σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») Π.Γ. NIKAΣ A.Β.Ε.E. AP.M.A.E.: 8032/06/B/86/45 145 65, Άγιος Στέφανος Αττικής
Περιεχόµενα Σελίδα Ισολογισµός 2 Kατάσταση αποτελεσµάτων 3 Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 5 Kατάσταση ταµειακών ροών 6 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 7 1. Γενικές πληροφορίες 7 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 7 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ 8 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα 11 5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται 14 6. Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 15 7. Ανειληµµένες υποχρεώσεις 15 8. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις 15 9. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη 16 10. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 16 11. Κέρδη ανά µετοχή 17 12. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 17 13. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 17 14. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού 17 Έκθεση επισκόπησης ορκωτών ελεγκτών λογιστών 18-1 -
Ισολογισµός Σηµείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/6/2005 31/12/2004 30/6/2005 31/12/2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 56.536.727 60.845.634 38.404.105 40.294.005 Άύλα περιουσιακά στοιχεία 101.497 65.337 44.270 11.667 Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται 5 8.648.469 8.366.184 13.022.835 13.022.835 Λοιπές απαιτήσεις 727.064 735.161 1.207.540 1.207.540 66.013.757 70.012.316 52.678.750 54.536.047 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 11.704.503 8.960.734 6.771.008 5.369.402 Λοιπές απαιτήσεις 49.195.974 45.764.742 38.044.615 37.231.219 Στοιχεία ενεργητικού διαθέσιµα προς πώληση 1.690.738 1.972.575 - - Χρεόγραφα 3.967.581 2.420.352 3.967.581 2.420.352 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 3.116.777 3.890.076 1.624.475 1.776.896 69.675.573 63.008.479 50.407.679 46.797.869 Σύνολο ενεργητικού 135.689.330 133.020.795 103.086.429 101.333.916 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 18.208.195 18.208.195 18.208.195 18.208.195 Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης ξένων θυγατρικών (55.896) (55.896) - - Λοιπά αποθεµατικά 10.484.403 10.484.403 9.107.450 9.107.450 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον (17.181) 523.370 5.205.438 6.548.200 Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας 28.619.521 29.160.072 32.521.083 33.863.845 ικαιώµατα µειοψηφίας 112.781 118.740 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 28.732.302 29.278.812 32.521.083 33.863.845 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 37.128.894 37.131.990 37.000.000 37.000.000 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 4.038.689 3.664.721 4.032.869 3.677.770 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 743.256 689.943 556.330 518.216 Επιχορηγήσεις 1.565.802 1.334.186 1.161.721 1.334.186 Προβλέψεις 201.500 173.944 146.404 157.192 43.678.141 42.994.784 42.897.324 42.687.364 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές 31.792.991 27.822.467 20.791.367 17.993.635 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 4.211.132 4.563.741 3.519.985 3.789.072 άνεια 27.274.764 28.360.991 3.356.670 3.000.000 63.278.887 60.747.199 27.668.022 24.782.707 Σύνολο υποχρεώσεων 106.957.028 103.741.983 70.565.346 67.470.071 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 135.689.330 133.020.795 103.086.429 101.333.916 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 2 -
