0,5630) (0,2641) (0,5022) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 943 (1.636) 764 (1.522) 1. Η επιφύλαξη στην έκθεση επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναφέρεται στο γεγονός ότι κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου και κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τα Δ.Π.Χ.Α., 1) δεν είχε αναγνωριστεί απομείωση της αξίας των εταιρικών και ενοποιούμενων ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων ποσού 7.132 χιλ. 2) δεν είχε αναγνωριστεί απομείωση της αξίας των εταιρικών και ενοποιούμενων επενδύσεων σε ακίνητα ποσού 316 χιλ. και 303 χιλ. αντίστοιχα 3) δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού και της όποιας υφιστάμενης απομείωσης της αξίας του κονδυλίου μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ποσού 4.153 χιλ. 4) δεν είχε σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων (εταιρικών και ενοποιούμενων) ποσού 4.025 χιλ. Η πρώτη έμφαση θέματος που παρατίθεται στην έκθεση επισκόπησης του νόμιμου ελεγκτή αφορά στην ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας και του ομίλου αυτής. Η δεύτερη έμφαση θέματος αναφέρεται στο γεγονός ότι σε λογ/σμους Βραχυπρόθεσμων Δανείων της μητρικής εταιρείας περιλαμβάνεται ποσό 10.000 χιλ. περίπου που αφορά δανειακές υποχρεώσεις των θυγατρικών της εταιρείων που λόγω ύπαρξης εγγύησης υπερ αυτών απαιτήθηκαν στο συνολό τους από την εγγυήτρια. 2. Oι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του oμίλου αναφέρονται στη Σημείωση 17.3 των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 3. Οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στις συνοπτικές ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, οι χώρες όπου αυτές εδρεύουν, τα ποσοστά συμμετοχής (άμεσα και έμμεσα) με τα οποία ενοποιούνται καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσης που εφαρμόστηκε για την κάθεμια παρουσιάζονται στη Σημείωση 3 των συνοπτικών ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 4. Υφίστανται επίδικες διαφορές με συνολικό αρχικό αγώγιμο αίτημα 17.476 χιλ.ευρώ στον όμιλο και 16.549 χιλ. ευρώ στην εταιρεία για τις οποίες έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις ύψους 3.894 χιλ. ευρώ και 2.415 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. 5. Επί των ακινήτων και των λοιπών περιουσιακών στοιχείων του ομίλου και της εταιρείας υπάρχουν προσημειώσεις και βάρη συνολικού ποσού 98.449 χιλ. ευρώ και 98.449 χιλ. ευρώ αντίστοιχα για χορήγηση δανείων το υπόλοιπο των οποίων την ανέρχεται σε111.000 χιλ. ευρώ και 111.000 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στην σημείωση 13 των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 6. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στον όμιλο και στην εταιρεία στο τέλος της περιόδου ανέρχεται σε 246 και 216 άτομα αντίστοιχα. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στον όμιλο και στην εταιρεία στο τέλος της προηγούμενης περιόδου ανερχόταν σ ε 253 και 223 άτομα αντίστοιχα. 7. Ο όμιλος κατά την κατείχε 35.078 ίδιες μετοχές (μετοχές της μητρικής εταιρείας), οι οποίες αποκτήθηκαν έναντι συνολικού τιμήματος 178 χιλ. ευρώ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ 31.03.2015 31.03.2014 31.03.2015 31.03.2014 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (1.1.2015 και 1.1.2014 αντίστοιχα) (119.464) (104.109) (123.365) (103.804) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (1.457) (4.472) (1.433) (3.955) Aύξηση / ( μείωση ) μετοχικού κεφαλαίου 0 0 0 0 Διανεμηθέντα μερίσματα 0 0 0 0 Λοιπές κινήσεις καταχωρημένες απευθείας στη καθαρή θέση (334) 0 0 0 - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.03.2015 και 31.03.2014 αντίστοιχα) (121.255) (108.581) (124.798) (107.759) ================= ================= ================= ================= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Έμμεση μέθοδος OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ 1.1-31.03.2015 1.1-31.03.2014 1.1-31.03.2015 1.1-31.03.2014 Λειτουργικές δραστηριότητες Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (2.166) (4.488) (2.142) (4.035) Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 892 749 876 665 Προβλέψεις (268) 194 (1.304) 374 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας (37) (32) 13 (4) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.254 2.135 2.017 1.851 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 43 (56) (18) (118) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 