FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΒΙ.ΠΑ ΠΡΟΣΟΤΣΑΝΗΣ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 51231919000 ΑΡ. Μ.Α.Ε. 25177/06/Β/91/06 Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2013 Σύμφωνα με το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα - Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου 3 - Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 4 - Έκθεση Επισκόπησης/Ελέγχου Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών 13 - Εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις 15 - Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης (Ατομική και Ενοποιημένη) της 30η Ιουνίου 2013 16 - Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2013 18 - Καταστάσεις Ταμειακών Ροών (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2013 20 - Καταστάσεις μεταβολών Καθαρής Θέσης( Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2013 22 - Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων (Ατομικών και Ενοποιημένων) 24 - Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2013 48 2
FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2γ. του Ν. 3556/2007) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της F.H.L. Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., κ.κ. 1. Κυριακίδης Ηλίας του Στυλιανού, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος. 2. Καλλιονίδης Κωνσταντίνος, Αντιπρόεδρος 3. Πετρόπουλος Γεώργιος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε : α) Οι Εξαμηνιαίες ατομικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/6/2013, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας και του Ομίλου της FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παρ. 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/30-4-2007. β) Η Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παρ. 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/30-4-2007. Προσοτσάνη, 26 Αυγούστου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΗΛΙΑΣ ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΚΑΛΛΙΟΝΙΔΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ 3
FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και της μητρικής εταιρείας για την περίοδο από 1-1-2013 έως 30-6-2013 Η παρούσα Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις 1/434/3-7-2007 και 7/448/11-10-2007 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Σκοπός της Έκθεσης είναι η ενημέρωση των επενδυτών : Την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία της εταιρείας και του Ομίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και τις μεταβολές που επήλθαν. Τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της τρέχουσας οικονομικής χρήσης και την επίδρασή τους στις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Εταιρικές και Ενοποιημένες, Τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν για την Εταιρεία και τον Όμιλο κατά το δεύτερο εξάμηνο της υπό εξέταση χρήσης. Τις συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων, σύμφωνα με το ΔΛΠ 24. Α. Απολογισμός α εξαμήνου Εξέλιξη Μεταβολές Οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας και του Ομίλου. Κατά την υπό εξέταση περίοδο τόσο η μητρική εταιρεία FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε., όσο και ο όμιλος πραγματοποίησαν πωλήσεις 16,4 εκατ. και 17,4 εκατ. αντίστοιχα, αυξημένα σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2012. Εκτίμηση μας είναι ότι το ύψος των πωλήσεων κυμάνθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα λόγω της παγκόσμιας οικονομικής κρίσης και της ύφεσης που αυτή συνεπάγεται, ύφεση η οποία επηρέασε ως ένα βαθμό και επέδρασε προσωρινά ανασταλτικά στην δημοπράτηση μεγάλων projects, τα οποία αποφέρουν ιδιαίτερα υψηλή προστιθέμενη αξία. Το μικτό περιθώριο κέρδους επί του κύκλου εργασιών για τον όμιλο και την εταιρεία μειώθηκε και ανήλθε σε 41,59% και 25,94% αντίστοιχα έναντι 46,36% και 27,12% στο αντίστοιχο διάστημα του προηγούμενου έτους. Τα έξοδα διάθεσης μειώθηκαν κατά 33,33% και 34,79% για την εταιρεία και τον όμιλο αντίστοιχα σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2012. Τα έξοδα διοίκησης παρουσίασαν αύξηση 28,10% για την εταιρεία και 17,33% για τον όμιλο. 4
