Insurance Fraud Prevention

Insurance Fraud Prevention Δέσποινα Ξενάκη Partner, Insurance Leader Νοέμβριος, 2013 1

Περιεχόμενα Ορισμός Απάτης Συνήθεις περιπτώσεις Απάτης & Ενδείξεις στην Ασφαλιστική Αγορά 2012: Ενδεικτικά αποτελέσματα για την απάτη από έρευνες που πραγματοποιήθηκαν σε διάφορες έρευνες Deloitte. Παγκόσμια Έρευνα για την καταπολέμηση της απάτης στις Ασφαλιστικές Εταιρείες Deloitte. Έρευνα για την πρόληψη της Απάτης στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Προτάσεις για την πρόληψη της απάτης 2

Ορισμός Απάτης Σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα (ISA 240) : Απάτη Σκόπιμη ενέργεια ενός ή περισσότερων ατόμων (μέλη διοίκησης, υπάλληλοι, τρίτα μέρη) με σκοπό την παραπλάνηση των υπολοίπων μερών, ώστε να αποκομίσει ο ίδιος ή άλλος παράνομο όφελος Αίτια Απάτης Γεγονότα ή καταστάσεις που ευνοούν την ύπαρξη κινήτρου ή ευκαιρίας για διάπραξη απάτης 3

Τρίγωνο Απάτης Κίνητρο / Πίεση Μέλη της Διοίκησης ή υπάλληλοι, λειτουργούν κάτω από κίνητρα ή μεγάλη πίεση και αυτό αυξάνει την πιθανότητα διενέργειας απάτης Ευκαιρία Έλλειψη δικλείδων ασφαλείας οι οποίες και ευνοούν τις συνθήκες για διενέργεια απάτης Συμπεριφορά / Εκλογίκευση Προσπάθεια εκλογίκευσης της απάτης από αυτούς που την διενεργούν 4

Συνήθεις Περιπτώσεις & Ενδείξεις Απάτης στην Ασφαλιστική Αγορά 5 Deloitte PowerPoint timesaver September 2011

Συνήθη Είδη Ασφαλιστικής Απάτης στην Ασφαλιστική Αγορά Τύποι Απάτης Απάτες που συνδέονται με Ασφαλιστικούς Μεσίτες / Πράκτορες Παρατυπίες στη διαδικασία εκτίμησης κινδύνου Περιπτώσεις απάτης που συνδέονται με την Ασφάλιση Οχημάτων Περιουσιακά Στοιχεία Παράδειγμα Ο ασφαλιστικός πράκτορας εισπράττει το ασφάλιστρο, αλλά δεν προσκομίζει την επιταγή στην ασφαλιστική εταιρεία. Ο ασφαλισμένος δεν έχει καμία κάλυψη. Παραπλάνηση μπορεί να προκύψει αν ένας ασφαλιστικός αντιπρόσωπος πραγματοποιήσει ψευδή δήλωση έχοντας ως πρόθεση την εξαπάτηση του ασφαλισμένου με σκοπό την επίτευξη μη νόμιμου κέρδους. Ένα άτομο εμπλέκεται σε ατύχημα με αυτοκίνητο, αλλά δεν έχει ασφαλιστική κάλυψη. Στη συνέχεια ασφαλίζει το εν λόγω όχημα και κάνει αναγγελία της ζημιάς. (Past Posting). Υπεραποθεματοποίηση: Αναγγελία ζημιάς για καταστροφή παγίων από πυρκαγιά Απάτη που συνδέεται με Ασφαλίσεις Ζωής Ψευδείς Αναγγελίες Θανάτου: Προκειμένου να λάβουν την αποζημίωση της ασφάλισης ζωής, προσκομίζουν ψευδές πιστοποιητικό θανάτου. Αστική Ευθύνη O ενάγων πραγματοποίησε αναγγελία ζημιάς για προσωπικό ατύχημα το οποίο στην πραγματικότητα δε συνέβη. Οι πιο συνήθεις περιπτώσει είναι ατυχήματα που προκλήθηκαν από πτώση λόγω αμέλειας του ασφαλισμένου. 6 Απάτες που συνδέονται με τις αποζημιώσεις εργαζομένων Οργανωμένη Απάτη: Συνέργεια δικηγόρου, νοσοκομειακού προσωπικού, ιατρού και ενάγοντα. Αυτή η περίπτωση απάτης δεν παρατηρείται μόνο στις περιπτώσεις εργατικών αποζημιώσεων, αλλά και στις περιπτώσεις τραυματισμών από αυτοκινητιστικά ατυχήματα. Δικηγόρος: Ο δικηγόρος συνήθως οργανώνει την απάτη Νοσοκομειακό Προσωπικό: Είναι ο υπάλληλος του νοσοκομείου (τραυματιοφορέας) που φέρνει τους ασθενείς που θα εμπλακούν στην απάτη. Ιατρός: Μπορεί να είναι ένας από οργανωτές της απάτης, αλλά και μέρος αυτής ώστε να έχει την επιθυμητή κατάληξη.

