ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30ΗΣ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΚΑΙ 2004 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ) Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 21 Νοεμβρίου 2005 και είναι αναρτημένες στην σελίδα της εταιρείας στο internet «www.opap.gr». Η προσοχή του αναγνώστη πρέπει να επικεντρωθεί στο γεγονός ότι η δημοσίευση στον τύπο αποσκοπεί στο να προσφέρει στο κοινό συγκεκριμένες οικονομικές πληροφορίες, που όμως δεν παρουσιάζουν ολοκληρωμένη άποψη της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων από τις λειτουργίες της εταιρείας και του ομίλου βάσει των Δ.Π.Χ.Π.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 3 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 4 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 8 A. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 8 B. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 8 Β.Ι. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΤΩΝ Δ.Λ.Π. ΝΟ 27 & 28 (ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΟ 2003) 8 Γ. ΚΥΡΙΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ 9 Δ. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ 9 Ε. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ 9 ΣΤ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ 10 Ζ. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 12 Η. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 12 Θ. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 12 I. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ 13 K. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 13 2
Πληροφορίες για την Εταιρεία Διοικητικό Συμβούλιο: Κωστάκος Σωτήριος (Πρόεδρος) Νειάδας Βασίλειος (Διευθύνων Σύμβουλος) Ανύσιος Ιωάννης Καρκάσης Χρήστος Κουλοσούσας Σωτήριος Κρανιάς Δημήτριος Λιάπης Σεραφείμ Λυκόπουλος Δημήτριος Νικολαρόπουλος Σωτήριος Ρηγόπουλος Κωνσταντίνος Στεργιόπουλος Ευάγγελος Νομική μορφή: Χώρα: ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Ορκωτοί Ελεγκτές: Ανώνυμη Εταιρεία Ελλάδα 46329/06/B/00/15 Grant Thornton 3
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) ΣΗΜ. 01/01-30/09/2005 2005 2004 01/07-30/09/2005 01/01-30/09/2004 01/07-30/09/2004 Έσοδα ΣΤ 2.523.436 863.129 2.128.618 674.951 Κόστος πωλήσεων Ζ (1.984.120) (675.426) (1.647.180) (523.587) Μικτό κέρδος 539.316 187.703 481.438 151.364 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 10.796 4.147 9.414 2.518 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (68.843) (21.665) (41.187) (16.923) Έξοδα λειτουργίας διοίκησης (23.768) (8.329) (18.206) (4.965) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.026) (829) (1.799) (959) Έσοδα από αναστροφή Η/Ι προβλέψεων 0 0 148.012 0 Κέρδη από δραστηριότητες 455.475 161.027 577.672 131.035 Καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 7.241 1.969 4.652 1.525 Κέρδη προ φόρων 462.716 162.996 582.324 132.560 Φόρος εισοδήματος Θ (155.674) (52.009) (209.249) (47.760) Κέρδη μετά φόρων 307.042 110.987 373.075 84.800 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,96 0,35 1,17 0,27 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών και Ανάπτυξης Ο Διευθυντής Λογιστηρίου Οικονομικής Διαχείρισης και Επενδύσεων Κωστάκος Σωτήριος Νειάδας Βασίλειος Τσαούσης Κωνσταντίνος Τσιλιβής Κωνσταντίνος Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 4
