ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Λ.Π. 34) Οι συνημμένες συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. της εταιρίας την 22/11/2007 και έχουν αναρτηθεί στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας «www.europisti.gr». ΛΕΩΦ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ 274 152 32 ΧΑΛΑΝΔΡΙ www.europisti.gr ΤΗΛ. 210 6829601 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 12855/05/Β/86/35
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα 1. Ισολογισμός 3 2.1 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου Ομίλου 4 2.2 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου Εταιρίας 5 3. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 6 4. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 7 5. Γενικές Πληροφορίες για την εταιρεία και τον Όμιλο 8 6. Κύριες Λογιστικές Αρχές 9 7. Πληροφόρηση ανά Τομέα 18 8. Επεξηγήσεις και αναλύσεις επί των Αποτελεσμάτων Χρήσεως 20 9. Επεξηγήσεις και αναλύσεις επί των στοιχείων του Ισολογισμού 24 10. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 34 11. Προσαρμογές από διορθώσεις λογιστικών χειρισμών 34 12. Σημείωση σχετική με μελλοντικά γεγονότα 48 2
1. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημ. 30/9/2007 31/12/2006 30/9/2007 31/12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Επενδύσεις σε ακίνητα 9.1 24.572 24.572 24.572 24.572 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση 9.2 55.923 55.963 53.226 53.207 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 9.3 789 787 7.318 5.940 Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) 9.4 9.578 8.938 9.578 8.938 Ενσώματα πάγια περουσιακά στοιχεία 9.5 16.485 16.331 16.381 16.257 Άυλα Περουσιακά Στοιχεία 164 177 89 109 Απαιτήσεις από ασφαλισμένους 9.7 28.954 21.765 28.954 21.765 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 9.8 9.938 8.913 9.938 8.913 Απαιτήσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες 559 559 559 559 Προμήθειες και άλλα έξοδα παραγωγής επόμενων χρήσεων 9.9 10.482 8.506 10.482 8.506 Λοιπές Απαιτήσεις 9.10 11.288 9.734 9.999 8.709 Δάνεια σε προσωπικό,ασφαλιστές και ασφαλισμένους Ζωής 9.11 2.432 2.802 2.432 2.802 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα 9.12 22.585 2.268 20.852 1.409 Σύνολο Ενεργητικού 193.749 161.315 194.380 161.686 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μαθηματικά Αποθέματα και Τεχνικές Προβλέψεις Αναλογιστικά αποθέματα ασφαλειών Ζωής 9.13 41.340 40.509 41.340 40.509 Εκκρεμείς αποζημειώσεις Ζημιών και Ζωής 9.13 47.597 38.936 47.597 38.936 Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα 9.13 24.761 16.679 24.761 16.679 Ασφαλιστικές προβέψεις ασφαλίσεων Ζωής που οι ασφαλισμένοι φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) 9.13 9.578 8.938 9.578 8.938 Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις 9.13 3.165 3.231 3.165 3.231 126.441 108.293 126.441 108.293 Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς ασφαλιστές,πράκτορες και συνεργάτες πωλήσεων 1.333 1.388 1.333 1.388 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 9.8 2.535 2.748 2.535 2.748 Υποχρεώσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες 645 645 645 645 Λοιπές υποχρεώσεις 9.14 14.784 19.053 13.799 19.123 Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό 9.15 901 803 767 682 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 9.6 1.793 1.374 1.916 1.599 21.991 26.011 20.995 26.185 Σύνολο υποχρεώσεων και προβλέψεων 148.432 134.304 147.436 134.478 Μετοχικό Κεφάλαιο καταβεβλημένο 16.630 11.641 16.630 11.641 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 36.851 23.214 36.691 23.054 Αποτέλεσμα εις Νέον -17.780-19.718-15.374-17.538 Αποθεματικά 9.17 9.355 10.399 8.997 10.051 Δικαιώματα Μειοψηφίας 261 1.475 0 0 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 45.317 27.011 46.944 27.208 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων 193.749 161.315 194.380 161.686 3
2.1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. 01/01-30/09/07 01/01-30/09/06 01/07-30/09/07 01/07-30/09/06 Εγγεγραμένα (μικτά) ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 8.1 64.351 42.744 22.617 14.578 Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα 8.2-4.911-3.363-1.632-1.056 Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 59.440 39.381 20.985 13.522 Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων 8.3-7.829-1.431-1.490-270 Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 51.611 37.950 19.495 13.252 Έσοδα επενδύσεων 8.4 1.849 1.731 868 541 Κέρδη από πώληση /λήξη επενδύσεων 8.5 2.177 2.851 72 30 Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων 0-53 0 8 Έσοδα από μη ασφαλιστική δραστηριότητα 8.6 2.964 2.939 895 885 Κόστος μη ασφαλιστικής δραστηριότητας 8.8-2.321-2.292-776 -751 Λοιπά έσοδα 223 278 1 74 4.892 5.454 1.060 787 Αποζημειώσεις ασφαλισμένων 8.9-23.364-21.652-7.459-6.580 Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής 8.10-10.787-7.646-4.231-2.717 Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις 8.11-7.625-1.077-4.811-1.337 Έξοδα διάθεσης -8.525-6.505-2.624-2.095 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -2.639-2.276-793 -726 Λοιπά Έξοδα 8.12-547 -1.173-255 -131 Κέρδος (Ζημία) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας 3.016 3.075 382 453 Φόρος Εισοδήματος 8.13-885 -1.007-172 -160 Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 2.131 2.068 210 293 Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 0 0 Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 2.131 2.068 210 293 Εκ των οποίων αναλογεί στην Μετόχους Εταιρίας 2.121 1.874 212 233 Μετόχους μειοψηφίας 10 194-2 60 Βασικά κέρδη (ζημιά) ανά μετοχή (Ποσά σε ) 8.14 0,0941 0,0976 0,0094 0,0122 4
2.2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Σημ. 01/01-30/09/07 01/01-30/09/06 01/07-30/09/07 01/07-30/09/06 Εγγεγραμένα (μικτά) ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 8.1 64.351 42.744 22.617 14.578 Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα 8.2-4.911-3.363-1.632-1.056 Καθαρά από αντασφάλιση εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 59.440 39.381 20.985 13.522 Μεταβολή αποθέματος μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων 8.3-7.829-1.431-1.490-270 Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 51.611 37.950 19.495 13.252 Έσοδα επενδύσεων 8.4 2.217 1.869 905 552 Κέρδη από πώληση /λήξη επενδύσεων 8.5 1.996 2.748 70 2 Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων 8.8 0-53 0 8 Λοιπά έσοδα 314 280 127 71 4.527 4.844 1.102 633 Αποζημειώσεις ασφαλισμένων 8.9-23.364-21.652-7.459-6.580 Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής 8.10-10.787-7.646-4.231-2.717 Επιβάρυνση από ασφαλιστικές προβλέψεις 8.11-7.625-1.077-4.811-1.337 Έξοδα διάθεσης -8.458-6.278-2.694-2.013 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -2.385-1.978-783 -627 Λοιπά Έξοδα 8.12-514 -1.171-258 -128 Κέρδος (Ζημία) προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας 3.005 2.992 361 483 Φόρος Εισοδήματος 8.13-840 -978-124 -167 Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 2.165 2.014 237 316 Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0 0 0 0 Κέρδος (Ζημία) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 2.165 2.014 237 316 Εκ των οποίων αναλογεί στην Μετόχους Εταιρίας 2.165 2.014 237 316 Βασικά κέρδη (ζημιά) ανά μετοχή (Ποσά σε ) 8.14 0,0960 0,1049 0,0105 0,0164 5
