www.galis.gr ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (IFRS) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛ. 1. Οικονοµικές καταστάσεις 1.1 - Ισολογισµός 30/9/2005 2 1.2 - Κατάσταση αποτελεσµάτων περιόδου 1/1-30/9/2005 3 1.3 - Κατάσταση αποτελεσµάτων περιόδου γ τριµήνου 2005 (1/7-30/9/2005) 4 1.4 - Κατάσταση ταµειακών ροών 1/1-30/9/2005 5 2. Πίνακας προσαρµογών της Καθαρής Θέσης µεταξύ Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (ΕΛΠ) 6 και ιεθνών Λογιστικών Προτύπων ( ΛΠ) 3. Πίνακας προσαρµογών των Αποτελεσµάτων µεταξύ Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (ΕΛΠ) 7 και ιεθνών Λογιστικών Προτύπων ( ΛΠ) 4. Κατάσταση Μεταβολών Καθαράς Θέσης 8 5. Επεξηγήσεις (σηµειώσεις) για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 5.1 Παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων και υιοθέτηση των.λ.π. χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης 9 5.2 Σύσταση εταιρίας 9 5.3 Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών αρχών 10 5.4 Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 13 6. Άλλες Πληροφορίες 20
1. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ ΑΕ 1.1 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ Αρίθµηση Σηµειώσεων 30.9.2005 31.12.2004 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 4 2.806.059,12 2.849.620,59 Αλλες µακρ/σµες απαιτήσεις 5 28.516,42 31.407,75 Σύνολο Παγίων περιουσιακών στοιχείων 2.834.575,54 2.881.028,34 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 6 435,40 0,00 Απαιτήσεις κατά πελατών 7 1.300.141,13 423.653,74 Άλλες απαιτήσεις 8 109.078,73 71.154,27 Βραχυπρόθεσµες επενδύσεις 9 32.952,41 29.935,19 ιαθέσιµα 10 257.055,49 630.356,43 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 1.699.663,16 1.155.099,63 Σύνολο Ενεργητικού 4.534.238,70 4.036.127,97 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο 1.569.400,00 1.569.400,00 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 871.606,75 871.606,75 Αποθεµατικά κεφάλαια 1.863.451,76 1.863.451,76 Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέον -491.593,06-485.831,59 Καθαρή Θέση 11 3.812.865,45 3.818.626,92 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Λοιπές Μκροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 12 18.093,60 75.025,96 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 18.093,60 75.025,96 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Οφειλές προς προµηθευτές 13 355.863,35 55.077,86 Οφειλές από φόρους και εισφορές 14 53.020,23 69.500,84 Άλλες τρέχουσες υποχρεώσεις 15 294.396,07 17.896,39 Σύνολο Βραχυπροθέσµων (τρεχουσών) Υποχρεώσεων 703.279,65 142.475,09 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 4.534.238,70 4.036.127,97 2
1.2 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ Αρίθµηση Σηµειώσεων 30/9/2005 30/9/2004 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 16 1.398.250,63 1.301.516,07 Μείον: Κόστος πωλήσεων 17 910.249,05 776.680,32 Μικτά αποτ/τα (ζηµίες) κέρδη εκµ/σεως 488.001,58 524.835,75 Πλέον: Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 16 48.060,09 26.971,28 Σύνολο 536.061,67 551.807,03 Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 17 185.999,60 160.219,84 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 17 201.792,51 387.792,11 164.083,02 324.302,86 Μερικά αποτ/τα (ζηµίες) εκµ/σεως 148.269,56 227.504,17 Πλέον: Έσοδα χρεογράφων 8719,44 6671,79 Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 100,23 63,32 8.819,67 6.735,11 Χρεωστ. τόκοι & συν. έξοδα 3.404,64 5.415,03 4.497,52 2.237,59 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ & ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 153.684,59 229.741,76 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 17 128.004,24 118.921,66 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 25.680,35 110.820,10 Μείον: Φόροι 17 31.441,82 25.574,74 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ -5.761,47 85.245,36 3
1.3 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1ης ΙΟΥΛΙΟΥ - 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2005 ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ 1/7-30/9/2005 1/7-30/9/2004 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 1.124.328,31 1.018.084,20 Μείον: Κόστος πωλήσεων 629.539,50 518.670,86 Μικτά αποτ/τα (ζηµίες) κέρδη εκµ/σεως 494.788,81 499.413,34 Πλέον: Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 39.349,72 19.283,11 Σύνολο 534.138,53 518.696,45 Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 51.785,44 46.234,49 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 157.142,22 208.927,66 122.939,53 169.174,02 Μερικά αποτ/τα (ζηµίες) εκµ/σεως 325.210,87 349.522,43 Πλέον: Έσοδα χρεογράφων 3.787,65 825,42 Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 15,92 17,85 3.803,57 843,27 Χρεωστ. τόκοι & συν. έξοδα 790,49 3.013,08 2.801,21-1.957,94 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ & ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 328.223,95 347.564,49 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 45.875,72 39.414,77 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 282.348,23 308.149,72 Μείον: Φόροι 11.949,94 14.836,49 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ 270.398,29 293.313,23 4
1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά εκφρασµένα σε ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-30/9/2005 1/1-30/9/2004 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη (Ζηµίες) προ φόρων 25.680,35 110.820,10 Πλέον/ µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 128.004,24 118.921,66 Προβλέψεις -57.058,25 3.139,71 Αποτελέσµατα επενδυτικής δραστηριότητας (έσοδα-έξοδα) 0,00 16.940,83 96.626,34 249.822,30 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση/(αύξηση) αποθεµάτων -435,40 0,00 Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων -914.411,85-780.419,98 Αύξηση/(µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 569.867,38 326.335,29-248.353,53-204.262,39 Μείον Χρωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα 0,00 0,00 Καταβεβληµένοι φόροι -40.504,64 1.721,78 Σύνολο εισροών (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -288.858,17-202.540,61 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρ., συγγενών, κοινοπ. και λοιπ. επενδύσεων 0,00 0,00 Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχ. -84.442,77-61.696,03 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 0,00 300,00 Τόκοι εισπραχθέντες 0,00 0,00 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -84.442,77-61.396,03 Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0,00 0,00 Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρ. Από χρηµατοδ. Μισθώσεις (χρεολύσια) 0,00 0,00 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών (εκροών) από χρηµατ. ραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµ.διαθ.και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) -373.300,94-263.936,64 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 630.356,43 541.267,27 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 257.055,49 277.330,63 5
2. Πίνακας προσαρµογών της Καθαρής Θέσης µεταξύ Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (ΕΛΠ) και ιεθνών Λογιστικών Προτύπων ( ΛΠ) 30/9/2004 Καθαρή θέση στις 30/9/2004 σύµφωνα µε τα Ε.Λ.Π. 3.108.553,46 Αναπροσαρµογή αξίας γηπέδων και κτιρίων στην εύλογη αξία 1.033.108,95 Προσαρµογή λογαριασµών προβλέψεων σύµφωνα µε τα.λ.π. -123.271,25 Αναγνώριση αναβαλλόµεης φορολογίας 20.148,39 Τακτοποίηση εξόδων πολυετούς αποσβέσεων -8.352,16 Αποτίµηση χρεογράφων -775,57 Λογισµός αποσβέσεων σύµφωνα µε τα ΛΠ -544,40 Καθαρή θέση στις 30/9/2004 αναµορφωµένη σύµφωνα µε τα.λ.π. 4.028.867,42 6
3. Πίνακας προσαρµογών των Αποτελεσµάτων µεταξύ Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (ΕΛΠ) και ιεθνών Λογιστικών Προτύπων ( ΛΠ) 30/9/2004 Κέρδη µετά από φόρους σύµφωνα µε τα ΕΛΠ 84.456,06 Καταλογισµός αναβαλλόµενου φόρου -1.058,55 Καταλογισµός λόγω αλλαγής του τρόπου των αποσβέσεων -544,40 Καταλογισµός εξόδων εγκατάστασης -3.000,00 Τακτοποίηση αποσβέσεων εξόδων εγκατάστασης 6.568,82 Λογισµός αποτίµησης χρεογράφων στη ρευστοποιήσιµη αξία -1.176,57 85.245,36 7
4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ποσά εκφρασµένα σε 30/9/2005 30/9/2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) 3.818.626,92 3.943.622,06 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση 0,00 0,00 Κέρδη (Zηµίες)της περιόδου, µετά από φόρους -5.761,47 85.245,36 Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων µετοχών 0,00 0,00 Καθαρή θέση λήξης περιόδου (30/9/2005 και 30/9/2004 αντίστοιχα) 3.812.865,45 4.028.867,42 8
ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ Α.Ε. 5. Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Συνταχθείσες σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (IFRS) 1 ης Ιανουαρίου 2005 30 η Σεπτεµβρίου 2005 (ποσά σε ευρώ) 5.1 Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων και υιοθέτηση των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (IFRS). Τα βιβλία και τα στοιχεία της εταιρίας τηρούνται σύµφωνα µε την Ελληνική Νοµοθεσία. εδοµένου ότι αυτά δεν είναι σε απόλυτη συνέπεια µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν αναµορφωθεί κατάλληλα. 5.2 Σύσταση εταιρίας Η εταιρία ιδρύθηκε το 1992 ( ΦΕΚ 122/17.01.1992) και η διάρκεια της ορίστηκε µέχρι την 31/12/2090. Η εταιρία διέπεται από την Ελληνική Νοµοθεσία, έχει την µορφή της Ανώνυµης Εταιρίας και λειτουργεί σύµφωνα µε τον Ν. 2190/20. Σκοπός της Εταιρίας είναι σύµφωνα µε το άρθρο 4 του καταστατικού της: Η ίδρυση και εκµετάλλευση παιδικών αθλητικών κατασκηνώσεων και αθλητικών εγκαταστάσεων. Η εισαγωγή, εξαγωγή, αντιπροσώπευση και εµπορία διαφόρων προϊόντων οίκων εσωτερικού και εξωτερικού. Προς επίτευξη του σκοπού της, η εταιρία δύναται να συµµετέχει σε οποιαδήποτε επιχείρηση µε όµοιο ή παρεµφερή σκοπό οποιοδήποτε εταιρικού τύπου. Να συνεργάζεται µε οποιοδήποτε φυσικό ή νοµικό πρόσωπο µε οποιοδήποτε τρόπο. Να ιδρύει υποκαταστήµατα ή πρακτορεία ή γραφεία οπουδήποτε στην Ελλάδα ή το Εξωτερικό. Να αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση ηµεδαπή ή αλλοδαπή µε όµοιο ή παρεµφερή σκοπό. Να αναπτύσσει δραστηριότητες για την προστασία των ενηλίκων και ηλικιωµένων στα πλαίσια του Νόµου 2345/95 «περί οργανωµένων υπηρεσιών παροχής προστασίας» καθώς και του Π.. 672/79 «περί προϋποθέσεων ίδρυσης και λειτουργίας ιδιωτικών επιχειρήσεων περίθαλψης ηλικιωµένων» (ΦΕΚ 8673/15-12-1997). 9
5.3 Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών αρχών 5.3.1 Αρχή του Ιστορικού κόστους Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονται σύµφωνα µε την Αρχή του Ιστορικού Κόστους πλην των περιπτώσεων των γηπέδων και των κτιρίων για τα οποία επιλέχθηκε η Αρχή της εύλογης αξίας µόνο για τη µετάβαση από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα σε ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης απαιτεί την χρήση λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσεως για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών που ακολουθούνται. 5.3.2 Αποσβέσεις Πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της εταιρίας αποσβένονται σύµφωνα µε τους παρακάτω συντελεστές: Περιγραφή % Κτίρια & λοιπές εγκαταστάσεις 3% Κτίρια σε ακίνητα τρίτων Μηχανήµατα & εγκαταστάσεις 15% Έπιπλα & σκεύη 20-30% Μεταφορικά µέσα 15% σύµφωνα µε τον υπολειπόµενο χρόνο λήξης του µισθωτηρίου συµβολαίου Σηµείωση: Οι εγκαταστάσεις των παιδικών κατασκηνώσεων βρίσκονται σε µισθωµένο ακίνητο που η σχετική µίσθωση λήγει το 2011. 5.3.3 Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις (αποτίµηση) Τα ενσώµατα πάγια, εκτός των ακινήτων αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις ζηµίες αποµείωσης. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση στοιχείων. Οι δαπάνες που πραγµατοποιούνται σε µεταγενέστερες χρήσεις αυξάνουν τη λογιστική αξία των ενσώµατων παγίων µόνο εάν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν στην εταιρία µελλοντικά οικονοµικά οφέλη και το κόστος τους µπορεί να αποτιµηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσµατα όταν πραγµατοποιούνται. Τα ακίνητα αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους η οποία προσδιορίζεται από ανεξάρτητους εκτιµητές µειωµένες κατά τις µεταγενέστερες σωρευµένες αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης. Τα ακίνητα αναπροσαρµόζονται σε τακτά χρονικά διαστήµατα έτσι ώστε οι αναπόσβεστες να µην διαφέρουν από τις εύλογες αξίες κατά τις ηµεροµηνίες κλεισίµατος του ισολογισµού. Αυξήσεις στη λογιστική αξία των ακινήτων που προκύπτουν από αναπροσαρµογές στην εύλογη αξία καταχωρούνται σε αποθεµατικό των Ιδίων κεφαλαίων, εκτός αν αφορά σε αναστροφή µειωτικής αναπροσαρµογής(υποτίµησης) συγκεκριµένου ακινήτου που είχε καταχωρηθεί στα έξοδα. Σ αυτήν την περίπτωση ισόποσο µέρος της αναπροσαρµογής καταχωρείται στα έσοδα. Μειώσεις στη λογιστική αξία που προκύπτουν από την αναπροσαρµογή καταχωρούνται στα 10
έξοδα, αφού πρώτα διαγραφεί το τυχόν σχηµατισµένο αποθεµατικό αναπροσαρµογής για το συγκεκριµένο περιουσιακό στοιχείο. 5.3.4 Φορολογία Ο φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της περιόδου µε τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή (32% για τη χρήση 2005, 35% για τη χρήση 2004). Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά αποτελέσµατα της εταιρίας όπως αυτά αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις διότι δεν περιλαµβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαµβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά. Αναβαλλόµενη φορολογία ή ετεροχρονισµένη φορολογία είναι ο φόρος που εκάστοτε οφείλεται ή απαιτείται λόγω χρονικής διαφοράς στην φορολογία εσόδων ή φορολογική αναγνώριση εξόδων και λογιστικοποιείται στο µέγεθος που αναµένεται να ανακύψει µελλοντικά. Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση αναγνωρίζεται κατά κανόνα για όλες τις πρόσκαιρες φορολογικές διαφορές και φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται στο βαθµό που πιθανολογείται να υπάρξουν φορολογητέα κέρδη και να συµψηφιστεί µε την αντίστοιχη ανακύπτουσα φορολογική υποχρέωση. Τα ποσά των αναβαλλόµενων φόρων (απαιτήσεις ή υποχρεώσεις) αξιολογούνται κατά την ηµεροµηνία του εκάστοτε Ισολογισµού και αναθεωρούνται αν απαιτηθεί, συνεκτιµώντας νέα δεδοµένα και συγκυρίες που επιδρούν στη διαθεσιµότητα µελλοντικών φορολογητέων κερδών για την αξιοποίηση τούτων. Ο αναβαλλόµενος φόρος υπολογίζεται µε βάση τα ποσοστά φορολογίας που αναµένεται να ισχύουν στην χρήση κατά την οποία ανακύπτει φορολογική υποχρέωση ή απαίτηση. Αυτός ο φόρος επιβαρύνει ή πιστώνεται στα αποτελέσµατα πλην της περίπτωσης που συνδέεται µε ποσά που µεταφέρονται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια οπότε και ο φόρος έχει την ίδια λογιστική µεταχείριση. 5.3.5 Αποθέµατα (εµπορεύµατα- πωλήσεις) Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη τιµή µεταξύ των τιµών κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Η τιµή κτήσης υπολογίζεται βάση της µεθόδου FIFO. 11
5.3.6 Κύκλος Εργασιών Ο κύκλος εργασιών λογιστικοποιείται κατά την πραγµατοποίησή του και αντιπροσωπεύει έσοδα από τη φιλοξενία κατασκηνωτών στις εγκαταστάσεις των παιδικών κατασκηνώσεων της εταιρίας στο Πευκοχώρι Χαλκιδικής τη χρονική περίοδο Ιουνίου- Σεπτεµβρίου κάθε έτους. 5.3.7 Πελάτες Η αποτίµηση των πελατών γίνεται στην ονοµαστική αξία των απαιτήσεων αφού µειωθούν µε τυχόν επισφάλειες. 5.3.8 Πιστωτές Η αποτίµηση των πιστωτών γίνεται στην ονοµαστική αξία των υποχρεώσεων. 5.3.9 Παροχές κατά την συνταξιοδότηση του προσωπικού Σύµφωνα µε την Ελληνική Εργατική Νοµοθεσία η εταιρία είναι υποχρεωµένη µε την συνταξιοδότηση οποιουδήποτε µέλους του προσωπικού να καταβάλλει σ αυτό συγκεκριµένη χρηµατική παροχή. Η χρηµατική αυτή παροχή οφείλεται κατά τη στιγµή της συνταξιοδότησης και ισούται µε το 40% του ποσού που προσδιορίζεται µε παραµέτρους: α. το χρόνο υπηρεσίας στην εταιρία β. την µηνιαία αµοιβή κατά το έτος συνταξιοδότησης. 12
5.4 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΝΙΚΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΚΕΝΤΡΑ ΝΕΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΕΝΗΛΙΚΩΝ ΑΕ Σηµείωση 4 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΑΞΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2004 1/1-30/9/2005 1/1-30/9/2005 30/9/2005 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 10 Εδαφικές εκτάσεις 1.870.833,40 0,00 1.870.833,40 11 Κτίρια & εγκατ/σεις κτιρίων 2.385.169,54 0,00 2.385.169,54 12 Μηχανήµατα 7.002,98 3.065,21 10.068,19 13 Μεταφορικά µέσα 8.376,34 0,00 8.376,34 14 Επιπλα & λ. εξοπλισµός 507.307,05 68.609,27 575.916,32 15 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 133.076,63 12.768,29 145.844,92 4.911.765,94 84.442,77 0,00 4.996.208,71 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΕΩΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2004 1/1-30/9/2005 30/9/2005 30/9/2005 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 10 Εδαφικές εκτάσεις 0,00 1.870.833,40 11 Κτίρια & εγκατ/σεις κτιρίων 1.589.554,15 108.723,03 1.698.277,18 686.892,36 12 Μηχανήµατα 6.031,97 360,22 6.392,19 3.676,00 13 Μεταφορικά µέσα 8.284,62 33,02 8.317,64 58,70 14 Επιπλα & λ. εξοπλισµός 458.274,61 18.887,97 477.162,58 98.753,74 15 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 0,00 0,00 0,00 145.844,92 2.062.145,35 128.004,24 2.190.149,59 2.806.059,12 13
Σηµείωση 5 Αλλες µακρ/σµες απαιτήσεις 30/9/2005 31/12/2004 οσµένες Εγγυήσεις 2.321,36 2.321,36 ΕΗ 58,69 58,69 Ύδρευσης 8.118,40 8.118,40 Ενοικίου 10.498,45 10.498,45 Αναβαλλόµενες φορολογικές Απαιτήσεις Από διαγραφή εξόδων πολυετούς αποσβέσεως 1.299,35 1.984,14 Από διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων 11.512,77 12.592,10 Από αποτίµηση χρεογράφων -584,37 Από πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 5.790,22 6.333,06 18.017,97 20.909,30 Σύνολο µακροπροθέσµων απαιτήσεων 28.516,42 31.407,75 14
Σηµείωση 6 Αποθέµατα 30/9/2005 31/12/2004 - Εµπορεύµατα 0,00 0,00 - Α και βοηθ. Ύλες 435,40 0,00 435,40 0,00 Σηµείωση 7 Απαιτήσεις κατά πελατών Τιµολογηµένες απαιτήσεις Πελατών 1.000.553,93 423.181,24 Επιταγές εισπρακτέες 472,50 εδουλευµένες απαιτήσεις Πελατών 299.587,20 0,00 1.300.141,13 423.653,74 Σηµείωση 8 Άλλες απαιτήσεις Χρεώστες ιάφοροι 81.173,63 70823,36 Απαιτήσεις από µη δεδουλευµένες δαπάνες 27.905,10 330,91 109.078,73 71.154,27 Σηµείωση 9 Βραχυπρόθεσµες επενδύσεις Αφορά προσωρινή τοποθέτηση χρηµάτων σε Αµοιβαίο Κεφάλαιο Μετοχών Εσωτερικού Αξίας Κτήσης 32.104,94, ρευστοποιήσιµη αξία 32.952,41 29.935,19 Σηµείωση 10 ιαθέσιµα Ταµείο 15.332,54 1.785,08 Καταθέσεις όψεως 137.068,31 628.571,35 Αµοιβαίο Κεφάλαιο διαχειρίσεως ιαθεσίµων 104.654,64 0,00 257.055,49 630.356,43 15
Σηµείωση 11 Καθαρή Θέση Ποσά εκφρασµένα σε Καθαρή θέση έναρξης περιόδου, εξαιρουµένων των δικαιωµάτων µειοψηφίας, (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) σύµφωνα µε τα Ε.Λ.Π. 1/1/2005 1/1/2004 3.894.479,70 3.024.097,40 Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων. -298,11-140,35 Αναπροσαρµογή αξίας γηπέδων και κτιρίων στην εύλογη αξία 0,00 1.033.108,95 Προσαρµογή λογαριασµών προβλέψεων σύµφωνα µε τα.λ.π. -93.084,18-123.271,25 Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων 20.909,30 21.347,29 Προσαρµογή αποτίµησης χρεογράφων 851,74 401,00 ιαγραφή εξόδων πολυετούς αποσβέσεων -4.231,53-11.920,98 Λοιπά. 0,00 0,00 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004 αντίστοιχα) αναµορφωµένη σύµφωνα µε τα.λ.π. 3.818.626,92 3.943.622,06 Μείον: Ζηµίες 1/1-30/9/2005 και 1/1/2004-30/09/2004-5.761,47 85.245,36 Καθαρή θέση λήξης περιόδου (30/9/2005 και 30/9/2004 αντίστοιχα) 3.812.865,45 4.028.867,42 Σηµείωση 12 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού 18.093,60 18.093,60 Πρόβλεψη φόρου εισοδήµατος ανελέγκτων χρήσεων 2000-03 56.634,25 Αναβαλλόµενες φορολ. υποχρεώσεις 0,00 298,11 18.093,60 75.025,96 16
Σηµείωση 13 Οφειλές προς προµηθευτές 30/9/2005 31/12/2004 Προµηθευτές 95.207,14 19.041,69 Επιταγές πληρωτέες 260.656,21 36.036,17 355.863,35 55.077,86 Σηµείωση 14 Οφειλές από φόρους και εισφορές Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 37.372,16 46.434,98 Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 15.648,07 23.065,86 53.020,23 69.500,84 Σηµείωση 15 Άλλες τρέχουσες υποχρεώσεις Προκαταβολές πελατών 70.974,66 0,00 Μερίσµατα πληρωτέα 12.490,51 12.490,51 Πιστωτές διάφοροι 210.930,90 5.405,88 294.396,07 17.896,39 17