ΟΠΑΠ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 30 ης Σεπτεμβρίου 2005 και της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΣΗΜ. 2005 2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 452.298 383.553 Αποθέματα 276 482 Απαιτήσεις 43.555 36.445 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 180.597 226.974 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 676.726 647.454 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 231.812 244.609 Οικόπεδα, εγκαταστάσεις και λοιπός εξοπλισμός 35.491 38.609 Επενδύσεις σε θυγατρικές 42.877 42.877 Επενδύσεις σε συγγενείς 10.000 10.000 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 11.427 11.519 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 5.990 6.538 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 337.597 354.152 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.014.323 1.001.606 ΠΑΘΗΤΙΚΟ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 15.852 21.574 Υποχρεώσεις 118.834 115.249 Φόροι 318.400 336.457 Δεδουλευμένες υποχρεώσεις 33.433 4.230 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 486.519 477.510 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 17.786 25.345 Προγράμματα παροχών προσωπικού 23.248 23.369 Προβλέψεις 730 0 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.451 5.165 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 47.215 53.879 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.060 43.060 Μερίσματα πληρωτέα 0 296.670 Αδιανέμητα κέρδη 341.829 34.787 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 480.589 470.217 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ & ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.014.323 1.001.606 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 5
ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΣΗΜ. 2005 2004 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 462.716 582.324 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 16.921 19.659 Καθαρό χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (8.354) (6.633) Προγράμματα παροχών προσωπικού 1.175 671 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.600 3.797 Αναστροφή προβλέψεων για ενδεχόμενες υποχρεώσεις 0 (148.012) Λοιπά μη χρηματικά στοιχεία (566) (837) 473.492 450.969 Αύξηση (μείωση) αποθεμάτων 206 64 Αύξηση (μείωση) απαιτήσεων 52.802 (40.337) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων 39.769 3.540 Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (4.140) (659) 562.129 413.577 Φόροι πληρωθέντες (183.999) (101.094) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 378.130 312.483 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων 0 118 Εγγυήσεις (27) 0 Δάνεια στο προσωπικό (61) (823) Αγορά καθαρών στοιχείων ενεργητικού θυγατρικών 0 (25.172) Αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (8.540) (13.986) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (146) (1.156) Τόκοι έσοδα 8.354 6.633 Ταμειακές ροές για επενδυτικές δραστηριότητες (420) (34.386) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εκροές για μακροπρόθεσμα δάνεια (13.282) (21.426) Μερίσματα πληρωθέντα (295.683) (138.456) Ταμειακές ροές για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (308.965) (159.882) Καθαρή αύξηση /μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων 68.745 118.215 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης χρήσης 383.553 286.005 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους χρήσης 452.298 404.220 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 6
ΟΠΑΠ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 και 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Μερίσματα πληρωτέα Αδιανέμητα κέρδη Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2003 95.700 43.060 137.170 5.531 281.461 Αλλαγή λογιστικών αρχών - - - (28) (28) Αναμορφωμένο υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2003 95.700 43.060 137.170 5.503 281.433 Καθαρό κέρδος περιόδου (Αναθεωρημένο) - - - 373.075 373.075 Μερίσματα πληρωθέντα - - (137.170) - (137.170) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2004 95.700 43.060 0 378.578 517.338 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2004 95.700 43.060 296.670 39.044 474.474 Αλλαγή λογιστικών αρχών - - - (4.257) (4.257) Αναμορφωμένο υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2004 95.700 43.060 296.670 34.787 470.217 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - 307.042 307.042 Μερίσματα πληρωθέντα - - (296.670) - (296.670) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 95.700 43.060 0 341.829 480.589 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων. 7