3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Κέρδος/(Ζημία) μετα από φόρους 2.131 1.874 2.165 2.014 Αποσβέσεις 441 441 407 423 Εσοδα επενδύσεων -80 0 0 0 Τόκοι χρεωστικοί 332 394 332 393 Ασφαλιστικές προβλέψεις 16.373 2.847 16.373 2.847 Προβλέψεις Εκμεταλλεύσεως 97 1.003 84 711 Ταμειακες ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές στα λειτουργικά περουσιακά στοιχεία 19.294 6.559 19.361 6.388 Μεταβολές στα λειτουργικά περουσιακά στοιχεία (Αύξηση )/ Μείωση απαιτήσεων -8.649-3.250-8.406-3.679 Αύξηση)/ (Μείωση) υποχρεώσεων -2.221-703 -2.411-695 Αγορές αξιογράφων -206.646-121.687-206.646-121.687 Πωλήσεις αξιογράφων 205.153 119.857 205.153 119.857 Αύξηση επενδύσεων για λογαριασμό ασφαλισμένων Ζωής που φέρουν τον επενδυτικό κίνδυνο (UNIT LINKED) -639-280 -639-280 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 6.292 496 6.412-96 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές άυλων και ενσώματων πάγιων περουσιακών στοιχείων -589-326 -517-234 Πωλήσεις άυλων και ενσώματων πάγιων περουσιακών στοιχείων 6 35 6 35 Αγορές αξιογράφων -38.716-3.877 0 0 Πωλήσεις αξιογράφων 38.826 3.935 0 0 Αγορές συμμετοχών -1.272 0-1.378 0 Εσοδα επενδύσεων 80 0 0 0 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -1.665-233 -1.889-199 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 18.626 0 18.626 0 Μεταβολή Δανείων -34 146-34 146 Αποπληρωμή Ομολογιακού Δανείου -2.433 0-3.203 0 Αγορά Ιδίων Μετοχών 0-48 0-48 Χρηματοδοτική μίσθωση -469 0-469 0 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 15.690 98 14.920 98 Καθαρη αύξηση (μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων 20.317 361 19.443-197 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 2.268 2.069 1.409 1.610 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 22.585 2.430 20.852 1.413 6
4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΏΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4.1 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα Κέρδη/Ζημιές Ποσά σε χιλιάδες Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/2006 11.641 23.214 18.406-33.214 1.521 21.568 Προσαρμογές (Σημείωση 11) -8.929 10.092 1.163 Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 11.641 23.214 9.477-23.122 1.521 22.731 Αποτέλεσμα περιόδου 1.874 194 2.068 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση (διαθέσιμα για πώληση) -697-697 Ιδιες Μετοχές -48-48 Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας -371-371 Υπόλοιπα 30/09/2006 11.641 23.214 9.477-22.364 1.715 23.683 Υπόλοιπα 01/01/2007 11.641 23.214 19.328-29.810 1.475 25.848 Προσαρμογές (Σημείωση 11) -8.929 10.092 1.163 Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 11.641 23.214 10.399-19.718 1.475 27.011 Αποτέλεσμα περιόδου 2.121 10 2.131 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση (διαθέσιμα για πώληση) -1.044 0-1.044 Μερίσματα -193-193 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 4.989 13.637 18.626 Μεταβολές Δικαιωμάτων Μειοψηφίας κλπ. -1.214-1.214 Υπόλοιπα 30/092007 16.630 36.851 9.355-17.790 271 45.317 4.2 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Ποσά σε χιλιάδες Σωρευμένα Κέρδη/Ζημιές Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/2006 11.641 23.054 18.108-31.332 21.471 Προσαρμογές (Σημείωση 11) -8.929 10.092 1.163 Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 11.641 23.054 9.179-21.240 22.634 Αποτέλεσμα περιόδου 2.014 2.014 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση (διαθέσιμα για πώληση) -745-745 Ιδιες Μετοχές -48-48 Επανεκτίμηση συμψηφιστέας φορολ. Ζημίας -371-371 Υπόλοιπα 30/09/2006 11.641 23.054 8.386-19.597 23.484 Υπόλοιπα 01/01/2007 11.641 23.054 18.980-27.630 26.045 Προσαρμογές (Σημείωση 11) -8.929 10.092 1.163 Αναπροσαρμοσμένο υπόλοιπο 11.641 23.054 10.051-17.538 27.208 Αποτέλεσμα περιόδου 2.165 2.165 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση (διαθέσιμα για πώληση) -1.055-1.055 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 4.989 13.637 18.626 Υπόλοιπα 30/09/2007 16.630 36.691 8.996-15.373 46.944 Οι σημειώσεις που ακολουθούν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 30/09/07. 7
5. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ. 5.1 Σύνθεση του Ομίλου Ο όμιλος εταιριών της «ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.», δραστηριοποιείται κυρίως στον ασφαλιστικό τομέα, επιπρόσθετα όμως παρέχει υπηρεσίες στον χρηματοοικονομικό τομέα, καθώς επίσης και σε μικρότερη κλίμακα σε άλλου είδους τομείς. Ο όμιλος της «ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» περιλαμβάνει, τις παρακάτω εταιρίες (μητρική & θυγατρικές): ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕ.Γ.Α. (μητρική εταιρία). Έτος ίδρυσης 1977. Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή όλων των ειδών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών καλύψεων, η αντιπροσώπευση άλλων ημεδαπών και αλλοδαπών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, η διαχείριση υποθέσεων άλλων ημεδαπών και αλλοδαπών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων και η εκτέλεση κάθε άλλης συναφούς και από το Νόμο επιτρεπόμενης ασφαλιστικής εργασίας. Δραστηριοποιείται στον Ελλαδικό χώρο, εξυπηρετεί πάνω από 200.000 πελάτες και έχει παρουσία σε 70 σημεία σε όλη τη χώρα. Απασχολεί 278 εργαζομένους και 2.000 συνεργάτες. Τα κυριότερα στοιχεία της εταιρίας είναι: o ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 12855/05/Β/86/35 o Έδρα: Δήμος Χαλανδρίου o Ταχυδρομική διεύθυνση: Λ. Κηφισίας 274, 15232 Χαλάνδρι o Διάρκεια εταιρείας: 77 έτη ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. Έτος ίδρυσης 1990. Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 95,46%. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ. Έτος ίδρυσης 2000. Δραστηριοποιείται στους τομείς του Portfolio Management, Corporate Finance, Venture Capital και αναπτύσσει δραστηριότητες επενδυτικής Τραπεζικής με αντικείμενο την παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 99%. ALTER EGO Α.Ε. Έτος ίδρυσης 1986. Η εταιρία δραστηριοποιείται στο χώρο της παροχής ολοκληρωμένων υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης, παρέχοντας άμεσες λύσεις σε οποιοδήποτε τεχνικό πρόβλημα παρουσιαστεί στο σπίτι, το κατάστημα, την επιχείρηση, με συνδρομητικές και με αμοιβή υπηρεσίες υδραυλικού, ηλεκτρολόγου, ηλεκτρονικού, ελαιοχρωματιστή και άλλων 40 ειδικοτήτων τεχνικών, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 85,04%. SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. Έτος ίδρυσης 1999. Κύριο αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ιατρικών υπηρεσιών και κατ οίκον νοσηλεία, 24 ώρες το 24ωρο, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 75,53%. 8
ENOVATION TECHNOLOGIES Α.Ε. Έτος ίδρυσης 2000. Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ολοκληρωμένων λύσεων λογισμικών και ηλεκτρονικών συστημάτων τηλεπικοινωνιών και διαδικτύου. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 100%. Η ηλεκτρονική ιστοσελίδα της εταιρίας είναι www.europisti.gr. Οι παρούσες τελικές οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρίας κατά την συνεδρίασή του της 22/11/2007. 5.2 Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής εταιρίας Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας έχει διαμορφωθεί ως εξής: 1. Τσόκας Κων/νος Πρόεδρος (εκτελεστικό μέλος), 2. Γεωργακόπουλος Χρήστος Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος). 3. Χαλκιόπουλος Νικόλαος Αντιπρόεδρος (εκτελεστικό μέλος), 4. Διαμαντόπουλος Γεώργιος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 5. Τσιφλικιώτης Βασίλειος (μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο μέλος), 6. Κωνσταντινίδης Γεώργιος (μη εκτελεστικό μέλος). 5.3 Κανονιστικό πλαίσιο Η «ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.» διέπεται από τις διατάξεις του Ν.2190/1920 «Περί ανωνύμων εταιριών» και από τις ειδικότερες διατάξεις του Ν.Δ. 400/1970 «Περί Ιδιωτικής Επιχειρήσεως Ασφαλίσεως» όπως ισχύουν σήμερα. Επίσης από κάθε διάταξη ή νόμο ή απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Εποπτεύουσα αρχή είναι το Υπουργείο Ανάπτυξης. 5.4 Τακτικοί Ελεγκτές Η Εταιρία ελέγχεται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές. Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης την 30/06/2007, ορίστηκε τακτικός ελεγκτής ο κ. Καγιούλης Ευστάθιος (Α.Μ. ) και αναπληρωματικός Ελεγκτής ο κ. Χριστόπουλος Ευστάθιος (Α.Μ. ), της εταιρίας «PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.». 6. ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 6.1 Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου, συντάχθηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Λ.Π. 34), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και πρέπει να εξετάζονται από κοινού με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2006. Εχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2006 και συγκεκριμένα: 9
6.2 Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις Θυγατρικές είναι εταιρίες στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική εταιρία. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης οι παρακάτω θυγατρικές εταιρίες: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ALTER EGO A.E. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 85,04% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 95,46% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ A.E. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 75,53% ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 100,00% ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ. ΧΑΛΑΝΔΡΙ 99,00% Όπου ήταν απαραίτητο οι οικονομικές καταστάσεις των ανωτέρω θυγατρικών εταιριών τροποποιήθηκαν για να είναι συνεπείς με της λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν. Οι διεταιρικές απαιτήσεις υποχρεώσεις, τα διεταιρικά έσοδα έξοδα και τα διεταιρικά κέρδη ζημίες διεγράφησαν για τον προσδιορισμό του πραγματικού ύψους των περιουσιακών στοιχείων και των αποτελεσμάτων του ομίλου. 6.3 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Τα στοιχεία που περιέχονται στις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρίας και του Ομίλου καταχωρούνται στο «συναλλακτικό νόμισμα», πού είναι το Ευρώ ( ). Σημαντικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε άλλα νομίσματα δεν υπάρχουν. 6.4 Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων. Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, γίνεται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης. 6.5 Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Οι επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ως αξιόγραφα διαθέσιμα για πώληση βάσει των προθέσεων της διοίκησης του Ομίλου κατά την ημερομηνία αγοράς των αξιόγραφων. Τα αξιόγραφα αυτά μπορούν είτε να κρατούνται μέχρι τη λήξη τους είτε να πωλούνται προκειμένου να ικανοποιηθούν ανάγκες ρευστότητας ή να επιτευχθούν κέρδη από μεταβολή των επιτοκίων ή των τιμών. Τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, η οποία προσαυξάνεται με τις δαπάνες συναλλαγής. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας αγοράς τους, τα διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. 10
Η εύλογη αξία των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων, προσδιορίζεται κατά περίπτωση από τιμές που παρέχονται από τις οργανωμένες αγορές, από διαπραγματευτές αξιόγραφων ή από μοντέλα προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών. Τα κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από μεταβολές της εύλογης αξίας των διαθέσιμων προς πώληση αξιόγραφων καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια, έως ότου τα συγκεκριμένα αξιόγραφα πωληθούν ή διατεθούν με οποιοδήποτε άλλο τρόπο, οπότε και τα αντίστοιχα κέρδη/ζημίες μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Μία επένδυση σε ένα αξιόγραφο θεωρείται ότι έχει υποστεί απομείωση της αξίας της όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία της και υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι η πτώση της αξίας της έχει φτάσει σε τέτοιο επίπεδο που καθιστά μη εφικτή την ανάκτηση του επενδυμένου κεφαλαίου στο εγγύς μέλλον. Στην περίπτωση αυτή το σχετικό αποθεματικό μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Τα έσοδα από τόκους και μερίσματα που αφορούν αξιόγραφα επενδύσεων, καταχωρούνται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Ένα χρηματοοικονομικό μέσο δεν απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας από τη στιγμή που η Εταιρία παύει να έχει τον έλεγχο των συμβατικών δικαιωμάτων που απορρέουν από το χρηματοοικονομικό μέσο. Ο έλεγχος των δικαιωμάτων του χρηματοοικονομικού μέσου παύει να υφίσταται ή όταν πωληθεί ή όταν οι ταμιακές εισροές, που σχετίζονται με αυτό, μεταβιβαστούν σε ένα ανεξάρτητο τρίτο μέρος. 6.6. Διαχείριση Κινδύνων Η Μητρική Εταιρία εκδίδει συμβόλαια τα οποία μεταφέρουν είτε τον ασφαλιστικό κίνδυνο, είτε τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο είτε και τα δύο. Ασφαλιστικός κίνδυνος Είναι ο κίνδυνος από ένα μελλοντικό καθορισμένο αβέβαιο γεγονός, που θα επηρεάσει δυσμενώς τον ασφαλισμένο. Με την σύναψη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου, ο κίνδυνος αυτός μεταβιβάζεται από τον ασφαλισμένο στον ασφαλιστή. Η εταιρία μεταβιβάζει μέρος των ασφαλιστικών κινδύνων στον αντασφαλιστή, ενώ παράλληλα ελέγχει σε τακτά χρονικά διαστήματα την πολιτική της στην ανάληψη των κινδύνων, ώστε η συχνότητα και το ύψος των ζημιών να είναι εντός των ορίων που είχαν εκτιμηθεί στην τιμολόγηση. Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Ο κίνδυνος από μία μελλοντική πιθανή μεταβολή ενός ή περισσοτέρων από τα στοιχεία που ακολουθούν: α) Επιτόκιο Επηρεάζει σημαντικά την παρούσα αξία των υποχρεώσεων αλλά και των επενδύσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις μεταβολές του επιτοκίου, ελέγχει την αντιστοιχία της διάρκειας των υποχρεώσεων της με τη διάρκεια των χρεογράφων της και λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση του κινδύνου. β) Πίστωση Κίνδυνο για την εταιρία αποτελεί η αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τους ασφαλισμένους, τους αντασφαλιστές αλλά και τους συνεργάτες της. Η εταιρία παρακολουθεί τα υπόλοιπα των απαιτήσεών της και λαμβάνει μέτρα για τον διακανονισμό τους. 11
γ) Εγγυημένες παροχές Ορισμένα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής παρέχουν εγγυημένα ποσά ή επιτόκια τα οποία αναγράφονται στους όρους τους. Η εταιρία τιμολογεί τα ως άνω νέα προϊόντα με εγγυημένο επιτόκιο μικρότερο ή ίσο από το ανώτατο που καθαρίζεται βάση της Υπουργικής Απόφασης. Επίσης διενεργεί στα υπάρχοντα προϊόντα της, έλεγχο επάρκειας των μαθηματικών της αποθεμάτων. δ) Ρευστότητα Σχετίζεται με την αδυναμία της έγκαιρης αποπληρωμής των υποχρεώσεων της εταιρίας. Η εταιρία παρακολουθεί τις υποχρεώσεις της και φροντίζει για την έγκαιρη αποπληρωμή παρακολουθώντας τις ταμειακές εισροές και εκροές και εξασφαλίζοντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα. ε) Τιμές Αγοράς Η διακύμανση των τιμών αγοράς των χρεογράφων επηρεάζει την καθαρή θέση της εταιρίας καθότι τα χρεόγραφα αυτά αποτιμώνται σε εύλογες αξίες. 6.7 Ασφαλιστήρια συμβόλαια Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρία υιοθέτησαν το Δ.Π.Χ.Π. 4 από την 1 η Ιανουαρίου 2004, οπότε και έγινε η ταξινόμηση των συμβολαίων σε ασφαλιστήρια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια και η αξιολόγηση της επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων. Διαχωρισμός χρηματοοικονομικού κινδύνου των ασφαλιστηρίων συμβολαίων Η εταιρία εφαρμόζοντας τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. 4 διενήργησε διαχωρισμό των συμβολαίων της σε ασφαλιστήρια συμβόλαια και σε χρηματοοικονομικά συμβόλαια. Στις περιπτώσεις όπου σε συμβόλαιο υπάρχει ταυτόχρονα ασφαλιστικός και χρηματοοικονομικός κίνδυνος, ο Όμιλος δεν προβαίνει στο διαχωρισμό του χρηματοοικονομικού κινδύνου, όταν ο ασφαλιστικός κίνδυνος θεωρείται σημαντικός. Γενικά, ο ασφαλιστικός κίνδυνος θεωρείται σημαντικός όταν η πιθανότητα να πληρωθούν παροχές από την επέλευση του ασφαλισμένου γεγονότος, είναι τουλάχιστον το 10% των πληρωτέων παροχών, αν δεν συνέβαινε το γεγονός. Με βάση αυτή την θεώρηση το σύνολο των συμβολαίων που εκδίδει η εταιρία είναι ασφαλιστήρια συμβόλαια. α). Ασφαλιστήρια συμβόλαια Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ταξινομούνται σε δύο κατηγορίες ανάλογα με τη φύση του ασφαλισμένου κινδύνου. α1). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζωής Παραδοσιακά συμβόλαια Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρεία για την κάλυψη του κινδύνου θανάτου, συντάξεων, ανικανότητας, ατυχημάτων, προγραμμάτων ασθενείας τόσο σε ατομική όσο και σε ομαδική βάση. Συμβόλαια για λογαριασμό ασφαλισμένων ζωής που οι ασφαλιζόμενοι φέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο (Unit Linked). Τα συμβόλαια αυτά μεταφέρουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο στον κάτοχο του συμβολαίου, αλλά ταυτόχρονα η ασφαλιστική εταιρία αναλαμβάνει την κάλυψη με την εγγύηση μέρους του χρηματοοικονομικού κινδύνου. Ταυτόχρονα εμπεριέχουν και σημαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο (κάλυψη θανάτου, ανικανότητας, ατυχημάτων και ασθενείας). 12
Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής ασφαλίζουν κατά μεγάλο ποσοστό γεγονότα κατά την διάρκεια μιας μακράς περιόδου. Τα σχετικά ασφάλιστρα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν καθίστανται απαιτητά από τον ασφαλιζόμενο. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση λόγω αναλογουσών προμηθειών. α2). Ασφαλιστήρια Συμβόλαια Ζημιών Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτου Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που εκδίδει η εταιρία για την κάλυψη του κινδύνου της αστικής ευθύνης αυτοκινήτων. Λοιπών Κλάδων Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα συμβόλαια που καλύπτουν τον κίνδυνο πυρός, σεισμού, σωμάτων χερσαίων οχημάτων, κλοπής, μεταφορών, γενικής αστικής ευθύνης, εγγυήσεων, βοηθείας, σκαφών, πληρωμάτων και λοιπά. Στα υφιστάμενα συμβόλαια δεν υπάρχουν ενσωματωμένα παράγωγα. Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζημιών αναγνωρίζονται ως έσοδα (δεδουλευμένα ασφάλιστρα) αναλογικά με την περίοδο διάρκειας του ασφαλιστηρίου συμβολαίου. Στην ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων το ποσό των ασφαλίστρων που αναλογεί στο επόμενο ή στα επόμενα έτη για την περίοδο από το κλείσιμο των οικονομικών καταστάσεων μέχρι την λήξη της περιόδου για την οποία έχουν καταχωρηθεί τα ασφάλιστρα, περιλαμβάνεται στο απόθεμα μη δεδουλευμένων ασφαλίστρων. Τα ασφάλιστρα απεικονίζονται χωρίς την μείωση των αναλογουσών προμηθειών. β) Χρηματοοικονομικά συμβόλαια - Λογαριασμοί Διαχείρισης Κεφαλαίου (Deposit Administration Funds) Είναι η ομαδική ασφάλιση με την οποία συμφωνείται επενδυτική διαχειριστική ασφάλιση (λογαριασμός διαχείρισης κεφαλαίου) όπου η παροχή του ασφαλιστή καταβάλλεται είτε με την, για οποιοδήποτε λόγο, αποχώρηση του ασφαλισμένου-μέλους της ομάδας από την εργασία του είτε με την συμπλήρωση ορισμένης ηλικίας. Η ασφαλιστική εταιρία καταβάλλει την παροχή στο μέτρο της επάρκειας του λογαριασμού διαχείρισης κεφαλαίου. Σε περίπτωση μη επάρκειας του λογαριασμού, ο δικαιούχος δεν έχει αξίωση κατά της ασφαλιστικής. Η διαχείριση του λογαριασμού γίνεται είτε από την εταιρεία κατά την ελεύθερη βούλησή της ή με υπόδειξη του λήπτη της ασφάλισης. γ) Έξοδα Πρόσκτησης Οι προμήθειες και τα άλλα έξοδα πρόσκτησης τόσο των νέων συμβολαίων όσο και των ανανεώσεων που αναλογούν στην επόμενη χρήση απεικονίζονται στο Ενεργητικό του Ισολογισμού και κατανέμονται στις χρήσεις ανάλογα με την διάρκεια των ασφαλιστηρίων συμβολαίων. δ) Ασφαλιστικές προβλέψεις Ασφαλιστικές προβλέψεις είναι οι καθαρές συμβατικές υποχρεώσεις της ασφαλιστικής εταιρίας οι οποίες πηγάζουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Οι ασφαλιστικές προβλέψεις (μαθηματικές προβλέψεις, προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα, προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις, πληρωτέες παροχές και αποθέματα κινδύνων εν ισχύ), υπολογίζονται σύμφωνα με την ισχύουσα Ελληνική Νομοθεσία. Η εταιρία πραγματοποιεί σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων έλεγχο επάρκειας των ασφαλιστικών της προβλέψεων σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Π. 4 χρησιμοποιώντας 13
τρέχουσες εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών των ασφαλιστηρίων συμβολαίων της καθώς και τα κόστη διεκπεραίωσης των ζημιών της. Στην περίπτωση που ο έλεγχος επάρκειας των ασφαλιστικών προβλέψεων εμφανίσει ότι οι ασφαλιστικές προβλέψεις δεν είναι ικανοποιητικές σύμφωνα με τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές, η διαφορά μεταφέρεται στους λογαριασμούς των αποτελεσμάτων της χρήσεως. Όταν η υποχρέωση η οποία πηγάζει από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο έχει εκπληρωθεί, ή έχει λήξει η εταιρία δεν εμφανίζει ασφαλιστικές προβλέψεις. 6.8 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία εκτός των ακινήτων αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος με την χρήση της μεθόδου της σταθερής απόσβεσης. Τα ακίνητα της εταιρίας που κατέχονται για κεφαλαιουχική εκμετάλλευση, έχουν ταξινομηθεί ως επενδυτικά ακίνητα και αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα. Η αποτίμηση γίνεται στο τέλος κάθε χρήσεως. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα αποτιμώνται σε αναπροσαρμοσμένες αξίες. Η αναπροσαρμογή διενεργείται στο τέλος κάθε χρήσεως. 6.9 Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων. Η διαφορά μεταξύ της ετήσιας μείωσης των υποχρεώσεων και του ετήσιου ύψους των μισθωμάτων επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως ως χρηματοοικονομικό έξοδο. 6.10 Άυλα στοιχεία Αφορά κατ αποκλειστικότητα λογισμικά προγράμματα τα οποία αποτιμώνται στην αξία κτήσης τους μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Για τον υπολογισμό των αποσβέσεων θεωρείται ως ωφέλιμη ζωή τους τα 3-5 έτη. 6.11 Απομείωση αξίας στοιχείων του Ενεργητικού Σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει την αξία των περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται περίπτωση απομείωσης της αξίας τους. Εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση διερευνάται κατά πόσον η λογιστική αξία των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να ανακτηθεί και σε αρνητική περίπτωση διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για απομείωση. 6.12 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Για τους σκοπούς σύνταξης της κατάστασης ταμειακών ροών, ως ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα νοούνται τα υπόλοιπα των μετρητών και των καταθέσεων όψεως στις τράπεζες. 6.13 Χορηγούμενα Δάνεια Τα δάνεια προς το προσωπικό, τους ασφαλιστές και τους ασφαλισμένους ζωής καταχωρούνται την ημερομηνία εκταμίευσης στο ύψος του χορηγηθέντος ποσού πλέον τα άμεσα έξοδα που σχετίζονται με την χορήγηση. Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησής τους, οι χορηγήσεις αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος. 14
Όταν μια χορήγηση χαρακτηριστεί ως επισφαλής, η λογιστική της αξία μειώνεται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ανακτήσιμων ποσών από εγγυήσεις και εμπράγματες εξασφαλίσεις, προεξοφλούμενων με το πραγματικό επιτόκιο της χορήγησης. 6.14 Προβλέψεις Ο Όμιλος/Μητρική Εταιρία διενεργεί προβλέψεις για υποχρεώσεις και κινδύνους όταν συντρέχουν οι ακόλουθες προϋποθέσεις: α) υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρομένη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, β) θεωρείται πιθανή η εκροή οικονομικών πόρων για το διακανονισμό της δέσμευσης, και γ) είναι εφικτό να προσδιοριστεί με τρόπο αντικειμενικό το ποσό της δέσμευσης. 6.15 Παροχές σε εργαζόμενους Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2112/20 ο Όμιλος, καταβάλλει αποζημιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόμενους υπαλλήλους του, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζημίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο με το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης. Τα προγράμματα για παροχές στους εργαζόμενους όσον αφορά την αποζημίωση κατά την έξοδο από την υπηρεσία εμπίπτουν στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές Εργαζομένων». Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή, οι μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το μέσο επιτόκιο του τελευταίου εξαμήνου των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου εικοσαετούς διάρκειας. Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. 6.16 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος επί των κερδών αναγνωρίζεται ως έξοδο στη χρήση στην οποία πραγματοποιούνται τα κέρδη. Ο υπολογισμός του αναβαλλόμενου φόρου γίνεται με τη μέθοδο του ισολογισμού και προσδιορίζεται για όλες τις προσωρινές διαφορές, οι οποίες προκύπτουν μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με τις εκάστοτε φορολογικές διατάξεις. Τα φορολογικά οφέλη τα οποία δύνανται να προκύψουν από αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές που μεταφέρονται σε επόμενες χρήσεις προς συμψηφισμό, αναγνωρίζονται ως 15
περιουσιακά στοιχεία όταν θεωρείται πιθανή η πραγματοποίηση μελλοντικών φορολογητέων κερδών, τα οποία θα είναι επαρκή για το συμψηφισμό των σωρευμένων φορολογικών ζημιών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις προσδιορίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές, οι οποίοι αναμένεται να ισχύουν κατά τον χρόνο ανάκτησης/διακανονισμού των περιουσιακών στοιχείων/υποχρεώσεων. 6.17 Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την εταιρεία μέρη Στα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνονται επιχειρήσεις, στις οποίες η Μητρική Εταιρία διατηρεί τον έλεγχο. Επίσης, ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη της διοίκησης του Ομίλου, συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, εταιρίες που ελέγχονται από αυτά ή στις οποίες τα τελευταία έχουν ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και οικονομική πολιτική τους. Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιούνται με τους ίδιους όρους που ισχύουν για παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη. Τα ποσά από συναλλαγές της εταιρίας με τα συνδεδεμένα προς αυτή μέρη και πρόσωπα κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24, σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι και την λήξη της τρέχουσας περιόδου έχουν ως εξής (ποσά σε χιλ. ): Απαιτησεις-Υποχρεώσεις από θυγατρικές 30/09/07 Απαιτούσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ALTER-EGO Α.Ε. 9 1 90 1 101 ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. 23-84 1 2-58 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ. 47 29 76 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. 0 62 115 46 24 247 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ. 0 0 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. -8-8 ΣΥΝΟΛΟ 23 71 116 45 76 27 358 Απαιτησεις-Υποχρεώσεις από θυγατρικές 30/09/06 Απαιτούσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ALTER-EGO Α.Ε. 9 105 3 117 ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. 22-43 2-19 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ. 442 25 467 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. 111 56 91 370 19 647 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ. 400 400 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 50 50 ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΟΛΟ 133 65 91 954 395 24 1.662 Πωλήσεις Αγορές αγαθών & υπηρεσιών με θυγατρικές 30/09/07 Εσοδεύουσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ALTER-EGO Α.Ε. 311 311 ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. 32 32 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ. 131 82 213 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. 20 2 13 165 3 203 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 91 91 ΣΥΝΟΛΟ 20 2 13 565 247 3 850 ΣΥΝΟΛΟ 16
Πωλήσεις Αγορές αγαθών & υπηρεσιών με θυγατρικές 30/09/06 Εσοδεύουσα ALTER- EGO A.E. ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ALTER-EGO Α.Ε. 287 287 ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. 26 26 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.Ε.Υ. 103 77 180 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α. 13 2 12 123 3 153 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.ΕΔ.Α.Κ. 31 31 ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. 89 89 ΣΥΝΟΛΟ 13 2 12 536 200 3 766 Ο Ομιλος Η Εταιρία 30/09/2007 30/09/2006 30/09/2007 30/09/2006 Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου 390 380 390 380 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 325 317 325 317 Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μελη της διοίκησης 0 0 0 0 Υποχρεώσεις από διευθυντικά στελέχη και μελη της διοίκησης 0 0 0 0 Όλες οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντικών στελεχών αφορούν βραχυπρόθεσμες παροχές. Κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2007, η εταιρία δεν σχημάτισε πρόβλεψη για επισφάλειες η οποία να σχετίζεται με ποσά οφειλόμενα από συνδεδεμένα μέρη λόγω της μη ύπαρξης τέτοιου κινδύνου. 6.18 Κέρδη ανά Μετοχή Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το καθαρό κέρδος ή ζημιά της περιόδου που αναλογεί στους κατόχους των μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. 6.19 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα λογίζονται μόνον όταν πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. Αναγνώριση εσόδων από ασφαλιστήρια συμβόλαια περιγράφονται στην παράγραφο 6.7 του παρόντος. Τόκοι Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται σύμφωνα με την αρχή των δεδουλευμένων εσόδων (λαμβάνοντας υπόψη την πραγματική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου). Μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή μετά την έγκρισή τους από τη Γενική Συνέλευση. Έσοδα από ενοίκια Τα έσοδα ενοικίων από επενδύσεις σε ακίνητα λογίζονται σε συστηματική βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 17
7. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Χρηματοοικονομικές πληροφορίες ανά τομέα δραστηριότητας Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης ανά τομέα είναι οι επιχειρηματικοί τομείς, με διάκριση σε ασφαλιστικό, χρηματοοικονομικό και εμπορικό. Διάκριση σε γεωγραφικούς τομείς δεν υφίσταται, με δεδομένο ότι ο όμιλος δραστηριοποιείται αποκλειστικά στην Ελλάδα. Ποσά σε χιλιάδες 1.1-30.09.2007 1.1-30.09.2006 Ασφαλίσεις Ζωής Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα 10.057 8.412 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής -4.278-3.375 Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση -6.209-6.384 Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση -1.163 767 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής 1.235 947 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής (α) -358 367 Ασφαλίσεις Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα 20.040 14.345 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής -7.042-4.987 Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση -4.425-683 Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση -13.620-12.804 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών 2.558 3.182 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων (β) -2.489-947 Ασφαλίσεις λοιπών κλάδων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα 21.514 15.193 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής -6.117-4.681 Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση -2.037-1.161 Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση -3.535-2.464 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών 421 435 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών (γ) 10.246 7.322 Αποτέλεσμα Ασφαλιστικών εργασιών (α)+(β)+(γ) 7.399 6.742 Διοικητικά έξοδα -2.385-1.978 Λοιπά δεδουλευμένα έσοδα, έξοδα -2.009-1.772 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (α)+(β)-(γ)-(δ) 3.005 2.992 (Μείον) Φόροι -840-978 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους 2.165 2.014 18
Ποσά σε χιλιάδες 1.1-30.09.2007 1.1-30.09.2006 ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Ασφαλίσεις Ζωής Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα 10.057 8.412 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής -4.248-3.298 Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση -6.209-6.384 Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση -1.163 767 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής 1.181 943 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής (α) -382 440 Ασφαλίσεις Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα 20.040 14.345 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής -7.003-4.957 Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση -4.425-683 Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση -13.620-12.804 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών 2.295 3.130 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων (β) -2.713-969 Ασφαλίσεις λοιπών κλάδων Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα 21.514 15.193 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής -6.063-4.636 Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση -2.037-1.161 Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση -3.535-2.465 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών 470 456 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών (γ) 10.349 7.387 Μικτό Αποτέλεσμα Ασφαλιστικών εργασιών (α)+(β)+(γ) 7.254 6.858 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Εσοδα (Κύκλος Εργασιών) 1.216 1.031 Κόστος Πωλήσεων -421-641 Μικτό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικών εργασιών 795 390 ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ Εσοδα (Κύκλος Εργασιών) 1.748 1.908 Κόστος Πωλήσεων -1.900-1.651 Μικτό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικών εργασιών -152 257 ΣΥΝΟΛΟ ΜΙΚΤΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ 7.897 7.505 Εξοδα Διοικήσεως -2.639-2.276 Εξοδα Διαθέσεως -1.999-1.260 Λοιπά Εσοδα-Εξοδα -243-894 -4.881-4.430 ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΟΜΙΛΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 3.016 3.075 (Μείον) Φόροι -885-1.007 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους 2.131 2.068 19
8. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ. 8.1 ΜΙΚΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ. Αφορά έσοδα από ασφάλιστρα και δικαιώματα συμβολαίων της μητρικής εταιρίας αναλυομένα κατά κλάδο ασφάλισης ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Ασφάλιστρα από πρωτασφαλιστικές δραστηριότητες Κλάδος Ζωής 10.682 9.002 Κλάδος αυτοκινήτων 24.778 15.517 Λοιποί κλάδοι 28.891 18.225 ΣΥΝΟΛΟ 64.351 42.744 8.2 ΕΚΧΩΡΗΘΕΝΤΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ ΣΕ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΕΣ. Τα εκχωρημένα ασφάλιστρα αναλύονται κατά κλάδο ασφάλισης ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Κλάδος Ζωής 625 590 Κλάδος αυτοκινήτων 507 687 Λοιποί κλάδοι 3.779 2.086 ΣΥΝΟΛΟ 4.911 3.363 8.3 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΜΗ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΩΝ. ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ 30/9/2007 30/9/2006 ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κλάδος αυτοκινήτων -4.231 0-4.231-485 0-485 Λοιποί κλάδοι -3.852 254-3.598-989 43-946 ΣΥΝΟΛΟ -8.083 254-7.829-1.474 43-1.431 20
8.4 ΕΣΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ. ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ-ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Μερίσματα 0 0 191 102 Τόκοι Χρεογράφων 155 265 129 265 Λοιπά 0 0 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 155 265 320 367 ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Έσοδα από ενοίκια 963 1.015 1.168 1.051 Κέρδη από πώληση ακινήτων 372 372 372 372 Υπεραξία επανεκτίμησης επενδυτικών ακινήτων 0 0 0 0 Πιστωτικοί Τόκοι Καταθέσεων 306 67 306 67 Λοιπά 53 12 51 12 ΣΥΝΟΛΟ 1.694 1.466 1.897 1.502 ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 1.849 1.731 2.217 1.869 8.5 ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ/ΛΗΞΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ. 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 ( Ποσα σε χιλιάδες ) ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ-ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ Αμοιβαίων Κεφαλαίων 1.953 2.318 1.899 2.318 Ομολόγων 224 533 97 430 Μετοχών 0 0 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 2.177 2.851 1.996 2.748 8.6 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ. Αφορά έσοδα των θυγατρικών εταιριών ως κάτωθι: 30/9/2007 30/9/2006 Πωλήσεις εμπορευμάτων 1.748 1.908 Εσοδα από παροχή υπηρεσιών 1.216 1.031 Σύνολο 2.964 2.939 21
8.7 ΚΟΣΤΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ. Αφορά το κόστος των εσόδων από μη ασφαλιστική δραστηριότητα αναλυόμενο ως εξής: ΚΟΣΤΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΌ ΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ 30/9/2007 30/9/2006 Κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων (α) 1900 1.651 Κόστος υπηρεσιών (β) 421 641 Γενικό σύνολο (α)+(β) 2.321 2.292 8.8 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 ( Ποσα σε χιλιάδες ) Κέρδη από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων 0 44 0 44 Έσοδα προώθησης πώλησης Αμοιβαίων Κεφαλαίων 0 0 121 117 Έσοδα προώθησης πώλησης Στεγαστικών Δανείων 2 14 2 14 Έσοδα προώθησης πώλησης Πιστωτικών Καρτών 21 14 21 14 Επιχορηγήσεις 48 0 48 0 Έσοδα Life card 80 0 80 0 Λοιπά 72 206 42 91 Σύνολο 223 278 314 280 8.9 ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ. ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 30/9/2007 30/9/2006 Ασφάλειες Ζωής 6.519 310 6.209 6.689 305 6.384 Ασφάλειες Ζημιών - Αυτοκινήτων 13.602-18 13.620 13.761 957 12.804 Ασφάλειες Ζημιών - Λοιποί Κλάδοι 4.159 624 3.535 3.027 563 2.464 Σύνολο αποζημιώσεων 24.280 916 23.364 23.477 1.825 21.652 8.10 ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΣΟΔΑ ΑΠΌ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ 30/9/2007 30/9/2006 Ασφάλειες Ζωής 2.815 188 2.627 2.584 171 2.413 Ασφάλειες Ζημιών - Αυτοκινήτων 4.335 0 4.335 2.616 0 2.616 Ασφάλειες Ζημιών - Λοιποί Κλάδοι 3.936 111 3.825 2.704 87 2.617 Καθαρές Δεδουλευμένες Προμήθειες Παραγωγής 11.086 299 10.787 7.904 258 7.646 22
8.11 ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΠΟ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ. ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΑΝΤΑΣΦ/ΣΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 30/09/2007 30/09/2006 Ασφάλειες Ζωής -1.134-29 -1.163 831-64 767 Ασφάλειες Ζημιών - Αυτοκινήτων -5.710 1.285-4.425 710-1.393-683 Ασφάλειες Ζημιών - Λοιποί Κλάδοι -1.956-81 -2.037-1.544 383-1.161 Σύνολο -8.800 1.175-7.625-3 -1.074-1.077 8.12 ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ. 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Έξοδα από τόκους αντασφαλιστών 18 0 18 0 Τόκοι αποπληρωμής Ομολογιακού Δανείου 128 0 158 0 Μη αναγνωριζόμενοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 99 0 99 0 Τόκοι χρηματοδοτικής μίσθωσης ακινήτου 174 0 174 0 Εξοδα χρηματοδοτήσεων & Τραπεζών 43 0 42 0 Χρεωστικοί τόκοι 0 394 0 393 Προβλέψεις Επισφαλών απαιτήσεων 0 650 0 650 Λοιπά 85 129 23 128 Σύνολο 547 1.173 514 1.171 8.13 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ. Σύμφωνα με το φορολογικό νόμο, ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμοζόταν στις ανώνυμες Εταιρίες έως την 31 η Δεκεμβρίου 2004 ήταν 35%. Με το νόμο 3296/14.12.2004, ο φορολογικός συντελεστής των επιχειρήσεων θα μειώνεται σταδιακά από 35% σε 25%. Συγκεκριμένα, για τη χρήση 2005 ο φορολογικός συντελεστής μειώθηκε στο 32% και για τη χρήση 2006 μειώθηκε στο 29%, ενώ για την χρήση 2007 έχει διαμορφωθεί στο 25%. Το σύνολο για φόρους εισοδήματος που απεικονίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως αναλύεται ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Φόρος Εισοδήματος Χρήσεως (τρέχων) 221 562 171 448 Αναβαλλόμενος Φόρος 664 445 669 530 Σύνολο 885 1.007 840 978 Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος υποβάλλονται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές μετά από έλεγχο οριστικοποιήσουν τις σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι 23
φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για το συμψηφισμό κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Η μητρική εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και την χρήση 2000, η εταιρία «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ.» μέχρι και την χρήση 2001, ενώ οι υπόλοιπες θυγατρικές έχουν ελεγχθεί μέχρι και την χρήση 2002. Κατά συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για τις ανέλεγκτες χρήσεις. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Πλην όμως για τις ανέλεγκτες χρήσεις (από την χρήση 2001 μέχρι και την χρήση 2006) υφίστανται, για την μητρική εταιρία, φορολογικές ζημιές μεγάλου ύψους προς συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη, και ως εκ τούτου δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές διαφορές φόρου εισοδήματος. 8.14 ΚΕΡΔΗ/ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/ζημιών ανά μετοχή έχει ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Κέρδη(Ζημιές) μετά από φόρους 2.131 2.068 2.165 2.014 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών 22.538.911 19.207.963 22.538.911 19.207.963 Βασικά και μειωμένα κέρδη κατά μετοχή(ποσά σε ευρώ) 0,0945 0,1077 0,0961 0,1049 Κέρδη(Ζημιές) που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία 2.121 1.874 2.165 2.014 Κέρδη(Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογούν στη Μητρική Εταιρία(ποσά σε ευρ 0,0941 0,0976 0,0960 0,1049 9. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ. 9.1 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναλύονται ως εξής: Γήπεδα και οικόπεδα Κτήρια Σύνολο Γήπεδα και Κτήρια Σύνολο οικόπεδα Αξία 01/01/2006 14.014 8.036 22.050 14.014 8.036 22.050 Πλέον: Αγορές/Προσθήκες 0 40 40 0 40 40 Υπεραξία επανεκτίμησης σε εύλογη αξία 2.705 696 3.401 2.705 696 3.401 Μείον: Πωλήσεις/ Μεταφορά 586 333 919 586 333 919 Αξία 31/12/2006 16.133 8.439 24.572 16.133 8.439 24.572 Πλέον: Αγορές/Προσθήκες 0 0 0 0 0 0 Υπεραξία επανεκτίμησης σε εύλογη αξία 0 0 0 0 0 0 Μείον: Πωλήσεις/ Μεταφορά 0 0 0 0 0 0 Αξία 30/09/2007 16.133 8.439 24.572 16.133 8.439 24.572 24
9.2 ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ. 30/9/2007 31/12/2006 30/9/2007 31/12/2006 (Ποσα σε χιλιάδες ) ΟΜΟΛΟΓΑ Εταιρικά-Εισηγμένα 11.476 16.810 11.158 16.309 ΜΕΤΟΧΕΣ Εισηγμένες 1 1 1 1 ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εσωτερικού 37.165 36.414 35.496 34.159 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΚΕΣ 7.281 2.738 6.571 2.738 ΣΥΝΟΛΟ 55.923 55.963 53.226 53.207 9.3 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ. Οι συμμετοχές της μητρικής εταιρίας σε συνδεδεμένες εταιρίες αναλύονται ως εξής: Ποσά σε χιλιάδες 30/9/2007 31/12/2006 Χώρα % Λογιστική % Λογιστική ΣYMMETOXH έδρας Συμμετοχής αξια Συμμετοχής αξια ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Δ.Α.Κ. ΕΛΛΑΔΑ 95,46% 2.102 51,00% 724 ALTER EGO A.E. ΕΛΛΑΔΑ 85,04% 1.243 85,04% 1.243 ENOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΕΛΛΑΔΑ 100,00% 691 100,00% 691 EΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ SOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΥΓΕΙΑΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 75,53% 377 75,53% 377 EΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE Α.Ε.Π.E.Y. ΕΛΛΑΔΑ 99,00% 2.905 99,00% 2.905 ΣΥΝΟΛΟ 7.318 5.940 Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις οι επενδύσεις σε θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. 9.4 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΑΣΦΑΛΙΣΜΕΝΩΝ ΖΩΗΣ ΠΟΥ ΦΕΡΟΥΝ ΤΟΝ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ (UNIT LINKED). Η ανάλυση των επενδύσεων που αναφέρονται σε συμβόλαια των οποίων ο ασφαλισμένος φέρει τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο έχει ως εξής: 30/9/2007 31/12/2006 30/9/2007 31/12/2006 (Ποσα σε χιλιάδες ) Αμοιβαία κεφάλαια 9.009 8.369 9.009 8.369 Προθεσμιακές καταθέσεις 569 569 569 569 Σύνολο 9.578 8.938 9.578 8.938 25
9.5 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ. Η κίνηση των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων της Μητρικής και του Ομίλου μέχρι την 30.09.07 έχει ως εξής: Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων Ακινητοποιήσεις υπο κατασκευή Έναρξη Αξία κτήσης 8.605 8.582 590 6.739 603 25.119 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση 2.748 586 5.773 160 9.267 Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 01/01/2006 8.605 5.834 4 966 443 0 15.852 Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές 0 15 78 214 16 323 Υπεραξία αποτίμησης σε εύλογη αξία 676 100 776 Μείον: 0 Πωλήσεις 1 58 1 60 Απόσβεση περιόδου 144 10 373 33 560 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 31/12/2006 9.281 5.804 14 806 426 0 16.331 Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές 0 143 23 291 94 551 Μείον: 0 Πωλήσεις/ Μεταφορά 0 0 6 0 0 6 Απόσβεση περιόδου 0 111 3 252 25 391 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/09/2007 9.281 5.836 28 845 495 0 16.485 Ανακεφαλαίωση 0 Αξία κτήσης 9.281 8.696 610 6.952 619 0 26.158 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση 0 2.892 596 6.146 193 0 9.827 Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/2006 9.281 5.804 14 806 426 0 16.331 0 Αξία κτήσης 9.281 8.839 627 7.243 713 0 26.703 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση 0 3.003 599 6.398 218 0 10.218 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/09/2007 9.281 5.836 28 845 495 0 16.485 Σύνολο Γήπεδα και Οικόπεδα Κτήρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα τρίτων Ακινητοποιήσεις υπο κατασκευή Έναρξη Αξία κτήσης 8.605 8.582 461 6.246 591 24.485 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση 2.748 460 5.318 157 8.683 Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 01/01/2006 8.605 5.834 1 928 434 0 15.802 Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές 0 15 78 163 16 272 Υπεραξία επανεκτίμησης σε εύλογη αξία 676 100 776 Μείον: 0 Πωλήσεις 0 1 59 1 0 61 Απόσβεση περιόδου 0 144 8 348 32 532 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 31/12/2006 9.281 5.804 12 742 418 0 16.257 Πλέον: 0 Αγορές/ Μεταφορές 0 143 23 248 94 508 Μείον: 0 Πωλήσεις/ Μεταφορά 0 0 6 0 0 6 Απόσβεση περιόδου 0 111 3 238 26 378 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/09/2007 9.281 5.836 26 752 486 0 16.381 Ανακεφαλαίωση 0 Αξία κτήσης 9.281 8.696 480 6.408 607 0 25.472 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση 0 2.892 468 5.666 189 0 9.215 Αναπόσβεστη Αξία κτήσης 31/12/2006 9.281 5.804 12 742 418 0 16.257 0 Αξία κτήσης 9.281 8.839 497 6.656 701 0 25.974 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομειώση 0 3.003 471 5.904 215 0 9.593 Αναπόσβεστη Αξία Κτήσης 30/09/2007 9.281 5.836 26 752 486 0 16.381 Σύνολο 26