Οικονοµική Έκθεση για την Εννεάµηνη περίοδο 1 Ιανουαρίου 30 Σεπτεµβρίου 2014 (Σύµφωνα µε το Ν. 3556/2007) Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 15082945000 (πρώην Αρ. Μητρώου Α.Ε. 10174/06/Β/86/126) Λ. Αθηνών, 24100 Καλαµάτα - 1 -
Περιεχόµενα Σελίδα Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ατοµική και Ενοποιηµένη) 3 Ενδιάµεση Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης (Ατοµική και Ενοποιηµένη) 5 Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ατοµική και Ενοποιηµένη) 6 Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών (Ατοµική και Ενοποιηµένη) 8 Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) 9-2 -
ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ Ο Όµιλος Η Εταιρεία Σηµ. 01.01-30.09.2014 01.01-30.09.2013 01.01-30.09.2014 01.01-30.09.2013 Κύκλος εργασιών 6 541.120 549.193 403.990 414.358 Κόστος πωληθέντων (477.676) (484.215) (343.442) (352.075) Μικτά Αποτελέσµατα 63.444 64.978 60.548 62.283 Έξοδα διοίκησης (5.402) (5.603) (4.699) (5.009) Έξοδα διάθεσης (13.823) (14.502) (12.807) (12.843) Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης 6.689 2.819 6.681 2.786 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 50.908 47.692 49.723 47.217 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα - καθαρά 1.525 2.256 986 1.642 Συναλλαγµατικές διαφορές 3.742 335 3.751 351 Καθαρά κέρδη προ φόρων 56.175 50.283 54.460 49.210 Φόρος εισοδήµατος 9 (16.536) (15.142) (16.139) (15.028) Καθαρά κέρδη περιόδου 39.639 35.141 38.321 34.182 Λοιπά συνολικά έσοδα (α) Μετακυλιόµενα στα αποτελέσµατα Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή εκµεταλλεύσεων εξωτερικού (66) 59 0 0 (β) Μη µετακυλιόµενα στα αποτελέσµατα 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 39.573 35.200 38.321 34.182 Τα καθαρά κέρδη περιόδου κατανέµονται σε : Μετόχους της µητρικής Εταιρείας 39.642 35.145 38.321 34.182 ικαιώµατα µειοψηφίας (3) (4) 0 0 Σύνολα 39.639 35.141 38.321 34.182 Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέµονται σε: Μετόχους της µητρικής Εταιρείας 39.576 35.204 38.321 34.182 ικαιώµατα µειοψηφίας (3) (4) 0 0 Σύνολα 39.573 35.200 38.321 34.182 Βασικά και αποµειωµένα κέρδη, ανά µετοχή, µετά από φόρους (σε απόλυτα νούµερα) 7 14,3620 12,7322 13,8844 12,3848 Τα «Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης» είναι αυξηµένα κατά το ποσό των Ευρώ 4.487 χιλιάδων, που αφορούν αναστροφή πρόβλεψης που είχε πραγµατοποιηθεί το έτος 2008, και αφορούσε πρόστιµα του φορολογικού ελέγχου των ετών 2002 και 2003, ΚΒΣ και ΦΠΑ. Η Εταιρεία δικαιώθηκε µε τις οριστικές αποφάσεις του ιοικητικού Εφετείου Αθηνών. Με βάση τον Ν.4099/2012, η Εταιρεία σχηµάτισε πρόβλεψη για τη φορολόγηση µέρους των αφορολογήτων αποθεµατικών, τα οποία είχαν δηµιουργηθεί τα προηγούµενα έτη, µε ποσό φόρου Ευρώ 3.052 χιλιάδων στον Όµιλο και στη Μητρική Εταιρεία µε αντίστοιχη επιβάρυνση των αποτελεσµάτων Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9-17 αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων. - 3 -
ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ Ο Όµιλος Η Εταιρεία Σηµ. 01.07-30.09.2014 01.07-30.09.2013 01.07-30.09.2014 01.07-30.09.2013 Κύκλος εργασιών 199.870 202.577 149.490 151.201 Κόστος πωληθέντων (175.780) (176.979) (126.270) (126.619) Μικτά Αποτελέσµατα 24.090 25.598 23.220 24.582 Έξοδα διοίκησης (1.724) (1.814) (1.500) (1.603) Έξοδα διάθεσης (5.013) (5.728) (4.662) (5.186) Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης 5.351 935 5.348 934 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 22.704 18.991 22.406 18.727 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα - καθαρά 286 347 96 107 Συναλλαγµατικές διαφορές 2.409 107 2.413 117 Καθαρά κέρδη προ φόρων 25.399 19.445 24.915 18.951 Φόρος εισοδήµατος 9 (8.563) (4.881) (8.489) (4.828) Καθαρά κέρδη περιόδου 16.836 14.564 16.426 14.123 Λοιπά συνολικά έσοδα (α) Μετακυλιόµενα στα αποτελέσµατα Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή εκµεταλλεύσεων εξωτερικού (11) (11) 0 0 (β) Μη µετακυλιόµενα στα αποτελέσµατα 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 16.825 14.553 16.426 14.123 Τα καθαρά κέρδη περιόδου κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες της µητρικής 16.837 14.566 16.426 14.123 ικαιώµατα µειοψηφίας (1) (2) 0 0 Σύνολα 16.836 14.564 16.426 14.123 Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέµονται σε: Ιδιοκτήτες µητρικής 16.826 14.555 16.426 14.123 ικαιώµατα µειοψηφίας (1) (2) 0 0 Σύνολα 16.825 14.553 16.426 14.123 Βασικά και αποµειωµένα κέρδη, ανά µετοχή, µετά από φόρους (σε απόλυτα νούµερα) 6,1000 5,2768 5,9514 5,1170 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9-17 αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων - 4 -
ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ Ο Όµιλος Η Εταιρεία ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµο Ενεργητικό Σηµ. 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 44 27 31 13 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 8 71.665 73.801 71.607 73.751 Συµµετοχές 0 0 2.317 2.317 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 39 44 36 41 Σύνολο Μακροπρόθεσµου Ενεργητικού 71.748 73.872 73.991 76.122 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέµατα 37.329 102.582 36.168 90.972 Λογαριασµοί εισπρακτέοι 17.072 17.291 17.969 22.197 Επενδύσεις στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 240 182 240 182 ιακρατούµενες µέχρι τη λήξη επενδύσεις 10 14.624 0 14.624 0 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αυτών 244.673 172.957 218.241 155.165 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 313.938 293.012 287.242 268.516 Σύνολο Ενεργητικού 385.686 366.884 361.233 344.638 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 21.252 21.252 21.252 21.252 Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο 34 34 34 34 Λοιπά αποθεµατικά 107.702 105.260 107.434 105.180 Υπόλοιπο κερδών εις νέον 168.483 154.809 164.766 152.159 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων µετόχων µητρικής Εταιρείας 297.471 281.355 293.486 278.625 ικαιώµατα µειοψηφίας (5) (2) 0 0 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 297.466 281.353 293.486 278.625 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενοι φόροι 9.361 9.403 9.498 9.537 Αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 2.819 2.811 2.746 2.741 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 12.180 12.214 12.244 12.278 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 67.260 57.791 46.953 38.345 Βραχυπρόθεσµες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 11 7.495 8.904 7.495 8.904 Φόροι εισοδήµατος πληρωτέοι 1.285 6.622 1.055 6.486 Σύνολο Βραχυπρ. Υποχρεώσεων 76.040 73.317 55.503 53.735 Σύνολο Υποχρεώσεων 88.220 85.531 67.747 66.013 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 385.686 366.884 361.233 344.638 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9-17 αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων. - 5 -
ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΗ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικό Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεµατικά Υπόλοιπο Κερδών εις νέο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ο Όµιλος Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2013 21.252 34 101.365 142.402 3 265.056 Αλλαγή λογιστικής πολιτικής 0 0 0 (8) 0 (8) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2013 21.252 34 101.365 142.394 3 265.048 Επίδραση στα αποτελέσµατα περιόδου Συναλλαγµατικές διαφορές 0 0 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0 0 0 35.204 (4) 35.200 21.252 34 101.365 177.598 (1) 300.248 Συναλλαγές µε µετόχους καταχωρηµένες απευθείας στη καθαρή θέση Μεταφορά σε αποθεµατικά 0 0 2.150 (2.150) 0 0 Μερίσµατα χρήσης 2012 0 0 0 (23.515) 0 (23.515) Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 2013 21.252 34 103.515 151.933 (1) 276.733 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 21.252 34 105.260 154.809 (2) 281.353 Επίδραση στα αποτελέσµατα περιόδου Συναλλαγµατικές διαφορές 0 0 0 (66) 0 (66) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0 0 0 39.642 (3) 39.639 21.252 34 105.260 194.385 (5) 320.926 Συναλλαγές µε µετόχους καταχωρηµένες απευθείας στη καθαρή θέση Μεταφορά σε τακτικό αποθεµατικό 0 0 2.442 (2.442) 0 0 Μερίσµατα χρήσης 2013 0 0 0 (23.460) 0 (23.460) Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 2014 21.252 34 107.702 168.483 (5) 297.466 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9-17 αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων. - 6 -
ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΗ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ Η Εταιρεία Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικό Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεµατικά Υπόλοιπο Κερδών εις νέο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2013 21.252 34 101.293 140.056 0 262.635 Αλλαγή λογιστικής πολιτικής 0 0 0 (22) 0 (22) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2013 21.252 34 101.293 140.034 0 262.613 Επίδραση στα αποτελέσµατα περιόδου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0 0 0 34.182 0 34.182 Συναλλαγές µε µετόχους καταχωρηµένες απευθείας στη καθαρή θέση 21.252 34 101.293 174.216 0 296.795 Μεταφορά σε αποθεµατικά 0 0 2.150 (2.150) 0 0 Μερίσµατα χρήσης 2012 0 0 0 (23.515) 0 (23.515) Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 2013 21.252 34 103.443 148.551 0 273.280 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 21.252 34 105.180 152.159 0 278.625 Επίδραση στα αποτελέσµατα περιόδου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0 0 0 38.321 0 38.321 21.252 34 105.180 190.480 0 316.946 Συναλλαγές µε µετόχους καταχωρηµένες απευθείας στη καθαρή θέση Μεταφορά σε τακτικό αποθεµατικό 0 0 2.254 (2.254) 0 0 Μερίσµατα χρήσης 2013 0 0 0 (23.460) 0 (23.460) Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 2014 21.252 34 107.434 164.766 0 293.486 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9-17 αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων. - 7 -
ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΑΜΗΝΗ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ Ο Όµιλος Η Εταιρεία 30.09.2014 30.09.2013 30.09.2014 30.09.2013 Κέρδη Περιόδου 39.639 35.141 38.321 34.182 Προσαρµογές για: Φόρος εισοδήµατος 16.536 15.142 16.139 15.028 Αποσβέσεις ενσώµατων ακινητοποιήσεων 3.244 3.168 3.233 3.160 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 10 0 10 0 Έσοδα τόκων (1.902) (2.659) (1.286) (1.968) Έξοδα τόκων 374 472 298 396 (Κέρδη)/Ζηµίες επενδύσεων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 31 (110) 31 (664) Αύξηση υποχρέωσης για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 9 87 5 82 Μη χρησιµοποιηθείσα πρόβλεψη για πρόστιµα ΚΒΣ και ΦΠΑ (4.487) 0 (4.487) 0 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης 53.454 51.241 56.751 50.216 Μείωση αποθεµάτων 65.253 36.674 54.803 34.689 Μείωση λογ/σµών εισπρακτέων 134 1.957 4.143 2.027 Αύξηση υποχρεώσεων 9.875 20.179 9.107 16.767 75.262 58.810 68.053 53.483 128.716 110.051 120.317 103.699 Καταβληθέντες τόκοι (374) (472) (298) (396) Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος (18.649) (13.203) (18.369) (13.161) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 109.693 96.376 101.650 90.142 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων ακινητοποιήσεων (1.793) (5.027) (1.774) (4.998) Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων (27) (4) (27) 0 Αγορά χρεογράφων (14.624) 51 (14.624) 51 Τόκοι που εισπράχθηκαν 1.902 2.658 1.286 1.968 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (14.542) (2.322) (15.139) (2.979) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μερίσµατα πληρωθέντα σε µετόχους της Εταιρείας (23.435) (23.508) (23.435) (23.508) Καθαρές ταµειακές εκροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (23.435) (23.508) (23.435) (23.508) Καθαρή αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 71.716 70.546 63.076 63.655 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αυτών στην αρχή της περιόδου 172.957 173.045 155.165 155.010 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αυτών στο τέλος της περιόδου 244.673 243.591 218.241 218.665 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9-17 αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων. - 8 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 1. Γενικές Πληροφορίες Η ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. (η «Εταιρεία») είναι Ανώνυµη Εταιρεία, εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών (κλάδος "Καπνού") εγκατεστηµένη στην Ελλάδα, η οποία ιδρύθηκε το 1962 και δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εµπορία καπνοβιοµηχανικών προϊόντων. Η έδρα της Εταιρείας είναι στο Ασπρόχωµα Καλαµάτας, επί της Λεωφόρου Αθηνών και η ηλεκτρονική διεύθυνση είναι www.karelia.gr. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού της Εταιρείας ανήρχετο την 30 Σεπτεµβρίου 2014 σε 483 άτοµα και του Οµίλου σε 520 άτοµα. Η Εταιρεία διοικείται από πενταµελές ιοικητικό Συµβούλιο, που εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων την 21 Ιουνίου 2013. Η θητεία του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας, λήγει την 30 Ιουνίου 2018 και η σύνθεσή του, έχει ως εξής: ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ ΜΕΛΗ Ευστάθιος Γ. Καρέλιας - Αντιπρόεδρος Ανδρέας Γ. Καρέλιας - ιευθύνων Σύµβουλος ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ ΜΕΛΗ Βικτωρία Γ. Καρέλια - Πρόεδρος Βασίλειος Γ. Αντωνόπουλος - Σύµβουλος Robin Derlwyn Joy - Σύµβουλος Όλα τα ποσά που αναφέρονται παρακάτω είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά στις επί µέρους σηµειώσεις, καθώς και τυχόν διαφοροποιήσεις σε ποσά, οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Οι Ενδιάµεσες Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις περιλαµβάνουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της εταιρείες (Ο «Όµιλος»), όπως αναφέρονται κατωτέρω: οµή του Οµίλου Εταιρεία Έδρα Χώρα Ποσοστό Συµµετοχής Μέθοδος Ενοποίησης ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. ΚΑΛΑΜΑΤΑ Ελλάδα Μητρική Ολική MERIDIAN A.E. ΑΘΗΝΑ Ελλάδα 99,54% Ολική ΚΑΡΕΛΙΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ Α.Ε. ΚΑΛΑΜΑΤΑ Ελλάδα 85% Ολική KARELIA TOBACCO COMPANY (UK) LTD ΛΟΝ ΙΝΟ Αγγλία 100% Ολική KARELIA BULGARIA EOOD ΣΟΦΙΑ Βουλγαρία 100% Ολική G.K. DISTRIBUTORS EOOD ΣΟΦΙΑ Βουλγαρία 100% Ολική KARELIA TÜTÜN VE TICARET A.Ş. ΚΩΝ/ΛΗ Τουρκία 97% Ολική KARELIA BELGIUM S.A.R.L. ΒΡΥΞΕΛΛΕΣ Βέλγιο 85% Ολική 2. Βάση κατάρτισης των Οικονοµικών Καταστάσεων-Σηµείωση Συµµόρφωσης Οι Ενδιάµεσες Ατοµικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις (εφεξής οι "Οικονοµικές Καταστάσεις") αφορούν την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2014, και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 περί ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων. εν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις, και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις ετήσιες δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2013, οι οποίες έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ως άνω αναφερθείσα ηλεκτρονική διεύθυνση. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 21 Νοεµβρίου 2014 3. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές 3α. Γενικά Για τη σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων εφαρµόστηκαν οι ίδιες λογιστικές πολιτικές και µέθοδοι υπολογισµών που χρησιµοποιήθηκαν για την χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2013, αφού ληφθούν υπόψη τα πρότυπα και οι διερµηνείες που αναφέρονται στην παράγραφο 3β κατωτέρω. Ανάλυση των λογιστικών πολιτικών παρέχεται στις σηµειώσεις των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2013, που έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ως άνω αναφερθείσα ηλεκτρονική διεύθυνση. - 9 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 3β. Επίδραση νεοκδοθέντων Λογιστικών Προτύπων και ιερµηνειών Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες, τα οποία έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρµογής για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσεως ή µεταγενέστερα, δεν έχουν εφαρµοστεί κατά τη σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων. Η εκτίµηση του Οµίλου είναι ότι κανένα από αυτά δεν αναµένεται να έχουν επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή λογιστικών αρχών Για τη σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων οι σηµαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την ιοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών είναι οι ίδιες µε εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δηµοσιευµένες ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις, για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2013. 5. Λοιπές Πληροφορίες εν υπάρχουν σηµαντικά έκτακτα γεγονότα που να συνέβησαν στην περίοδο 1 Ιανουαρίου 30 Σεπτεµβρίου 2014 που να επηρεάζουν τις Οικονοµικές Καταστάσεις. Τέλος, σηµειώνουµε ότι δεν υπάρχει εποχικότητα στον παραγωγικό και συναλλακτικό κύκλο της Εταιρείας. 6. Κύκλος Εργασιών (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρεία 30.09.2014 30.09.2013 30.09.2014 30.09.2013 Πωλήσεις εξωτερικού 111.679 125.424 107.128 121.527 Πωλήσεις εσωτερικού καθαρές 24.400 21.596 24.343 21.410 Ε.Φ.Κ. και Φ.Π.Α. 405.041 402.173 272.519 271.421 Σύνολο 541.120 549.193 403.990 414.358 Η ανάλυση Πωλήσεων Εξωτερικού παρατίθεται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρεία Ήπειρος 30.09.2014 30.09.2013 30.09.2014 30.09.2013 Χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης 27.472 27.434 22.921 23.537 Λοιπές χώρες Ευρώπης 17.465 16.310 17.465 16.310 Αφρική 57.151 72.185 57.151 72.185 Ασία 9.591 9.495 9.591 9.495 Σύνολο 111.679 125.424 107.128 121.527 Η παραγωγική δραστηριότητα της Εταιρείας, διενεργείται αποκλειστικά στην Ελλάδα. Οι πωλήσεις αφορούν εξαγωγές σε ποσοστό 82%, σε πάνω από 60 χώρες. 7. Κέρδη, µετά από φόρους, ανά µετοχή Τα κέρδη, µετά από φόρους, ανά µετοχή, υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους, µετά από φόρους που αναλογεί στους µετόχους της Εταιρείας, µε το σταθµισµένο µέσο αριθµό των σε κυκλοφορία µετοχών στη διάρκεια της περιόδου αναφοράς, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση, και αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρεία 30.09.2014 30.09.2013 30.09.2014 30.09.2013 Καθαρά κέρδη, µετά από φόρους 39.639 35.141 38.321 34.182 Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρείας 39.642 35.145 38.321 34.182 ικαιώµατα Μειοψηφίας (3) (4) 0 0 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών 2.760.000 2.760.000 2.760.000 2.760.000 Βασικά κέρδη, ανά µετοχή (σε απόλυτα νούµερα) 14,3620 12,7322 13,8844 12,3848 Αποµειωµένα κέρδη, ανά µετοχή (σε απόλυτα νούµερα) 14,3620 12,7322 13.8844 12,3848-10 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 8. Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις Ο Όµιλος (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Κόστος 2013 Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια & Κτιριακές εγκ/σεις Μηχανήµατα & µηχ/κος εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό κατασκευή Σύνολο Υπόλοιπο 01.01.2013 6.130 18.912 109.471 1.863 7.084 54 143.514 Προσθήκες 0 147 3.613 1 168 0 3.929 ιαγραφές 0 0 0 (26) (2.238) 0 (2.264) Υπόλοιπο 31.12.2013 6.130 19.059 113.084 1.838 5.014 54 145.179 Σωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2013 0 9.750 51.099 1.597 6.937 0 69.383 Αποσβέσεις χρήσης 0 350 3.777 74 58 0 4.259 ιαγραφές 0 0 0 (26) (2.238) 0 (2.264) Υπόλοιπο 31.12.2013 0 10.100 54.876 1.645 4.757 0 71.378 Αναπόσβεστη αξία στις 31.12.2013 6.130 8.959 58.208 193 257 54 73.801 Κόστος 2014 Υπόλοιπο 01.01.2014 6.130 19.059 113.084 1.838 5.014 54 145.179 Προσθήκες 0 15 767 1 283 41 1.107 Πωλήσεις 0 0 (5) 0 (4) 0 (9) Υπόλοιπο 30.09.2014 6.130 19.074 113.846 1.839 5.293 95 146.277 Σωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2014 0 10.100 54.876 1.645 4.757 0 71.378 Αποσβέσεις περιόδου 0 263 2.845 65 71 0 3.244 Πωλήσεις 0 0 (5) 0 (4) 0 (9) ιαγραφές 0 0 0 0 (1) 0 (1) Υπόλοιπο 30.09.2014 0 10.363 57.716 1.710 4.823 0 74.612 Αναπόσβεστη αξία στις 30.09.2014 6.130 8.711 56.130 129 470 95 71.665-11 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Η Εταιρεία (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Κόστος 2013 Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια & Κτιριακές εγκ/σεις Μηχανήµατα & µηχ/κος εξοπλισµός Μεταφορ ικά µέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό κατασκευή Σύνολο Υπόλοιπο 01.01.2013 6.130 18.907 109.471 1.743 6.849 54 143.154 Προσθήκες 0 145 3.613 1 141 0 3.900 ιαγραφές 0 0 0 (26) (2.238) 0 (2.264) Υπόλοιπο 31.12.2013 6.130 19.052 113.084 1.718 4.752 54 144.790 Σωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2013 0 9.744 51.099 1.511 6.701 0 69.055 Αποσβέσεις χρήσης 0 350 3.777 69 52 0 4.248 ιαγραφές 0 0 0 (26) (2.238) 0 (2.264) Υπόλοιπο 31.12.2013 0 10.094 54.876 1.554 4.515 0 71.039 Αναπόσβεστη αξία στις 31.12.2013 6.130 8.958 58.208 164 237 54 73.751 Κόστος Κόστος 2014 Υπόλοιπο 01.01.2014 6.130 19.052 113.084 1.718 4.752 54 144.790 Προσθήκες 0 15 767 1 264 41 1.088 Πωλήσεις 0 0 (5) 0 0 0 (5) Υπόλοιπο 30.09.2014 6.130 19.067 113.846 1.719 5.016 95 145.873 Σωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2014 0 10.094 54.876 1.554 4.515 0 71.039 Αποσβέσεις περιόδου 0 263 2.845 61 64 0 3.233 Πωλήσεις 0 0 (5) 0 0 0 (5) ιαγραφές 0 0 0 0 (1) 0 (1) Υπόλοιπο 30.09.2014 0 10.357 57.716 1.615 4.578 0 74.266 Αναπόσβεστη αξία στις 30.09.2014 6.130 8.710 56.130 104 438 95 71.607 Τα Γήπεδα-Οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσώµατων ακινητοποιήσεων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο, µέσα στη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής: Έτη Κτιριακές εγκαταστάσεις 60 Ηλεκτρολογικές Ηλεκτρονικές-Κλιµατιστικές εγκαταστάσεις 3-15 Μηχανήµατα χαρµανοποίησης καπνών-παραγωγής ατµού 16-24 Μηχανήµατα κυτιοποιίας, σιγαροποίησης, πακεταρίσµατος, παραγωγής φίλτρων 25-48 Μεταφορικά µέσα 5-7 Μηχανογραφικός εξοπλισµός 3-5 Σηµειώνεται ότι το µεγαλύτερο µέρος των µηχανηµάτων, αποσβένεται πλήρως σε 25 έτη. Η εκτίµηση της ωφέλιµης ζωής των µηχανηµάτων, βασίστηκε στην ιστορικότητα της χρήσης πανοµοιότυπων µηχανηµάτων, και στην εµπειρία από την υπερεκατονταετή λειτουργία της Εταιρείας. Λόγω του γεγονότος ότι οι Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις αποτιµούνται στο κόστος κτήσης τους, και την υψηλή κερδοφορία της Εταιρείας, που συνεπάγεται υψηλή αξία χρήσης (value in use), δεν τίθεται θέµα αποµείωσης. Επί των ακινήτων και µηχανηµάτων της Εταιρείας υφίστανται προσηµειώσεις συνολικού ύψους Ευρώ 59.057 χιλιάδων, για εξασφάλιση του ηµοσίου έναντι του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης. - 12 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 9. Φόρος εισοδήµατος Ο φόρος εισοδήµατος, που επιβάρυνε τα Αποτελέσµατα, αναλύεται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρεία 01.01-30.09.2014 01.01-30.09.2013 01.01-30.09.2014 01.01-30.09.2013 Τρέχων φόρος περιόδου 13.526 12.662 13.126 12.549 Φόρος αποθεµατικών (Ν.4099/2012) 3.052 0 3.052 0 Αναβαλλόµενοι φόροι (42) 2.480 (39) 2.479 Σύνολο 16.536 15.142 16.139 15.028 Ο Όµιλος Η Εταιρεία Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) 01.07-30.09.2014 01.07-30.09.2013 01.07-30.09.2014 01.07-30.09.2013 Τρέχων φόρος περιόδου 5.572 4.868 5.501 4.824 Φόρος αποθεµατικών (Ν.4099/2012) 3.052 0 3.052 0 Αναβαλλόµενοι φόροι (61) 13 (64) 4 Σύνολο 8.563 4.881 8.489 4.828 Με βάση τον Ν.4099/2012, η Εταιρεία σχηµάτισε πρόβλεψη για τη φορολόγηση µέρους των αφορολογήτων αποθεµατικών, τα οποία είχαν δηµιουργηθεί τα προηγούµενα έτη, µε ποσό φόρου Ευρώ 3.052 χιλιάδων στον Όµιλο και στη Μητρική Εταιρεία µε αντίστοιχη επιβάρυνση των αποτελεσµάτων. Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Ελληνικής φορολογικής νοµοθεσίας, (Ν.4110/2013) ο ισχύων συντελεστής φόρου εισοδήµατος είναι 26%. Η Ελληνική φορολογική νοµοθεσία και οι σχετικές διατάξεις, υπόκεινται σε ερµηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήµατος κατατίθενται στις φορολογικές αρχές σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζηµιές που δηλώνονται, για φορολογικούς σκοπούς, παραµένουν προσωρινά εκκρεµή, έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούµενου και, µε βάση τους ελέγχους αυτούς, να οριστικοποιηθούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζηµιές, στο βαθµό που αυτές αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, µπορούν να χρησιµοποιηθούν για τον συµψηφισµό κερδών των πέντε επόµενων χρήσεων, που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. 10. ιακρατούµενες µέχρι τη λήξη Επενδύσεις Οι διακρατούµενες µέχρι την λήξη επενδύσεις, αφορούν δύο βραχυχρόνια (εξάµηνης περιόδου) έντοκα χρεόγραφα, µη εισηγµένα, εκδόσεως των χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων UBS και CREDIT AGRICOLE ονοµαστικής αξίας USD 10.000 χιλιάδες και USD 10.000 χιλιάδες, τρέχουσας αξίας Ευρώ 7.313 χιλιάδες και Ευρώ 7.311 χιλιάδες, µε σταθερή ετήσια απόδοση 0,22% και 0,30% αντίστοιχα. Η αξία αποτίµησης έχει δοθεί από τον διαχειριστή, ενώ η ιεράρχηση µεθόδου αποτίµησης είναι επιπέδου 3. Οι επενδύσεις αυτές έχουν αποτιµηθεί στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση το εσωτερικό επιτόκιό τους. 11. Βραχυπρόθεσµες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρεία 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Πρόβλεψη για εκκρεµοδικίες 5.869 5.869 5.869 5.869 Αναστροφή πρόβλεψης (4.487) 0 (4.487) 0 Φόρος αποθεµατικών (Ν.4099/2012) 3.052 0 3.052 0 Λοιπές προβλέψεις 3.061 3.035 3.061 3.035 7.495 8.904 7.495 8.904 Η Πρόβλεψη για Εκκρεµοδικίες, αφορά καταλογισθέντα πρόστιµα για Ειδικό Φόρο Κατανάλωσης ποσού Ευρώ 1.382 χιλιάδων. Για το ποσό Ευρώ 4.487 χιλιάδες που αφορούσε πρόστιµα ΚΒΣ και ΦΠΑ από τον έλεγχο των χρήσεων 2002-2003, και είχε γίνει σχετική πρόβλεψη το έτος 2008, η Εταιρεία δικαιώθηκε µε τις υπ αριθµό 5062,5063, 5064, και 5064 αποφάσεις του έτους 2014 του ιοικητικού Εφετείου Αθηνών. Οι Λοιπές Προβλέψεις της 30 Σεπτεµβρίου 2014 ύψους Ευρώ 3.061 χιλιάδων, περιλαµβάνουν πρόβλεψη ποσού Ευρώ 383 χιλιάδων για φόρους ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων, ποσό Ευρώ 2.678 χιλιάδων που αφορά πρόβλεψη για φόρους αφορολογήτων αποθεµατικών, βάσει του Ν.4172/2013, καθώς και ποσό Ευρώ 3.052 χιλιάδων που αφορά πρόβλεψη για φόρους αφορολογήτων αποθεµατικών τα οποία σχηµατίσθηκαν από τα κέρδη της χρήσεως 2003 βάσει των διατάξεων του Ν.3220/2004. Το ποσό των εν λόγω αποθεµατικών κρίθηκε ότι συνιστά κρατική ενίσχυση (κατά την έννοια του άρθρου 107 παρ. 1 της Συνθήκης για την λειτουργία της Ε.Ε.) και πρέπει να ανακτηθεί βάσει των διατάξεων του Ν.4099/2012 και της πολ.1231/2013 εγκυκλίου του Υπ. Οικονοµικών. - 13 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 εν υπάρχουν προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, καθώς και για επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές στις θυγατρικές εταιρείες, καθόσον δεν συντρέχει τέτοιος λόγος. Η εκτίµηση των προβλέψεων, βασίστηκε στην ιστορικότητα των υποθέσεων, καθώς και στην εκτίµηση των Νοµικών Συµβούλων της Εταιρείας και της ιοίκησης. 12. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εσµεύσεις- Γεγονότα µετά την Ηµεροµηνία της Χρηµατοοικονοµικής Θέσης (α) Ο Όµιλος έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις, σε σχέση µε το Ελληνικό ηµόσιο µε τράπεζες για λοιπές εγγυήσεις καθώς και άλλα θέµατα, όπως επίδικες νοµικές υποθέσεις, που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Οι υποθέσεις αυτές δεν αναµένεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις. (β) Η Εταιρεία χορήγησε εγγυητικές επιστολές στο Ελληνικό ηµόσιο, για εξασφάλιση του ποσού του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης, που αναλογεί επί των διακινούµενων εµπορευµάτων, τα οποία και ευρίσκονται υπό καθεστώς αναστολής. Την 30 Σεπτεµβρίου 2014 οι εν λόγω εγγυητικές επιστολές ανήρχοντο σε Ευρώ 129.476 χιλιάδες, και την 31 εκεµβρίου 2013 σε Ευρώ 191.172 χιλιάδες. (γ) Η θυγατρική εταιρεία KARELIA BULGARIA EOOD χορηγεί εγγυητικές επιστολές στο Βουλγαρικό ηµόσιο για εξασφάλιση των απαιτήσεών της για Ειδικό Φόρο Κατανάλωσης. Οι σχετικές εγγυητικές επιστολές ανήρχοντο την 30 Σεπτεµβρίου 2014 σε Ευρώ 20.963 χιλιάδες, και την 31 εκεµβρίου 2013 σε Ευρώ 20.963 χιλιάδες. (δ) Η Εταιρεία, έχει εγγυηθεί, µε απόφαση του ιοικητικού της Συµβουλίου, προς την τράπεζα ALPHA BANK, για ποσό Ευρώ 43.000 χιλιάδων καθώς επίσης και προς την τράπεζα PIRAEUS BANK BULGARIA A.D. για ποσό Ευρώ 35.000 χιλιάδων, προκειµένου οι εν λόγω Τράπεζες να χορηγήσουν εγγυητικές επιστολές προς την θυγατρική της, KARELIA BULGARIA EOOD, υπέρ του Βουλγαρικού ηµοσίου. Η κατάπτωση της ανωτέρω εγγύησης, θεωρείται απίθανη λόγω του ότι τα αγαθά που εισάγονται στη Βουλγαρία και επί των οποίων υπολογίζεται το ποσό του Ε.Φ.Κ., πωλούνται τοις µετρητοίς, πολύ πριν επέλθει η προθεσµία καταβολής του Ε.Φ.Κ. (η Εταιρεία δεν διατηρεί υψηλά αποθέµατα στη Βουλγαρία). (ε) Η Ελληνική φορολογική νοµοθεσία και οι σχετικές διατάξεις, υπόκεινται σε ερµηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήµατος κατατίθενται στις φορολογικές αρχές, σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζηµιές που δηλώνονται, για φορολογικούς σκοπούς, παραµένουν προσωρινά εκκρεµή έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούµενου και µε βάση τους ελέγχους αυτούς να οριστικοποιηθούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζηµιές, στο βαθµό που αυτές αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, µπορούν να χρησιµοποιηθούν για το συµψηφισµό φορολογητέων κερδών των πέντε επόµενων χρήσεων, που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 2009. Η χρήση 2010 παραµένει ανέλεγκτη, ενώ οι χρήσεις 2011, 2012 και 2013 ελέγχθηκαν από τους Νόµιµους Ελεγκτές σύµφωνα µε την υπουργική απόφαση ΠΟΛ 1159/2011. Η θυγατρική εταιρεία MERIDIAN A.E., έχει ελεγχθεί µέχρι την χρήση 2002 ενώ οι χρήσεις 2011, 2012 και 2013 ελέγχθηκαν από τους Νόµιµους Ελεγκτές σύµφωνα µε την υπουργική απόφαση ΠΟΛ 1159/2011. Η ΚΑΡΕΛΙΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ Α.Ε. ελέγχθηκε τον Μάρτιο του 2014 από ιδρύσεώς της (1997),και µέχρι την χρήση 2009, και τον Σεπτέµβριο του 2014 και για την χρήση 2010. Οι χρήσεις 2011, 2012 και 2013 ελέγχθηκαν από τους Νόµιµους Ελεγκτές σύµφωνα µε την υπουργική απόφαση ΠΟΛ 1159/2011. Κατά τον έλεγχο, δεν υπήρξαν πρόσθετες φορολογικές επιβαρύνσεις. Οι λοιπές θυγατρικές της στο εξωτερικό KARELIA TOBACCO COMPANY (UK) LTD (2002), KARELIA BULGARIA EOOD (2006), KARELIA BELGIUM S.A.R.L. και KARELIA TÜTÜN VE TICARET A.Ş (2008), δεν έχουν ελεγχθεί από την ίδρυσή τους. Κατά συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, δεν έχουν καταστεί οριστικές. Το σύνολο της πρόβλεψης για τις ανέλεγκτες χρήσεις, ανέρχεται σε Ευρώ 383 χιλιάδες για τον Όµιλο και την Εταιρεία. (στ) Ο φορολογικός έλεγχος, που ολοκληρώθηκε στο β τρίµηνο του 2008 και αφορούσε τις χρήσεις 2002 και 2003, επέβαλε πρόστιµο Κ.Β.Σ. και Φ.Π.Α. συνολικού ποσού Ευρώ 4.487 χιλιάδων. Για το σύνολο του ποσού αυτού, η Εταιρεία σχηµάτισε σχετική πρόβλεψη το έτος 2008, προσέφυγε στα ιοικητικά ικαστήρια, και τελικά δικαιώθηκε το 2014 µε οριστικές αποφάσεις του ιοικητικού Εφετείου Αθηνών, µε αποτέλεσµα την αναστροφή της σχετικής πρόβλεψης. (ζ) Με την υπ αριθ. 8/2005/2008 πράξη καταλογισµού του προϊσταµένου του Τελωνείου Νίκης, η Εταιρεία θεωρήθηκε αλληλέγγυα αστικά συνυπεύθυνη για την καταβολή συνολικού ποσού Ευρώ 14.381 χιλιάδων για φερόµενες παραβάσεις της τελωνειακής νοµοθεσίας που διαπράχτηκαν από φυσικά πρόσωπα. Κατά της ανωτέρω πράξης ασκήθηκε η υπ αριθ. κατάθεσης 5/12-6-2008 προσφυγή, της οποίας η εκδίκαση εκκρεµεί ενώπιον του ιοικητικού Εφετείου Θεσ/νίκης. Η ιοίκηση και ο Νοµικός Σύµβουλος της Εταιρείας, εκτιµούν ότι η ανωτέρω προσφυγή έχει σοβαρές πιθανότητες τελεσίδικης ευδοκίµησης καθόσον, πέραν των νοµικών πληµµελειών της προσβαλλόµενης πράξης, από τα αναφερόµενα σε αυτή πραγµατικά περιστατικά, δεν αποδεικνύεται οποιασδήποτε µορφής συµµετοχή ή υπαιτιότητα της Εταιρείας. Σηµειώνεται ότι η καταβολή του ποσοστού (30%) του ανωτέρω ποσού που βεβαιώθηκε λόγω άσκησης προσφυγής, έχει ανασταλεί, δυνάµει της υπ αριθ. 8/2009 (εν συµβουλίω) απόφασης του ιοικητικού Πρωτοδικείου Κοζάνης, υπό τον όρο έκδοσης εγγυητικής επιστολής τραπέζης υπέρ του Τελωνείου Νίκης. - 14 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (η) Το ιοικητικό Εφετείο Πειραιώς για υπόθεση Ειδικού Φόρου Καταναλώσεως, προσδιόρισε την αστική ευθύνη της Εταιρείας στο ποσό των Ευρώ 1.039 χιλιάδων, ποσό για το οποίο η Εταιρεία σχηµάτισε σχετική πρόβλεψη ποσού Ευρώ 366 χιλιάδων το έτος 2009 και ποσού Ευρώ 673 χιλιάδων το έτος 2012 και έχει προχωρήσει σε αίτηση αναίρεσης στο Συµβούλιο της Επικρατείας. Ο ιευθυντής του Τελωνείου Καλαµάτας µε την µε αριθµό 157/2012/17.01.2013 πράξη του, βεβαίωσε σε βάρος της Εταιρείας, φορολογικές επιβαρύνσεις ποσού Ευρώ 343 χιλιάδων, σαν διαφορά µεταξύ των φορολογικών επιβαρύνσεων καπνικών προϊόντων, που δηλώθηκαν και κατεβλήθησαν, και των αντιστοιχουσών συνεπεία της τροποποίησης των διατάξεων του άρθρου 97 του Ν. 2960/2001 «Εθνικός Τελωνειακός Κώδικας µε το άρθρο 1 του Ν.2960/2001. Κατά της ως άνω πράξης, η Εταιρεία σχηµάτισε σχετική πρόβλεψη και άσκησε προσφυγή ενώπιον του ιοικητικού Εφετείου Τρίπολης το έτος 2013. Τέλος, η Εταιρεία άσκησε αίτηση αναίρεσης στο Συµβούλιο της Επικρατείας, για ποσόν Ευρώ 4.681 χιλιάδων, το οποίο κατέβαλε τον Ιανουάριο του 2011 στο Ελληνικό ηµόσιο, από καταλογιστέες πράξεις Ειδικού Φόρου Καταναλώσεως. Το ποσό αυτό έχει καταχωρηθεί ως δαπάνη σε προηγούµενη χρήση. (θ) Υπάρχουν την 30 Σεπτεµβρίου 2014 λοιπές µη σηµαντικές επίδικες υποθέσεις κατά της Εταιρείας για τις οποίες το ιοικητικό Συµβούλιο και οι Νοµικοί Σύµβουλοι θεωρούν ότι δεν πρόκειται να επηρεάσουν σηµαντικά τα αποτελέσµατα της Εταιρείας. 13. εσµεύσεις εν υπάρχουν σηµαντικές ανεκτέλεστες κεφαλαιουχικές δεσµεύσεις του Οµίλου, κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2014. 14. Συναλλαγές και υπόλοιπα µε συνδεµένα µέρη Ως συνδεµένα µέρη του Οµίλου, θεωρούνται η ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε., οι θυγατρικές της εταιρείες, οι θυγατρικές των θυγατρικών, η ιοίκηση και τα Ανώτατα στελέχη τους. Η Εταιρεία αγοράζει αγαθά και υπηρεσίες από συνδεµένα µέρη, ενώ επιπλέον, πωλεί αγαθά και παρέχει υπηρεσίες σε αυτά. Οι πωλήσεις αγαθών της Εταιρείας προς τα συνδεµένα µέρη, αφορούν πωλήσεις προϊόντων και εµπορευµάτων. Οι τιµές πώλησης παρέχονται στη βάση κόστους, πλέον κέρδους. Οι παρακάτω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές της Εταιρείας µε συνδεµένα µέρη: i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 01.01-30.09.2014 01.01-30.09.2013 MERIDIAN Α.Ε. 321 580 KARELIA BULGARIA EOOD 14.546 14.960 KARELIA TOBACCO COMPANY (UK) LTD 1.806 1.753 KARELIA TÜTÜN VE TICARET A.Ş. 61 73 Σύνολο 16.734 17.366 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 01.07-30.09.2014 01.07-30.09.2013 MERIDIAN Α.Ε. 91 212 KARELIA BULGARIA EOOD 5.804 5.576 KARELIA TOBACCO COMPANY (UK) LTD 475 536 KARELIA TÜTÜN VE TICARET A.