Ενδείξεις Ύπαρξης Ασφαλιστικής Απάτης Η ζημιά πραγματοποιείται σε σύντομο χρονικό διάστημα μετά την έναρξη της ασφάλισης Ο ασφαλισμένος έχει ιστορικό πολλών ζημιών Πριν το συμβάν, ο ασφαλισμένος ρώτησε τον ασφαλιστικό πράκτορα με το οποίο συνεργάζεται υποθετικές ερωτήσεις σχετικά με τις καλύψεις που θα έχει σε περίπτωση ζημιάς παρόμοιας με αυτήν που τελικά συνέβη. Ο ασφαλισμένος είναι πολύ πιεστικός και επίμονος για γρήγορη πληρωμή της αποζημίωσης του Σε περίπτωση ζημιάς από ληστεία, τα ποσά που αξιώνονται είναι πολύ σημαντικά δεν ασυνήθιστα σε τέτοιου είδους περιπτώσεις. Σε περίπτωση ζημιάς από κλοπή ή πυρκαγιά, το ποσό που αξιώνεται αφορά αποζημίωση για πάγια μεγάλης αξίας που αγοράστηκαν πρόσφατα ασφαλισμένος δεν μπορεί να θυμηθεί, ή δε γνωρίζει από πού αγόρασε το πάγιο για το οποίο ζητά αποζημίωση, κυρίως ασυνήθιστα αντικείμενα, και δεν μπορεί να παράσχει επαρκείς περιγραφές. Σε αντίθετη περίπτωση, ο ασφαλισμένος έχει αποδείξεις, μαρτυρίες και φωτογραφίες για όλα, τέλεια απόδειξη ύπαρξης ζημιάς 7

2012: Ενδεικτικά Αποτελέσματα για την Απάτη από Έρευνες που Πραγματοποιήθηκαν σε Διάφορες Χώρες 8 Deloitte PowerPoint timesaver September 2011

Ενδεικτικά Αποτελέσματα Ερευνών UK Figures from the Association of British Insurers (ABI) show that: Despite insurers detecting more fraud, it is estimated that around 1.9bn ( 2.2bn) of fraud goes undetected each year. I nsurers are detecting more fraud the value of detected fraud in 2011 rose 7% I n 2011 insurers uncovered 138.814 fraudulent insurance claims equivalent to 2.670 claims every week up 5% on 2010. The value of savings for honest customers from detected frauds represented 5.7% of all claims, compared to 5% in 2010. Sweden Figures from Insurance Sweden reveal that: Insurance fraud investigators, established by insurance companies, conducted 6.200 investigations into suspected fraud in 2011 and detected a total of 40m of fraud. A study found that 10 20% of all fraudulent claims are claims for losses arising from events that never occurred (i.e untruthful claims) and 80 90% of all fraudulent claims are exaggerated claims. 9