ΟΠΑΠ Α.Ε. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Ο ΟΠΑΠ Α.Ε. ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου. Ο ΟΠΑΠ Α.Ε. ανασυστάθηκε ως ανώνυμη εταιρεία το 1999 και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων του ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (Joker, Lotto, Proto, Extra 5, Super 3 και Kino) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (Στοίχημα, Προπό και Προπό-γκολ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (Bingo και Super 4). Προσφέρει τα παιχνίδια της μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5.126 περίπου αντιπροσώπων. A. Βάση Σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Οι προσωρινές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2005 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα Παρουσίασης (και συγκεκριμένα σύμφωνα με το Διεθνές Χρηματοοικονομικό Πρότυπο Παρουσίασης Νο 34) με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. B. Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμού που εφαρμόστηκαν για τις προσωρινές οικονομικές καταστάσεις είναι οι ίδιες με αυτές που εφαρμόστηκαν για την σύνταξη των ελεγμένων ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου του 2004 (ετήσιες οικονομικές καταστάσεις), εκτός από τις λογιστικές αρχές που αναφέρονται παρακάτω. Το 2003 και 2004 το Σώμα Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.) εξέδωσε μία σειρά από νέα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Παρουσίασης (I.F.R.S.) και αναθεώρησε τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (I.A.S.) τα οποία σε συνδυασμό με τα υφιστάμενα μη αναθεωρημένα πρότυπα που είχε εκδώσει η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.C. πρόγονος του Σώματος Διεθνών Λογιστικών Προτύπων), αναφέρονται ως «The I.F.R.S. Stable Platform 2005». Ο όμιλος εφαρμόζει τα «The I.F.R.S. Stable Platform 2005» από την 1 η Ιανουαρίου του 2005. Β.ι. Υιοθέτηση των Δ.Λ.Π. Νο 27 & 28 (αναθεωρημένο 2003) Η εταιρεία μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου 2004 λογιστικοποιούσε τις επενδύσεις της σε θυγατρικές και συγγενείς σύμφωνα με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Με βάση τις διατάξεις των αναθεωρημένων προτύπων Δ.Λ.Π. Νο 27 και 28 οι επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις λογιστικοποιούνται είτε στο κόστος είτε με βάση το Δ.Λ.Π. Νο 39. Η εταιρεία από την 1 η Ιανουαρίου του 8
2005 λογιστικοποιεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς με την μέθοδο του κόστους. Η αλλαγή στην λογιστική αρχή έγινε με την εφαρμογή του προτύπου Δ.Λ.Π. Νο 8. Η εφαρμογή των προτύπων Δ.Λ.Π. Νο 27 και Δ.Λ.Π. Νο 28 οδήγησε στις ακόλουθες αναμορφώσεις στην κατάσταση αποτελεσμάτων της συγκριτικής περιόδου του 2004. 2004 Απαλοιφή εισοδήματος από θυγατρικές (4.073) Απαλοιφή εισοδήματος από συγγενείς (133) Απαλοιφή αποσβέσεων υπεραξίας 1.817 Μείωση στα κέρδη μετά φόρων (2.389) Μείωση στα κέρδη ανά μετοχή Βασικά (0,01) Γ. Κύριες εξελίξεις Η εταιρεία στις 25/06/2005 προχώρησε σε μερική αναθεώρηση της σύμβασης για την διεξαγωγή του στοιχήματος με την ανάδοχο εταιρεία. Η αναθεώρηση έχει αναδρομική ισχύ από την 30η Ιανουαρίου 2005. Οι βασικές αλλαγές της σύμβασης αφορούν: α) Στην αύξηση του ποσοστού αποδόσεων σε νικητές που εγγυάται η ανάδοχος εταιρεία. Το νέο ποσοστό ανέρχεται σε 64,92% επί των εσόδων ως αποτέλεσμα της σταδιακής εισαγωγής αγώνων μεταξύ ελληνικών ομάδων, εισαγωγή στοιχηματισμών μορφής live betting και εισαγωγή μη αθλητικών γεγονότων. Κάθε ποσό πέραν του ανωτέρω ποσοστού καταβάλλεται από τον ανάδοχο με την λήξη της σύμβασης. β) Στον χρόνο εκκαθάρισης ο οποίος θα γίνει με την ολοκλήρωση της σύμβασης και θα αφορά το διάστημα από την 30η Ιανουαρίου 2005 μέχρι και την 29η Ιανουαρίου 2007. Δ. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο Στοίχημα για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα. Ε. Αναταξινομήσεις Ορισμένα ποσά της προηγούμενης χρήσης έχουν αναταξινομηθεί για να είναι συγκρίσιμα με την τρέχουσα παρουσίαση. 9