Ο καθαρός Τραπεζικός δανεισμός μειώθηκε κατά περίπου 582 χιλ. σε σχέση με την χρήση 2012. Το χρηματοοικονομικό κόστος ανήλθε σε 1,35 εκατ. και 1,33 εκατ. για τον όμιλο και την εταιρεία αντίστοιχα έναντι 1,13 εκατ. και 1,11 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου του προηγούμενου έτους. Τα κέρδη προ φόρων της μητρικής ανήλθαν σε 1,93 εκατ. έναντι 0,49 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου 2012, ενώ τα ενοποιημένα κέρδη ανήλθαν σε 4,26 εκατ. έναντι 3,31 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου 2012. Τα μετά από φόρους κέρδη της μητρικής ανήλθαν σε 0,67 εκατ. έναντι κερδών 0,11 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης. Ενώ τα αντίστοιχα ενοποιημένα κέρδη μετά από φόρους ανήλθαν σε κέρδος 2,23 εκατ. έναντι κερδών 2,27 εκατ. της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης. Για τον όμιλο τα λειτουργικά αποτελέσματα (EBIDTA), ανήλθαν σε κέρδος 6.580.072 έναντι κέρδους 5.506.381 αυτών του αντίστοιχου διαστήματος του 2012 και διαμορφώνοντας το δείκτη EBIDTA σε 37,78% έναντι 33,85% της χρήσης 2012. Για τη μητρική εταιρεία αντίστοιχα τα λειτουργικά αποτελέσματα (EBIDTA), ανήλθαν σε κέρδος 3.888.741 έναντι κέρδους 2.391.877 αυτών του αντίστοιχου διαστήματος του 2012 και διαμορφώνοντας το δείκτη EBIDTA σε 23,74% έναντι 19,30% της χρήσης 2012. Λοιποί Αριθμοδείκτες της Εταιρείας (Μητρική): 30.6.2013 30.6.2012 1.ΔΕΙΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 32.951.344 35.972.054 ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 29.092.961 1,13 27.269.349 1,32 2.ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΙΔΙΚΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ- ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 25.707.604 29.092.961 0,88 22.989.640 27.269.349 3.ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Μ.Ο. ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 12.130.697 10.113.077 1,19 9.030.455 13.829.718 4.ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1.935.474 26.997.937 0,07 495.647 30.480.287 5.ΔΕΙΚΤΗΣ EBITDA ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ, ΤΟΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 3.888.741 2.391.877 ΠΩΛΗΣΕΙΣ 16.380.607 23,74% 12.390.295 0,84 0,65 0,02 19,30% 5
Β. Σημαντικά Γεγονότα το α εξάμηνο Η εταιρεία / όμιλος τα τελευταία τρία χρόνια έχει αναπτύξει έντονη εξαγωγική προσπάθεια. Η μέχρι τώρα πορεία των πωλήσεων μας δείχνει ότι οι αγορές της Κίνας, Μέσης Ανατολής και των χωρών της πρώην Σοβιετικής Ένωσης και ειδικότερα το Ουζμπεκιστάν χώρα στην οποία η εταιρία έχει αναπτύξει ιδιαίτερη τεχνογνωσία στην κατασκευή μεγάλων έργων( βουλή, εκθεσιακά κέντρα κλπ.) συνεχίζουν να αποτελούν σημαντικούς πελάτες του ομίλου και δεν έχουν επηρεασθεί σημαντικά από την οικονομική κρίση ενώ αντιθέτως εξακολουθούν να εμφανίζουν δυναμικούς ρυθμούς ανάπτυξης. Η παρουσία της εταιρείας στην περιοχή της Κίνας όπου η ζήτηση σε μάρμαρο Βώλακα είναι ιδιαίτερα αυξημένη διενεργείται μέσω των διανομέων της και των τακτικών επισκέψεων των πωλητών της. Το τελευταίο διάστημα και η αγορά της Σιγκαπούρης παρουσιάζει ιδιαίτερη ανάπτυξη λόγω της αυξημένης κατασκευαστικής δραστηριότητας. Στην χρήση 2012 η εταιρεία και η Mermeren Kombinat AD Prilep κατέληξαν σε φιλικό διακανονισμό στη διαφορά τους που είχε αχθεί ενώπιων του Διεθνούς διαιτητικού δικαστηρίου (ICC). Στο πλαίσιο αυτού του διακανονισμού σύναψαν μη αποκλειστική σύμβαση αντιπροσωπείας, ο σκοπός της οποίας είναι η προώθηση του σήματος και των προϊόντων sivec εώς την 31/03/2014 έναντι αμοιβής (commission) 15% επί των συνολικών πωλήσεων της Mermeren. Επίσης με τη συμφωνία αυτή η εταιρεία δύναται να αγοράζει το 25% των προϊόντων sivec που λατομεύονται από την Μermeren. Γ. Προοπτικές και Αναμενόμενη Εξέλιξη, Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες για το β Εξάμηνο Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας. Οι κίνδυνοι αυτοί, όπως αναλύονται παρακάτω δεν αναμένεται και δεν υπάρχουν ενδείξεις ότι θα επηρεάσουν σημαντικά τον όμιλο στο Β εξάμηνο του 2013. Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται και στο εξωτερικό και συνεπώς εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Αυτός ο κίνδυνος προκύπτει κυρίως από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα. Οι συναλλαγές του ομίλου στο εξωτερικό γίνονται κυρίως σε ΕΥΡΩ και όπου αυτό δεν είναι εφικτό σε USD και AED. Διαρκής προσπάθεια του ομίλου είναι να ελαχιστοποιεί το συναλλαγματικό κίνδυνο. Εξάρτηση από Προμηθευτές και Αποθέματα Ο Όμιλος δεν έχει κάποια εξάρτηση από συγκεκριμένους προμηθευτές λόγω του ελέγχου από τον ίδιο των πηγών πρώτων υλών μέσω της αποκλειστικής εκμετάλλευσης των λατομείων 6
που διαθέτει. Ιδιαίτερη περίπτωση αποτελεί η σχέση της εταιρείας με την Mermeren Kombinat η οποία από σχέση αποκλειστικής διανομής μέχρι το 2010 μετετράπει από το 2012 σε σχέση μη αποκλειστικής αντιπροσωπείας. Το ύψος των αποθεμάτων την 30.6.2012 ανήλθε σε 7.243.740 για την εταιρεία και 7.871.221 για τον όμιλο έναντι 9.072.219 και 9.679.022 της προηγούμενης χρήσης. Εξάρτηση από πελάτες Λόγω του γεωγραφικού καταμερισμού και της πελατειακής σύνθεσης υπάρχει εξάρτηση από πελάτες εξωτερικού. Η εξάρτηση αυτή οφείλεται στο γεγονός ότι σημαντικό μέρος των πωλήσεων του ομίλου πραγματοποιείται προς χώρες της Μέσης Ανατολής, κρατών της πρώην Σοβιετικής Ένωσης και της Κίνας. Οι χώρες της Μέσης Ανατολής και των πρώην Σοβιετικών Δημοκρατιών στηρίζουν την μεγάλη ανάπτυξη τους στο πετρέλαιο. Με την μεγάλη άνοδο της τιμής του πετρελαίου, που σημειώθηκε τα τελευταία χρόνια, οι χώρες αυτές συγκεντρώνουν πλούτο που επιτρέπει στην εταιρεία να συνεχίζει να πουλά τα προϊόντα της στις χώρες αυτές με τον ίδιο ρυθμό παρά την κακή διεθνή οικονομική συγκυρία. Η μεγάλη ανάπτυξη της κινέζικης οικονομίας τα τελευταία χρόνια, συντηρεί ένα σημαντικό τζίρο για την εταιρεία, ο οποίος αναμένεται να συνεχισθεί και στην επόμενη χρήση. Τυχόν ύφεση της κινέζικης οικονομίας θα έχει αρνητικές επιπτώσεις στις πωλήσεις του ομίλου. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος έχει πιστωτικούς κινδύνους που σχετίζονται με πιστώσεις που παρέχονται σε ορισμένους πελάτες. Τα εμπορικά τμήματα των εταιρειών του ομίλου αξιολογούν την φερεγγυότητα του πελάτη λαμβάνοντας υπόψη την χρηματοοικονομική του κατάσταση, προηγούμενη εμπειρία συναλλαγών και λοιπούς παράγοντες και ορίζουν πιστωτικά όρια τα οποία παρακολουθούνται τακτικά. Η φύση των οικονομιών των χωρών στις οποίες δραστηριοποιείται ο όμιλος δυσχεραίνουν την ορθή αξιολόγηση της φερεγγυότητας των πελατών λόγω κυρίως της έλλειψης αξιόπιστων πληροφοριών. Κίνδυνος ρευστότητας - επιτοκίου Η εταιρία και ο Όμιλος έχουν κινδύνους ρευστότητας που σχετίζονται με τη χρηματοοικονομική τους δομή, τα δεσμευμένα κεφάλαια σε μακροπρόθεσμο ενεργητικό, αποθέματα και εμπορικές πιστώσεις και στο σχετικό δανεισμό. Λόγω του ύψους του δανεισμού υφίσταται και ανάλογος κίνδυνος επιτοκίου. Η διοίκηση για την αντιμετώπιση αυτών των κινδύνων έχει σχεδιάσει και επιδιώκει την υλοποίηση εναλλακτικών ενεργειών, με στόχο τη θετική αναδιαμόρφωση της χρηματοοικονομικής διάρθρωσης. Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συμπεριλαμβάνει και διασφάλιση ύπαρξης επαρκών διαθεσίμων και ισοδυνάμων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας μέσω των υφιστάμενων εγκεκριμένων ορίων χρηματοδότησης. Η διοίκηση του ομίλου παρακολουθεί και αναπροσαρμόζει καθημερινά το ταμειακό πρόγραμμα ρευστότητας με βάση τις αναμενόμενες εισροές και εκροές. 7
Προοπτικές Αναμενόμενη εξέλιξη Το δεύτερο εξάμηνο του 2013 οι πωλήσεις του ομίλου αναμένεται να αυξηθούν σε σχέση με αυτά του Α εξαμήνου του 2013. Η Διοίκηση του ομίλου είναι συγκρατημένα αισιόδοξη ως προς την εξέλιξη των πωλήσεων γιατί αφενός τα μηνύματα από τις εμπορικές συμφωνίες που διαπραγματεύεται και από αυτές που ήδη βρίσκονται σε εξέλιξη είναι ιδιαίτερα ενθαρρυντικά και αφετέρου αναμένεται να επηρεάσει θετικά την εξέλιξη του τζίρου των προϊόντων sivec η υλοποίηση των δεσμεύσεων της Mermeren για την πώληση του 25% των προϊόντων που λατομεύονται. Οι χώρες της Μέσης Ανατολής και των πρώην Σοβιετικών Δημοκρατιών στηρίζουν την μεγάλη ανάπτυξη τους στο πετρέλαιο. Με την μεγάλη άνοδο της τιμής του πετρελαίου, που σημειώθηκε τα τελευταία χρόνια, οι χώρες αυτές συγκεντρώνουν πλούτο που επιτρέπει στην εταιρεία να συνεχίζει να πουλά τα προϊόντα της στις χώρες αυτές με τον ίδιο ρυθμό παρά την κακή διεθνή οικονομική συγκυρία. Η μεγάλη ανάπτυξη της κινέζικης οικονομίας τα τελευταία χρόνια, συντηρεί ένα σημαντικό τζίρο για την εταιρεία, ο οποίος αναμένεται να συνεχισθεί και στην επόμενη χρήση. Η εταιρεία ξεκίνησε πλέον να δραστηριοποιείται και στην αγορά της Ρωσίας με την συμμετοχή της σε εκθέσεις προσπαθώντας να διεισδύσει στον τομέα των κατασκευών με την προώθηση των νέων καινοτόμων προϊόντων της στον κλάδο των κονιαμάτων αφ ενός και στον τομέα της επένδυσης των κτιρίων με την γκάμα των Λευκών μαρμάρων που διαθέτει. Τα αποτελέσματα αναμένεται να είναι θετικά. Αυτό θα επιτευχθεί αφενός με τη διατήρηση του μικτού κέρδους και την εφαρμογή προγράμματος περιορισμού των και βελτιστοποίησης των εξόδων διοίκησης και διάθεσης. Δ. Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2013 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. Ε. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη. Ως συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π. 24 νοούνται, θυγατρικές εταιρείες, εταιρείες με κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή/και Διοίκηση με την εταιρεία, συγγενείς με αυτήν εταιρείες, καθώς επίσης τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Διοικητικά στελέχη της εταιρείας. Η εταιρεία προμηθεύεται από τα συνδεδεμένα μέρη αγαθά και υπηρεσίες, ενώ και η ίδια προμηθεύει αγαθά και παρέχει υπηρεσίες σε αυτά. Η εταιρεία στις συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη, εφαρμόζει τους κανόνες τεκμηρίωσης τιμών των ενδοομιλικών συναλλαγών (Transfer pricing) σύμφωνα με το ν. 4110/2013. Οι αμοιβές στα μέλη του Δ.Σ. αφορούν καταβληθείσες αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου στα Ανεξάρτητα μη Εκτελεστικά μέλη και στο Διευθύνοντα Σύμβουλο. Οι αμοιβές των Διοικητικών στελεχών, αφορούν αμοιβές για υπηρεσίες εξηρτημένης εργασίας. 8
Οι κυριότερες συναλλαγές της εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέλη και των θυγατρικών μεταξύ τους, στην υπό εξέταση περίοδο, καθώς και το ανεξόφλητο υπόλοιπο αυτών κατά την 30-6- 2013 απεικονίζονται στους παρακάτω πίνακες. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές έγιναν με τους συνήθεις όρους της αγοράς και δεν διαφοροποιήθηκαν σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2012 και συνεπώς δεν επηρέασαν τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας στην περίοδο αυτή. Πωλήσεις μητρικής προς : Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό Εταιρεία MARMI BIANCHI SRL Θυγατρική Πώληση αποθεμάτων 772.192,22 ΕΛΛΗΝΟΚΙΝΕΖΙΚΗ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΛΑΤΟΜΕΙΩΝ ΑΕΒΕ Θυγατρική Πώληση αποθεμάτων 170,99 ΕΛΛΗΝΟΚΙΝΕΖΙΚΗ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΛΑΤΟΜΕΙΩΝ ΑΕΒΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 268.578,00 FHL Η ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ Κ ΣΙΑ ΕΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 1.800,00 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ Α.Ε. Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 106.770,00 ΛΑΤΟΜΙΚΗ Κ. ΝΟΥΚΑΡΗΣ ΑΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 600,00 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Έσοδα από ενοίκια 600,00 Σύνολο 1.150.711,21 Αγορές μητρικής από : Εταιρεία Σχέση Είδος συναλλαγής Ποσό ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ Α.Ε. Θυγατρική Αγορά αποθεμάτων 938.187,52 ΕΛΛΗΝΟΚΙΝΕΖΙΚΗ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΛΑΤΟΜΕΙΩΝ ΑΕΒΕ Θυγατρική Αγορά αποθεμάτων 3.884.791,22 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Λοιπά έξοδα 457.150,26 ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΑΕ Συγγενής Αγορά αποθεμάτων 15.714,00 Σύνολο 5.295.843,00 Απαιτήσεις μητρικής από : Εταιρεία Σχέση Είδος απαίτησης Ποσό MARMI BIANCHI SRL Θυγατρική Απαίτηση από πωλήσεις 1.029.278,74 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Απαίτηση από πωλήσεις 41.438,80 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 8.247,96 FHL Η ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ Κ ΣΙΑ ΕΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 300,00 ΛΑΤΟΜΙΚΗ Κ. ΝΟΥΚΑΡΗΣ Α.Ε Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 600,00 ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 1.800,00 ΕΛΛΗΝΟΚΙΝΕΖΙΚΗ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΛΑΤΟΜΕΙΩΝ ΑΕΒΕ Θυγατρική Λοιπές απαιτήσεις 330.423,26 ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ MGI FHL Συγγενής Λοιπές απαιτήσεις 150.000,00 Σύνολο 1.562.088,76 9
Απαιτήσεις μητρικής από : Εταιρεία ΑΕΤΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΑΕ FHL Η ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΑΒΕΕ Κ ΣΙΑ ΕΕ ΛΕΥΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΜΥΛΟΡΕΜΑΤΟΣ ΑΕ σχέση Θυγατρική Θυγατρική Θυγατρική Συγγενής Είδος απαίτησης Ποσό Απαίτηση από δοσοληπτικούς λογ/σμους 171.592,11 Απαίτηση από δοσοληπτικούς λογ/σμους 10,00 Απαίτηση από δοσοληπτικούς λογ/σμους 1.410.329,21 Απαίτηση από δοσοληπτικούς λογ/σμους 89.338,17 ΣΥΝΟΛΟ 1.671.269,49 Υποχρεώσεις μητρικής προς : Εταιρεία Σχέση Είδος υποχρέωσης Ποσό ΕΛΛΗΝΟΚΙΝΕΖΙΚΗ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΛΑΤΟΜΕΙΩΝ ΑΒΕΕ Θυγατρική Υποχρεώσεις από αγορές 12.036.089,69 ΛΑΤΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΛΑΣΚΑΡΙΔΗΣ ΑΕ Θυγατρική Υποχρεώσεις από αγορές 890.004,63 ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ ΔΙΕΘΝΗΣ MGI FHL Συγγενής Λοιπές υποχρεώσεις 3.022,03 ΣΥΝΟΛΟ 12.929.116,35 Οι συνολικές συναλλαγές της εταιρείας και του ομίλου την υπό εξέταση περίοδο και τα υπόλοιπά τους την 30-6-2013 όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24 έχουν ως εξής : i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιιών 30.06.2013 Ο Όμιλος 30.06.2012 Η Εταιρία 30.06.2013 30.06.2012 Πωλήσεις αγαθών σε θυγατρικές εταιρίες 772.363 689.074 Πωλήσεις αγαθών σε συγγενείς εταιρίες 0 0 Παροχή Υπηρεσιών σε θυγατρικές εταιρίες 0 254.861 Λοιπά έσοδα σε θυγατρικές εταιρίες 378.348 378.288 Μερικά σύνολα 1.150.711 1.322.222 Πωλήσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της διοίκησης 0 0 Γενικά σύνολα 1.150.711 1.322.222 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 30.06.2013 Ο Όμιλος 30.06.2012 Η Εταιρία 30.06.2013 30.06.2012 Αγορές αγαθών από θυγατρικές εταιρίες 5.280.129 3.262.632 Αγορές αγαθών από συγγενείς εταιρίες 15.714 0 Σύνολα 5.295.843 3.262.632 iii) Αμοιβές μελών Δ.Σ.& Διευθυντικού προσωπικού 30.06.2013 Ο Όμιλος 30.06.2012 Η Εταιρία 30.06.2013 30.06.2012 Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσμες παροχές 896.587 188.854 896.587 188.854 Παροχές λόγω εξόδου από την υπηρεσία (Ν.2112/20) 0 0 0 0 Αμοιβές Δ.Σ. από τα κέρδη της χρήσης 0 0 0 0 10
Σύνολα 896.587 188.854 896.587 188.854 iv) Υπόλοιπα τέλους περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 30.06.2013 Ο Όμιλος 30.06.2012 Η Εταιρία 30.06.2013 30.06.2012 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές 0 2.994.020 3.345.994 Συγγενείς 239.338 180.950 Μερικά σύνολα 3.233.358 3.526.944 Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 0 16.000 Γενικά σύνολα 0 3.233.358 3.542.944 Υποχρεώσεις πληρωτέες σε συνδεδεμένα μέρη 30.06.2013 Ο Όμιλος 30.06.2012 Η Εταιρία 30.06.2013 30.06.2012 Θυγατρικές 0 0 12.926.094 10.636.339 Συγγενείς 0 0 3.022 3.023 Μερικά σύνολα 0 0 12.929.116 10.639.362 Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 0 0 0 Γενικά σύνολα 0 0 12.929.116 10.639.362 ΣΤ. Ίδιες μετοχές Την 30/6/2013 η εταιρεία κατείχε 160.070 ίδιες μετοχές κόστους κτήσης 134.599 οι οποίες εμφανίζονται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων σε ιδιαίτερο λογαριασμό αποθεματικού απόκτησης ιδίων μετοχών. Οι μετοχές αυτές αποκτήθηκαν στο σύνολο τους σε εκτέλεση της απόφασης από 17/12/2012 της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Ι. Πιστοποίηση Ποιότητος ΙSO 9001-2000 Η F.H.L. H. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ Α.Β.Ε.Ε. εφαρμόζει Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας κατά ISO 9001:2000 για τις εξής δραστηριότητες: Παραγωγή, σχεδιασμός και πωλήσεις κονιαμάτων και μαρμαρόσκονης καθώς επίσης και παραγωγή, επεξεργασία και πωλήσεις προϊόντων μαρμάρου και είναι πιστοποιημένη από τον Διεθνή Φορέα Πιστοποίησης SGS SWITZERLAND. Η εφαρμογή Συστήματος Διαχείρισης Ποιότητας, συμβάλει αποφασιστικά στην βελτίωση της αποδοτικότητας της εταιρίας, επιτρέποντας τόσο την βέλτιστη αξιοποίηση των ανθρώπινων και υλικών πόρων της, όσο και την άριστη εξυπηρέτηση των πελατών, συνεργατών και μετόχων της. ΙΑ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Η Διοίκηση της F.H.L H. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ Α.Β.Ε.Ε είναι ιδιαίτερα ευαισθητοποιημένη σε θέματα που αφορούν την προστασία του περιβάλλοντος. Ο σεβασμός στο περιβάλλον και η συμβολή στην ανακύκλωση, είναι κατευθύνσεις συνυφασμένες με τη στρατηγική της εταιρείας. 11
ΙΒ Προσωπικό Η διοίκηση των εταιρειών του ομίλου στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία έχουν πλήρη γνώση του αντικειμένου των εταιρειών και των συνθηκών της αγοράς συμβάλλοντας στην εύρυθμη λειτουργία και την περαιτέρω ανάπτυξη τους. Με τις παρούσες συνθήκες τα στελέχη της εταιρείας βρίσκονται σε συνεργασία τόσο μεταξύ τους όσο και με τη γενική διεύθυνση της εταιρείας. Η υποδομή της εταιρείας επιτρέπει την άμεση αναπλήρωση στελέχους χωρίς σημαντικές επιπτώσεις στην πορεία των εργασιών της. Οι σχέσεις των διοικούντων με το εργαζόμενο προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα. Προσοτσάνη, 26 Αυγούστου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΗΛΙΑΣ ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ 12
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Προς τους μετόχους της «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.», της 30 ης Ιουνίου 2013 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. 13
Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 26 Αυγούστου 2013 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιφιγένεια Γ. Γάτσιου Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 15661 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 14
FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2013 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ Δ.Π.Χ.Π. (ΔΛΠ 34) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «FHL Η. ΚΥΡΙΑΚΙΔΗΣ ΜΑΡΜΑΡΑ-ΓΡΑΝΙΤΕΣ Α.Β.Ε.Ε.» την 26.8.2013 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.fhl.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένες γενικές οικονομικές πληροφορίες, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευμένα στον τύπο στοιχεία και πληροφορίες, έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κυριακίδης Σ. Ηλίας Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος 15
Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης Οι Καταστάσεις οικονομικής θέσης την 30.06.2013 έχουν ως εξής: ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ο Όμιλος Σημειώσεις 30.6.2013 31.12.2012 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα Πάγια 4 29.870.844 29.366.554 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5 6.398.607 6.476.719 Επενδύσεις σε συγγενείς 789.494 839.780 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.641.787 2.712.195 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 61.505 125.157 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 61.124 60.824 39.823.361 39.581.230 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 6 7.871.221 9.679.022 Εμπορικές απαιτήσεις 7 21.136.792 14.975.985 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8 5.914.581 7.308.047 34.922.594 31.963.053 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 74.745.955 71.544.283 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόμενη στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 9 21.109.528 22.945.139 Αποθεματικό ιδίων μετοχών 10-134.599-1.858 Αποθεματικά κεφάλαια 13.208.266 13.011.623 Αποτελέσματα εις νέον 1.131.141-781.278 35.314.336 35.173.626 Δικαιώματα μειοψηφίας στην καθαρή θέση 550.010 424.548 Σύνολο καθαρής θέσης 35.864.346 35.598.174 