ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ: ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΝΤ. ΚΡΟΚΟΣ ΕΜΠΙΣΤΕΥΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΔΙΑΠΙΣΤΩΣΗ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ THN 31.08.2012 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ» ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟ Ν. 2166/1993 ΑΘΗΝΑ ΟΚΤΩΒΡΙΟΣ 2012 ΑΡ. Μ. ΣΟΕΛ 125 ΑΘΗΝΑ - ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΦΩΚ. ΝΕΓΡΗ 3, 112 57 ΑΘΗΝΑ ΤΗΛ: 210 8691100 FAX: 210 8617328, 210 8618016 e-mail: solaeoe@otenet.gr site: www.solae.gr ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΒΑΛΚΑΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ (ΚΤΙΡΙΟ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ) ΓΙΑΝΝΙΤΣΩΝ 31 & ΠΑΤΡ. ΚΥΡΙΛΛΟΥ, 546 27 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΤΗΛ: 2310544150/1 FAX: 2310544152 e-mail: solthes@otenet.gr ΚΕΡΚΥΡΑ Λ. ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ 7, 49 100 ΚΕΡΚΥΡΑ ΤΗΛ. 2661042037 FAX: 2661082087 e-mail: solcorfu@hol.gr ΠΑΤΡΑ ΑΜΕΡΙΚΗΣ 44, 264 41 ΠΑΤΡΑ ΤΗΛ: 2610431938 FAX: 2610436867 e-mail: solpatra@otenet.gr ΛΑΡΙΣΑ ΠΑΝΑΓΟΥΛΗ 25, 412 23 ΛΑΡΙΣΑ ΤΗΛ. 2410555461-2 FAX: 2410555463 e-mail: solarisa@hol.gr ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΚΡΗΤΗΣ ΕΘΝ. ΑΝΤΙΣΤΑΣΕΩΣ 47, 71 306 ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΤΗΛ. 2810280104 FAX: 2810280686 e-mail: solkriti@hol.gr ΙΩΑΝΝΙΝΑ ΝΑΠΟΛ. ΖΕΡΒΑ 2, ΠΛ. ΠΥΡΡΟΥ, 453 32 ΙΩΑΝΝΙΝΑ ΤΗΛ. 2651070293, 2651070876 FAX: 2651070351 e-mail: solioan@hol.gr ΚΑΒΑΛΑ ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ 8β (5 ος όροφος), 654 03 ΚΑΒΑΛΑ ΤΗΛ: 2510620801, FAX: 2510620802 ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙ, DRAGOS VODA Str., No. 53, District 2, 020747, camera 1, ΤΗΛ: 0040 213166816
ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ: ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΝΤ. ΚΡΟΚΟΣ Αθήνα, 18 Οκτωβρίου 2012 Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΔΙΑΠΙΣΤΩΣΗ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ «ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ» I. ΕΝΤΟΛΗ ΕΛΕΓΧΟΥ Με βάση την από 10 Οκτωβρίου 2012 εντολή σας, μας ανατέθηκε ο έλεγχος του Ισολογισμού Μετασχηματισμού της εταιρίας «ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ» της 31 ης Αυγούστου 2012 (1 η Ιανουαρίου 2012 31 η Αυγούστου 2012), με σκοπό τη διαπίστωση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών της στοιχείων, στα πλαίσια της Συγχώνευσης της εταιρίας με απορρόφηση από την εταιρία «REDS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» σύμφωνα με διατάξεις του Ν.2166/1993. II. ΓΕΝΙΚΑ Η εταιρία σύμφωνα με το καταστατικό της, ιδρύθηκε την 23 η Νοεμβρίου 2001 με την υπ αριθμόν 1842/2001 πράξη του Συμβολαιογράφου Αθηνών Κομνηνού Κωνσταντίνου Κομνηνού και την τροποποιητική πράξη 1858/1.11.2001 του ίδιου συμβολαιογράφου με την επωνυμία «ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗ ΑΚΙΝΗΤΟΥ ΟΤΕ ΠΑΛΛΗΝΗΣ- ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΚΟ ΧΩΡΙΟ-ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και διακριτικό τίτλο «PALLINI VILLAGE Α.Ε.» και της χορηγήθηκε η άδεια σύστασης με την υπ αριθμόν E.M.15968/2001 απόφαση του