Kατάσταση αποτελεσµάτων A Εξάµηνο 2005 Σηµείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 30/06/2005 30/06/2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 30/06/2005 30/06/2004 Πωλήσεις 51.877.529 45.515.068 41.123.583 28.552.785 Κόστος Πωληθέντων (36.144.492) (30.688.462) (27.825.749) (17.962.889) Μεικτό Κέρδος 15.733.037 14.826.606 13.297.834 10.589.896 Έξοδα διάθεσης (8.786.471) (8.421.026) (6.831.674) (5.625.056) Έξοδα διοίκησης (2.674.111) (2.588.556) (1.749.381) (1.458.695) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) 2.400.477 1.162.530 653.697 664.936 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 6.672.932 4.979.554 5.370.476 4.171.081 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά (1.019.476) (839.106) (613.041) (350.449) Κέρδη προ φόρων 5.653.456 4.140.448 4.757.435 3.820.632 Φόρος εισοδήµατος (1.344.801) (1.677.709) (1.244.678) (1.263.898) Καθαρά κέρδη περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 4.308.655 2.462.739 3.512.757 2.556.734 Μη συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ζηµίες από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες 352 (273.552) - - Καθαρά κέρδη περιόδου 4.309.007 2.189.187 3.512.757 2.556.734 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 4.314.967 2.317.987 3.512.757 2.556.734 ικαιώµατα µειοψηφίας (5.960) (128.800) - 4.309.007 2.189.187 3.512.757 2.556.734 Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά και µειωµένα 11 0,213 0,115 0,174 0,126 Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων - 3 -
Β Τρίµηνο 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/4 έως 1/4 έως 30/6/2005 30/6/2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/4 έως 1/4 έως 30/6/2005 30/6/2004 Πωλήσεις 26.496.230 23.409.068 20.388.152 13.785.781 Κόστος Πωληθέντων (19.458.294) (16.255.594) (14.739.335) (8.996.045) Μεικτό Κέρδος 7.037.936 7.153.474 5.648.817 4.789.736 Έξοδα διάθεσης (4.538.638) (4.529.429) (3.492.470) (3.120.715) Έξοδα διοίκησης (1.393.472) (1.421.604) (886.870) (796.175) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) 1.771.840 518.571 (333.624) 536.145 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 2.877.666 1.721.012 935.853 1.408.991 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά (402.437) (443.335) (257.401) (298.089) Κέρδη προ φόρων 2.475.229 1.277.677 678.452 1.110.902 Φόρος εισοδήµατος (200.981) (600.725) (102.351) (346.443) Καθαρά κέρδη περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 2.274.248 676.952 576.101 764.459 Μη συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κέρδη / (Ζηµίες) από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες 352 (217.959) - - Καθαρά κέρδη περιόδου 2.274.600 458.993 576.101 764.459 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 2.156.731 505.254 576.101 764.459 ικαιώµατα µειοψηφίας 117.869 (46.261) - - 2.274.600 458.993 576.101 764.459 Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά και µειωµένα 0,107 0,025 0,028 0,038 Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 4 -
Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Σύνολο Ιδίων Μειοψηφίας Κεφαλαίων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2004 24.277.594 (2.504.013) 23.847.222 16.913.647 52.188-62.586.638 412.458 62.999.096 Συναλλαγµατικές διαφορές - - - 65.445 4.786 (55.896) 14.335 (7.237) 7.098 Εξαγορά ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ - - - - (10.725) - (10.725) - (10.725) Εξαγορά ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ - - - 437 (354) - 83 (1.468) (1.385) Πώληση Ιδίων Μετοχών - 2.504.013 2.331.195 - - 4.835.208-4.835.208 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 2.317.987-2.317.987 (128.800) 2.189.187 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 36.416.390 - (23.847.222) (9.396.682) (3.172.486) - - - - Μείωση κεφαλαίου (42.485.789) - - - - - (42.485.789) - (42.485.789) Μεταφορά αποθεµατικών - - - 75.669 (75.669) - - - - Μέρισµα για το 2003 - - - - (4.046.266) - (4.046.266) - (4.046.266) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2004 18.208.195 - - 9.989.711 (4.930.539) (55.896) 23.211.471 274.953 23.486.424 Συναλλαγµατικές διαφορές - - - (65.445) 70.711-5.266 7.530 12.796 Συγχώνευση Αθήνα-Θεσ/κη - - - 65.580 (68.677) - (3.097) (7.072) (10.169) Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 5.946.433-5.946.433 (156.670) 5.789.763 Μεταφορά αποθεµατικών - - - 494.557 (494.557) - - - - Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2004 18.208.195 - - 10.484.403 523.371 (55.896) 29.160.073 118.741 29.278.814 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 4.314.967-4.314.967 (5.960) 4.309.007 Μεταφορά σε τακτικό αποθεµατικό - - - - (4.855.519) - (4.855.519) - (4.855.519) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2005 18.208.195 - - 10.484.403 (17.181) (55.896) 28.619.521 112.781 28.732.302 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2004 24.277.594 (2.504.013) 23.847.222 13.648.701 3.607.823-62.877.327-62.877.327 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 2.556.734-2.556.734-2.556.734 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 36.416.390 - (23.847.222) (9.396.682) (3.172.486) - - - - Μείωση κεφαλαίου (42.485.789) - - - - - (42.485.789) - (42.485.789) Πώληση ιδίων µετοχών - 2.504.013-2.331.195 - - 4.835.208-4.835.208 Κέρδη που καταχωρήθηκαν άµεσα στα ίδια κεφάλαια - - - - 1.022.479-1.022.479-1.022.479 Μέρισµα για το 2003 - - - - (4.046.266) - (4.046.266) - (4.046.266) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2004 18.208.195 - - 6.583.214 (31.716) - 24.759.693-24.759.693 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - 6.669.216-6.669.216 6.669.216 Απορρόφηση της ΝΙΚΑΣ ΘΕΣΣΑΛOΝΙΚΗ ΑΒΕΑ - - - 2.072.936 362.000-2.434.936-2.434.936 Μεταφορά αποθεµατικών - - - 451.300 (451.300) - - - - Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2004 18.208.195 - - 9.107.450 6.548.200-33.863.845-33.863.845 Καθαρό κέρδος περιόδου - - - - 3.512.757-3.512.757-3.512.757 Μέρισµα για το 2004 - - - - (4.855.519) - (4.855.519) (4.855.519) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2005 18.208.195 - - 9.107.450 5.205.438-32.521.083-32.521.083 Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 5 -
Kατάσταση ταµειακών ροών ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σηµείωση 1/1 έως 30/06/2005 1/1 έως 30/06/2004 1/1 έως 30/06/2005 1/1 έως 30/06/2004 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 6 8.445.707 8.420.150 6.092.391 7.382.935 Καταβληθέντες τόκοι (758.651) (868.090) (348.155) (383.189) Καταβληθής φόρος εισοδήµατος (352.609) (189.991) (111.654) (523.863) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 7.334.447 7.362.069 5.632.582 6.475.883 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων (1.999.322) (1.245.751) (454.348) (518.537) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (39.558) (9.582) (34.523) - Πωλήσεις ενσώµατων παγίων 1.384.696 229.563 1.072.168 208.906 Έσοδα από επιχορηγήσεις - - - - Αγορά χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση (2.009.529) - (2.009.529) - Πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση 462.300 1.534.148 462.300 1.534.146 Τόκοι που εισπράχθηκαν 38.507 41.341 34.448 31.131 Εισπράξεις από αποπληρωµές δανείων συνδεδεµένων µερών - - - 8.882 Αύξηση συµµετοχής σε θυγατρική - - - (5.021.694) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (2.162.906) 549.719 (929.484) (3.757.166) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών µετοχών - - - Πώληση ιδίων µετοχών - 4.835.208-4.835.208 Μείωση µετοχικού κεφαλαίου - (42.485.789) - (42.485.789) Μερίσµατα πληρωθέντα σε µετόχους της µητρικής (4.855.519) (4.046.266) (4.855.519) (4.046.266) άνεια αναληφθέντα - - - - Αποπληρωµή δανεισµού και κεφαλαίου χρηµατοδοτικών µισθώσεων (1.089.322) (6.799.796) - (1.599.200) Επιστροφή κεφαλαίων πληρωθέντα - 42.485.789-42.485.789 Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (5.944.841) (6.010.854) (4.855.519) (810.258) Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (773.300) 1.900.934 (152.421) 1.908.459 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου 3.890.077 5.373.318 1.776.896 2.849.232 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου 3.116.777 7.274.252 1.624.475 4.757.691 Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. - 6 -
Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις συνοπτικές ενδιάµεσες εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ AΒΕE (η «Εταιρεία») και τις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (µαζί ο «Όµιλος»). Οι θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζονται στη Σηµείωση 5 των οικονοµικών καταστάσεων. Οι κυριότερες δραστηριότητες του Οµίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών, κρεατοσκευασµάτων, πίτσας και τυροκοµικών προϊόντων. Ο Όµιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, Σκόπια, Βουλγαρία και την Κύπρο. Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών. Η Εταιρεία εδρεύει στον Άγιο Στέφανο Αττικής, στην Ελλάδα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.nikas.gr. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 27η Σεπτεµβρίου 2005. 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι ελεγµένες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Π.Γ ΝΙΚΑΣ ABΕE µε ηµεροµηνία 30 Ιουνίου 2005 καλύπτουν τους έξι µήνες έως 30 Ιουνίου 2005. Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 και υπόκεινται στις πρόνοιες του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») 1 «Πρώτη εφαρµογή των ΠΧΠ», γιατί αποτελούν µέρος της περιόδου που καλύπτεται από τις πρώτες ΠΧΠ οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που λήγει 31 εκεµβρίου 2005. Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για την χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του 2004. Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές πληροφορίες της 31 εκεµβρίου του 2004, που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Οµίλου µε ηλεκτρονική διεύθυνση www.nikas.gr. Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονταν σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές («ΓΠΛΑ») έως την 31 εκεµβρίου 2004. Οι ΓΠΛΑ διαφέρουν σε κάποια σηµεία από τα ΠΧΠ. Κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων, η ιοίκηση τροποποίησε κάποιες από τις µεθόδους λογιστικής αποτίµησης και ενοποίησης που χρησιµοποιούσε σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές ώστε να συνάδουν µε τα ΠΧΠ. Τα στοιχεία του 2004 παρουσιάζονται αναπροσαρµοσµένα βάσει των τροποποιήσεων αυτών. Συµφωνία και περιγραφή της επίδρασης της µετάβασης, από τις ΓΠΛΑ στα ΠΧΠ, στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα παρατίθενται στην Σηµείωση 3. - 7 -
Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί µε την εκτίµηση σε δίκαιη αξία των επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση και των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων. εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία των οικονοµικών πληροφοριών της 31 εκεµβρίου του 2004. Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ Οι οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου που περιλαµβάνονται στην Έκθεση µετάβασης στα ΠΧΠ που ετοίµασε ο Όµιλος για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του 2004, είναι οι πρώτες οικονοµικές πληροφορίες που συµµορφώνονται µε τα ΠΧΠ. Η ηµεροµηνία µετάβασης του Οµίλου είναι η 1 Ιανουαρίου 2004. Ο Όµιλος συνέταξε τον ισολογισµό έναρξης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ την ηµεροµηνία αυτή. Κατά την προετοιµασία αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε το ΠΧΠ 1, ο Όµιλος εφάρµοσε τις υποχρεωτικές εξαιρέσεις και κάποιες από τις προαιρετικές απαλλαγές από την πλήρη αναδροµική εφαρµογή των ΠΧΠ. Οι απαλλαγές και εξαιρέσεις που εφάρµοσε ο Όµιλος παρατίθενται στην Έκθεση µετάβασης στα ΠΧΠ. Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν µια ποσοτικοποίηση της επίδρασης της µετάβασης στα ΠΧΠ. Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν την επίδραση της µετατροπής στα: - Ίδια κεφάλαια 1 Ιανουαρίου 2004, 30 Ιουνίου 2004 και 31 εκεµβρίου 2004 (Σηµείωση 3.1) - Κέρδη περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2004 (Σηµείωση 3.2) - 8 -
3.1 Συµφωνία ιδίων κεφαλαίων στις 1 Ιανουαρίου 2004, 30 Ιουνίου 2004 και 31 εκεµβρίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ () 1 Ιαν 2004 30 Ιουν 2004 31 εκ 2004 Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ 66.327.385 29.262.515 27.483.707 Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ Μεταβολή λόγω εφαρµογής της εύλογης αξίας στην αξία των γηπέδων 20.513.869 18.747.166 17.541.116 Προσαρµογή της αξίας των ενσώµαττων ακινητοποίησεων στο κόστος κτήσης και µεταβολή λόγω χρήσης της ωφέλιµης ζωής των κτιρίων (3.420.883) (2.136.762) (4.792.740) Αντιλογισµός επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων (1.268.211) (1.226.073) (1.763.424) Αντιλογισµός Ασώµατων ακινητοποιήσεων (1.573.015) (1.977.634) (1.355.870) Αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών 921.793 1.151.961 1.723.424 Επαναταξυνόµηση Ιδίων Μετοχών (2.504.013) - - Προσαρµογή λογ/µών προβλέψεων σύµφωνα µε τα.