ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. Τριμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 η Ιουλίου 2012 έως 30 ή Σεπτεμβρίου 2012 σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση)
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. Οικονομικές Καταστάσεις...4 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης...4 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων...5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων-...6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων-...7 Κατάσταση ταμιακών ροών...8 2. Γενικές πληροφορίες...9 3. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές...10 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου...10 5. Λειτουργικοί τομείς προς πληροφόρηση...13 6. Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων...15 6.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια... 15 6.2. Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις... 17 6.3. Αποθέματα... 18 6.4. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις... 18 6.5. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών... 18 6.6 Λογαριασμοί καθαρής θέσης... 19 6.7. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις... 19 6.8. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - υποχρεώσεις... 19 6.9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 20 6.10. Πωλήσεις... 20 6.11. Κόστος κατά λειτουργία... 20 6.12. Φόρος Εισοδήματος... 22 6.13. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις... 22 6.14. Συναλλαγές µε συνδεδεμένα μέρη... 24 6.15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 25 7. Συνοπτικά στοιχεία ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης περιόδου 1.07.2012 30.09.2012...25 Σελίδα 2 από 26
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Α τριμήνου είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης εταιρείας «Φίλιππος Νάκας Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» την 26 η Νοεμβρίου 2012 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση, www.nakas.gr. Οι οικονομικές καταστάσεις Α τριμήνου, οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες από 4 έως και 25, καταρτίσθηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση», απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Κωνσταντίνος Φ. Νάκας Γεώργιος Φ. Νάκας Το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Βασιλάκης Στυλιανός Σελίδα 3 από 26
1. Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά σε ευρώ) Σημ 30.9.2012 30.06.2012 30.9.2012 30.06.2012 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 6.1 13.395.238,10 13.541.141,87 13.312.671,46 13.453.875,77 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 98.769,69 106.596,62 98.769,69 106.596,62 Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις 6.2 586,94 586,94 516.268,74 516.268,74 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 6.7 26.952,35 26.952,35 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις 205.097,51 204.824,92 199.629,99 199.357,40 13.726.644,59 13.880.102,70 14.127.339,88 14.276.098,53 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 6.3 9.901.537,60 9.897.334,05 9.449.756,71 9.455.334,22 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 6.4 2.532.617,18 2.583.942,66 2.992.006,98 3.034.629,95 Λοιπές απαιτήσεις 246.719,93 525.647,01 214.597,96 493.525,04 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 6.5 541.414,47 939.739,77 478.000,92 892.433,71 13.222.289,18 13.946.663,49 13.134.362,57 13.875.922,92 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 26.948.933,77 27.826.766,19 27.261.702,45 28.152.021,45 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο 3.804.000,00 3.804.000,00 3.804.000,00 3.804.000,00 Υπέρ το άρτιο 12.907.154,08 12.907.154,08 12.907.154,08 12.907.154,08 Λοιπά αποθεματικά 6.6 1.083.918,56 1.083.918,56 1.083.918,56 1.083.918,56 Αποθεματικά εύλογης αξίας 6.6 2.767.771,53 2.767.771,53 2.767.771,53 2.767.771,53 Αποτελέσματα εις νέον 6.6 (3.359.172,74) (3.061.919,50) (3.012.329,25) (2.705.370,22) Σύνολο καθαρής θέσης μετόχων εταιρείας (α) 17.203.671,43 17.500.924,67 17.550.514,92 17.857.473,95 Δικαιώματα μειοψηφίας (β) 721,33 721,33 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης (γ) = (α)+(β) 17.204.392,76 17.501.646,00 17.550.514,92 17.857.473,95 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 618.959,50 613.380,80 618.959,50 613.380,80 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 6.7 5.685.541,45 5.677.897,98 5.685.541,45 5.677.897,98 Λοιπές υποχρεώσεις 13.960,22 34.900,55 13.960,22 34.900,55 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 6.8 589.215,30 579.230,10 602.716,80 592.439,29 6.907.676,47 6.905.409,43 6.921.177,97 6.918.618,62 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 6.9 2.151.841,41 2.736.599,32 2.104.986,43 2.692.817,44 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 600.000,00 600.600,00 600.000,00 600.600,00 Τρέχων φόρος εισοδήματος 85.023,13 82.511,44 85.023,13 82.511,44 2.836.864,54 3.419.710,76 2.790.009,56 3.375.928,88 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 9.744.541,01 10.325.120,19 9.711.187,53 10.294.547,50 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων (γ)+(δ) 26.948.933,77 27.826.766,19 27.261.702,45 28.152.021,45 Σελίδα 4 από 26