Ş. 0 73 Σύνολο 6.370 6.397 Οι πωλήσεις σε θυγατρικές εταιρείες, γίνονται µε τους ίδιους όρους που ισχύουν και για τα µη συνδεµένα µέρη. ii) Υπόλοιπα που έχουν προκύψει από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 30.09.2014 31.12.2013 MERIDIAN Α.Ε. 174 319 KARELIA BULGARIA EOOD 2.128 5.163 KARELIA TOBACCO COMPANY (UK) LTD 84 840 KARELIA TÜTÜN VE TICARET A.Ş. 218 158 Σύνολο 2.604 6.480-15 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθυντικού προσωπικού (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρεία 01.01.- 30.09.2014 01.01.- 30.09.2013 01.01.- 30.09.2014 01.01.- 30.09.2013 Αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου 259 210 259 210 Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσµες παροχές ιευθυντικού προσωπικού 1.907 1.587 1.751 1.430 2.166 1.797 2.010 1.640 01.07-30.09.2014 01.07-30.09.2013 01.07 30.09.2014 01.07 30.09.2013 Αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου 89 90 89 90 Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσµες παροχές ιευθυντικού προσωπικού 537 544 485 492 626 634 574 582 iii) Εγγυήσεις Η Εταιρεία, έχει εγγυηθεί, µε απόφαση του ιοικητικού της Συµβουλίου, προς την τράπεζα ALPHA BANK, για ποσό Ευρώ 43.000 χιλιάδων καθώς επίσης και προς την τράπεζα PIRAEUS BANK BULGARIA A.D. για ποσό Ευρώ 35.000 χιλιάδων, προκειµένου οι εν λόγω Τράπεζες να χορηγήσουν εγγυητικές επιστολές προς την θυγατρική της, KARELIA BULGARIA EOOD, υπέρ του Βουλγαρικού ηµοσίου. 15. Λειτουργικοί Τοµείς Η ακόλουθη πληροφόρηση αναφέρεται στους Λειτουργικούς Τοµείς των Εταιρειών του Οµίλου, που πρέπει να αναφέρονται ξεχωριστά στις Οικονοµικές Καταστάσεις. Οι Λειτουργικοί Τοµείς έχουν ορισθεί µε βάση τη διάρθρωση του Οµίλου και αναφέρονται κυρίως στο διαχωρισµό της δραστηριότητας του Οµίλου σε Ελλάδα και εξωτερικό, και βάσει του ότι οι υπεύθυνοι για τη λήψη των Οικονοµικών αποφάσεων παρακολουθούν τις οικονοµικές πληροφορίες, ξεχωριστά, όπως παρουσιάζονται από την Εταιρεία και καθεµιά από τις θυγατρικές της Εταιρείας που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση. Τα υπεύθυνα όργανα για την λήψη και την παρακολούθηση των σχετικών αποφάσεων, είναι ο ιευθύνων Σύµβουλος και ο Γενικός ιευθυντής. Η ιοίκηση αξιολογεί την επίδραση των Λειτουργικών Τοµέων, βασιζόµενη στα λειτουργικά κέρδη και τα καθαρά κέρδη. Οι πληροφορίες, αναφορικά µε τους Λειτουργικούς Τοµείς παρακολουθούνται για τις Ελληνικές Εταιρείες σύµφωνα µε τα λογιστικά πρότυπα που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (Κ.Ν. 2190/1920), και έχουν ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 30.09.2014 30.09.2013 Ελλάδα Εξωτερικό Ελλάδα Εξωτερικό Έσοδα από πελάτες 133.689 21.259 146.042 20.686 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1.580 619 2.182 664 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 398 76 396 75 Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 2.751 4 3.750 0 Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων 50.379 1.534 46.400 1.645-16 -
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων (Ατοµικών και Ενοποιηµένων) της 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Η συµφωνία των υπολοίπων των κονδυλίων Έσοδα από πελάτες και Κέρδη/(Ζηµίες) προ φόρων µε τις Οικονοµικές Καταστάσεις έχει ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όµιλος Έσοδα από πελάτες 30.09.2014 30.09.2013 Έσοδα από πελάτες (Ελλάδα και Εξωτερικό) 154.948 166.728 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως (Κατάσταση εσόδων) (2.202) (2.819) Απαλειφές ενδοεταιρικών πωλήσεων(σηµ. 14) (16.734) (17.366) Λοιπά 67 477 Ε.Φ.Κ. και Φ.Π.Α. (σηµ. 6) 405.041 402.173 Έσοδα σύµφωνα µε Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 541.120 549.193 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Κέρδη προ φόρων Ο Όµιλος 30.09.2014 30.09.2013 Κέρδη προ φόρων (Ελλάδα και Εξωτερικό) 50.379 48.045 Μετάβαση από Κ.Ν. 2190/1920 σε.λ.π. 959 2.743 Απαλειφές ενδοεταιρικών κερδών 350 (505) Λοιπά 4.487 0 Έσοδα σύµφωνα µε Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 56.176 50.283 16. Μερίσµατα ανά µετοχή Η διανοµή µερισµάτων στους Μετόχους αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις την ηµεροµηνία κατά την οποία η διανοµή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η Γενική Συνέλευση για την χρήση που έληξε την 31.12.2013, πραγµατοποιήθηκε την 25 η Ιουνίου 2014, και αποφάσισε τη διανοµή µερίσµατος συνολικού ποσού Ευρώ 23.460,00 χιλιάδων, που αντιστοιχεί σε ποσό Ευρώ 8,50 ανά µετοχή. Το εγκριθέν µέρισµα, αφού αφαιρεθεί ο αναλογών φόρος, είναι αυξηµένο, 20% σε σχέση µε αυτό της χρήσης του έτους 2012, και διαµορφώνει καθαρή µερισµατική απόδοση της τάξης του 4,24% µε βάση τη χρηµατιστηριακή τιµή της µετοχής την 31 εκεµβρίου 2013. Καλαµάτα, 21 Νοεµβρίου 2014 Ο Αντιπρόεδρος Ο /νων Σύµβουλος Ο Οικονοµικός /ντης Ο /ντης Λογιστηρίου Ευστάθιος Γ. Καρέλιας Ανδρέας Γ. Καρέλιας Γεώργιος. Αλεβιζόπουλος Ιωάννης Α. Αργύρης - 17 -
ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. - 18 -