Νομάρχη Αθηνών. Με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης που πραγματοποιήθηκε την 05.06.2002 και καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών την 02.7.2002 (ΦΕΚ 6773/5.7.2002) τροποποιήθηκαν τα άρθρα 1,4,5,6,8 και και 20 του καταστατικού της εταιρείας. Μετά τις τροποποιήσεις αυτές η επωνυμία της εταιρείας είναι «ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ και ο διακριτικό της τίτλος «ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ Α.Ε.» Έδρα της εταιρίας ορίσθηκε αρχικά ο Δήμος Αμαρουσίου και στη συνέχεια με τροποποίηση του καταστατικού ορίσθηκε ο Δήμος Κηφισιάς. Η διάρκειά της εταιρίας ορίσθηκε σε είκοσι (20) έτη με δικαίωμα παράτασης μετά από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης και άρχισε από την ημερομηνία καταχώρησής της στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών από την αρμόδια Εποπτεύουσα Αρχή. Σκοπός της εταιρίας μετά την τελευταία τροποποίηση του καταστατικού της που πραγματοποιήθηκε με την από 28/06/2012 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και εγκρίθηκε με την ΕΜ-24538/12 απόφαση του αντιπεριφερειάρχη Π.Ε. Βορείου Τομέα Αθηνών είναι: 1. Η ανάληψη και εκτέλεση πάσης φύσεως τεχνικών έργων Δημοσίων, Δημοτικών, Ιδιωτικών και γενικά φυσικών και Νομικών Προσώπων Δημοσίου ή Ιδιωτικού Δικαίου ή Οργανισμών ή Συνεταιρισμών πάσης φύσεως, καθώς η ανάληψη και εκτέλεση πάσης φύσεως μελετών και ερευνών. 2. Η παροχή υπηρεσιών συμβούλου σε θέματα εκπονήσεως κάθε είδους οικονομοτεχνικών ή οικονομικών μελετών και πάσης φύσεως λοιπών υπηρεσιών (π.χ. μηχανοργάνωσης, δημοσίων σχέσεων, σχέσεων με επενδυτές, διαχείρισης διαθεσίμων, σχέσεων με Τράπεζες, ασφάλειες, χρηματοδοτικούς οργανισμούς, εσωτερικού ελέγχου, φορολογικών υποθέσεων και συμβολής στην τήρηση λογιστικών προτύπων, οικονομικής ανάλυσης και οικονομικών αναφορών, έρευνας αγοράς ανταγωνισμού, υποστήριξης κατά την εκπόνηση ανάλυση επιχειρηματικών σχεδίων, υποστήριξης και υλοποίησης συμφωνιών και συγχωνεύσεων κ.λ.π.). 3. Η συμμετοχή σε άλλες ημεδαπές ή αλλοδαπές επιχειρήσεις που έχουν τους ίδιους ή παρεμφερείς με τους δικούς της σκοπούς, είτε ιδρύοντας απαρχής τέτοιες επιχειρήσεις, είτε αποκτώντας μετοχικούς ή εταιρικούς τίτλους υφισταμένων τέτοιων επιχειρήσεων. 4. Η άσκηση και ανάπτυξη οποιασδήποτε άλλης επενδυτικής δραστηριότητας στην ημεδαπή ή / και στην αλλοδαπή. 