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (ποσά σε ευρώ) Σημ 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 Πωλήσεις 6.10 3.245.867,68 4.236.508,99 3.123.925,90 4.223.346,62 Κόστος πωληθέντων 6.11 1.988.992,43 2.655.277,69 1.925.562,35 2.667.462,13 Μικτό κέρδος 1.256.875,25 1.581.231,30 1.198.363,55 1.555.884,49 Άλλα έσοδα 14.613,01 132.215,12 14.804,50 131.828,04 Έξοδα διοικήσεως 6.11 269.138,75 290.606,16 240.991,36 276.526,16 Έξοδα διαθέσεως 6.11 1.142.784,25 1.782.142,50 1.123.031,69 1.731.088,98 Αλλα έξοδα 23.376,59 10.341,84 23.376,59 10.341,84 Αποτελέσματα (ζημιές) ή κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (163.811,33) (369.644,08) (174.231,59) (330.244,45) Χρηματοοικονομικά έσοδα 6.593,84 7.805,79 6.593,84 3.861,28 Χρηματοοικονομικά έξοδα 130.050,55 133.784,29 129.043,77 132.400,51 (Ζημιές) ή Κέρδη προ φόρων (287.268,04) (495.622,58) (296.681,52) (458.783,68) Φόρος εισοδήματος 6.12 9.985,20 2.422,94 10.277,51 2.175,50 (Ζημιές) ή Κέρδη μετά από φόρους (Α) (297.253,24) (498.045,52) (306.959,03) (460.959,18) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρων (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (Α+Β) (297.253,24) (498.045,52) (306.959,03) (460.959,18) Αποδιδόμενο σε Μετόχους μητρικής (297.253,24) (498.045,52) (306.959,03) (460.959,18) Δικαιώματα μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 0,00 (297.253,24) (498.045,52) (306.959,03) (460.959,18) Βασικές (ζημιές) ή κέρδη ανά μετοχή (0,0469) (0,0786) (0,0484) (0,0727) Σελίδα 5 από 26
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων- (ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Τακτικό Αποθεματικά Αποτελέσματα εις Σημ Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο αποθεματικό εύλογης αξίας νέον Σύνολο Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.11 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 3.607.018,05 (671.923,17) 20.730.167,52 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.11-30.09.11 Αποτέλεσμα χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 (460.959,18) (460.959,18) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 (460.959,18) (460.959,18) Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.09.11 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 3.607.018,05 (1.132.882,35) 20.269.208,34 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.12 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.767.771,53 (2.705.370,22) 17.857.473,95 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.12-30.09.12 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 (306.959,03) (306.959,03) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 (306.959,03) (306.959,03) Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.09.12 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.767.771,53 (3.012.329,25) 17.550.514,92 Σελίδα 6 από 26
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων- (ποσά σε ευρώ) Σημ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.11 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 3.607.018,05 (986.687,94) 20.415.402,75 783,94 20.416.186,69 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.11-30.09.11 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 (498.045,52) (498.045,52) 0,00 (498.045,52) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 (498.045,52) (498.045,52) 0,00 (498.045,52) Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.09.11 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 3.607.018,05 (1.484.733,46) 19.917.357,23 783,94 19.918.141,17 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.12 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.767.771,53 (3.061.919,50) 17.500.924,67 721,33 17.501.646,00 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.12-30.09.12 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 (297.253,24) (297.253,24) 0,00 (297.253,24) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 (297.253,24) (297.253,24) 0,00 (297.253,24) Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.09.12 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.767.771,53 (3.359.172,74) 17.203.671,43 721,33 17.204.392,76 Σελίδα 7 από 26
