. ΣΠ. ΤΑΣΟΓΛΟΥ Α.Ε. - DELONGHI ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 (1 Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 31 Η ΜΑΡΤΙΟΥ 2006) Ά τρίµηνο 2006 Επωνυµία Εταιρίας: ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 15353/06/Β/87/07 ιεύθυνση Τατοϊου 112, Μεταµόρφωση Αττικής, 14452 ΑΦΜ 094190859 Στοιχεία Ορκωτών Λογιστών ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Μ. ΛΩΛΟΣ, Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε.
Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης Μαρτίου 2006 έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 8 Μαΐου 2006. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Ισολογισµός 3 Κατάσταση Αποτελεσµάτων περιόδου 4 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου 5 Κατάσταση Ταµιακών Ροών 6 Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες 7 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 8 2
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σηµείωση 31.3.2006 31.12.2005 Ποσά σε ευρώ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 4 6.425.923,24 6.465.225,05 Επενδύσεις σε ακίνητα 5 52.556,44 53.039,33 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6 3.235,67 3.740,16 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 2.850,01 2.850,01 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 11β 377.603,39 346.598,48 Λοιπές απαιτήσεις 19.461,27 19.461,27 6.881.630,02 6.890.914,30 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 5.513.986,71 7.301.554,96 Πελάτες 7 11.152.137,47 11.943.098,08 Λοιπές απαιτήσεις 8 316.919,37 317.456,23 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 1.584,74 1.584,74 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 1.993.354,35 335.453,97 18.977.982,64 19.899.147,98 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 25.859.612,66 26.790.062,28 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο 11.383.200,00 11.383.200,00 Υπέρ το άρτιο 327.190,07 327.190,07 Λοιπά Αποθεµατικά 1.640.778,75 1.640.778,75 Αποτελέσµατα εις νέον -3.393.583,60-3.419.815,23 Σύνολο καθαρής θέσης 9.957.585,22 9.931.353,59 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης 5.952.817,05 6.025.643,33 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 11α 97.056,61 86.714,54 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους 267.058,01 287.797,23 Λοιπές προβλέψεις 394.771,00 394.771,00 Αναβαλλόµενα έσοδα από εκποίηση ακινήτου µε επαναµίσθωση και δικαίωµα επαναγοράς 3.903.689,33 4.009.194,44 10.615.392,00 10.804.120,54 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές 9 4.348.414,01 4.757.460,38 Λοιπές Υποχρεώσεις 10 938.221,43 697.127,77 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 0,00 600.000,00 5.286.635,44 6.054.588,15 Σύνολο υποχρεώσεων 15.902.027,44 16.858.708,69 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 25.859.612,66 26.790.062,28 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ποσά σε ευρώ Σηµείωση 01.01-31.3.2006 01.01-31.3.2005 Πωλήσεις 12 3.889.637,02 3.161.436,99 Κόστος πωληθέντων -2.703.776,20-2.015.643,47 Μικτό κέρδος 1.185.860,82 1.145.793,52 Άλλα έσοδα 13 215.133,82 181.263,83 Έξοδα διαθέσεως 14-825.302,21-691.583,05 Έξοδα διοικήσεως 14-448.131,34-315.275,81 