5. Η ανάληψη της τεχνικής Διευθύνσεως, του σχεδιασμού, της εκτελέσεως και της θέσεως σε λειτουργία έργων ή επενδύσεων γενικά (κατά τη διεθνή ορολογία Project Management Προς ευόδωση του σκοπού της, η εταιρεία μπορεί: αα) Να προβεί στη διενέργεια κάθε επιχειρηματικής πράξης και ανάληψη κάθε δραστηριότητας ή ενέργειας, (εμπορικής ή μη, χρηματοδοτικής, κεφαλαιουχικής, σχετικής με ακίνητη περιουσία ή άλλης), που, είτε σχετίζεται άμεσα ή έμμεσα με τον παραπάνω σκοπό της εταιρείας, είτε τα αρμόδια όργανα της εταιρείας κρίνουν ότι είναι ή μπορεί να είναι ωφέλιμη για την υλοποίηση του εταιρικού σκοπού, όπως αυτός περιγράφεται στο παρόν άρθρο. ββ) Να συμμετέχει σε οποιαδήποτε επιχείρηση οποιουδήποτε εταιρικού τύπου, με όμοιους ή παρεμφερείς προς τον παραπάνω σκοπό. γγ) Να προβεί σε συγχώνευση με άλλη εταιρεία ή με απορρόφηση άλλων συναφών επιχειρήσεων ατομικών ή εταιρικών ή με εισφορά κλάδου σε υφιστάμενη ή συνιστωμένη νέα Εταιρεία. δδ) Να συνιστά κοινοπραξίες και να συνεργάζεται με οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο με οποιοδήποτε τρόπο. εε) να αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση ημεδαπή ή αλλοδαπή, με όμοιο ή παρεμφερή σκοπό και στ) να παρέχει εγγυήσεις προς τρίτους. Η Διοίκηση της εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 20 του καταστατικού της, ασκείται από το Διοικητικό Συμβούλιο που αποτελείται από έξη (6) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων και είναι δυνατόν να είναι μέτοχοι ή τρίτοι.
Η διάρκεια της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής (3ετής) και δύναται να παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση που θα συνέλθει αμέσως μετά τη λήξη της θητείας του, η οποία θα προβεί στην εκλογή του νέου Διοικητικού Συμβουλίου για την επόμενη τριετία, δεν μπορεί όμως να υπερβεί την τετραετία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που έληξε η θητεία τους μπορούν να επανεκλέγονται χωρίς κανέναν περιορισμό. Σε περίπτωση που κενωθεί για οποιοδήποτε λόγο θέση Συμβούλου πριν από τη λήξη της θητείας του, οι υπόλοιποι Σύμβουλοι, εφόσον είναι τουλάχιστο τρεις (3) υποχρεούνται να εκλέξουν τον ή τους αντικαταστάτες τους για το υπόλοιπο διάστημα της θητείας του. Η εκλογή αυτή επικυρώνεται στην πρώτη μετά απ' αυτή συνερχόμενη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Οι πράξεις όμως των προσωρινών Συμβούλων που ενεργούνται από την εκλογή τους μέχρι την έγκριση ή μη του διορισμού τους από τη Γενική Συνέλευση είναι έγκυρες. Το τελευταίο Διοικητικό Συμβούλιο προέκυψε με την από 27.06.2011 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και την από 27.06.2011 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου οι οποίες καταχωρήθηκαν στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών την 2.09.2011. Το Διοικητικό Συμβούλιο αυτό συνεδρίασε και συγκροτήθηκε σε σώμα την ίδια ημερομηνία και χορηγήθηκαν δικαιώματα εκπροσώπησης και δέσμευσης της εταιρίας ως ακολούθως: -Αναστάσιος Καλλιτσάντσης -Ιωάννης Μωραΐτης -Λουκάς Γιαννακούλης -Ιωάννης Κούτρας -Σοφία Αποστόλου -Γεράσιμος Γεωργούλης (Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος) (Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.) (Μέλος) (Μέλος) (Μέλος) (Μέλος) Η θητεία του προαναφερόμενου συμβουλίου λήγει την 27η Ιουνίου 2014. Την εταιρεία εκπροσωπούν και δεσμεύουν σύμφωνα με τα λεπτομερώς οριζόμενα στο