Κατάσταση ταμιακών ροών (ποσά σε ευρώ) Λειτουργικές δραστηριότητες 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 Κέρδη προ φόρων (287.268,04) (495.622,58) (296.681,52) (458.783,68) Πλέον / μειον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 187.244,60 257.214,68 182.545,14 251.867,92 Προβλέψεις 17.578,70 22.846,82 17.578,70 22.846,82 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας: (719,96) (8.618,05) (719,96) (4.673,55) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 119.754,78 118.393,19 118.748,00 117.009,41 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 36.590,08 (105.785,94) 21.470,36 (71.733,08) Πλέον / μειον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση /( αύξηση ) αποθεμάτων (4.203,55) (251.845,42) 5.577,51 (270.897,95) Μείωση /( αύξηση ) απαιτήσεων 317.979,97 268.214,52 309.277,46 143.314,13 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (584.757,91) 280.827,27 (587.831,01) 314.067,78 Μείον: Τόκοι πληρωθέντες 119.754,78 118.393,19 118.748,00 117.009,41 Καταβεβλημένοι φόροι 18.428,64 0,00 18.428,64 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (372.574,83) 73.017,24 (388.682,32) (2.258,53) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (34.553,93) (244.097,17) (34.553,93) (243.796,47) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 1.315,52 2.876,72 1.315,52 2.876,72 Επιστροφή κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 444,47 7.186,19 444,47 3.241,69 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (32.793,94) (234.034,26) (32.793,94) (237.678,06) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμων δανείων 7.043,47 9.414,51 7.043,47 9.414,51 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 7.043,47 9.414,51 7.043,47 9.414,51 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα από ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) -398.325,30 (151.602,51) -414.432,79 (230.522,08) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 939.739,77 2.240.470,04 892.433,71 2.220.597,81 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 541.414,47 2.088.867,53 478.000,92 1.990.075,73 (Oι σημειώσεις στις σελίδες 9-26 της παρούσας έκθεσης αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των τριμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων) Σελίδα 8 από 26
2. Γενικές πληροφορίες Η με την επωνυμία «Φίλιππος Νάκας Ανώνυμος Βιοτεχνική Εμπορική Εκπαιδευτική και Τεχνική» (ΑΒΕΕΤΕ) και διακριτικό τίτλο «Νάκας Μουσική» συστάθηκε το 1980 (ΦΕΚ 3111/8.09.1980). Η εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με ΑΡΜΑΕ 3769/06/Β/86/68 και έχει ως έδρα το Δήμο Παιανίας (19 ο χιλιόμετρο Λεωφόρου Λαυρίου). Η διάρκεια της εταιρείας έχει ορισθεί σε εξήντα έτη (60) από της δημοσίευσης του καταστατικού της. Αντικείμενο των εργασιών της εταιρείας κυρίως είναι. Η εισαγωγή, αντιπροσώπευση και εμπορία παντός είδους Μουσικών Οργάνων εξαρτημάτων αυτών, στερεοφωνικών συστημάτων, οπτικοακουστικών ηλεκτρονικών συσκευών, η εισαγωγή, αντιπροσώπευση, εμπορία και συντήρηση ηλεκτρονικών υπολογιστικών μηχανών και παντός είδους ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών ειδών, ως επίσης η εισαγωγή, αντιπροσώπευση και εμπορία παντός είδους βιβλίων, δίσκων, μαγνητοταινιών και συναφών ειδών. Η συναρμολόγηση, επισκευή, συντήρηση, κατασκευή και παραγωγή των ανωτέρω ειδών. Η εκτύπωση μουσικών ή συναφών βιβλίων δίσκων κασετών ή άλλων οπτικοακουστικών φορέων. Η εκμίσθωση των ανωτέρω ειδών. Η διενέργεια εξαγωγικού εμπορίου επί συναφών και λοιπών ειδών. Η ίδρυση και εκμετάλλευση σχολών μουσικής εν γένει. Η διενέργεια πάσης συναφούς προς τα ανωτέρω εργασίας. Η εκμετάλλευση κυλικείων, μπάρ, εστιατορίων και catering εντός των καταστημάτων της εταιρείας. Εισαγωγή και εμπορία χαρτικών και συναφών ειδών. Εισαγωγή και εμπορία επίπλων, φωτιστικών, δερμάτινων ειδών, ειδών δώρων, ρουχισμού, αξεσουάρ και πάσης φύσης οικιακών ειδών. Έκδοση και εμπορία βιβλίων πάσης φύσεως. Διαχείριση και προστασία των πνευματικών δικαιωμάτων των δημιουργών μουσικών και άλλων έργων και των δικαιούχων δικαιωμάτων πνευματικής ιδιοκτησίας. Σελίδα 9 από 26
3. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις τριμήνου της 30 ης Σεπτεμβρίου 2012, περίοδος 1.7.2012-30.09.2012, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση. Οι λογιστικές αρχές, μέθοδοι υπολογισμού και εκτιμήσεις που ακολουθούνται στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι οι ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις πιο πρόσφατες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Τα χρηματοοικονομικά εργαλεία του Ομίλου αποτελούνται κυρίως από ταμειακά διαθέσιμα, τραπεζικές βραχυπρόθεσμες καταθέσεις και χορηγήσεις καθώς και εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Ο συνήθως, δεν διενεργεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές οι οποίες δεν σχετίζονται µε την εμπορική δραστηριότητα του. Ο εκτίθεται σε περιορισμένο φάσμα χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, είναι κίνδυνοι αγοράς (συναλλαγματικός κίνδυνος, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος ταμειακών ροών. Η διαχείριση των κινδύνων γίνεται από τη Διοίκηση της μητρικής εταιρίας και εστιάζεται κυρίως στην αναγνώριση και εκτίμηση των χρηματοοικονομικών κινδύνων καθώς και την πολιτική διατήρησης πλεονάζουσας ρευστότητας. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (α) Κίνδυνος επιτοκίου Λόγω του ότι ο δεν έχει στο ενεργητικό του σημαντικά έντοκα περιουσιακά στοιχεία, τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές εισροές είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Ο κίνδυνος επιτοκίου για τον Όμιλο σχετίζεται κυρίως με τις υποχρεώσεις του σε τραπεζικές χρηματοδοτήσεις. Δάνεια με μεταβλητό επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών εκροών. Δάνεια με σταθερό επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας. Το επιτόκιο των δανείων του Όμίλου είναι κυμαινόμενο και καθορίζεται, ανά χρηματοδότηση, με βάση τις επίσημες τιμές EURIBOR. Ο δεν χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά παράγωγα. Οι αναλύσεις ευαισθησίας βασίζονται σε αλλαγή μίας μεταβλητής κρατώντας τις υπόλοιπες μεταβλητές σταθερές. Στην πραγματικότητα κάτι τέτοιο δεν είναι πιθανό να συμβεί. Οι αλλαγές Σελίδα 10 από 26
στις μεταβλητές μπορεί να σχετίζονται, για παράδειγμα με αλλαγή του επιτοκίου και αλλαγή των τιμών της αγοράς. Μια μεταβολή 1% στο επιτόκιο θα είχε ως αποτέλεσμα αντίστροφα της μεταβολής του επιτοκίου ζημιά ή κέρδη μετά από φόρους στα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης ύψους 60χιλ. περίπου. (β) Συναλλαγματικός κίνδυνος Οι πωλήσεις του Ομίλου διενεργούνται κυρίως στην εγχώρια αγορά. Οι αγορές του Ομίλου διενεργούνται κυρίως από το εξωτερικό αλλά η πλειοψηφία αυτών εκτελείται στο λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου. Ως εκ τούτου, εκτίθεται σε περιορισμένο βαθμό απέναντι σε συναλλαγματικούς κινδύνους, προερχόμενους από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές εκτελούμενες σε νόμισμα διαφορετικό από το λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου. (γ) Πιστωτικός κίνδυνος Ο παρέχει υπηρεσίες και πουλάει εμπορεύματα χονδρική και λιανική. Η Διοίκηση του Όμιλου έχει θέσει πολιτικές οι οποίες εξασφαλίζουν ότι οι πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών πραγματοποιούνται σε πελάτες µε αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. Οι εμπορικές απαιτήσεις προέρχονται από µία μεγάλη και ευρεία βάση πελατών. Ο παρακολουθεί την οικονομική κατάσταση των πελατών συνεχώς και προσαρμόζει την πιστωτική πολιτική του αναλόγως. Μεγάλο μέρος των απαιτήσεών του από εμπορικές συναλλαγές είναι ασφαλισμένο κατά έναντι πιστωτικού κινδύνου σε ιδιωτικό ασφαλιστικό φορέα. Κατάλληλες προβλέψεις αναγνωρίζονται για ζημιές προερχόμενες από απομείωση απαιτήσεων λόγω συγκεκριμένων πιστωτικών κινδύνων. (δ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα του Ομίλου να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν ληξιπρόθεσμες. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμειακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Η εταιρική διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας βασίζεται στη σωστή διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης και των ταμειακών ροών. Λόγω της δυναμικής φύσης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, η Διοίκηση του Ομίλου στοχεύει να διατηρήσει ελαστικότητα στην άντληση κεφαλαίων, διατηρώντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα και ανοιχτές πιστώσεις με αλληλόχρεους λογαριασμούς. Ο έχει στην διάθεση του ανοιχτή πίστωση συνολικού ύψους 6,6 εκ. περίπου εκ της οποίας έχει χρησιμοποιήσει κατά την 30.9.2012, 6,3 εκ. περίπου. Οι παρακάτω πίνακες περιλαμβάνουν την ενηλικίωση των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας και του Ομίλου: Σελίδα 11 από 26
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις 30.09.2012 30.06.2012 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 2.383.442,38 2.417.990,21 Εισπρακτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 608.564,59 616.639,74 Εισπρακτέες μετά από 1 έτος 199.630,00 199.357,40 3.191.636,97 3.233.987,35 Λοιπές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 214.597,96 493.525,04 Εισπρακτέες από 6 μήνες και μετά 0,00 0,00 214.597,96 493.525,04 Πλέον Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 478.000,92 892.433,71 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πληρωτέες από 1 έως 6 μήνες 1.864.335,94 2.384.963,75 Πληρωτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 240.650,49 307.853,69 Πληρωτέες μετά από 1 έτος 0,00 0,00 2.104.986,43 2.692.817,44 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος Πληρωτέος από 1 έως 6 μήνες 43.142,47 40.630,78 Πληρωτέος από 6 μήνες έως 1 έτος 41.880,66 41.880,66 Πληρωτέος μετά από 1 έτος 13.960,22 34.900,55 98.983,35 117.411,99 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις 30.09.2012 30.06.2012 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 2.139.798,36 2.183.798,56 Εισπρακτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 392.818,82 