π.χ.π. (9.855.748) (10.525.778) (5.275.724) Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων (5.696.229) (7.395.035) (3.655.728) Μερίσµατα πληρωτέα υπό έγκριση 4.046.265-4.855.519 Αλλαγή µεθόδου ενοποίησης (4.442.116) (2.591.755) (5.301.277) Λοιπά (50.000) 177.816 (180.188) Σύνολο αναµορφώσεων (3.328.289) (5.776.093) 1.795.107 Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 62.999.096 23.486.422 29.278.814 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ () 1 Ιαν 2004 30 Ιουν 2004 31 εκ 2004 Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ 68.615.882 33.762.055 39.381.589 Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ Μεταβολή λόγω εφαρµογής της εύλογης αξίας στην αξία των γηπέδων 16.716.492 14.860.056 15.972.785 Προσαρµογή της αξίας των ενσώµαττων ακινητοποίησεων στο κόστος κτήσης και µεταβολή λόγω χρήσης της ωφέλιµης ζωής των κτιρίων 3.376.403 3.995.601 1.309.837 Αντιλογισµός επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων (614.744) (615.711) (1.321.918) Αντιλογισµός Ασώµατων ακινητοποιήσεων (180.630) (470.479) (624.456) Αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών (17.489.182) (18.881.023) (17.561.630) Επαναταξυνόµηση Ιδίων Μετοχών (2.504.013) - - Έσοδα και έξοδα από την πώληση Ιδίων Μετοχών (2.605.077) Προσαρµογή λογ/µών προβλέψεων σύµφωνα µε τα.λ.π. (2.948.191) (2.616.294) (4.576.261) ιαφορές αποθεµάτων (35.364) Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων (5.508.960) (6.459.667) (3.509.770) Μερίσµατα πληρωτέα υπό έγκριση 4.046.266 4.046.266 4.855.519 ιαφορές φορολογικού ελέγχου που αναγνωρίστηκαν (631.996) - - Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης (5.738.555) (9.002.363) (5.517.744) Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 62.877.327 24.759.693 33.863.845-9 -
3.2 Συµφωνία κερδών περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2004 () ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ 5.244.211 6.411.933 Αναµορφώσεις µετάβασης σε.π.χ.π Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.941.298 89.804 Φόρος εισοδήµατος (1.677.709) (1.263.898) Φόρος υπεραξίας ακινήτων (131.528) (77.293) Έκτακτα κέρδη 53.109 (16.506) Μείωση αποθεµάτων (33.864) (35.364) Ζηµιές από πώληση συµµετοχών 205.810 205.810 Κέρδη πώλησης χρεογράφων (2.537.417) (2.537.417) Πρόβλεψη εκπτώσεων (544.311) (585.000) Αναδιατύπωση των συσ/µένων αποσβέσεων των ενσώµατων παγίων 300.634 619.198 Αναδιατύπωση των συσ/µένων αποσβέσεων των άϋλων στοιχείων (342.919) (289.850) Αναδιατύπωση των προβλέψεων για παροχές σε εργαζόµενους 107.932 36.283 Αναδιατύπωση επιχορηγήσεων - (967) Επίδραση από αλλαγή µεθόδου ενοποίησης (559.739) - Συναλλαγµατικές διαφορές 44.551 - Λοιπά 119.129 - Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης (3.055.024) (3.855.199) Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 2.189.187 2.556.734-10 -
4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Η έδρα της Εταιρείας και η κύρια δραστηριοποίησή της είναι η Ελλάδα. Οι πωλήσεις του Οµίλου γίνονται κυρίως στην Ελλάδα και σε άλλες χώρες των Βαλκανίων και της Κύπρου. Η κύρια δραστηριότητα του Οµίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών και προϊόντων κρέατος. Επιπλέον, ο Όµιλος παράγει προϊόντα που έχουν σχέση µε τα αλλαντικά (πίτσες και σάντουϊτς), καθώς επίσης παράγει και εµπορεύεται τυροκοµικά προϊόντα και άλλα τρόφιµα. Βάσει των ανωτέρω, ο διαχωρισµός των δραστηριοτήτων του Οµίλου, γίνεται ως εξής: Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης κατά γεωγραφική περιοχή Τα αποτελέσµατα κατά γεωγραφικό τοµέα για τους έξι µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 και 30 Ιουνίου 2004 ήταν ως εξής: 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 55.135.382 4.127.455 59.262.837 Ενδοεταιρικές πωλήσεις (7.164.308) (221.000) (7.385.308) Καθαρές πωλήσεις 47.971.074 3.906.455 51.877.529 Λειτουργικά κέρδη 5.125.889 1.547.043 6.672.932 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (813.054) (206.422) (1.019.476) Κέρδη προ φόρων 4.312.835 1.340.621 5.653.456 Φόρος εισοδήµατος (1.344.801) - (1.344.801) Καθαρό κέρδος 2.968.034 1.340.621 4.308.655 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα 48.921.299 3.759.675 52.680.974 Εσωτερικές πωλήσεις (7.165.906) - (7.165.906) Καθαρές πωλήσεις 41.755.393 3.759.675 45.515.068 Λειτουργικά κέρδη 4.468.970 510.584 4.979.554 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (621.345) (217.761) (839.106) Κέρδη προ φόρων 3.847.625 292.823 4.140.448 Φόρος εισοδήµατος (1.676.951) (758) (1.677.709) Ζηµιές από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες (273.552) - (273.552) Καθαρό κέρδος 1.897.122 292.065 2.189.187-11 -
Λοιπά στοιχεία ανά τοµέα που περιλαµβάνονται στα αποτελέσµατα για τους 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 και 30 Ιουνίου 2004: 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Aποσβέσεις ενσώµατων παγίων 2.032.169 297.051 2.329.220 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 Aποσβέσεις ενσώµατων παγίων 2.136.032 478.850 2.614.882 Το ενεργητικό και παθητικό κατά τοµέα στις 30 Ιουνίου 2005 και 31 εκεµβρίου 2004 και οι επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια ήτ τα ακόλουθα: 30 Ιουνίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό 124.653.869 11.035.461 135.689.330 Υποχρεώσεις 96.691.508 10.265.520 106.957.028 Επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια 1/1-30 6 2005 1.999.322-1.999.322 31 εκεµβρίου 2004 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό 121.663.940 11.356.855 133.020.795 Υποχρεώσεις 94.589.051 9.152.932 103.741.983 Επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια 1/1-30 6 2004 1.245.751-1.245.751 Τα περιουσιακά στοιχεία των τοµέων περιλαµβάνουν κυρίως ενσώµατα πάγια, άϋλα περιουσιακά στοιχεία, αποθέµατα, απαιτήσεις και διαθέσιµα. Οι υποχρεώσεις των τοµέων περιλαµβάνουν τις λειτουργικές υποχρεώσεις. Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαµβάνουν δαπάνες για απόκτηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων. - 12 -
ευτερεύων τύπος πληροφόρησης ανά δραστηριότητα Οι πωλήσεις ανά δραστηριότητα για τους έξι µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 και 30 Ιουνίου 2004 ήταν ως εξής: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 () Κατηγορία 1/1-30/6/2004 % 1/1-30/6/2005 % Προϊόντα επεξεργασίας κρέατος 29.395.818 64,6% 34.475.307 66,5% Λοιπά τρόφιµα 16.119.250 35,4% 17.402.222 33,5% Σύνολα 45.515.068 100,0% 51.877.529 100,0% ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 () Κατηγορία 1/1-30/6/2004 % 1/1-30/6/2005 % Προϊόντα επεξεργασίας κρέατος 21.019.363 73,6% 29.781.375 72,4% Λοιπά τρόφιµα 7.533.421 26,4% 11.342.208 27,6% Σύνολα 28.552.784 100,0% 41.123.583 100,0% Μεταβιβάσεις και συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών πραγµατοποιούνται µε πραγµατικούς εµπορικούς όρους και συνθήκες, σύµφωνα µε αυτά που ισχύουν για συναλλαγές µε τρίτους. - 13 -
5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Συνδεδεµένες επιχειρήσεις ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Θυγατρικές εταιρείες και Συνδεδεµένες επιχειρήσεις 30/6/2005 31/12/2004 30/6/2005 31/12/2004 Αρχή περιόδου 8.366.184 9.220.621 13.022.835 20.100.601 Κέρδη / (Ζηµίες) από Συνδεδεµένες επιχειρήσεις 282.285 (854.437) - - Προσθήκες - - - 5.023.080 Πωλήσεις / διαγραφές - - - (1.534.147) Συγχώνευση - - - (10.566.699) Αποµείωση - - - - Υπόλοιπο λήξεως 8.648.469 8.366.184 13.022.835 13.022.835 Τα ποσοστά συµµετοχής (έµµεση και άµεση) της Εταιρείας στις επενδύσεις οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες έχουν ως εξής: Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ 3.464.121-3.464.121 ΕΛΛΑ Α 100,00% ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ ΑΒΕΤ 10.725-10.725 ΕΛΛΑ Α 96,55% ΠΛΑΤΑΙΩΝ Α.Ε - - - ΕΛΛΑ Α 75,00% ΦΡΕΣΚΟ Α.Ε - - - ΕΛΛΑ Α 100,00% ΟΜΟΚΟΣ Α.Ε 205.429-205.429 ΕΛΛΑ Α 70,00% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Β.Ε - - - ΕΛΛΑ Α 55,00% ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΓΥΡΟΣ Α.