από 27.06.2011 πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου οι 1) ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ - Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος 2) ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΩΡΑΙΤΗΣ Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. ΙΙΙ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΑ ΟΠΟΙΑ ΒΑΣΙΣΘΗΚΕ Η ΔΙΕΝΕΡΓΕΙΑ ΤΗΣ ΕΡΓΑΣΙΑΣ Η εργασία μας περιορίσθηκε στη συμφωνία των κονδυλίων του επισυναπτόμενου Ισολογισμού Μετασχηματισμού με τα φορολογικά βιβλία και στοιχεία της εταιρείας. Επισημαίνεται ότι δεν διενεργήθηκε έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας για την περίοδο που έληξε την 31.08.2012 (01/01/2012 31/08/2012) σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 37 του κ.ν. 2190/1920 «περί ανωνύμων εταιρειών» και συνεπώς το ειδικό πιστοποιητικό που παρέχεται στο τέλος της έκθεσης δεν αποτελεί Πιστοποιητικό Ελέγχου σύμφωνα με τις προαναφερθείσες διατάξεις. IV. ΠΡΟΥΠΟΘΕΣΕΙΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ ΤΟΥ Ν. 2166/1993 Η εταιρεία «ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ» πληροί τις προϋποθέσεις που ορίζει ο Ν.2166/1993 σχετικά με τη συγχώνευση της εταιρείας με απορρόφηση από την «REDS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ». Ειδικότερα η εταιρεία: τηρεί λογιστικά βιβλία Γ κατηγορίας του Κ.Β.Σ (Π.Δ. 186/1992) έχει συντάξει για ισολογισμούς για περισσότερες από μία δωδεκάμηνες διαχειριστικές χρήσεις.
έχει καταχωρήσει στο θεωρημένο Βιβλίο Απογραφών και Ισολογισμών την Απογραφή και τον Ισολογισμό Μετασχηματισμού της 31 ης Αυγούστου 2012. V. ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ Eλέγξαμε τον Ισολογισμό Μετασχηματισμού της 31 ης Αυγούστου 2012 που παρατίθεται στο τέλος της παρούσης έκθεσης, όπως καταχωρήθηκε στη σελίδα 312 (μία σελίδα) του θεωρημένου βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμών. Τα κονδύλια του Ισολογισμού αυτού τα οποία είναι καταχωρημένα αναλυτικά (απογραφή) στις σελίδες 310-311 (δύο σελίδες) του βιβλίου Απογραφών και Ισολογισμών, παραθέτουμε στη συνέχεια, με στοιχεία για τα σημαντικότερα, με τη σειρά εμφάνισης τους στον Ισολογισμό. Α. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως Υπόλοιπο 31/08/2012 51.902,65 Μείον: αποσβέσεις έως 31/08/2012 51.902,65 Αναπόσβεστη αξία 31/08/2012 0,00 Οι ανωτέρω δαπάνες πραγματοποιήθηκαν κατά το ιδρυτικό στάδιο της εταιρείας. Έχουν αποσβεσθεί ολοσχερώς εντός πενταετίας όπως ορίζεται από τη σχετική νομοθεσία (Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και φορολογική νομοθεσία). Οι εν λόγω δαπάνες είναι καταχωρημένες στη σελίδα 310 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών και στη σελίδα 2 του μηχανογραφημένου μητρώου παγίων. 2. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Υπόλοιπο 31/08/20012 238.827,06 Αποσβέσεις έως 31/08/2012 238.827,01 Αναπόσβεστη αξία 31/08/2012 0,05 Οι δαπάνες που περιλαμβάνονται στο παρόντα λογαριασμό αφορούν έξοδα αυξήσεως κεφαλαίου και λογισμικά προγράμματα τα οποία πραγματοποιήθηκαν σε παρελθούσες χρήσεις της εταιρείας. Οι δαπάνες αυτές έχουν αποσβεσθεί ολοσχερώς σε προηγούμενες χρήσεις με συντελεστές που προβλέπονται από την σχετική νομοθεσία (Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και φορολογική νομοθεσία). Οι δαπάνες αυτές είναι καταχωρημένες στη σελίδα 310 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών και στη σελίδα 3 του μηχανογραφημένου μητρώου παγίων. 3. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Υπόλοιπο 31/08/20012 54.616,18 Αποσβέσεις έως 31/08/2012 54.615,85 Αναπόσβεστη αξία 31/08/2012 0,33
Οι εν λόγω αξίες αναλύονται ως εξής: ΑΞΙΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ Κ.Λ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/8/2012 ΕΩΣ ΑΞΙΑ 31/8/2012 31/8/2012 14.00 ΕΠΙΠΛΑ 11.572,83 11.572,83 0,00 14.03 ΗΛΕΚΡΟΝ. ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΕΣ 38.343,63 38.343,40 0,23 14.08 ΕΞΟΠ. ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ 4.429,72 4.429,63 0,09 14.09 ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 270,00 269,99 0,01 ΣΥΝΟΛΑ 54.616,18 54.615,85 0,33 Στον εν λόγω λογαριασμό περιλαμβάνονται αξίες επίπλων και λοιπού εξοπλισμού οι οποίες αποκτήθηκαν σε προηγούμενες χρήσεις και έχουν αποσβεσθεί ολοσχερώς. Τα πιο πάνω υπόλοιπα συμφωνήθηκαν με το Μητρώο Παγίων. Περιλαμβάνονται στις σελίδες 1-2 του μηχανογραφημένου μητρώου παγίων και στη σελίδα 310 του θεωρημένου βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. 4. Τίτλοι με χαρακτήρα ακινητοποιήσεων Υπόλοιπο 31/08/2012 16.300.000,00 Περιλαμβάνεται αξία ομολόγου της εταιρείας CORREA HOLDINGS LIMITED με έδρα την Κύπρο το οποίο λήγει την 30 η Ιουνίου 2013. Για το ομόλογο αυτό το οποίο είναι έντοκο με σταθερό επιτόκιο 5,20% έχουν υπολογισθεί δεδουλευμένοι τόκοι έως 31/08/2012 συνολικού ποσού ευρώ 3.531.666,67 για τους οποίους αναφερόμαστε σε επόμενη παράγραφο. Το εν λόγω κονδύλι είναι καταχωρημένο στη σελίδα 310 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. 5. Πελάτες Υπόλοιπο 31/08/2012 44.510,00 Περιλαμβάνεται απαίτηση από την εταιρεία REDS AE. Το υπόλοιπο αυτό που είναι καταχωρημένο στη σελίδα 310 του θεωρημένου βιβλίου απογραφών και ισολογισμών επιβεβαιώθηκε με επιστολή που στείλαμε και πήραμε απάντηση. 6. Χρεώστες διάφοροι Υπόλοιπο 31/08/2012 1.763.194,29 Ανάλυση: - Παρακρατημένος φόρος εισοδήματος από τόκους 1.318,21 - Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο 234.998,38
- REDS AE 1.200.000,00 - Δήμος Παλλήνης 326.877,70 1.763.194,29 Το κονδύλι «Παρακρατημένος φόρος εισοδήματος από τόκους» θα συμψηφισθεί με αντίστοιχη μελλοντική υποχρέωση. Το κονδύλι «Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο» αφορά απαίτηση από παρακρατημένους και προκαταβλημένους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος προηγουμένων χρήσεων. Η απαίτηση από τη μητρική REDS AE επιβεβαιώθηκε με επιστολή που στείλαμε και λάβαμε απάντηση. Το υπόλοιπο προς το Δήμο Παλλήνης αφορά μέρος ειδικής