Σηµείωση 16 Κύκλος εργασιών - Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 30/9/2005 30/9/2004 Πωλήσεις 1.098.663,43 1.109.373,60 εδουλευµένα έσοδα κατασκηνωτικής περιόδου 299.587,20 192.142,47 Επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα 30.592,72 8.613,17 Έσοδα παρεποµένω ασχολιών 17.467,37 18.358,11 1.446.310,72 1.328.487,35 Σηµείωση 17 Λειτουργικά έξοδα - Αναλώσεις Α και βοηθ υλών 269.224,97 242.618,59 - Αµοιβές & έξοδα προσωπικού 314.882,37 250.128,10 - Αµοιβές & έξοδα τρίτων 300.121,69 246.788,79 - Παροχές τρίτων 186.523,46 130.061,30 - Φόροι - Τέλη 31.441,82 25.574,74 - ιάφορα έξοδα 227.288,67 231.386,40 - Tόκοι & συναφή έξοδα 3.404,64 4.497,52 - αποσβέσεις παγίων στοιχείων 128.004,24 118.921,66 1.460.891,86 1.249.977,10 Τα παραπάνω ποσά εµφανίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις ως εξής: Κόστος πωλήσεων 910.249,05 776.680,32 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 185.999,60 160.219,84 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 201.792,51 164.083,02 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 3.404,64 4.497,52 Αποσβέσεις 128.004,24 118.921,66 Λοιποί Φόροι 31.441,82 25.574,74 1.460.891,86 1.249.977,10 18
Σηµείωση 18 Φορολογία Τα κέρδη της εταιρίας φορολογούνται µε συντελεστή 32% για το 2005 και 35% για το έτος 2004, αφού ληφθούν υπόψη έξοδα µη φορολογικά εκπιπτόµενα. Η φορολογική υποχρέωση της εταιρίας δεν οριστικοποιείται πριν τα βιβλία και στοιχεία ελεγχθούν από τις φορολογικές αρχές. Τέτοιος έλεγχος έχει διενεργηθεί µέχρι και τη χρήση 2003. Για τη χρήση 2004 δεν σχηµατίσθηκε πρόβλεψη, διότι η επιχείρηση έχει αναγνωρίσιµη φορολογικά ζηµία. Σηµείωση 19 Μετοχές που έχουν εκδοθεί Αριθµός Αναλογία Μέσος σταθµισµένος µετοχών της περιόδου αριθµός µετοχών 2004 1 ης Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου Μέσος σταθµισµένος αριθµός 2.660.000 9/12 2.660.000 2005 1 ης Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου Μέσος σταθµισµένος αριθµός 2.660.000 9/12 2.660.000 Σηµείωση 20 Κέρδη ανά µετοχή Η εταιρία στις αντίστοιχες ανωτέρω περιόδους όπως και την χρήση 2004 παρουσιάζει αρνητικά αποτελέσµατα. 19
6. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 6.1 Σηµείωση σχετική µε µελλοντικά γεγονότα Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και οι σηµειώσεις και αναφορές που τις συνοδεύουν ενδέχεται να εµπεριέχουν ορισµένες υποθέσεις και υπολογισµούς που αναφέρονται σε µελλοντικά γεγονότα σε σχέση µε τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονοµικές επιδόσεις της Εταιρίας. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρίας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας. Η Εταιρία δεν φέρει ευθύνη και δεν έχει υποχρέωση ως προς το να αλλάξουν τις αναφορές ή τις υποθέσεις που αφορούν σε µελλοντικά γεγονότα σαν αποτέλεσµα νεότερης πληροφόρησης περί αυτών των µελλοντικών γεγονότων ή εξ άλλης αιτίας. 6.2 Έγκριση ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της 25 ης Νοεµβρίου 2005. Θεσσαλονίκη 25 Νοεµβρίου 2005 Ο Πρόεδρος Μέλος Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΓΚΑΛΗΣ ΑΛΕΞΙΟΥ ΕΛΕΝΗ ΑΜΑΣΙΩΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α..Τ. Π 405270 Α..Τ. Λ 118249 Α..Τ. Ξ 498600 20