Άλλα έξοδα 15-6.243,28-4.604,27 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) 16-115.749,02-104.703,59 Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 0,00 23.620,73 Κέρδη (ζηµιές) προ φόρων 5.568,79 234.511,36 Φόρος εισοδήµατος 17 24.832,16-43.606,57 Καθαρά κέρδη (ζηµιές) περιόδου 30.400,95 190.904,79 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους µητρικής 30.400,95 190.904,79 Κέρδη (ζηµιές) κατά µετοχή αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Βασικά 0,001 0,01 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ποσά σε ευρώ Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Άλλα αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπο την 1.1.2005 11.383.200,00 327.190,07 1.302.898,81 374.136,49 13.387.425,37 Φόρος εισοδήµατος προς και από την καθαρή θέση -2.483,37-2.483,37 Καθαρή ζηµία που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0,00 0,00 0,00-2.483,37-2.483,37 Καθαρά κέρδη περιόδου 190.904,79 190.904,79 Συνολικό κέρδος περιόδου 0,00 0,00 0,00 188.421,42 188.421,42 Υπόλοιπο την 31.3.2005 11.383.200,00 327.190,07 1.302.898,81 562.557,91 13.575.846,79 Υπόλοιπο την 1.1.2006 11.383.200,00 327.190,07 1.640.778,75-3.419.815,23 9.931.353,59 Φόρος εισοδήµατος προς και από την καθαρή θέση -4.169,32-4.169,32 Καθαρή ζηµία που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0,00 0,00 0,00-4.169,32-4.169,32 Καθαρά κέρδη περιόδου 30.400,95 30.400,95 Συνολικό κέρδος περιόδου 0,00 0,00 0,00 26.231,63 26.231,63 Υπόλοιπο την 31.3.2006 11.383.200,00 327.190,07 1.640.778,75-3.393.583,60 9.957.585,22
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1/2006 1/1/2005 31/3/2006 31/3/2005 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 5.568,79 234.511,36 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 43.540,00 53.025,76 Προβλέψεις -26.314,12 Συναλλαγµατικές διαφορές -25,66 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -43.595,17 Αγορά χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων -45.394,00 Πώληση χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 399.522,80 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 115.749,02 105.910,92 Πλέον / µείον προσαρµογές για: µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 1.787.568,25 416.167,39 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 797.069.,82-81.575,70 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -273.240,26 302.938,27 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -115.749,02-105.910,92 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 2.334.166,82 1.235.630,71 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -3.250,81-3.933,47 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 2.594,92 Μερίσµατα εισπραχθέντα 23.620,73 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -3.250,81 22.282,18 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων -600.000,00-1.730.057,40 Μείωση µετοχικού κεφαλαίου µε επιστροφή µετρητών Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) -72.826,28-68.623,38 Μερίσµατα πληρωθέντα -189,35 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) -673.015,63-1.798.680,78 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) 1.657.900,38-540.767,89 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 335.453,97 2.514.786,57 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 1.933.354,35 1.974.018,68 Οι ακόλουθες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31 ης Μαρτίου 2006 6
Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 1. εν υπάρχουν παρατηρήσεις της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή που να έχουν επίπτωση στην καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα της περιόδου. Η έκθεση επισκόπησης είναι µε σύµφωνη γνώµη-θέµατα έµφασης. Ως θέµα έµφασης αναφέρονται οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2003, 2004 και 2005 για τις οποίες δεν µπορεί να γίνει εκτίµηση. 2. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2003, 2004 και 2005. 3. εν υπήρξαν µεταβολές στις λογιστικές µεθόδους και στις λογιστικές εκτιµήσεις που να έχουν επίπτωση στα αποτελέσµατα και στην καθαρή θέση της εταιρείας στην τρέχουσα περίοδο, εκτός από τις υποχρεωτικά οριζόµενες λογιστικές διαφορές στις µεθόδους και εκτιµήσεις που απορρέουν από την εφαρµογή των.λ.π.. 4. εν υπάρχουν σηµαντικά εταιρικά γεγονότα που να επηρεάζουν τον κύκλο εργασιών, τα αποτελέσµατα και την καθαρή θέση της εταιρείας στην τρέχουσα περίοδο. 5. εν υπάρχει αλλαγή οικονοµικής χρήσης. 6. εν υφίστανται εµπράγµατα βάρη επί των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας 7. εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας. 8. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ήταν 79 άτοµα. 9. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της οικονοµικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της µε συνδεδεµένη εταιρεία, κατά την έννοια του ΛΠ 24 αναλύονται ως εξής: Πωλήσεις από Εµπορική ραστηριότητα 15.132,19, Αγορές από Εµπορική ραστηριότητα 23.622,38, Απαιτήσεις από Εµπορικές Συναλλαγές 478.449,78 και Υποχρεώσεις από Εµπορικές Συναλλαγές 0,00. 7
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρία ιδρύθηκε στις 25 Μαΐου 1987 (ΦΕΚ 1924/3.7.1987) µε την επωνυµία ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ ΚΑΙ ΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ και µε το διακριτικό τίτλο ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ ΚΑΙ ΣΙΑ Α.Ε.. Συγκεκριµένα προήλθε από τη µετατροπή και εισφορά της περιουσίας της ετερόρρυθµης εταιρίας ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ ΚΑΙ ΣΙΑ Ε.Ε., η οποία είχε ιδρυθεί στις 3 Μαΐου 1980 (Ιδιωτικό Συµφωνητικό-Πρωτοδικείο Πειραιά 1746/5.5.1980) από το Σπύρο Τασόγλου και τη µητέρα του Μαρία συζ. Αναστασίου Τασόγλου και είχε ως αντικείµενο την εµπορία ηλεκτρικών συσκευών. Κατόπιν η επωνυµία της Εταιρίας, σύµφωνα µε την τροποποίηση του Άρθρου 1 του Αρχικού Καταστατικού που αποφασίσθηκε από τη Τακτική Γενική Συνέλευση της 30.6.1994 (ΦΕΚ 4449/25.7.1994), έγινε ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ και ο διακριτικός τίτλος µετετράπη σε ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ Α.Ε.. Η σηµερινή επωνυµία της Εταιρίας, σύµφωνα µε την τροποποίηση του Άρθρου 1 του Αρχικού Καταστατικού που αποφασίσθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 10.3.1995 (Αριθ. Πρωτ. Νοµαρχίας 3351/28.3.1995),είναι ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ και ο διακριτικός τίτλος ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ Α.