Ενδεικτικά Αποτελέσματα Ερευνών France Figures from the insurance association (FFSA) reveal that 35.042 fraudulent insurance claims were recorded in 2011, leading to 168m not being paid out to dishonest individuals. Finland A study of 1.000 adults conducted by the insurance association (FFI) in 2012 found that 27% said they knew a person who has deceived his/her insurance company. This figure is up from 25% in a similar study in 2010. Germany A study conducted by the insurance association (GDV) concluded that more than half of all claims arising from loss or damage to smartphones or tablet PCs could not have arisen and therefore must have been fraudulent to some extent. 10

NICB- Ενδεικτικά Αποτελέσματα Μία Ζημιά μπορεί να περιέχει και 7 διαφορετικές αιτίες απάτης!!!!!!! Οι καταναλωτές είναι ολοένα και περισσότερο ανεκτικοί απέναντι στις απάτες που συνδέονται με τις ασφαλιστικές αποζημιώσεις ανεξαρτήτως μεγέθους Έρευνα που πραγματοποιήθηκε από το Ινστιτούτο κατά της ασφαλιστικής απάτης (Coalition Against Insurance Fraud) έδειξε ότι σχεδόν ένας στους πέντε ενήλικες στις Η.Π.Α θεωρεί αποδεκτή την εξαπάτηση των ασφαλιστικών εταιρειών από τους ασφαλισμένους κάτω υπό ορισμένες προϋποθέσεις Πηγή: Data Analytics Forecast Report, National Insurance Crime Bureau, https://www.nicb.org/newsroom/news-releases/mid-year-2012-qc-report. 11

NICB - Ενδεικτικά Αποτελέσματα Η έρευνα επίσης έδειξε ότι ο αριθμός των καταναλωτών που θεωρεί μια ασφαλιστική απάτη ως ανήθικη πράξη, έχει μειωθεί σε σχέση με την προηγούμενη δεκαετία Κάποιες μεγάλες ασφαλιστικές εταιρείες έχουν εφαρμόσει/καθιερώσει καινοτόμες και δημιουργικές διαδικασίες έτσι ώστε να μειώσουν το κόστος των αποζημιώσεων που συνδέεται με τις ασφαλιστικές απάτες Μελετώντας τις ασφαλιστικές εταιρείες προκύπτουν ιδέες και πιθανά σχέδια τα οποία μπορούν να εφαρμοστούν και σε επιχειρήσεις άλλων κλάδων, με σκοπό τον περιορισμό του κόστους που σχετίζεται με άλλου είδους αξιώσεις Πηγή: Data Analytics Forecast Report, National Insurance Crime Bureau, https://www.nicb.org/newsroom/news-releases/mid-year-2012-qc-report. 12

Παγκόσμια Έρευνα της Deloitte για την Καταπολέμηση της Απάτης στις Ασφαλιστικές Εταιρείες 13 Deloitte PowerPoint timesaver September 2011

Καταπολεμώντας την Απάτη Εισαγωγή Τα αποτελέσματα της έρευνας είναι βασισμένα σε απαντήσεις που δόθηκαν από επικεφαλής τμημάτων εσωτερικού ελέγχου τo 2012 Η αβεβαιότητα που επικρατεί στην παγκόσμια οικονομία καθώς και οι συχνές αλλαγές που έχουν πραγματοποιηθεί στο κανονιστικό πλαίσιο τα τελευταία χρόνια καθιστούν τον κίνδυνο απάτης ως το πιο φλέγον ζήτημα των τελευταίων ετών. Οι διοικήσεις των εταιρειών είναι άρρηκτα συνδεδεμένες με το εκάστοτε τμήμα εσωτερικού ελέγχου προσπαθώντας να βελτιώνουν αλλά και να δημιουργούν δικλείδες ασφαλείας έτσι ώστε να καταπολεμηθεί το φαινόμενο κίνδυνος της απάτης. Η έρευνα επικεντρώνεται στο να αναδείξει την επίδραση που έχει ο κίνδυνος της απάτης στις ασφαλιστικές εταιρείες. 14