ΣΤ. Στοιχεία ανά Τομέα Επιχειρηματικοί τομείς της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ ΕΧΤRA 5 SUPER 3 KINO ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 56.567 38.961 28.581 939.620 947 185.907 14.519 49.321 1.209.013 2.523.436 Μικτά Κέρδη 20.560 17.821 9.384 141.958 136 67.163 2.892 15.104 264.298 539.316 Άλλα στοιχεία: Ενσώματες & ασώματες ακινητοποιήσεις 5.992 4.127 3.028 99.532 100 19.693 1.538 5.224 128.069 267.303 Κυκλοφορούν ενεργητικό 15.170 10.448 7.665 251.984 254 49.856 3.894 13.227 324.228 676.726 Στοιχεία ενεργητικού 21.162 14.575 10.693 351.516 354 69.549 5.432 18.451 452.297 944.029 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 70.294 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.014.323 Στοιχεία παθητικού 4.290 2.954 2.167 71.253 72 14.098 1.101 3.740 91.681 191.356 Μη επιμερισμένο παθητικό 342.378 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 533.734 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων 28 20 15 473 0 94 7 25 608 1.270 Αποσβέσεις 379 261 192 6.301 6 1.247 97 331 8.107 16.921 10
Επιχειρηματικοί τομείς της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2004 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΤΖΟΚΕΡ ΓΚΟΛ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΧΤRA 5 SUPER 3 KINO ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 53.991 42.449 30.810 1.226.088 1.319 171.361 26.814 96.106 479.680 2.128.618 Μικτά Κέρδη 19.899 19.495 10.095 233.702 463 61.231 7.845 27.395 101.313 481.438 Άλλα στοιχεία: Ενσώματες & ασώματες ακινητοποιήσεις 7.325 5.759 4.180 166.356 179 23.250 3.638 13.039 65.083 288.809 Κυκλοφορούν ενεργητικό 15.681 12.329 8.948 356.114 383 49.772 7.788 27.913 139.322 618.250 Στοιχεία ενεργητικού 23.006 18.088 13.128 522.470 562 73.022 11.426 40.952 204.405 907.059 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 69.780 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 976.839 Στοιχεία παθητικού 4.438 3.489 2.532 100.783 108 14.086 2.204 7.900 39.430 174.970 Μη επιμερισμένο παθητικό 286.257 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 461.227 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων 384 302 219 8.723 9 1.218 191 684 3.412 15.142 Αποσβέσεις 499 392 285 11.323 12 1.583 247 887 4.431 19.659 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των παιχνιδιών. Το ενεργητικό κάθε παιχνιδιού αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Μη επιμερισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, υπεραξία και επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες. Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από τις λειτουργικές υποχρεώσεις, ενώ εξαιρούνται κονδύλια όπως φορολογία, παροχές προσωπικού και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων έχει επιμερισθεί σε κάθε επιχειρηματικό τομέα ανάλογα με τα έσοδα αυτού του επιχειρηματικού τομέα. 11
Ζ. Κόστος Πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Για την περίοδο που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2005 2004 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κέρδη στους νικητές 1.627.762 1.281.523 Προμήθειες πρακτόρων 202.804 178.563 Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) 97.213 125.401 Κόστος απόσβεσης ενσώματων ακινητοποιήσεων 2.850 5.284 Κόστος απόσβεσης ασώματων ακινητοποιήσεων 12.985 13.236 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 6.149 5.060 Παροχές τρίτων 7.869 8.837 Αποδόσεις σε Ε.Π.Α.Ε. & Ε.Π.Ο. 4.612 4.115 Κόστος μισθοδοσίας 10.135 9.537 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.600 3.797 Άλλα έξοδα 9.345 11.136 Κόστος παροχών αποχώρησης 796 691 Συνολικό κόστος πωλήσεων 1.984.120 1.647.180 Η. Έσοδα από προβλέψεις Στην συγκριτική περίοδο η εταιρεία στηριζόμενη στην υπ αριθμόν 953/2004 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, εμφάνισε στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως έσοδο από μη χρησιμοποιούμενες προβλέψεις το ποσό των 148.012.000. Το ποσό αφορά στην αναστροφή της σωρευτικής πρόβλεψης την οποία η διοίκηση της εταιρείας είχε σχηματίσει μέχρι και την 31η Δεκεμβρίου 2003 ως αποτέλεσμα της υπ αριθμ. 2/2003 απόφασης του Διαιτητικού Δικαστηρίου Αθηνών, σύμφωνα με την οποία επιδικάστηκε στην εταιρεία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε το ποσό των 36.900.000 ως αποζημίωση για κάθε χρόνο καθυστέρησης του ιπποδρομιακού και κυνοδρομιακού στοιχήματος. Θ. Άλλες Πληροφορίες Δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά την διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν έγιναν συγχωνεύσεις ή εξαγορές. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης οικοπέδων, κτιρίων εξοπλισμού, και ασώματων παγίων. Ποσό 6.421.000 περιέχεται στην δαπάνη φόρου εισοδήματος της τρέχουσας περιόδου. Το ποσό αφορά πρόσθετους φόρους που προέκυψαν μετά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου για τις χρήσεις 2003 και 2004 από τις φορολογικές αρχές. 12
I. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Η ΟΠΑΠ Α.Ε. έχει υπογράψει μία σύμβαση με την ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε., σε σχέση με την λειτουργία ορισμένων μερών του Στοιχήματος. Η σύμβαση που υπογράφηκε μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. καθορίζει ότι το κουπόνι του στοιχήματος θα περιλαμβάνει ποικιλία γεγονότων στοιχηματισμού περιλαμβάνοντας και παιχνίδια στοιχηματισμού προκαθορισμένης και μη απόδοσης. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. απαίτησε αποζημίωση από την εταιρεία για ζημιές που οφείλονται στην αδυναμία της εταιρείας για την μη εισαγωγή ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών γεγονότων στοιχηματισμού. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. και η εταιρεία προσέφυγαν σε διαιτητικό δικαστήριο για την επίλυση της διαφοράς τους. Το τριμελές διαιτητικό δικαστήριο εξέδωσε την απόφασή του αποδίδοντας στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. σε σχέση με την λειτουργία ορισμένων μερών του στοιχήματος το ποσό των 36.900.000 ετησίως για κάθε χρόνο καθυστέρησης στην έναρξη των ιπποδρομιακών και κυνοδρομιακών στοιχηματισμών μετά την 29 η Μαρτίου 2001 μέχρι οι ιπποδρομιακοί και κυνοδρομιακοί στοιχηματισμοί ξεκινήσουν ή μέχρι το τέλος της σύμβασης ( 28 Ιανουαρίου 2007). Σχετικά με την ανωτέρω απόφαση η ΟΠΑΠ Α.Ε. υπέβαλε αγωγή αναίρεσης της απόφασης αυτής. Η ακρόαση της αγωγής ακύρωσης έγινε την 7η Οκτωβρίου 2003 από το Δικαστήριο, το οποίο στην συνέχεια εξέδωσε απόφαση ευνοϊκή για την εταιρεία. Η ΙΝΤΡΑΛΟΤ A.E. προσέφυγε ενάντια στην απόφαση του Εφετείου, στο ανώτατο δικαστήριο (Άρειος Πάγος). Η αναίρεση συζητήθηκε στις 24/10/2005 και αναμένεται η έκδοση απόφασης. Η Διοίκηση της εταιρείας πιστεύει ότι δεν είναι πιθανό η προσφυγή της ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. να είναι επιτυχής και συνεπώς ότι δεν είναι πιθανό να απαιτηθεί από την εταιρεία να πληρώσει αποζημίωση στην ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε. Δεν υπάρχουν σημαντικές αλλαγές κατά την διάρκεια της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2005, στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις της εταιρείας εκτός από εκείνες που έχουν απεικονισθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2004, και αυτές που παρουσιάζονται ανωτέρω. K. Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Ισολογισμού Δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα μετά το τέλος της ενδιάμεσης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2005. 13