Ε 987.948-987.948 ΕΛΛΑ Α 42,22% P.G NIKAS GMBH - - - ΓΕΡΜΑΝΙΑ 90,00% NIKAS SKOPJE L.T.D - - - ΣΚΟΠΙΑ 98,45% NIKAS BULGARIA S.A 5.514.444-5.514.444 ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% NIKAS ROMANIA S.A 128.503-128.503 ΡΟΥΜΑΝΙΑ 96,50% NIKAS USA INC - - - ΗΠΑ 100,00% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ L.T.D 1.218.724-1.218.724 ΚΥΠΡΟΣ 35,98% ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ ΒΕ L.T.D 1.492.941-1.492.941 ΚΥΠΡΟΣ 35,98% 13.022.835-13.022.835 Πλέον η Εταιρεία συµµετέχει µέσω της θυγατρικής εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ στις παρακάτω εταιρείες: Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΠΕΛΟΠΟΝΗΣΟΣ Α.Ε 384.840-384.840 ΕΛΛΑ Α 96,98% NIKAS ROMANIA 4.674-4.674 ΡΟΥΜΑΝΙΑ 3,50% 389.514-389.514-14 -
6. Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 30/06/2005 30/06/2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 30/06/2005 1/1 έως 30/06/2004 Κέρδη προ φόρων Περιόδου 5.653.456 4.140.448 4.757.435 3.820.632 Προσαρµογές για: Φόρο (1.344.801) (1.677.708) (1.244.678) (1.263.898) Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων 2.329.220 2.614.882 1.246.486 890.474 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 3.398 10.016 1.920 4.397 (Κέρδη) / ζηµιές από πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων 176.275 (190.452) 25.590 (180.129) Έσοδα τόκων (38.507) (41.341) (34.448) (31.131) Έξοδα τόκων 1.115.320 868.090 704.825 383.189 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (209.180) (192.744) (172.465) (112.803) Συναλλαγµατικά (κέρδη) / ζηµιές (15.036) 12.358 15.036 1.756 7.670.145 5.543.549 5.299.701 3.512.487 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Mείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (3.338.925) (2.159.818) (1.401.606) (250.914) Mείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (824.327) (164.310) (813.396) (1.388.763) Αύξηση/ (µείωση) υποχρεώσεων 3.970.524 4.436.342 2.797.732 4.207.741 Αύξηση/ (µείωση) προβλέψεων 633.140 245.664 171.846 1.304.665 Αύξηση/ (µείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 53.313 (37.863) 38.114 (2.281) Στοιχεία ενεργτικού διαθέσιµα προς πώληση 281.837 556.586 - - 775.562 2.876.601 792.690 3.870.448 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 8.445.707 8.420.150 6.092.391 7.382.935 7. Ανειληµµένες υποχρεώσεις εν υπάρχουν ανειληµµένες υποχρεώσεις. 8. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της, ως εξής: 30 Ιουνίου 2005 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31 εκεµβρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Υποχρεώσεις Εγγυήσεις σε Τράπεζες υπέρ θυγατρικών 34.038.770 33.800.170 34.038.770 33.800.170 Στις παραπάνω εγγυήσεις, περιλαµβάνεται εγγύηση σε τράπεζα ύψους Ευρώ 150.000 υπέρ θυγατρικής εταιρείας οι µετοχές της οποίας πουλήθηκαν στη χρήση 2003. Για την παραπάνω εγγύηση υπάρχει ισόποση πρόβλεψη που επιβάρυνε τα κέρδη των προηγούµενων χρήσεων. εν αναµένεται να προκύψουν επιπλέον επιβαρύνσεις από ενδεχόµενες επιπλέον υποχρεώσεις. - 15 -
9. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Τα µακροπρόθεσµα δάνεια ποσού 107.046 Ευρώ είναι εξασφαλισµένα µε υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού 1.761.120 Ευρώ επί των οικοπέδων και κτιρίων θυγατρικής εταιρείας του Οµίλου. 10. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους τιµοκαταλόγους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και άλλα έσοδα Πωλήσεις αγαθών 7.385.308 5.010.095 7.165.906 4.118.130 Πωλήσεις υπηρεσιών - - - - Άλλα έσοδα - - - - 7.385.308 5.010.095 7.165.906 4.118.130 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών και έξοδα που χρεώθηκαν Αγορές αγαθών 7.385.308 2.178.679 7.165.906 1.770.786 Αγορές υπηρεσιών - - - - Έξοδα - - - - 7.385.308 2.178.679 7.165.906 1.770.786 iii) Παροχές προς τη ιοίκηση Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσµες εργασιακές παροχές 544.590 544.590 239.951 239.951 Άλλες µακροπρόθεσµες παροχές - - - - 544.590 544.590 239.951 239.951 iv) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη (Σηµείωση 13): -Μητρικής - 5.043.373-4.388.896 -Συνδεδεµένων 6.797.014-7.490.819-6.797.014 5.043.373 7.490.819 4.388.896 Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη (Σηµείωση 20): -Συνδεδεµένων 6.797.014 277.455 7.490.819 145.030 v) άνεια σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις: 707.540 707.540 707.540 707.540-16 -