εισφοράς του Ν. 2947/2001 η οποία καταβλήθηκε προς τον εν λόγω Δήμο και αμφισβητείται από την εταιρεία. Σύμφωνα με επιστολή της νομικού συμβούλου το συνολικό ποσό της εν λόγω εισφοράς ανέρχεται σε 749.719,49 και εκκρεμεί στα δικαστήρια. Για το ποσό αυτό δεν έχει σχηματισθεί ισόποση πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων χρήσης προς κάλυψη ζημίας που ενδεχομένως θα υποστεί η εταιρεία σε περίπτωση που δεν δικαιωθεί δικαστικώς. Τα ανωτέρω κονδύλια είναι καταχωρημένα στη σελίδα 310 του θεωρημένου βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. 7. Ταμείο Υπόλοιπο 31/08/2012 1.603,73 Το ανωτέρω υπόλοιπο αντιπροσωπεύει το ταμείο της εταιρείας την 31/08/2012 και αναφέρεται στη σελίδα 310 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. 8. Καταθέσεις Όψεως και Προθεσμίας Υπόλοιπο 31/08/2012 195.574,80 Το ανωτέρω υπόλοιπο αναλύεται στους εξής λογαριασμούς: - ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 671-470040-62 6.630,58 - ΑLPHA BANK Λογ. 110-00-2320-007145 84.340,93 - ALPHA BANK Προθεσμιακή κατάθεση) 100.000,00 - BANK OF CYPRUS CY0155-01-046679-00 NICOSIA 4.603,29 195.574,80 Τα ανωτέρω υπόλοιπα που περιλαμβάνονται στις σελίδες 310 και 311 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών συμφωνήθηκαν με τα αντίστοιχα Extrait των Τραπεζών. Επίσης στείλαμε επιστολές στις τράπεζες για τη συμφωνία των υπολοίπων.
9. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Υπόλοιπο 31/08/2012 3.531.748,89 Περιλαμβάνονται κυρίως οι δεδουλευμένοι τόκοι του ομολόγου της CORREA HOLDINGS LIMITED για το χρονικό διάστημα 01/07/2008 έως 31/08/2012. Σχετικά αναφερόμαστε σε προηγούμενη παράγραφο. Το εν λόγω ποσό έχει καταχωρηθεί στη σελίδα 310 του θεωρημένου βιβλίου απογραφών και ισολογισμών της εταιρείας. Β. ΠΑΘΗΤΙΚΟ 1. Κεφάλαιο Μετοχικό Καταβλημένο Υπόλοιπο 31/08/2012 13.318.183,15 Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας σύμφωνα με το καταστατικό της ορίσθηκε αρχικά στο ποσό των δρχ. 1.500.000.000 το οποίο στη συνέχεια μετατράπηκε σε ευρώ 4.395.000,00 και για τη στρογγυλοποίηση του μειώθηκε κατά 2.403.750,00 δρχ. Κατά την 31/08/2012 μετά από αλλεπάλληλες αυξήσεις ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 13.318.183,15 ολοσχερώς καταβεβλημένο και διαιρείται σε 4.545.455 μετοχές ονομαστικής αξίας ευρώ 2,93 εκάστη. Το κονδύλι αναφέρεται στη σελίδα 311 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. 2. Αποθεματικά κεφάλαια Υπόλοιπο 31/08/2012 3.711.622,87 Περιλαμβάνονται τα αποθεματικά: - Τακτικό αποθεματικό 626.067,13 - Έκτακτα αποθεματικά 3.078.501,45 - Διαφορά από μετατροπή του μετοχικού κεφαλαίου σε ευρώ 7.054,29 Σύνολο 31/08/2012 3.711.622,87 Το τακτικό αποθεματικό έχει σχηματισθεί από κρατήσεις κερδών προηγουμένων χρήσεων σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του κ.ν. 2190/20. Το έκτακτο αποθεματικό αποτελεί αδιανέμητα κέρδη προηγούμενης χρήσης. Τα ανωτέρω υπόλοιπα περιλαμβάνονται στη σελίδα 311 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών.
3. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο 31/08/2012 4.752.626,87 Το ανωτέρω υπόλοιπο περιλαμβάνει: - Κέρδη κλειόμενης περιόδου (01/01/2012 31/08/2012) 535.320,58 - Κέρδη προηγουμένων χρήσεων 4.217.306,29 4.752.626,87 Τα ποσά αυτά αναφέρονται στη σελίδα 311 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. 4. Προμηθευτές Υπόλοιπο 31/08/2012 14.639,20 Περιλαμβάνονται διάφορα υπόλοιπα προς προμηθευτές ως κάτωθι: REDS A.E. 4.158,64 ΑΝΩΝΥΜΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Α.Τ.Τ. 8.874,79 ΣΑΠΟΥΝΤΖΗ Π. Α.Ε. 897,77 PROPERTY ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΕ 708,00 14.639,20 Για την επαλήθευση των ανωτέρω κονδυλίων στείλαμε επιστολές σε προμηθευτές με αξία υπολοίπων 13.033,43 και λάβαμε απαντήσεις. Τα ανωτέρω υπόλοιπα έχουν καταχωρηθεί στη σελίδα 311 του θεωρημένου βιβλίου απογραφών και ισολογισμών.
5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη Υπόλοιπο 31/08/2012 7.548,50 Ανάλυση υπολοίπου: ΦΟΡΟΣ ΠΡΟΣΤΙΘΕΜΕΝΗΣ ΑΞΙΑΣ (ΦΠΑ) 1.138,50 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ ΑΜΠΟΒΩΝ ΤΡΙΤΩΝ 6.410,00 7.548,50 Το υπόλοιπο ΦΠΑ αποδόθηκε με την περιοδική δήλωση του μηνός Αυγούστου 2012. Το κονδύλι «Φόρος αμοιβών ελευθέρων επαγγελματιών» αφορά παρακρατήσεις του διμήνου Ιουλίου- Αυγούστου 2012. Ο φόρος αυτός αποδόθηκε εντός της νόμιμης προθεσμίας (18/9/2012). Το υπόλοιπο αυτό αναφέρεται στη σελίδα 311 του βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. 6. Πιστωτές διάφοροι Υπόλοιπο 31/08/2012 33.011,50 Ανάλυση: ΜΑΝΩΛΗΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ 8.652,00 ΠΑΝΟΥ ΝΑΤΑΛΙ 1.699,50 ΓΑΒΡΙΗΛΙΔΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ 17.510,00 ΒΕΛΩΝΑ ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ 5.150,00 33.011,50 Για την επαλήθευση των ανωτέρω κονδυλίων στείλαμε επιστολές σε πιστωτές με αξία υπολοίπων 26.162,00 και λάβαμε απαντήσεις. Τα ανωτέρω υπόλοιπα έχουν καταχωρηθεί στη σελίδα 311 του θεωρημένου βιβλίου απογραφών και ισολογισμών. Γ. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Κατά τη γνώμη μας οι προαναφερθέντες λογαριασμοί του Ισολογισμού Μετασχηματισμού της 31/08/2012 απεικονίζουν, με βάση τις διατάξεις των νόμων που ισχύουν και τις γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές, την οικονομική κατάσταση της Εταιρίας «ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ Α.Ε.», με λογιστικές αξίες κατά την 31/08/2012. Σύμφωνα με τα ανωτέρω, η λογιστική αξία των εισφερόμενων περιουσιακών στοιχείων (Ενεργητικό μείον Υποχρεώσεις), ισούται με τη λογιστική καθαρή θέση της Εταιρίας κατά την 31/08/2012, που ήταν Ευρώ 21.782.432,89 ποσό με το οποίο απεικονίζονται τα ίδια κεφάλαια, στον Ισολογισμό Μετασχηματισμού της 31/08/2012.
Η παρούσα έκθεση συντάχθηκε για να χρησιμοποιηθεί για τους σκοπούς της συγχώνευσης της εταιρίας με απορρόφηση από την εταιρία «REDS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» βάση τις διατάξεις των άρθρων 1 έως 5 του νόμου 2166/1993. Με τιμή Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΝΤ. ΚΡΟΚΟΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 13641 Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε.