Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο (1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.» την 30/05/2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την κατάθεσή τους στην Επιτροπή κεφαλαιαγοράς και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.mochlos.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κωνσταντίνος Στέγγος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση επισκοπησησ Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή...3 Ισολογισμός...4 Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων...5 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων...6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας...8 Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 10 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ... 11 1. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων... 11 1.1. Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ...11 1.2. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ...14 1.3. Δομή του ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών...14 1.4. Εμπράγματα βάρη...15 1.5. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές...15 1.6. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...15 1.7. Κέρδη/Ζημιές ανά μετοχή...16 1.8. Έξοδο φόρου...16 1.9. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού...17 1.10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...17 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για τηνπερίοδο (1η Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006
ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΜΟΧΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Επισκοπήσαμε τις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, καθώς και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΜΟΧΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ.», της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31ή Μαρτίου 2006. Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη Διοίκηση της Εταιρείας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της Εταιρείας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόμενοι στην διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συμμόρφωσή τους με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα της επισκόπησης, επισημαίνουμε ότι η μητρική εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές από την χρήση 2001 έως την κλειόμενη περίοδο, ενώ οι θυγατρικές εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για διάφορες χρήσεις από το έτος 1998 έως και την κλειόμενη περίοδο όπως αναλυτικά αναφέρεται στην σημείωση υπ αρ. 1.6 με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο του φορολογικού ελέγχου. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αθήνα 31 Μαΐου 2006 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Γεώργιος Α. Παρασκευόπουλος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 11851 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Βασιλέως Κωνσταντίνου 44 116 35 Αθήνα Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2005 (1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2005) 3
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε χιλ. 31/03/2006 31/12/2005 31/03/2006 31/12/2005 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα Πάγια 27.160 27.416 26.382 26.627 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 183 169 182 168 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 0 0 6.020 6.020 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 17.649 17.558 15.500 15.500 Επενδύσεις σε κοινοπραξίες 191 191 191 191 Επενδύσεις σε ακίνητα 9.950 9.950 9.950 9.950 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 232 282 229 280 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 195 268 0 0 Σύνολο 55.560 55.834 58.454 58.736 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 1.478 2.434 99 1.063 Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια 37.173 34.842 35.979 33.420 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 14.787 17.690 14.503 16.923 Απαιτήσεις από κοινοπραξίες 6.463 5.709 6.058 5.395 Λοιπές Απαιτήσεις 29.868 28.347 30.248 25.542 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 983 818 983 818 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11.431 12.493 10.066 10.874 Σύνολο 102.183 102.333 97.936 94.035 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 157.744 158.167 156.390 152.771 Παθητικό Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 73.410 73.410 73.410 73.410 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 14.405 14.405 14.405 14.405 Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες 2.016 2.058 2.016 2.058 Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς 0 0 5.428 5.428 πώληση Αποθεματικά κεφάλαια 6.110 6.110 5.702 5.702 Αποτελέσματα εις νέο -40.963-36.883-41.126-37.372 Συναλλαγματικές Διαφορές 1.956 1.361 319 0 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής εταιρείας 56.934 60.461 Δικαιώματα Τρίτων 71 72 0 0 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 57.005 60.533 60.154 63.631 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 2.670 2.573 2.670 2.573 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 390 366 390 366 Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων 10 10 10 10 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 9.791 12.302 9.769 12.277 Λοιπές προβλέψεις 0 0 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 804 2.797 13 13 Σύνολο 13.665 18.048 12.852 15.239 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις 19.678 23.350 19.415 22.573 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 221 250 0 0 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 17.517 12.543 17.505 12.532 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 3.837 3.837 0 Υποχρεώσεις προς κοινοπραξίες 622 687 622 687 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 45.199 42.756 42.004 38.109 Σύνολο 87.074 79.586 83.383 73.901 Σύνολο Υποχρεώσεων 100.739 97.634 96.235 89.140 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 157.744 158.167 156.390 152.771 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2005 (1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2005) 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά σε χιλ. 31/03/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2005 31/03/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2005 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 83.930 77.678 83.904 77.486 Κόστος πωλήσεων -85.397-79.989-85.366-78.285 Μικτό Κέρδος -1.467-2.311-1.462-799 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -1.385-1.767-1.047-1.753 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως -160-4 -154 0 Άλλα έξοδα εκμετάλευσης -1.134-1.077 0 Άλλα εσοδα εκμεταλλευσης 404 274 362 274 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Πρό Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών -3.742-3.808-3.378-2.278 Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Έξοδα -262 0-262 0 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 153 923 115 929 Άλλα Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 0 0 0 0 Αποτέλεσμα από κοινοπρακτική εκτέλεση έργων -170 0-170 0 Αναλογία Αποτελέσματος συγγενών επιχειρήσεων 0 0 0 0 Κέρδη Προ Φόρων -4.022-2.885-3.695-1.349 Έξοδο φόρου -97-82 -97-82 Κέρδη Μετά Φόρου -4.119-2.967-3.792-1.431 Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής -4.118-2.967 Δικαιώματα μειοψηφίας -1 0 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (λεπτα / μετοχή) -2,80-2,02-2,58-0,97 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2005 (1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2005) 5
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδιδόμενα σε μετόχους της Μητρικής εταιρείας Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 73.410 14.405 2.082 9.276-13.965 144 85.352 78 85.430 Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/2005 0 0 0 0-2.967 0-2.967 0-2.967 Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Συναλλαγματικές Διαφορές 0 0 0 0 0 2.248 2.248 0 2.248 Επίδραση από την αλλαγή του Φορολογικού Συντελεστή 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Μεταφορά αποθεματικών από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες στα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 αποτελέσματα εις νέο Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης 2003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Μεταφορά αποθεματικού σε αποτ. εις νέο 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Λοιπά 0 0 0 0-1.500 0-1.500 0-1.500 Σύνολο 0 0 0 0-1.500 2.248 748 0 748 Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος / ζημιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2005 0 0 0 0-4.467 2.248-2.219 0-2.219 73.410 14.405 2.082 9.276-18.432 2.392 83.133 78 83.211 Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 6
Ποσά σε χιλ. Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά κεφάλαια Ο ΟΜΙΛΟΣ Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδιδόμενα σε μετόχους της Μητρικής εταιρείας Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 73.410 14.405 2.058 6.110-36.883 1.361 60.461 72 60.533 Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/2006 0 0 0 0-4.118 0-4.118-1 -4.119 Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Συναλλαγματικές Διαφορές 0 0 0 0 0 595 595 0 595 Μεταφορά αποθεματικών από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες στα 0 0-42 0 42 0 0 0 0 αποτελέσματα εις νέο Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης 2004 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Μεταφορά αποθεματικού σε αποτ. εις νέο 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-4 0 0 0-4 Σύνολο 0 0-42 0 38 595 595 0 591 Συνολικό αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2006 0 0-42 0-4.080 595-3.527-1 -3.528 73.410 14.405 2.016 6.110-40.963 1.956 56.934 71 57.005 Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 7
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ποσά σε χιλ. Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005 73.410 14.405 2.082 5.528 8.425-14.756 89.094 Σύνολο Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/2005 0 0 0 0-1.431-1.431 Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 0 0 0 0 0 0 0 0 Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης 2003 0 0 0 0 0 0 0 0 Επίδραση από την αλλαγή του Φορολογικού Συντελεστή 0 0 0 0 0 0 0 0 Μεταφορά αποθεματικών εύλογης αξίας στα αποτελέσματα εις νέο 0 0 0 0 0 0 0 0 Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες 0 0 0 0 0 0 0 0 Λοιπά 0 0 0 0-1.264 0 0-1.264 Σύνολο 0 0 0 0-1.264 0 0-1.264 Συνολικό αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά περιόδου 0 0 0 0-1.264-1.431-2.695 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2005 73.410 14.405 2.082 5.528 7.161-16.187 86.399 Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 8