11. Κέρδη ανά µετοχή Βασικά και µειωµένα Τα βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες µετοχές). 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 4.314.967 3.512.757 2.317.987 2.556.734 Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών 20.231.328 20.231.328 20.231.328 20.231.328 Βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή (Ευρώ ανά µετοχή) 0,213 0,174 0,115 0,126 12. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρία και οι σηµαντικότερες θυγατρικές εταιρίες που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση έχουν ελεγχθεί φορολογικά µέχρι την χρήση 2003. Οι εταιρίες «Νίκας Κρήτη ΑΒΕΤ» και «Αλλαντικά Μακεδονίας Α.Ε.» δεν έχουν ελεγχθεί από το 2001. 13. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Οµίλου 546, Εταιρίας 266. 14. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Οι παραγωγικές µονάδες της NIKAS SKOPJE LTD, και της Γρηγορίου ΒΕ LTD υπέστησαν ζηµιές από πυρκαγιά τον Μάρτιο 2005 και Ιούνιο 2005 αντίστοιχα. Οι εγκαταστάσεις είναι ασφαλισµένες "κατά παντός κινδύνου". Το γεγονός στη Γρηγορίου ΒΕ LTD δεν αναµένεται να έχει αρνητική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, ενώ αναµένονται οι εκτιµήσεις των εµπειρογνωµόνων. Για τις ζηµιές στην NIKAS SKOPJE LTD, η Eταιρεία εισέπραξε από τις ασφαλιστικές εταιρείες ως προκαταβολή το ποσό των 1.500.000 Ευρώ, ενώ αναµένεται να εισπραχθεί επιπλέον το ποσό των 2.700.000 Ευρώ, για το οποίο διενεργήθηκε πρόβλεψη στην περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2005. Η αναπόσβεστη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας που καταστράφηκαν από την πυρκαγιά, ανέρχεται σε Ευρώ 2.055χιλ. και η αξία των αποθεµάτων σε Ευρώ 590 χιλ. περίπου. Τα ποσά αυτά εµφανίζονται ως έσοδα/έξοδα στα Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου 2005. - 17 -
Έκθεση επισκόπησης ορκωτών ελεγκτών λογιστών Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E. ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι www.pricewaterhousecoopers.gr e-mail:pwc.greece@gr.pwc.com Τηλ.: +30 (210) 6874 400 Fax : +30 (210) 6874 444 AP.M.A.E. 30593/01AT/B/94/91/99 Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρείας Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E. (η «Εταιρεία»), καθώς και τις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «Όµιλος»), όπως παρουσιάζονται στις σελίδες 2 µε 17, της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2005. Η ευθύνη της σύνταξης των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η ευθύνη µας περιορίζεται στην έκδοση της σχετικής έκθεσης για αυτές τις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, µε βάση την επισκόπηση που διενεργήσαµε. Η επισκόπηση µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης 2400, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε την επισκόπηση για την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Η επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της εταιρείας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρµόζονται σε οικονοµικά δεδοµένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. ε διενεργήσαµε έλεγχο και κατά συνέπεια δεν εκφράζουµε γνώµη ελέγχου. Βασιζόµενοι στην επισκόπησή µας δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας στοιχεία, τα οποία µας αναγκάζουν να πιστεύουµε ότι οι συνηµµένες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και οι συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου δεν έχουν συνταχθεί, από όλες τις ουσιαστικές απόψεις, σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις. Αθήνα, 30 Σεπτεµβρίου 2005 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυµος ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Κωνσταντίνος Μιχαλάτος ΑΜ ΣΟΕΛ 17701 Χαλάνδρι : Λεωφ. Κηφισίας 268/270, 152 32 Χαλάνδρι, τηλ.: +30 (210) 6874 400, fax: +30 (210) 6874 444 Πειραιάς : Φιλελλήνων 5-7, 185 36 Πειραιάς, τηλ.: +30 (210) 4594 050, fax: +30 (210) 4293 936 Θεσσαλονίκη : Εθνικής Αντιστάσεως 17, 551 34 Θεσσαλονίκη, τηλ.: +30 (2310) 488 880, fax: +30 (2310) 459 487-18 -