400.144,10 Εισπρακτέες μετά από 1 έτος 205.097,51 204.824,92 2.737.714,69 2.788.767,58 Λοιπές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 246.719,93 525.647,01 Εισπρακτέες από 6 μήνες και μετά 0,00 0,00 246.719,93 525.647,01 Πλέον Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 541.414,47 939.739,77 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πληρωτέες από 1 έως 6 μήνες 1.881.326,33 2.392.572,39 Πληρωτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 270.515,08 344.026,93 Πληρωτέες μετά από 1 έτος 0,00 0,00 2.151.841,41 2.736.599,32 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος Πληρωτέος από 1 έως 6 μήνες 43.142,47 40.630,78 Πληρωτέος από 6 μήνες έως 1 έτος 41.880,66 41.880,66 Πληρωτέος μετά από 1 έτος 13.960,22 34.900,55 98.983,35 117.411,99 Σελίδα 12 από 26
ε) Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Ο σκοπός της διαχείρισης του κεφαλαιουχικού κινδύνου είναι η εξασφάλιση της συνεχιζόμενης δραστηριότητας του Ομίλου (going concern) για να υπάρχουν ικανοποιητικές αποδόσεις για τους μετόχους, να διατηρηθεί μια ιδανική κεφαλαιουχική δομή και για να μειωθεί το κόστος κεφαλαίου. Η διατήρηση ή προσαρμογή της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, της επιστροφής μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους, ή της έκδοσης νέων μετοχών. Ο ελέγχει τον κεφαλαιουχικό κίνδυνο με βάση τον συντελεστή μόχλευσης. Αυτός ο συντελεστής υπολογίζεται ως ο λόγος του καθαρού δανεισμού προς το σύνολο των κεφαλαίων (ιδίων και ξένων). Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το σύνολο των δανεισμού ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. μείον Οι συντελεστές μόχλευσης την 30 ή Σεπτεμβρίου 2012 και την 30 ή Ιουνίου 2012 για τον Όμιλο και την αντίστοιχα έχουν ως εξής: 30.09.2012 30.06.2012 30.09.2012 30.06.2012 Συνολικός δανεισμός 6.285.541,45 6.278.497,98 6.285.541,45 6.278.497,98 Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα (541.414,47) (939.739,77) (478.000,92) (892.433,71) Καθαρός δανεισμός 5.744.126,98 5.338.758,21 5.807.540,53 5.386.064,27 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 17.204.392,76 17.501.646,00 17.550.514,92 17.857.473,95 Σύνολο κεφαλαίων 22.948.519,74 22.840.404,21 23.358.055,45 23.243.538,22 Συντελεστής Μόχλευσης 25,03% 23,37% 24,86% 23,17% Η αύξηση του συντελεστή μόχλευσης την 30.09.2012 έναντι της 30.6.2012, παρά την οριακή αύξηση του βραχυπρόθεσμου δανεισμού οφείλεται κυρίως στη μείωση των διαθεσίμων. 5. Λειτουργικοί τομείς προς πληροφόρηση Αντικείμενο του Ομίλου είναι η πώληση εμπορευμάτων και η παροχή υπηρεσιών σχετικών με τη μουσική. Οι δραστηριότητες αυτές συνιστούν και τους λειτουργικούς τομείς τους οποίους λαμβάνει υπόψη ο επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων του Ομίλου. Επιπλέον ο δραστηριοποιείται κυρίως σε ένα γεωγραφικό τομέα, στην περιοχή της νοτιανανατολικής Ευρώπης, που περιλαμβάνει κυρίως την Ελλάδα και δευτερευόντως την Κύπρο. -Οι πηγές εσόδων του τομέα εμπορευμάτων είναι: α) Μουσικά όργανα που περιλαμβάνει πιάνα, ακουστικά μουσικά όργανα και εξαρτήματα, ηλεκτρονικά αρμόνια, ηλεκτρικές κιθάρες και ενισχυτές, ηλεκτρονικούς υπολογιστές, προγράμματα και synthesizers. β) Στερεοφωνικά και συστήματα ήχου και εικόνας που περιλαμβάνει στερεοφωνικά συγκροτήματα και εξαρτήματα, ημιεπαγγελματικά και επαγγελματικά συστήματα ήχου, κινηματογραφικές μηχανές προβολής και διάφορα άλλα. γ) Μουσικά και λοιπά βιβλία, χαρτικά. -Οι πηγές εσόδων του τομέα υπηρεσιών είναι η διδασκαλία μουσικής στα ωδεία και η επισκευή οργάνων και μηχανημάτων μουσικής. Σελίδα 13 από 26
Τα αποτελέσματα κατά τομέα για την περίοδο από 1.07.12 έως 30.09.12 και 1.07.11 έως 30.09.11 έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 (ποσά σε χιλ. ευρώ) Πωλήσεις εμπορευμάτων 2.831 3.729 415 508 3.246 4.237 Μικτά αποτελέσματα 1.104 1.466 153 115 1.257 1.581 Πλέον διάφορα έσοδα καθαρά (9) 122 0 0 (9) 122 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (160) (265) (4) (105) (164) (370) Χρηματοοικονομικά έσοδα 7 8 0 0 7 8 Μείον Χρηματοοικονομικά έξοδα (128) (132) (2) (2) (130) (134) Κέρδη προ φόρων (281) (389) (6) (107) (287) (496) Φόρος εισοδήματος 10 2 0 0 10 2 Κέρδη μετά από φόρους (291) (391) (6) (107) (297) (498) -Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις ανά τομέα διακρίνονται ως ακολούθως: 30.09.2012 30.06.2012 Τομέας εμπορευμάτων Τομέας παροχής υπηρεσιών Σύνολο Τομέας εμπορευμάτων Τομέας παροχής υπηρεσιών Σύνολο ποσά σε χιλ. ευρώ Περιουσιακά στοιχεία 23.736 3.213 26.949 24.580 3.247 27.827 Υποχρεώσεις 9.260 471 9.731 9.823 502 10.325 Τα περιουσιακά στοιχεία και ο κύριος όγκος πωλήσεων του Ομίλου αφορούν την Ελλάδα. -Οι πωλήσεις ανά γεωγραφικό τομέα διακρίνονται ως ακολούθως: 01.07.12-30.09.12 01.07.11-30.09.11 ποσά σε χιλ. ευρώ Ελλάδα 3.112 4.097 Κύπρος 134 140 Σύνολο 3.246 4.237 -Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις ανά γεωγραφικό τομέα διακρίνονται ως ακολούθως: 30.09.2012 30.06.2012 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο Ελλάδα Κύπρος Σύνολο ποσά σε χιλ. ευρώ Σύνολο ενεργητικού 26.234 715 26.949 27.086 741 27.827 Σύνολο υποχρεώσεων 9.698 47 9.745 10.281 44 10.325 Σελίδα 14 από 26
6. Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 6.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Κατωτέρω παρατίθενται οι μεταβολές των παγίων περιουσιακών στοιχείων για την περίοδο από 01.07.11 έως 30.09.11 και 01.07.12 έως 30.09.12. Γήπεδα Κτίρια Μηχαν/κός Μεταφορικά Έπιπλα & Περίοδος 01.07.11-30.09.11 Οικόπεδα εγκατ/σεις εξοπλισμός μέσα λοιπός εξ/σμός Σύνολο Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2011 4.518.781,90 12.650.751,21 200.595,11 522.309,17 5.956.670,37 23.849.107,76 Προσθήκες (01.07.11 30.09.11) 0,00 214.226,29 0,00 0,00 22.670,19 236.896,48 Μειώσεις (01.07.11 30.09.11) 0,00 0,00 0,00 (3.496,40) (23.115,63) (26.612,03) Υπόλοιπο 30.09.2011 4.518.781,90 12.864.977,50 200.595,11 518.812,77 5.956.224,93 24.059.392,21 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2011 0,00 3.585.105,65 140.419,64 439.549,82 5.313.106,74 9.478.181,85 Προσθήκες (01.07.11 30.09.11) 0,00 142.367,02 1.899,31 5.639,01 78.991,55 228.896,89 Μειώσεις (01.07.11 30.09.11) 0,00 0,00 0,00 (3.496,40) (21.670,77) (25.167,17) Υπόλοιπο 30.09.2011 0,00 3.727.472,67 142.318,95 441.692,43 5.370.427,52 9.681.911,57 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2011 4.518.781,90 9.065.645,56 60.175,47 82.759,35 643.563,63 14.370.925,91 Κατά την 30.09.2011 4.518.781,90 9.137.504,83 58.276,16 77.120,34 585.797,41 14.377.480,64 Περίοδος 01.07.12-30.09.12 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2012 3.901.685,91 11.182.651,84 200.063,34 517.993,97 5.906.626,01 21.709.021,07 Προσθήκες (01.07.12 30.09.12) 0,00 25.499,67 0,00 0,00 4.054,26 29.553,93 Μειώσεις (01.07.12 30.09.12) 0,00 0,00 0,00 0,00 (4.046,72) (4.046,72) Υπόλοιπο 30.09.2012 3.901.685,91 11.208.151,51 200.063,34 517.993,97 5.906.633,55 21.734.528,28 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2012 0,00 2.222.285,80 147.443,87 457.607,90 5.427.807,73 8.255.145,30 Προσθήκες (01.07.12 30.09.12) 0,00 101.594,54 1.904,54 4.550,76 61.668,37 169.718,21 Μειώσεις (01.07.12 30.09.12) 0,00 0,00 0,00 0,00 (3.006,69) (3.006,69) Υπόλοιπο 30.09.2012 0,00 2.323.880,34 149.348,41 462.158,66 5.486.469,41 8.421.856,82 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2012 3.901.685,91 8.960.366,04 52.619,47 60.386,07 478.818,28 13.453.875,77 Κατά την 30.09.2012 3.901.685,91 8.884.271,17 50.714,93 55.835,31 420.164,14 13.312.671,46 Σελίδα 15 από 26
Περίοδος 01.07.11-30.6.12 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2011 4.518.781,90 12.650.751,21 200.595,11 522.309,17 5.956.670,37 23.849.107,76 Προσθήκες (01.07.11 30.06.12) 51.685,91 807.486,64 0,00 0,00 116.452,29 975.624,84 Αναπροσαρμογή αξίας (01.07.11 30.06.12) (668.781,90) (380.276,25) 0,00 0,00 0,00 (1.049.058,15) Μειώσεις (01.07.11 30.06.12) 0,00 (1.895.309,76) (531,77) (4.315,20) (166.496,65) (2.066.653,38) Υπόλοιπο 30.06.2012 3.901.685,91 11.182.651,84 200.063,34 517.993,97 5.906.626,01 21.709.021,07 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2011 0,00 3.585.105,65 140.419,64 439.549,82 5.313.106,74 9.478.181,85 Προσθήκες (01.07.11 30.06.12) 0,00 506.687,60 7.555,98 22.373,26 279.498,64 816.115,48 Μειώσεις (01.07.11 30.06.12) 0,00 (1.869.507,45) (531,75) (4.315,18) (164.797,65) (2.039.152,03) Υπόλοιπο 30.06.2012 0,00 2.222.285,80 147.443,87 457.607,90 5.427.807,73 8.255.145,30 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2011 4.518.781,90 9.065.645,56 60.175,47 82.759,35 643.563,63 14.370.925,91 Κατά την 30.06.2012 3.901.685,91 8.960.366,04 52.619,47 60.386,07 478.818,28 13.453.875,77 Στην κατήγορία των κτιρίων περιλαμβάνονται και ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση της μητρικής εταιρείας ποσού 73.090,86. Γήπεδα Κτίρια Μηχαν/κός Μεταφορικά Έπιπλα & Περίοδος 01.07.2011-30.09.2011 Οικόπεδα εγκατ/σεις εξοπλισμός μέσα λοιπός εξ/σμός Σύνολο Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2011 4.518.781,90 12.862.037,12 200.936,83 561.197,31 6.173.368,32 24.316.321,48 Προσθήκες (01.07.11 30.09.11) 0,00 214.526,96 0,00 0,00 22.670,19 237.197,15 Μειώσεις (01.07.11 30.09.11) 0,00 0,00 0,00 (3.496,40) (23.115,63) (26.612,03) Υπόλοιπο 30.09.2011 4.518.781,90 13.076.564,08 200.936,83 557.700,91 6.172.922,88 24.526.906,60 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2011 0,00 3.707.356,89 140.624,68 474.810,29 5.512.213,83 9.835.005,69 Προσθήκες (01.07.11 30.09.11) 0,00 146.497,76 1.899,31 5.769,38 80.077,20 234.243,65 Μειώσεις (01.07.11 30.09.11) 0,00 0,00 0,00 (3.496,40) (21.670,77) (25.167,17) Υπόλοιπο 30.09.2011 0,00 3.853.854,65 142.523,99 477.083,27 5.570.620,26 10.044.082,17 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2011 4.518.781,90 9.154.680,23 60.312,15 86.387,02 661.154,49 14.481.315,79 Κατά την 30.09.2011 4.518.781,90 9.222.709,43 58.412,84 80.617,64 602.302,62 14.482.824,43 Περίοδος 01.07.2012-30.09.2012 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2012 3.901.685,91 11.393.937,19 200.405,06 556.882,11 6.123.766,38 22.176.676,65 Προσθήκες (01.07.12 30.09.12) 0,00 25.499,67 0,00 0,00 4.054,26 29.553,93 Μειώσεις (01.07.12 30.09.12) 0,00 0,00 0,00 0,00 (4.046,72) (4.046,72) Υπόλοιπο 30.09.2012 3.901.685,91 11.419.436,86 200.405,06 556.882,11 6.123.773,92 22.202.183,86 Σελίδα 16 από 26
Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2012 0,00 2.361.055,33 147.717,25 495.475,75 5.631.286,45 8.635.534,78 Προσθήκες (01.07.12 30.09.12) 0,00 104.898,20 1.904,54 5.072,24 62.542,69 174.417,67 Μειώσεις (01.07.12 30.09.12) 0,00 0,00 0,00 0,00 (3.006,69) (3.006,69) Υπόλοιπο 30.09.2012 0,00 2.465.953,53 149.621,79 500.547,99 5.690.822,45 8.806.945,76 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2012 3.901.685,91 9.032.881,86 52.687,81 61.406,36 492.479,93 13.541.141,87 Κατά την 30.09.2012 3.901.685,91 8.953.483,33 50.783,27 56.334,12 432.951,47 13.395.238,10 Χρήση 01.07.11-30.06.12 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2011 4.518.781,90 12.862.037,12 200.936,83 561.197,31 6.173.368,32 24.316.321,48 Προσθήκες (01.07.11 30.06.12) 51.685,91 807.486,64 0,00 0,00 116.894,71 976.067,26 Αναπροσαρμογή αξίας (01.07.11 30.06.12) (668.781,90) (380.276,25) 0,00 0,00 0,00 (1.049.058,15) Μειώσεις (01.07.11 30.06.12) 0,00 (1.895.310,32) (531,77) (4.315,20) (166.496,65) (2.066.653,94) Υπόλοιπο 30.06.2012 3.901.685,91 11.393.937,19 200.405,06 556.882,11 6.123.766,38 22.176.676,65 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2011 0,00 3.707.356,89 140.624,68 474.810,29 5.512.213,83 9.835.005,69 Προσθήκες (01.07.11 30.06.12) 0,00 523.205,89 7.624,32 24.980,64 283.870,27 839.681,12 Μειώσεις (01.07.11 30.06.12) 0,00 (1.869.507,45) (531,75) (4.315,18) (164.797,65) (2.039.152,03) Υπόλοιπο 30.06.2012 0,00 2.361.055,33 147.717,25 495.475,75 5.631.286,45 8.635.534,78 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2011 4.518.781,90 9.154.680,23 60.312,15 86.387,02 661.154,49 14.481.315,79 Κατά την 30.06.2012 3.901.685,91 9.032.881,86 52.687,81 61.406,36 492.479,93 13.541.141,87 -Σημειώνεται ότι επί των ακινήτων του ομίλου δεν υπάρχουν προσημειώσεις η άλλα εμπράγματα βάρη. 6.2. Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις Οι επενδύσεις της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Κατηγορία Μέθοδος ενοποίησης Συμμετοχή Αξία 30.09.2012 1. Nakas Music Cyprus LTD Θυγατρική Ολική ενοποίηση 100 % 700.181,80 Απομείωση συμμετοχής - -210.000,00 2. IΔΙΩΤΙΚΟ Ι.Ε.Κ. ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Ε.Π.Ε. Θυγατρική Ολική ενοποίηση 85 % 25.500,00 3.Ελληνική εξαγωγική και Εκθεσιακή εταιρεία ΕΠΕ Λοιπές συμμετοχές - 2 μερίδια 586,94 Σύνολο 516.268,74 Σελίδα 17 από 26
6.3. Αποθέματα Η ανάλυση των αποθεμάτων ανά κατηγορία είναι η παρακάτω: Τελικό Απόθεμα Κατηγορία αποθεμάτων 30.09.2012 30.06.2012 30.09.2012 30.06.2012 Μουσικά Όργανα 4.370.282,89 4.306.619,04 4.111.420,52 4.026.709,84 Επαγγελματικά συστήματα ήχου 2.404.946,86 2.457.868,16 2.290.146,05 2.355.204,78 Μουσικά βιβλία 1.914.528,32 1.850.616,80 1.840.264,82 1.795.207,76 Χαρτικά-βιβλία 860.874,29 910.437,94 860.757,87 910.308,35 Λοιπά εμπορεύματα 350.905,24 371.792,11 347.167,45 367.903,49 Σύνολο 9.901.537,60 9.897.334,05 9.449.756,71 9.455.334,22 Τα αποθέματα παρουσιάζονται μετά τις εγγραφές απαλοιφής διεταιρικών συναλλαγών που διενεργήθηκαν για την κατάρτιση της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης. 6.4. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Τα υπόλοιπα των Πελατών και λοιπών εμπορικών απαιτήσεων αναλύονται ως εξής. Απαιτήσεις από πελάτες 30.09.2012 30.06.2012 30.09.2012 30.06.2012 Πελάτες χονδρικής 1.124.881,25 1.075.236,25 1.573.157,93 1.511.736,28 Γραμμάτια και επιταγές εισπρακτέες 442.759,00 559.890,16 439.759,26 558.909,36 Πελάτες λιανικής 1.035.553,10 1.085.655,22 1.032.913,96 1.084.071,28 Προκαταβολές αγοράς αποθεμάτων 149.499,62 71.236,82 149.499,62 71.236,82 Σύνολο 2.752.692,97 2.792.018,45 3.195.330,77 3.225.953,74 Μείον: Απομειώσεις απαιτήσεων (220.075,79) (208.075,79) (203.323,79) (191.323,79) Σύνολα 2.532.617,18 2.583.942,66 2.992.006,98 3.034.629,95 Αναφορικά με τα ανωτέρω υπόλοιπα, σημειώνεται ότι, λόγω της μεγάλης διασποράς των υπολοίπων αλλά και της ύπαρξης ασφάλειας πιστώσεων, ο πιστωτικός κίνδυνος της εταιρείας είναι ιδιαίτερα μικρός. Στις περιπτώσεις που αξιολογήθηκαν διενεργήθηκε απομείωση των απαιτήσεων. 6.5. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών Τα υπόλοιπα των Ταμιακών διαθεσίμων και ισοδύναμων αυτών αναλύονται ως εξής. Διαθέσιμα 30.09.2012 30.06.2012 30.09.2012 30.06.2012 Διαθέσιμα στο ταμείο 259.469,72 205.586,39 253.306,17 200.999,18 Προθεσμιακές καταθέσεις 0,00 500.000,00 0,00 500.000,00 Διαθέσιμα στις τράπεζες σε λογ. όψεως 281.944,75 234.153,38 224.694,75 191.434,53 Σύνολα 541.414,47 939.739,77 478.000,92 892.433,71 Τα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών, αντιπροσωπεύουν μετρητά στο ταμείο του Ομίλου, τραπεζικές καταθέσεις σε λογαριασμούς Όψεως και προθεσμιακές καταθέσεις στο νόμισμα του Σελίδα 18 από 26