Ε.-DELONGHI. Η αρχική έδρα της Εταιρίας ήταν ο ήµος Κορυδαλλού Αττικής,ενώ η σηµερινή της έδρα, σύµφωνα µε την τροποποίηση του Άρθρου 3 του Αρχικού Καταστατικού που αποφασίσθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 30.6.1992 (ΦΕΚ 4647/7.10.1992), είναι ο ήµος Μεταµόρφωσης Αττικής, οδός Τατοΐου 112, Τ.Κ. 144 52, τηλ. (210) 28.84.000. Η Εταιρία είναι σήµερα καταχωρηµένη στα Μητρώα των Ανωνύµων Εταιριών της Νοµαρχίας Ανατολικής Αττικής µε αριθµό 15353/06/Β/87/07. Η διάρκεια της Εταιρίας ορίσθηκε µέχρι 31.12.2080. Οι µετοχές της εταιρείας είναι κοινές ονοµαστικές και εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. 8
Η Εταιρία δραστηριοποιείται κατά την ΕΣΥΕ στον κλάδο «Χονδρικό εµπόριο ηλεκτρικών οικιακών συσκευών, ραδιοφωνικών και τηλεοπτικών συσκευών» (Κλάδος 514.3, ΣΤΑΚΟ 03). Η Σύνθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας έχει ως εξής: Ονοµατεπώνυµο Θέση στο.σ. Μέλος Σπύρος Αν. Τασόγλου Πρόεδρος & /νων Σύµβουλος Θεόδωρος Ιωάν. Βερβαινιώτης Αντιπρόεδρος Εκτελεστικό Αγαθάγγελος Σπ. Τασόγλου Μέλος Μη εκτελεστικό Κυριακή Χαρ. Φαρµάκη Μέλος Μη εκτελεστικό Ντόκος Παν. Γεώργιος Μέλος Ανεξάρτητο, µη εκτελεστικό 2. Πλαίσιο κατάρτισης των ενδιαµέσων οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες επισκοπηθείσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της ΣΠ. ΤΑΣΟΓΛΟΥ Α.Ε.Ε.Η.Σ., αφορούν το πρώτο τρίµηνο της χρήσης 2006 (1/1 31/3/2006). Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις». Οι λογιστικές αρχές και µέθοδοι που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων του Α τριµήνου 2006 είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές και µεθόδους που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Οµίλου για τη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2005. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις Α τριµήνου 2006 πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις ελεγµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2005, οι οποίες είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας www.tasoglou.gr Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε το ΠΧΠ 34 απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών. Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί την χρησιµοποίηση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, την γνωστοποίηση ενδεχοµένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά 9
την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας και του Οµίλου σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς 3. Ενοποίηση Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Οι επενδύσεις της εταιρείας σε θυγατρικές εταιρείες αφορούν στην συµµετοχή της Εταιρείας κατά ποσοστό 95% στην εταιρεία «ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε». Αποτιµάται στο κόστος κτήσεως και υπόκειται σε έλεγχο αποµείωσης. Η Εταιρεία δεν παρουσιάζει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα.λ.π. µε τη µοναδική θυγατρική της «ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ & ΣΙΑ Ο.Ε», καθώς από τα τηρούµενα βιβλία της εταιρείας αυτής (Β Κατηγορίας) δεν προκύπτουν οικονοµικές καταστάσεις. Το κόστος σύνταξης τέτοιων οικονοµικών καταστάσεων είναι δυσανάλογο της ωφέλειας που θα προκύψει, δεδοµένου ότι το ποσοστό συµµετοχής του ενεργητικού και του κύκλου εργασιών της οµορρύθµου εταιρείας είναι µικρότερο του 5% των αντιστοίχων µεγεθών της µητρικής εταιρείας. Κατά το παρελθόν, για τους ίδιους λόγους και σε συνδυασµό µε τις διατάξεις του Άρθρου 97 παρ. 1 και παρ. 3β του Κ.Ν. 2190/1920 η θυγατρική εταιρεία αυτή δεν συµπεριλαµβανόταν στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. 10
4. Ενσώµατα Πάγια Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισµός Αξία Έναρξης περιόδου 1.1.2005 Κόστος ή εκτίµηση 1.533.005,48 5.161.174,55 309.378,06 775.001,93 7.778.560,02 Σωρευµένες αποσβέσεις - 193.544,04 277.035,43 669.282,16 1.139.861,63 Αναπόσβεστη αξία 1.533.005,48 4.967.630,51 32.342,63 105.719,77 6.638.698,39 Κίνηση έτους 2005 Προσθήκες - - - 6.417,58 6.417,58 Πωλήσεις - - 25.567,92 900,00 26.467,92 Αποσβέσεις περιόδου - 129.029,36 12.200,54 37.760,99 178.990,89 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου - - 25.567,89-25.567,89 Αναπόσβεστη αξία 1.533.005,48 4.838.601,15 20.142,06 73.476,36 6.465.225,05 Αξία την 31.12.2005 Κόστος ή εκτίµηση 1.533.005,48 5.161.174,55 283.810,14 780.519,51 7.758.509,68 Σωρευµένες αποσβέσεις - 322.573,40 263.668,08 707.043,15 1.293.284,63 Αναπόσβεστη αξία 1.533.005,48 4.838.601,15 20.142,06 73.476,36 6.465.225,05 Κίνηση περιόδου 1/1 31/3/2006 Προσθήκες - - - 2.729,13 2.729,13 Πωλήσεις - - - - - Αποσβέσεις περιόδου - 32.257,34 2.762,64 7.010,96 42.030,94 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου - - - - - Αναπόσβεστη αξία 1.533.005,48 4.806.343,81 17.379,42 69.194,53 6.425.923,24 Κόστος ή Εκτίµηση 1.533.005,48 5.161.174,55 283.810,14 783.248,64 7.761.238,81 Σωρευµένες Αποσβέσεις - 354.830,74 266.430,72 714.054,11 1.335.315,57 Αναπόσβεστη αξία 31/3/2006 1.533.005,48 4.806.343,81 17.379,42 69.194,53 6.425.923,24 Σύνολο 11
Οι αποσβέσεις ενσωµάτων παγίων της περιόδου αύξησαν κατά 30.785,48 (το 2005, 127.206,87 αντίστοιχα) τα έξοδα διάθεσης και τα διοικητικά έξοδα κατά 11.245,46 (το 2005, 51.784,02 αντίστοιχα). Οι υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης, οι οποίες ανέρχονται την 31.3.2005 σε 5.952.817,05 είναι εξασφαλισµένες µε το µισθωµένο ενσώµατο πάγιο (ακίνητο), το οποίο περιέρχεται στον εκµισθωτή σε περίπτωση αδυναµίας του µισθωτή να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του. 5. Επενδύσεις σε ακίνητα Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια Σύνολο Αξία Έναρξης περιόδου 1.1.2005 Κόστος Κτήσεως 18.271,44 38,630,99 56.902,43 Σωρευµένες αποσβέσεις - 1.931,55 1931,55 Αναπόσβεστη αξία 18.271,44 36.699,44 54.970,88 Κίνηση έτους 2005 Προσθήκες - - - Αποσβέσεις περιόδου - 1.931,55 1.931,55 Αναπόσβεστη αξία 18.271,44 34.767,89 53.039,33 Αξία την 31.12.2005 Κόστος ή εκτίµηση 18.271,44 38.630,99 56.902,43 Σωρευµένες αποσβέσεις - 3.863,10 3.863,10 Αναπόσβεστη αξία 18.271,44 34.767,89 53.039,33 Κίνηση περιόδου 1/1 31/3/2006 Προσθήκες - - - Αποσβέσεις περιόδου - 482,89 482,89 Αναπόσβεστη αξία 18.271,44 34.285,00 52.556,44 Κόστος Κτήσεως 18.271,44 38.630,99 56.902,43 Σωρευµένες Αποσβέσεις - 4.345,99 4.345,99 Αναπόσβεστη αξία 31/3/2006 18.271,44 34.285,00 52.556,44 Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν στο ακίνητο Μακρυνείας νοµού Αιτολωακαρνανίας, το οποίο αποκτήθηκε µέσω πλειστηριασµού.
Οι αποσβέσεις της περιόδου αύξησαν κατά 420,11 (το 2005, 1.680,45 αντίστοιχα) τα έξοδα διάθεσης και τα διοικητικά έξοδα κατά 62,78 (το 2005, 251,10 αντίστοιχα). 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λογισµικά Προγράµµατα Η/Υ Αξία Έναρξης περιόδου 1.1.2005 Κόστος Κτήσεως 260.839,34 Σωρευµένες αποσβέσεις 240.781,48 Αναπόσβεστη αξία 20.057,86 Κίνηση έτους 2005 Προσθήκες 115,00 Αποσβέσεις περιόδου 16.432,70 Αναπόσβεστη αξία 3740,16 Αξία την 31.12.2005 Κόστος ή εκτίµηση 260.954,34 Σωρευµένες αποσβέσεις 257.214,18 Αναπόσβεστη αξία 3.740,16 Κίνηση περιόδου 1/1 31/3/2006 Προσθήκες 521,68 Αποσβέσεις περιόδου 1.026,17 Αναπόσβεστη αξία 3.235,67 Κόστος Κτήσεως 261.476,02 Σωρευµένες Αποσβέσεις 258.240,35 Αναπόσβεστη αξία 31/3/2006 3.235,67 Οι αποσβέσεις της περιόδου αύξησαν κατά 307,85 (το 2005, 4.929,73 αντίστοιχα) τα έξοδα διάθεσης και τα διοικητικά έξοδα κατά 718,32 (το 2005, 11.502,97 αντίστοιχα). 13
7. Πελάτες 31.3.2006 31.12.2005 Πελάτες 6.803.473,08 7.453.058,99 Γραµµάτια εισπρακτέα 1.760,84 1.760,84 Επιταγές µεταχρονολογηµένες 6.064.618,61 6.211.681,62 12.869.852,53 13.666.501,45 Ζηµίες αποµείωσης -1.717.715,06-1.723.403,37 Υπόλοιπο 11.152.137,47 11.943.098,08 8. Λοιπές απαιτήσεις 31.3.2006 31.12.2005 Λοιπές απαιτήσεις 156.974,41 189.521,02 Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά συνδεµένης επιχείρησης 22.407,07 39.681,72 Μεταβατικοί Λογαριασµοί Ενεργητικού 137.537,89 88.253,49 Σύνολο 316.919,37 317.456,23 9. Προµηθευτές 31.3.2006 31.12.2005 Προµηθευτές 3.908.508,69 4.355.698,96 Προκαταβολές πελατών 45.194,59 63.005,49 Γραµµάτια πληρωτέα 11.362,05 11.362,05 Επιταγές πληρωτέες (µεταχρονολογηµένες) 383.348,68 327.393,88 Σύνολο 4.348.414,01 4.757.460,38 10. Λοιπές υποχρεώσεις 31.3.2006 31.12.2005 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 265.057,54 263.720,88 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 38.308,81 85.783,59 Μερίσµατα πληρωτέα 5.048,85 5.238,20 Αξία µετοχών προς απόδοση λόγω µείωσης κεφαλαίου 79.287,00 79.287,00 Πιστωτές διάφοροι 27.757,66 221.372,50 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 280.342,34 41.725,60 Λοιποί µεταβατικοί λογ/σµοί παθητικού 242.419,23 0,00 Σύνολο 938.221,43 697.127,77 14
11. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Η κίνηση των λογαριασµών των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της περιόδου (στην ίδια φορολογική αρχή), έχει ως εξής: 15
11.α Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 1.1.2005 Από χρηµατοδοτική µίσθωση ακινήτου Από µείωση υποχρέωσης αναλογίας οικοπέδου χρηµατοδοτικής µίσθωσης Αναγνώριση Πιστωτικών Σ.. στα Α/Χ Από διαφορά λογιστικήςφορολογικής αξίας επένδυσης σε ακίνητο Σύνολο 26.365,44 22.203,16 2.312,80-50.881,40 Χρεώσεις / Πιστώσεις αποτελεσµάτων 21.851,15 - -2.312,80 223,71 19.762,06 Μεταφορά στα ίδια κεφάλαια - 16.071,08 - - 16.071,08 31.12.2005 48.216,59 38.274,24 0,00 223,71 86.714,54 Χρεώσεις /Πιστώσεις αποτελεσµάτων 5.972,91-7,44 192,40 6.172,75 Μεταφορά στα ίδια κεφάλαια - 4.169,32 - - 4.169,32 31.3.2006 54.189,50 42.443,56 7,44 416,11 97.056,61 16