Καταπολεμώντας την Απάτη Ποια η άποψη των μελών της Ανώτατης Διοίκησης; Η Ανώτατη Διοίκηση της εταιρία σας αναγνωρίζει και δίνει την δέουσα σημασία στην διαχείριση του κινδύνου απάτης; Η Ανώτατη Διοίκηση της εταιρία σας αναγνωρίζει και δίνει την δέουσα σημασία σε θέματα ηθικής και δεοντολογίας; Πολύ Μερικώς Καθόλου Πολύ Μερικώς Καθόλου 15

Καταπολεμώντας την Απάτη Ποια η άποψη των μελών της Ανώτατης Διοίκησης; Υπάρχουν καταγεγραμμένες διαδικασίες που ορίζουν την πολιτική της εταιρείας για θέματα απάτης; Γίνεται αναφορά στη πολιτική απάτης της εταιρείας για την μεταξύ των υπαλλήλων επικοινωνία ; Nαί Όχι Δεν γνωρίζω Nαί Όχι Δεν γνωρίζω 16

Καταπολεμώντας την Απάτη Ποια η άποψη των μελών της Ανώτατης Διοίκησης; Σε τι βαθμό έχει επηρεάσει η οικονομική αβεβαιότητα την διοίκηση σχετικά με την εισαγωγή ή βελτίωση του συστήματος ελέγχου που σχετίζεται με την απάτη; Σε τι βαθμό έχει επηρεάσει η οικονομική αβεβαιότητα την λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τον κίνδυνο της απάτης; Πολύ Μερικώς Καθόλου Δεν γνωρίζω Πολύ Μερικώς Καθόλου Δεν γνωρίζω 17

Καταπολεμώντας την Απάτη Ποια η άποψη των μελών της Ανώτατης Διοίκησης; Σε τι βαθμό έχουν επηρεάσει οι αλλαγές στο κανονιστικό πλαίσιο την Διοίκηση της εταιρείας αναφορικά με την διαχείριση του κινδύνου της απάτης; Πραγματοποιείται αξιολόγηση κινδύνου από το τμήμα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό να εντοπιστούν και να ταξινομηθούν τυχόν ρίσκα που σχετίζονται με απάτη; Πολύ Μερικώς Καθόλου Δεν απαντώ Ναι Όχι Ν/Α Δεν απαντώ 18

Προσέγγιση των Ασφαλιστικών Εταιρειών για την διαχείριση/πρόληψη της απάτης Η διαχείριση απάτης (Fraud management) έχει στρατηγική σημασία και αποτελεί προτεραιότητα. Αυτή η στρατηγική έχει στηριχθεί και «χρηματοδοτηθεί» από τις ασφαλιστικές αφού πάνω από 500 ειδικοί και επαγγελματίες απασχολούνται πλήρως σε τμήματα διαχείρισης απάτης Έχουν αναπτυχθεί συστήματα μέτρησης απόδοσης-αξιολόγησης βασισμένα σε ποιοτικά χαρακτηριστικά που σχετίζονται με την διαχείριση ασφαλιστικής απάτης Έχουν σχεδιαστεί βάσεις δεδομένων για εύκολη πρόσβαση στην πληροφόρηση 19

Προσέγγιση των Ασφαλιστικών Εταιρειών για την διαχείριση/πρόληψη της απάτης Βελτίωση του μοντέλου λειτουργίας καθώς και των διαδικασιών επενδύοντας και αναζητώντας πρόσθετους πόρους Οι εταιρείες επενδύουν στον επανασχεδιασμό των διαδικασιών τους, ενσωματώνοντας σε αυτές και την διαχείριση της απάτης με σκοπό να βελτιώσουν την ικανότητα αντιμετώπισης αυτού του φαινομένου Έχει ξεκινήσει εκ νέου μια ολοκληρωμένη διαδικασία διαχείρισης της ασφαλιστικής απάτης η οποία περιλαμβάνει έναν 'πλήρη κύκλο ζημιάς' από την αναγγελία έως την αποζημίωση και την ανάκτηση Η ειδική μονάδα έρευνας & ελέγχου (Special Investigation Unit) είναι πλέον κεντροποιημένη και υποστηρίζεται από ειδικούς εφόσον κριθεί αναγκαίο Στελέχωση καταρτισμένου και έμπειρου προσωπικού με λεπτομερή γνώση και δεξιότητες γύρω από την ασφαλιστική απάτη 20

Προσέγγιση των Ασφαλιστικών Εταιρειών για την διαχείριση/πρόληψη της απάτης Η επεξεργασία δεδομένων προσφέρει ανταγωνιστικό πλεονέκτημα και διαφοροποίηση για τις ασφαλιστικές εταιρείες Δημιουργία υψηλής ποιότητας δεδομένων Εύκολη προσβασιμότητα των δεδομένων εντός της εταιρείας Ενσωμάτωση μιας σειράς δεδομένων από εξωτερικές πηγές Δίνεται μεγαλύτερη έμφαση στην ποιότητα των δεδομένων και στην ενσωμάτωση αυτών μέσα στην γενικότερη λειτουργία της εταιρείας Η πληθώρα υψηλής ποιότητας δεδομένων υποστηρίζει την μεταγενέστερη επένδυση σε εργαλεία (analytics tools), σε τεχνολογία και ανθρώπινους πόρους για την αντιμετώπιση της απάτης εξοικονομώντας έτσι σημαντικά κόστη για την ασφαλιστική εταιρεία Η γνώση έχει επιτρέψει στις ασφαλιστικές να γίνουν περισσότερο καινοτόμες συγκριτικά με τους ανταγωνιστές τους Πριν την καταχώρηση της ζημιάς, ειδικά μοντέλα μπορούν να αναγνωρίσουν ποιοι ασφαλισμένοι πιθανόν να υποβάλλουν ψευδή αίτηση ζημιάς Μοντέλα που προλαμβάνουν την απάτη έχουν συμβάλει στην αποτελεσματική 21 διαχείριση των ζημιών

Έρευνα για την Πρόληψη της Απάτης στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά 22 Deloitte PowerPoint timesaver September 2011

Συνοπτικά Στοιχεία Έρευνας Ποσοστιαία Κατανομή Απαντήσεων Ερεύνα για την πρόληψη της απάτης στην Ελληνική ασφαλιστική αγορά Η έρευνα, της οποίας τα αποτελέσματα θα παρουσιαστούν στη συνέχεια, εστάλη σε 51 ασφαλιστικές εταιρίες, μικρού, μεσαίου και μεγάλου μεγέθους βάσει του κύκλου εργασιών τους. Καλύπτει το 51 % του συνολικού τζίρου της Ελληνικής ασφαλιστικής αγοράς. (το ποσοστό έχει προκύψει με βάση το σύνολο των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων για την χρήση 2012) Η αποστολή της έρευνας και οι σχετικές απαντήσεις πραγματοποιήθηκαν μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου. Τα αποτελέσματα βασίζονται στις απαντήσεις που ελήφθησαν μέχρι και 30/10/2013. 23 47% Ελληνικές Ασφαλιστικές Εταιρείες 29% Εταιρείες Ζωής 53% Εταιρείες κατά Ζημιών 53% Ασφαλιστικές εταιρείες που έχουν μητρική πολυεθνική εταιρεία Ποσοστά συμμετοχής ασφαλιστικών εταιρειών με βάση την κατηγορία ασφαλίσεων. 18% Μεικτές

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Η εταιρία διαθέτει πολιτική ή οδηγίες που ορίζουν την απάτη; Η εταιρία έχει ορίσει κάποιο μέλος της Ανώτατης Διοίκησης ως υπεύθυνο για τη Διαχείριση του Κινδύνου Απάτης συνολικά και επιπλέον για τη ρητή ενημέρωση των Διευθυντών των Τμημάτων για τους κινδύνους που εμπίπτουν στα δικά τους όρια αρμοδιοτήτων; 41% 59% NAI OXI 35% 65% NAI OXI 24