ευρώ ( ), διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Οι λογαριασμοί όψεως είναι στο σύνολό τους άτοκοι καθώς εξυπηρετούν ανάγκες εξυπηρέτησης επιταγών. 6.6 Λογαριασμοί καθαρής θέσης Τα υπόλοιπα των λογαριασμών της καθαρής θέσης του ομίλου αναλύονται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικό εύλογης αξίας Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2012 1.083.918,56 2.767.771,53 (3.061.919,50) 789.770,59 Αποτελέσματα περιόδου αποδιδόμενα σε μετόχους μητρικής 0,00 0,00 (297.253,24) (297.253,24) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2011 1.083.918,56 2.767.771,53 (3.359.172,74) 492.517,35 Πλέον Μετοχικό Κεφάλαιο 3.804.000,00 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 12.907.154,08 Υπόλοιπο Καθαρής Θέσης 30.09.2012 17.203.671,43 Δικαιώματα τρίτων 30.09.2012 721,33 6.7. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Τo υπόλοιπο των μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων αναλύεται ως εξής: 30.09.2012 30.06.2012 30.09.2012 30.06.2012 Μακροπρόθεσμα δάνεια 5.685.541,45 5.677.897,98 5.685.541,45 5.677.897,98 Οι ανωτέρω μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις αφορούν δάνεια με επιτόκια κυμαινόμενα με βάση το euribor πλέον περιθωρίου 4,00. 6.8. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την 30.09.2012 και την 30.06.2012 αναλύονται ως εξής: 30.09.2012 30.06.2012 30.09.2012 30.06.2012 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 123.791,91 122.676,17 123.791,91 122.676,17 Προμήθειες πωλήσεων με πιστωτικές κάρτες 3.093,15 1.961,55 3.093,15 1.961,55 Απομείωση αξίας κτιρίων 3.664,44 3.664,44 3.664,44 3.664,44 Φόροι από επιπλέον διανομή κερδών βάσει ΔΠΧΑ 207.969,34 207.969,34 207.969,34 207.969,34 Απαλοιφές διεταιρικών κερδών 13.501,50 13.209,19 0,00 0,00 Σύνολο απαιτήσεων 352.020,34 349.480,68 338.518,84 336.271,50 Σελίδα 19 από 26
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Αποσβέσεις εξόδων πολυετούς απόσβεσης 20.990,12 19.633,51 20.990,12 19.633,51 Αποσβέσεις δικαιωμάτων μισθώσεων 7.918,36 9.136,58 7.918,36 9.136,58 Αποσβέσεις λογισμικών προγραμμάτων 1.677,13 1.573,97 1.677,13 1.573,97 Αποσβέσεις κτιρίων 217.505,17 205.221,87 217.505,17 205.221,87 Αυτοκίνητα leasing 1.201,98 1.201,98 1.201,98 1.201,98 Αναγνώριση πιστωτικών συναλλαγματικών διαφορών 0,00 0,00 0,00 0,00 Αναπροσαρμογή αξίας κτιρίων 386.536,44 386.536,44 386.536,44 386.536,44 Αναπροσαρμογή αξίας οικοπέδων 305.406,44 305.406,44 305.406,44 305.406,44 Σύνολο υποχρεώσεων 941.235,64 928.710,79 941.235,64 928.710,79 Συμψηφισμένο σύνολο 589.215,30 579.230,10 602.716,80 592.439,29 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Φόροι που αναλογούν σε αναγνωρισμένες ζημιές θυγατρικής στη Κύπρο 26.952,35 26.952,35 0,00 0,00 6.9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τα υπόλοιπα των προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων αναλύονται ως εξής: 30.09.2012 30.06.2012 30.09.2012 30.06.2012 Προμηθευτές 380.063,46 904.451,07 379.978,78 898.479,72 Υποσχετικές και επιταγές πληρωτέες 293.192,17 274.516,37 293.192,17 307.216,37 Μερίσματα πληρωτέα 7.412,26 7.412,26 7.412,26 7.412,26 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 144.618,96 207.172,65 144.618,96 207.172,65 Μεταβατικοί λογαριασμοί 73.854,43 74.964,17 57.413,53 58.523,27 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 88.622,69 125.534,29 88.622,69 125.534,29 Υποχρεώσεις για φόρους 277.375,67 216.549,71 257.914,33 197.388,66 Πιστωτικά υπόλοιπα πελατών 248.679,48 233.050,45 248.679,48 233.050,45 Πιστωτές διάφοροι 638.022,29 692.948,35 627.154,23 658.039,77 Σύνολα 2.151.841,41 2.736.599,32 2.104.986,43 2.692.817,44 6.10. Πωλήσεις Οι πωλήσεις αναλύονται ως εξής: 30.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 Πωλήσεις εμπορευμάτων χονδρική 1.300.889,19 1.653.164,43 1.240.056,47 1.735.714,94 Πωλήσεις εμπορευμάτων λιανική 1.529.339,24 2.074.080,85 1.468.332,74 1.978.367,97 Πωλήσεις ειδών κυλικείου 0,00 775,55 0,00 775,55 Eσοδα παροχης υπηρεσιων από service 15.712,07 28.045,06 15.609,51 28.045,06 Eσοδα παροχης υπηρεσιων από εκπαίδευση Ωδείων 399.927,18 480.443,10 399.927,18 480.443,10 Σύνολο πωλήσεων 3.245.867,68 4.236.508,99 3.123.925,90 4.223.346,62 Οι πωλήσεις του ομίλου δεν εμφανίζουν κάποια ιδιαίτερη εποχικότητα. 6.11. Κόστος κατά λειτουργία Κατωτέρω παρατίθεται ανάλυση των κατ είδος δαπανών και ο επιμερισμός αυτών στις λειτουργίες για τις περιόδους 01.07.12 έως 30.09.12 και 01.07.11 έως 30.09.11. Σελίδα 20 από 26