11.β Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Από διαφορά αποσβέσεων εξόδων πολυετούς απόσβεσης Από πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού Από αναγνώριση φορολογικής ζηµιάς προηγουµένων χρήσεων Από αποµείωση λοιπών στοιχείου ενεργητικού Από διαφορά λογιστικήςφορολογικής αξίας επένδυσης σε ακίνητο Σύνολο 1.1.2005 201.629,11 71.949,32 430.000,00 32.566,96 545,86 736.691,25 Χρεώσεις / Πιστώσεις αποτελεσµάτων -104.453,75-50.657,76-211.175,36-23.260,04-545,86-390.092,77 Μεταφορά στα ίδια κεφάλαια - - - - - - 31.12.2005 97.175,36 21.291,56 218.824,64 9.306,92 0,00 346.598,48 Χρεώσεις / Πιστώσεις αποτελεσµάτων -14.379,72-5.184,80 50.569,43 - - 31.004,91 Μεταφορά στα ίδια κεφάλαια - - - - - - 31.3.2006 82.795,64 16.106,76 269.394,07 9.306,92-377.603,39 17
12. Ανάλυση κατά δραστηριότητα ΣΤΑΚΟ ΚΩ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΟΣΟ 514.3 Χονδρικό εµπόριο ηλεκτρικών οικιακών συσκευών, 3.807.854,28 ραδιοφωνικών και τηλεοπτικών συσκευών 514.9 Χονδρικό εµπόριο άλλων ειδών οικιακής χρήσης 62.708,04 524.5 Λιανικό εµπόριο ηλεκτρικών οικιακών συσκευών, 19.074,70 ραδιοφωνικών και τηλεοπτικών συσκευών, καθώς και µουσικών οργάνων και συναφών ειδών Σύνολο 3.889.637,02 13. Άλλα έσοδα 31.3.2006 31.3.2005 Έσοδα από εκποίηση ακινήτου µε επαναµίσθωση & δικαίωµα επαναγοράς (sale & lease back) 105.505,11 105.505,11 Εισπραττόµενα έξοδα διαφήµισης 31.563,03 32.966,05 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 42.109,62 8.909,87 Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων 26.314,12 0,00 Κέρδη από πώληση µετοχών εταιρειών εισηγµ. στο ΧΑΑ 0,00 16.527,33 Έσοδα από ενοίκια κτιρίων 9.473,10 4.260,00 Πιστωτικές συναλλαγµατικές διαφορές 168,84 9.627,16 Κέρδη από εκποίηση παγίων 0,00 1.694,91 Λοιπά έσοδα 0,00 1.764,40 Μερίσµατα µετοχών από εταιρείες εισηγµ. στο ΧΑΑ 0,00 9,00 Σύνολο 215.133,82 181.263,83 18
14. Έξοδα κατ είδος 31.3.2006 31.3.2005 Παροχές σε εργαζοµένους 579.009,18 394.586,98 Αµοιβές & έξοδα τρίτων 26.069,89 23.743,62 Παροχές τρίτων 257.617,75 265.969,78 Φόροι-Τέλη 16.830,03 17.902,36 Έξοδα µεταφοράς 70.930,56 61.031,48 Έξοδα ταξιδιών 32.899,25 31.902,07 Έξοδα προβολής & διαφήµισης 131.584,59 130.687,27 Συνδροµές-εισφορές 94.813,23 8.064,51 Έντυπα & γραφική ύλη 8.838,70 8.642,72 Υλικά άµεσης ανάλωσης 1.420,42 1.815,19 Έξοδα δηµοσιεύσεων 530,20 2.955,06 ιάφορα έξοδα 9.349,75 6.532,06 Αποσβέσεις 43.540,00 53.025,76 Σύνολο 1.273.433,55 1.006.858,86 15. Άλλα έξοδα 31.3.2006 31.3.2005 Χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές 1.076,51 1.793,05 Λοιπά έξοδα 5.166,77 71,30 Έξοδα αγοράς- πώλησης µετοχών εταιρειών εισηγµ. στο ΧΑΑ 0,00 2.739,92 6.243,28 4.604,27 16. Χρηµατοοικονοµικό κόστος καθαρό 31.3.2006 31.3.2005 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 115.749,02 105.910,92 Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 0,00-1.207,33 115.749,02 104.703,59 19