Ποσά σε χιλ. Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές 73.410 14.405 2.058 5.428 5.702-37.372 63.631 Σύνολο Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/2005 0 0 0 0 0-3.792-3.792 Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 0 0 0 0 0 0 0 Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης 2005 0 0 0 0 0 0 0 Μεταφορά αποθεματικών εύλογης αξίας στα αποτελέσματα χρήσης 0 0-42 0 0 42 0 0 Διαγραφη υπολοίπων με συμψισφισμό αποθεματικών 0 0 0 0 0 0 0 0 Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 0 0 0 0 319 319 Λοιπά 0 0 0 0 0-4 0 0 Σύνολο 0 0-42 0 0 38 319-4 Συνολικό αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά περιόδου 0 0-42 0 0-3.754 319-3.477 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2006 73.410 14.405 2.016 5.428 5.702-41.126 319 60.154 Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 9
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά σε χιλ. 31/03/2005 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2005 31/03/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2005 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (Ζημιές) Περιόδου (Προ φόρου) -4.022-2.885-3.695-1.349 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 1.076 137 1.061 137 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 12 0 12 0 Απομειώσεις 0 0 0 0 Προβλέψεις 25 0 11 0 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων -16 0-16 0 Έσοδα τόκων 0 0 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση επενδυτικών ακινήτων 0 0 0 0 Κέρδη/ (ζημιές) από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων μέσω των αποτελεσμάτων -115-1.060-115 -1.069 Έξοδα τόκων 262-270 262-270 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων - Παραχωρηθέντων Δικαιωμάτων 0 0 0 0 Σύνολο Προσαρμογών στα Κέρδη (Ζημιές) για Ταμειακές Ροές 1.244-1.193 1.215-1.202 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (μείωση) αποθεμάτων 957 417 964 417 Αύξηση/ (μείωση) απαιτήσεων -1.131 14.405-4.556 13.465 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων -3.315-13.463 50-13.484 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες -6.267,60-2.719-6.022-2.153 μείον: Καταβολές φόρου εισοδήματος 0 0 0 0 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες -6.268-2.719-6.022-2.153 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων -823 0-818 0 Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων -26 0-26 0 Πωλήσεις ενσώματων παγίων 19 0 19 0 Τόκοι εισπραχθέντες 0 6.111 6.111 Πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα 0 0 0 0 Αγορές επενδύσεων σε ακίνητα 0 0 0 0 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -830 6.111-825 6.111 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής -1 0-1 -56 Δάνεια αναληφθέντα 6.475 7.252 6.479 7.252 Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων -438-11.950-438 -11.950 Εισροές από κρατικές επιχορηγήσεις 0 0 0 0 Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 6.036-4.698 6.040-4.754 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα -1.062-1.306 0-808 -797 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 12.493 6.794 10.874 5.760 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 0 0 0 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 11.431 5.488 10.066 4.963 Δεσμευμένα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 0 0 0 0 Καθαρά ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 11.431 5.488 10.066 4.963 Οι συνημμένες σημειώσεις από αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο
ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ 1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1.1. Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ Οι απλές και ενοποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.(εφεξής οι οικονομικές καταστάσεις ) που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Μαρτίου 2006, εγκρίθηκαν για δημοσιοποίηση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 30 Μαρτίου 2006. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δύναται, με απόφασή του, να διορθώσει τις Οικονομικές Καταστάσεις, μετά την δημοσιοποίησή τους, εάν αυτό είναι αναγκαίο. Οι οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. για την περίοδο 1.1 31.3.2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος εταιρειών ΜΟΧΛΟΣ περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ. Η IASB έχει εκδώσει μια σειρά από πρότυπα τα οποία αναφέρονται ως «IFRS Stable Platform 2005». Ο Όμιλος εφαρμόζει το IFRS Stable Platform 2005 από τη 1 η Ιανουαρίου 2005 το οποίο περιλαμβάνει τα ακόλουθα πρότυπα: Δ.Λ.Π. 1 Δ.Λ.Π. 2 Δ.Λ.Π. 7 Δ.Λ.Π. 8 Δ.Λ.Π. 10 Δ.Λ.Π. 11 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Αποθέματα Καταστάσεις ταμειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζημιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και μεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Κατασκευαστικά συμβόλαια Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο
Δ.Λ.Π. 12 Δ.Λ.Π. 14 Δ.Λ.Π. 16 Δ.Λ.Π. 17 Δ.Λ.Π. 18 Δ.Λ.Π. 19 Δ.Λ.Π. 20 Δ.Λ.Π. 21 Δ.Λ.Π. 23 Δ.Λ.Π. 24 Δ.Λ.Π. 26 Δ.Λ.Π. 27 Δ.Λ.Π. 28 Δ.Λ.Π. 29 Δ.Λ.Π. 30 Δ.Λ.Π. 31 Δ.Λ.Π. 32 Δ.Λ.Π. 33 Δ.Λ.Π. 34 Δ.Λ.Π. 36 Δ.Λ.Π. 37 Δ.Λ.Π. 38 Δ.Λ.Π. 39 Δ.Λ.Π. 40 Δ.Λ.Π. 41 Δ.Π.Χ.Π. 1 Δ.Π.Χ.Π. 2 Δ.Π.Χ.Π. 3 Δ.Π.Χ.Π. 4 Δ.Π.Χ.Π. 5 Φόροι εισοδήματος Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζομένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος Κόστος δανεισμού Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραμμάτων αποχώρησης προσωπικού Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες Γνωστοποιήσεις με τις οικονομικές καταστάσεις των τραπεζών και των ομοίων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων Χρηματοοικονομική παρουσίαση των δικαιωμάτων σε κοινοπραξίες Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά μετοχή Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Γεωργία Πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Π. Πληρωμές με στοιχεία καθαρής θέσης Ενοποίηση επιχειρήσεων Ασφαλιστικά συμβόλαια Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση και Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο
Δ.Π.Χ.Π. 6 Διακοπείσες Δραστηριότητες Εξερεύνηση και εκτίμηση ορυκτών πόρων Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο
1.2. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών. Τα ΔΠΧΠ και οι ΔΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2007. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: - ΔΠΧΠ 7, " Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων" Ο όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 από την 1/1/2007. -ΔΕΕΧΠ 7 Εφαρμογή της διαδικασίας επαναδιατύπωσης κάτω από το ΔΛΠ 29 "Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 8 " Σκοπός του ΔΠΧΠ 2" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. 1.3. Δομή του ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο
ΔΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Επωνυμία Χώρα Εγκατάστασης Ισοδύναµο % Συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Μέθοδος Ενοποίησης ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ Μητρική ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ ΕΛΛΑΔΑ 100% EUROROM CONSTRUCT II SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΘΗΝΑΙΚΩΝ ΠΡΟΑΣΤΕΙΩΝ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ ΤΟΞΟΤΗΣ µε 99% ALVITERRA HELLAS ATEOE ΕΛΛΑΔΑ ΤΟΞΟΤΗΣ µε 50% ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ 10% LAMDA OLYMPIC SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ EUROROM µε 50% Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής προς συγγενής Σχέση θυγατρικής προς συγγενής Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση Επωνυμία Χώρα Εγκατάστασης Ισοδύναµο % Συµµετοχής ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ ΕΛΛΑΔΑ 100% EUROROM CONSTRUCT II SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Μέθοδος Ενοποίησης Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 1.4. Εμπράγματα βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις, ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού. 1.5. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Έναντι της εταιρείας εκκρεμμούν δίκαστικές διεκδικήσεις για τις οποίες εκτιμάται ότι το ποσό της τελικής επιβάρυνσης δεν θα υπερβει τις 600 χιλ Για την παραπάνω πιθανή μελλοντική υποχρέωση η εταιρεία έχει διενεργήσει ισόποση πρόβλεψη. 1.6. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 15
Ο Όμιλος δεν διενεργεί σχετική πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Η μητρική Εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α,Ε έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2001. Από τις θυγατρικές εταιρείες, έχουν ελεγχθεί φορολογικά οι εταιρείες ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ, ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΘΗΝΑΙΚΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ Α.Ε., ALVITERRA HELLAS A.E. μέχρι και τη χρήση 2002 με Περαίωση Υποθέσεων βάσει του Ν.259/2004. Συνοπτικά οι ανέλεγκτες χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα: Επωνυμία Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις Επωνυμία Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις ΜΟΧΛΟΣ 2002-2005 ALVITERRA 2003-2005 ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΘ.ΠΡΟΑΣΤΕΙΩΝ 2003-2005 ΤΟΞΟΤΗΣ 2003-2005 EUROROM Δεν έχει ελεγχθεί από την ίδρυσή της Επίσης κατά πάγια τακτική ο Όμιλος δεν διενεργεί πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις από μελλοντικό φορολογικό έλεγχο καθώς δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί το ποσό που θα προκύψει. 1.7. Κέρδη/Ζημιές ανά μετοχή Για τον προσδιορισμό των Ζημιών ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές) 1.8. Έξοδο φόρου Το έξοδο φόρου αναλύεται ως εξής: Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 16
31/03/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2005 31/03/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2005 Αναβαλλόμενοι φόροι -97-82 -97-82 Σύνολο -97-82 -97-82 1.9. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Πέρα τον ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 1.10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι διεταιρικές πωλήσεις/ αγορές για την περίοδο αναλύονται ως εξής: Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 17
ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. 31/3/2006 31/12/2005 Όμιλος Μοχλός 3.065 3.601 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 9.438 7.786 Απαιτήσεις από Κοινοπραξίες 6.058 5.395 Σύνολο 18.561 16.782 ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. 31/3/2006 31/12/2005 Όμιλος Μοχλός 3.065 3.601 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 24.361 22.207 Σύνολο 27.426 25.808 Ο ΟΜΙΛΟΣ ΛΗΨΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ποσά σε χιλ. 1.1-31.3.2006 31/12/2004 Μητρική 600 0 Θυγατρικές 0 0 Συγγενείς 0 0 Σύνολο 600 0 ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ποσά σε χιλ. 1.1-31.3.2006 31/12/2004 Μητρική 76.019 3 Θυγατρικές 0 0 Σύνολο 76.019 3 Η ανάλυση των διεταιρικών απαιτήσεων / υποχρεώσεων έχει ως εξής: Οι υποχρεώσεις και απαιτήσεις συμψηφιστικά με τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη (μέλη Δ.Σ.) ανέρχονταν στο ποσό των 432.105,33. Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 18