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενος φόρος 11 4.455.555 4.007.309 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 24 620.032 596.362 Μακροπρόθεσμα δάνεια 12 10.840.210 12.024.569 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 78.562 194.897 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 15.994.359 16.823.137 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 13.114.987 12.342.298 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 13 6.553.049 4.189.369 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 12 255.263 489.455 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 12 1.498.221 560.728 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 1.465.730 1.541.124 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 22.887.250 19.122.972 Σύνολο υποχρεώσεων 38.881.609 35.946.109 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 74.745.955 71.544.283 16
Η Εταιρεία Σημειώσεις 30.6.2013 31.12.2012 ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα Πάγια 4 25.410.840 24.926.003 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5 3.872.346 3.877.729 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 6.405.827 5.988.712 Επενδύσεις σε συγγενείς 1.027.500 1.027.500 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.918.031 2.915.714 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 0 66.659 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 42.049 42.049 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 39.676.593 38.844.366 Αποθέματα 6 7.243.740 9.072.219 Εμπορικές απαιτήσεις 7 20.296.881 14.773.948 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8 5.410.723 6.825.133 32.951.344 30.671.300 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 72.627.937 69.515.666 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση αποδιδόμενη στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 9 21.109.528 22.945.139 Αποθεματικό ιδίων μετοχών 10-134.599-1.858 Αποθεματικά κεφάλαια 12.251.493 12.231.404 Αποτελέσματα εις νέον -6.228.485-6.895.860 Σύνολο καθαρής θέσης 26.997.937 28.278.825 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενος φόρος 11 5.153.248 4.749.222 Μακροπρόθεσμες προβλέψεις 24 465.019 456.108 Μακροπρόθεσμα δάνεια 12 10.840.210 12.024.569 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 78.562 194.897 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 16.537.039 17.424.796 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 23.251.945 19.967.810 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 13 2.811.815 1.533.540 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 12 65.250 208.843 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 12 1.498.221 560.728 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 12 1.465.730 1.541.124 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 29.092.961 23.812.045 Σύνολο υποχρεώσεων 45.630.000 41.236.841 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 72.627.937 69.515.666 17
Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων Οι καταστάσεις Συνολικών εσόδων για την περίοδο 01.01.-30.06.2013 καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιμα μεγέθη της προηγούμενης περιόδου, έχουν ως εξής: Ο Όμιλος Σημειώσεις 30.06.2013 30.06.2012 1.4-30.06.2013 1.4-30.06.2012 Έσοδα 16 17.414.826 16.265.860 10.394.244 7.503.982 Κόστος Πωληθέντων 10.171.526 8.724.263 6.583.938 5.593.464 Μικτό Κέρδος 7.243.300 7.541.597 3.810.306 1.910.518 Άλλα έσοδα 1.536.107 2.292.454 1.018.468 1.977.034 Έξοδα διαθέσεως 1.483.633 2.275.212 706.392 1.130.917 Έξοδα διοικήσεως 1.646.847 1.403.584 819.144 548.933 Άλλα έξοδα 127.159 1.545.918 109.025 359.653 Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.355.410 1.133.200 1.032.500 721.517 Χρηματοοικονομικά έσοδα 146.393 12.417 54.496 12.391 Αποτέλεσμα από συγγενείς επιχειρήσεις 50.286 173.751 26.285 126.184 Κέρδος προ φόρου 4.262.465 3.314.802 2.189.924 1.012.739 Φόρος εισοδήματος 14 2.027.940 1.045.091 909.837 300.135 Κέρδος περιόδου (Α) 2.234.525 2.269.712 1.280.087 712.605 Λοιπά συνολικά έσοδα Αγορά δικαιωμάτων μειοψηφίας 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου καθαρά από φόρο (Β) 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α) + (Β) 2.234.525 2.269.712 1.280.087 712.605 Τα κέρδη/(ζημίες) αποδίδονται σε: Μετόχους μητρικής 2.109.063 2.298.996 1.260.501 738.198 Δικαιώματα μειοψηφίας 125.462-29.284 19.586-25.593 Σύνολο 2.234.525 2.269.712 1.280.087 712.605 Το συνολικό εισόδημα αποδίδεται σε: Μετόχους μητρικής 2.109.063 2.298.996 1.260.501 738.198 Δικαιώματα μειοψηφίας 125.462-29.284 19.586-25.593 Σύνολο 2.234.525 2.269.712 1.280.087 712.605 Κέρδη κατά μετοχή Βασικά και μειωμένα 15 0,0930 0,1027 0,0556 0,0330 18
Η Εταιρεία Σημειώσεις 30.06.2013 30.06.2012 1.4-30.06.2013 1.4-30.06.2012 Έσοδα 16 16.380.607 12.390.295 9.671.598 4.897.470 Κόστος Πωληθέντων 12.130.697 9.030.455 7.547.678 4.737.330 Μικτό Κέρδος 4.249.910 3.359.840 2.123.920 160.140 Άλλα έσοδα 1.746.658 2.841.096 1.193.158 2.225.325 Έξοδα διαθέσεως 1.301.525 1.952.171 650.208 988.362 Έξοδα διοικήσεως 1.488.073 1.161.621 745.157 485.550 Άλλα έξοδα 84.320 1.490.024 71.237 2.628.143 Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.333.209 1.113.820 1.021.404 711.644 Χρηματοοικονομικά έσοδα 146.033 12.348 54.238 12.348 Κέρδος προ φόρου 1.935.474 495.647 883.310-139.649 Φόρος εισοδήματος 14 1.268.099 385.780 437.848 19.743 Κέρδος περιόδου (Α) 667.375 109.867 445.462-159.392 Λοιπά συνολικά έσοδα Αποθεματικά εύλογης αξίας θυγατρικών που μεταφέρθηκαν στα αποτελέσματα 0 0 0 0 Αποτίμηση συμμετοχών Φόρος Εισοδήματος σχετιζόμενος με την αποτίμηση συμμετοχών 0 0 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου καθαρά από φόρο (Β) 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα (Α) + (Β) 667.375 109.867 445.462-159.392 Τα κέρδη/(ζημίες) αποδίδονται σε: Μετόχους μητρικής 667.375 109.867 445.462-159.392 Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 0 Σύνολο 667.375 109.867 445.462-159.392 Το συνολικό εισόδημα αποδίδεται σε: Μετόχους μητρικής 667.375 109.867 445.462-159.392 Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 0 Σύνολο 667.375 109.867 445.462-159.392 Κέρδη κατά μετοχή Βασικά και μειωμένα 15 0,0294 0,0049 0,0197-0,0071 19
Καταστάσεις Ταμειακών ροών Οι ταμειακές ροές της εταιρίας και του Ομίλου για την περίοδο 01.01.-30.06.2013, καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιμα κονδύλια της προηγούμενης περιόδου έχουν ως εξής: Ο Όμιλος 30.06.2013 30.06.2012 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (Ζημίες) προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: 4.262.465 3.314.802 1.058.304 1.070.796 0 1.200.000 612.581 0-44.745 50.389 731.693 1.133.200 Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 1.807.801 689.915 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -6.697.263 5.730.207 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 2.885.423-5.040.493 (Μείωση) / αύξηση υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 23.670 20.049 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι -978.558-966.833-213.258-1.300.978 Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 3.448.113 5.901.055 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων -1.583.025-1.410.924 Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -2.895.579 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 60.740 214.037 Τόκοι εισπραχθέντες 135.015 12.421 Μερίσματα εισπραχθέντα 0 0 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -4.282.849-1.184.466 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά/Πώληση ιδίων μετοχών -132.740-60.072 Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 305.469 3.765.132 Εξοφλήσεις δανείων -539.661-3.671.094 Πληρωμές για μείωση μετοχικού κεφαλαίου -69-82 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις -191.729-346.196 Μερίσματα πληρωθέντα 0-140 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -558.730-312.452 Kαθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) -1.393.466 4.404.137 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 7.308.047 1.371.170 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 5.914.581 5.775.307 20