17. Φόρος Εισοδήµατος Ανάλυση φόρου περιόδου 1/1 31/3/2005 2005 Τρέχων φόρος 12.949,61 Αναβαλλόµενος φόρος 30656,96 43.606,57 Ανάλυση φόρου περιόδου 1/1 31/3/2006 2006 Τρέχων φόρος 0,00 Αναβαλλόµενος φόρος -23.016,14 Έσοδα από προσαρµ. συντελ. φόρου εισοδήµατος -1.816,02-24.832,16 18. Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις Η εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. Σε ασφάλεια συµβάσεως χρηµατοδοτικής µίσθωσης έχει παρασχεθεί ενέχυρο υπέρ εταιρείας χρηµατοδοτικής µίσθωσης επιταγών πελατών ύψους 528.729,65 (31/3/2005, 533.258,48). Στην Εµπορική Τράπεζα έχουν δοθεί για εγγύηση έναντι εγγυητικών επιστολών, επιταγές χαρτοφυλακίου (µεταχρονολογηµένες) αξίας 459.348,74 (31/3/2005, 219.059,39), καθώς επίσης έχουν δοθεί εγγυητικές επιστολές αξίας 143.166,09 (31/3/2005, 366.111,20) για καλή εκτέλεση συµβάσεων µε προµηθευτές. Στην Τράπεζα Αττικής είχαν δοθεί για εγγύηση χορήγησης δανείου (το οποίο αποπληρώθηκε) επιταγές χαρτοφυλακίου (µεταχρονολογηµένες) αξίας 324.070,72 (31/3/2005, 0,00) 20
19. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία Ισολογισµού εν υπάρχουν µεταγενέστερα του Ισολογισµού της 31 ης Μαρτίου 2006 γεγονότα στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 20. Άλλες πληροφορίες Η εταιρεία διατηρεί απαίτηση κατά της «Ν.. ΒΑΣΙΛΑΚΗΣ Α.Ε.» δυνάµει του από 11.5.2001 Ιδιωτικού Συµφωνητικού πωλήσεως εµπορευµάτων και Συµβάσεως Εµπορικής Συνεργασίας, από κατάπτωση ποινικής ρήτρας, συνολικού ποσού 1.188.554,66 που κατέπεσε την 31.12.2005, καλυπτόµενη από ισόποση επιταγή, η οποία κατά το χρόνο εµφανίσεώς της ευρέθη ακάλυπτη και δεν πληρώθηκε, λόγω οικονοµικής αδυναµίας της οφειλέτριας εταιρείας, η οποία τελεί υπό καθεστώς επιτροπείας σύµφωνα µε το άρθρο 45 του Ν. 1892/1990. Η απαίτηση της εταιρείας, ως λίαν αµφιβόλου εισπράξεως, χειρίζεται σε λογαριασµούς τάξεως ενεργητικού και παθητικού, µέχρι να διευκρινισθεί, ποιο µέρος αυτής είναι δυνατό να εισπραχθεί από την εταιρεία. Μεταµόρφωση Αττικής, 8 Μαΐου 2006 Ο Πρόεδρος του.σ. & ιευθύνων Σύµβουλος Ο Αντιπρόεδρος του.σ. και Οικονοµικός ιευθυντής Ο Προϊστάµενος Λογιστηρίου Σπύρος Α. Τασόγλου Ρ 086268 Θεόδωρος Ι. Βερβαινιώτης Τ 105277 Αλέξανδρος Γ. Τερεζάκης Ν 148043 21
ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ Επισκοπήσαµε τις ανωτέρω ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της ΣΠΥΡΟΣ ΤΑΣΟΓΛΟΥ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2006. Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπηση µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέµενων στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεµάτων που θέσαµε στις οικονοµικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο µέρος της εργασίας µας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς µικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαµόρφωση και διατύπωση ολοκληρωµένης γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόµενοι στην διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουµε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόµενες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συµµόρφωσή τους µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησης, εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 2 που παρατίθεται στα πρόσθετα στοιχεία και τις πληροφορίες των οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2003, 2004 και 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αθήνα, 8 Μαΐου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κωνσταντίνος Μ. Λώλος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13821 22