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Πόσο εκτεθειμένη θεωρείτε ότι είναι η εταιρία σε καθεμία από αυτές (1-Καθόλου, 2-Λίγο, 3-Μέτρια, 4-Αρκετά, 5-Πολύ). 5 4 3 2 1 0 Α. Εικονική ζημιά Β. Υπερκοστολόγηση του ποσού της αποζημίωσης 25 Γ. Περιπτώσεις ηλεκτρονικής απάτης Δ. Μη αποκάλυψη σύγκρουσης Συμφερόντων (δεν οδηγεί υποχρεωτικά σε απάτη) Ε. Κλοπή, απώλεια εμπιστευτικών πληροφοριών ΣΤ. Παραβίαση εποπτικού ή κανονιστικού πλαισίου Ζ. Κατάχρηση περιουσιακών στοιχείων ή αποθεμάτων

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Σε περίπτωση που έχει υπάρξει στο παρελθόν περιστατικό απάτης στην εταιρία ποια είναι η έκθεση της σε χρηματική απώλεια, τα τελευταία δύο χρόνια, ως ποσοστό επί του τζίρου της εταιρίας. Ποιο είναι το σημαντικότερο αίτιο διάπραξης της απάτης. 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 26

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Η Εταιρία έχει προσδιορίσει τα όρια ανοχής των διαφόρων ειδών απάτης; Η εταιρία διαθέτει κώδικα δεοντολογίας για τους εργαζομένους και τους συνεργάτες της; 18% 47% NAI 53% OXI NAI OXI 82% 27

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Η εταιρία επαναξιολογεί τις υφιστάμενες οδηγίες για συγκεκριμένους κινδύνους απάτης; Όπου έχουν εντοπιστεί/ ανιχνευθεί περιπτώσεις απάτης, ο ανασχεδιασμός συνέβαλε στο να μην επαναληφθούν; 60% 50% 40% 30% 20% 40% 35% 30% 25% 20% 10% 15% 0% Α. Σε τακτή βάση Β. Μόνο αν παρουσιαστεί ανάγκη (αλλαγές σε επιχειρησιακό περιβάλλον) 10% Γ. Σε τακτή βάση 5% κι αν παρουσιαστεί ανάγκη 0% Α. Πάντα Β. Συχνά Γ. Κάποιες φορές Δ. Σπάνια Ε. Ποτέ 28

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Ο κυριότερος λόγος όπου μια εταιρία δε λαμβάνει διορθωτικά μέτρα είναι ότι το κόστος της λήψης των μέτρων είναι μεγαλύτερο των ωφελειών που θα προκύψουν; Η εταιρία παρέχει συστηματική εκπαίδευση προσωπικού για την κατανόηση των κινδύνων απάτης; 41% NAI 35% NAI 59% OXI 65% OXI 29

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Ποια είναι τα πιο αποτελεσματικά μέτρα για την μείωση των κινδύνων που απορρέουν από τις περιπτώσεις απάτης; 25% 20% 15% 10% 5% 30 0% Α. Δέουσα νομική επιμέλεια Β. Εσωτερικοί έλεγχοι Γ. Πιο αυστηροί έλεγχοι στις Συναλλαγές υψηλού κινδύνου Δ. Περισσότερα εκπαιδευτικά προγράμματα Ε. Κανάλια επικοινωνίας ανωνύμων αναφορών ή/και σχετική τηλεφωνική γραμμή ΣΤ. Προβλεπτικό μοντέλο

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Η εταιρία έχει δημιουργήσει διαδικασία whistle blowing; Έχουν τεθεί σε ισχύ επαρκείς έλεγχοι που προλαμβάνουν περιπτώσεις απάτης που σχετίζονται με τα πληροφοριακά συστήματα; 6% 18% 41% 53% NAI OXI NAI OXI Δεν Απάντησε 82% 31

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Πόσες αναφορές ενδείξεων απάτης υπήρξαν τα τελευταία 2 χρόνια, στην εταιρία που ανήκετε; Στο πλαίσιο του προληπτικού εντοπισμού απάτης, σε τι βαθμό θεωρείτε ότι η εταιρία σας χρησιμοποιεί Αναλυτικές διαδικασίες και εξελιγμένα πληροφοριακά συστήματα? 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Α. Καθόλου Β. Ελάχιστο Γ. Μέτριο Δ. Μεγάλο 32