192 (1.688) 128 (564) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλήν δανειακών) (2.437) 2.772 (1.570) 1.917 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (2) (110) (2) (110) Καταβεβλημένοι φόροι 0 (9) 0 (9) - - - - Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες(α) (1.529) (534) (2.002) (32) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσωμάτων και άϋλων παγίων στοιχείων (39) (27) (27) (251) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 2 0 2 8 Τόκοι εισπραχθέντες και έσοδα χρεογράφων 0 2 0 1 - - - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (37) (25) (25) (242) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 1.713 0 2.031 4 Εισπράξεις / (Εξοφλήσεις) δανείων 0 (58) 0 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) 0 (10) 0 0 - - - - Σύνολο εισροών/(εκροών)από χρημ/δοτικές δραστηριότητες (γ) 1.713 (68) 2.031 4 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) 147 (627) 4 (270) Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως 74 750 22 297 - - - - Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξεως χρήσεως 221 123 26 27 ================= ================= ================= ================= ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ομοίως και η εταιρεία. Επί του υφιστάμενου πακέτου ιδίων μετοχών της εταιρείας έχει συσταθεί ενέχυρο α τάξης. 8. Οι επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθαν σε 18 χιλ. ευρώ για τον όμιλο και 27 χιλ. ευρώ για την εταιρεία. 9. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής περιόδου και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του ομίλου και της εταιρείας στην λήξη της περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, έχουν ως ακολούθως (ποσά σε χιλ. ευρώ): Όμιλος Εταιρεία α. Έσοδα 0 715 β. Έξοδα 0 0 γ. Απαιτήσεις 1.185 2.718 δ. Υποχρεώσεις 672 2.211 ε. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 5 0 στ. Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 316 197 ζ. Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 33 13 10. Στην τρέχουσα περίοδο καταχωρήθηκαν συνολικά έσοδα ποσού 633 χιλ. ευρώ για τον όμιλο και 631 χιλ. ευρώ για την εταιρεία, τα οποία αφορούν συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. 11. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας δεν περιλαμβάνονται σε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις άλλης εταιρείας. 12. Η σχηματισμένη πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του ομίλου και της εταιρείας κατά την ανερχόταν στο ποσό των 928 χιλ.ευρώ και 708 χιλ. ευρώ αντίστοιχα και η σχηματισμένη πρόβλεψη για επίδικες υποθέσεις του ομίλου και της εταιρείας κατά την ανέρχονταν στο ποσό των 3.894 χιλ. ευρώ και 2.415 χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Οι σχηματισμένες λοιπές προβλέψεις του ομίλου και της εταιρείας κατά την ανέρχονταν στο ποσό των 662 χιλ. ευρώ και 1.617 χιλ. ευρώ αντίστοιχα, οι οποίες αφορούν σε προβλέψεις για τα κέρδη-ζημίες των κοινοπραξιών στις οποίες συμμετέχει ο όμιλος και η εταιρεία. 13. Η Εταιρεία κατά την 10/03/2015 υπέβαλε στις πιστώτριες τράπεζές της νέο σχέδιο εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης των οφειλών της προς έγκριση, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Κώδικα. Έχοντας την έγκριση όλων των εμπλεκομένων πιστωτριών τραπεζών συμπεριλαμβανομένων και των υπό εκκαθάριση τραπεζών ΤΤ και Αγροτικής, καθώς και της τραπέζης Αττικής, υπεγράφη στις η συμφωνία με όλες τις ανωτέρω τράπεζες και τους εργαζομένους που εκπροσωπούν εν το σύνολο άνω του 72% των πιστωτών της εταιρείας και υποβλήθηκε προς έγκριση αυθημερόν στο Αρμόδιο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών και έλαβε τη σχετική δικάσιμη. Αυτή η συμφωνία επιτρέπει τόσο στην Εταιρεία όσο και στον Όμιλο αυτής να αποκαταστήσουν και να συνεχίσουν την ομαλή λειτουργία τους στο μέλλον διασφαλίζοντας και την ρύθμιση των οφειλών των προνομιούχων πιστωτών (εργαζόμενοι, ΔΟΥ και Ασφαλιστικά ταμεία). Στις 13/05/2015 εκδικάσθηκε στο Αρμόδιο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών το αίτημα για την έγκριση του σχεδίου εξυγίανσης σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του ΠΤΚ και αναμένεται η απόφαση του δικαστηρίου. Κορωπί, 28 Ιουνίου 2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ Κ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΒΥΖΑΝΙΑΡΗ ΔΕΣΠΟΙΝΑ Α.Τ. ΑΒ 278937 Α.Τ. ΑΖ 566431 Α.Δ.Τ. ΑΖ 065712 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 0037100 Α ΤΑΞΗΣ