Deloitte. Έρευνα στην Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Έχετε ανιχνεύσει περιπτώσεις απάτης, που δεν μπορείτε να τεκμηριώσετε; 18% NAI OXI 82% 33

Διαχείριση του Κινδύνου Απάτης (Fraud Risk) Συνεχή Αξιολόγηση Κινδύνου Δημιουργία περιβάλλοντος κατά της απάτης Δραστηριότητες Ελέγχου Επικοινωνία και ανταλλαγή πληροφοριών Σχεδιασμός και βελτίωση διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας 34

Οι προτάσεις μας για την πρόληψη της Απάτης Το Διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας καθώς και η επιτροπή ελέγχου θα πρέπει να προσδιορίσουν την στρατηγική πρόληψης απάτης Προώθηση κουλτούρας η οποία δεν ανέχεται την απάτη Εποπτική συμμόρφωση Επιθετική - Δυναμική αντιμετώπιση του θέματος Διαμόρφωση ενός αποτελεσματικού Antifraud Προγράμματος για την πρόληψη/αποτροπή κρουσμάτων Απάτης Εισαγωγή καινοτόμων διαδικασιών κατά της απάτης Εκπαίδευση (Fraud Awareness Training) Whistleblowing Συνεχή επικοινωνία και ανταλλαγή πληροφοριών με όλους τους εμπλεκόμενους φορείς σχετικά με τις ασφαλιστικές απάτες και την προσπάθεια για ευαισθητοποίηση όλων επί του θέματος Αναγνώριση των κινδύνων που συνεπάγονται της απάτης από τους εσωτερικούς ελεγκτές 35

Οι προτάσεις μας για την πρόληψη της Απάτης Επανασχεδιασμός των διαδικασιών ελέγχου για την αποτροπή της απάτης Περιορισμός έκθεσης της εταιρείας στον κίνδυνο (πρόστιμα, φήμη, τυχόν αρνητικά γεγονότα κ.α.) Ανάπτυξη στρατηγικής διαχείρισης της απάτης που συνδέεται με τις ασφαλιστικές αποζημιώσεις Καθιέρωση μιας ολοκληρωμένης προσέγγισης διαχείρισης της απάτης σε ασφαλιστικές αποζημιώσεις: Επαναπροσδιορισμός του μοντέλου λειτουργίας Βελτίωση της ποιότητας των πληροφοριών που παρέχονται Αξιοποίηση των σχετικών μετρήσεων (data analytics) Χρήση εργαλείων (data analytics) σε καθημερινή βάση για την ΠΡΟΛΗΨΗ ΤΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΠΑΤΗΣ!!! 36

Deloitte Greece is a member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL), a private UK company limited by guarantee, whose member firms are legally separate and independent entities. With a presence in more than 150 countries and about 200,000 professionals, all committed to becoming the standard of excellence, Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries and brings world-class capabilities and high-quality service to clients, delivering the insights they need to address their most complex business challenges. Please see www.deloitte.com/about for a detailed description of the legal structure of DTTL and its member firms. In Greece, Deloitte Hadjipavlou Sofianos & Cambanis S.A. provides audit services, Deloitte Business Solutions Hadjipavlou Sofianos & Cambanis S.A. financial advisory, tax and consulting services and Deloitte Accounting Compliance & Reporting Services SA accounting outsourcing services. With a staff of about 500 and offices in Athens and Thessaloniki, Deloitte Greece focuses on all major industries including financial services; shipping; energy; consumer business; life sciences & health care and public sector services. Deloitte clients include most of the leading private and public, commercial, financial and industrial companies. For more information, please visit our website at www.deloitte.gr 3a Fragoklissias & Granikou str., 151 25 Maroussi, Athens Greece, Tel: +30 210 6781 100 2013 All rights reserved.