Τρίμηνη Οικονομική Έκθεση της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Μαρτίου 2010 Η παρούσα Τρίμηνη Οικονομική Εκθεση συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 6 του Ν.3556/2007 και είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. την 17 η Μαΐου 2010. Η παρούσα Τρίμηνη Οικονομική Εκθεση της περιόδου 1.1.2010-31.3.2010 είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.sandb.com όπου και θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 (πέντε) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως της..
Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή.
ΤΡΙΜΗΝΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Α1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 3 Α2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 13 1. ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ...14 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...14 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ...15 4. ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...17 5. ΠΩΛΗΣΕΙΣ...19 6. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ...19 7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ...20 8. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ)...20 9. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΒΑΡΗ...22 10. ΕΠΙΔΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ...22 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...22 12. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ...26 13. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ...26 14. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ...26 15. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ...29 16. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ...29 17. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ...29 18. ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ...30 Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 31 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΠΟΣΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 35 1
Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή. 2
Α1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Oι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. την 17 η Μαΐου 2010. Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Controller του Διοικητικού Συμβουλίου Σύμβουλος του Ομίλου Ελλάδος Οδυσσέας Π. Κυριακόπουλος Ευθύμιος Ορ. Βιδάλης Κρίτων Στ. Αναβλαβής Νικόλαος Χ. Ιωακείμ ΑΔΤ ΑΗ 042868 ΑΔΤ Σ 237368 ΑΔΤ Π 062025 Αρ. Αδ. 0002714 ΟΕΕ Α τάξεως 3
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα κέρδη ανά μετοχή) O Όμιλος Σημ. 1/1-31/03/2010 1/1 31/03/2009 Πωλήσεις 5 95.232 79.557 Κόστος πωλήσεων (72.945) (63.379) Μικτό κέρδος 22.287 16.178 Έξοδα διοίκησης (10.646) (8.902) Έξοδα διάθεσης (5.450) (5.506) Λοιπά έσοδα 1.162 1.711 Λοιπά έξοδα (51) (161) Λειτουργικά κέρδη 7.302 3.320 Χρηματοοικονομικά έσοδα 6 303 969 Χρηματοοικονομικά έξοδα 7 (1.805) (3.055) Αναλογία στα κέρδη / (ζημίες) συγγενών εταιριών 172 (165) Κέρδη προ φόρων 5.972 1.069 Φόροι εισοδήματος 8 (2.063) (476) Κέρδη μετά από φόρους 3.909 593 Κατανέμονται: Στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας 4.037 730 Δικαιώματα που δεν συνιστούν έλεγχο (128) (137) 3.909 593 Κέρδη ανά μετοχή Βασικά 0,0983 0,0226 Απομειωμένα 0,0973 0,0224 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικός 41.071.767 32.322.112 Απομειωμένος 41.505.706 32.607.243 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 4
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) O Όμιλος Σημ. 1/1-31/03/2010 1/1 31/03/2009 Κέρδη μετά από φόρους 3.909 593 Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης: -Θυγατρικών 3.801 2.436 -Συγγενών 81 (19) Αποτίμηση διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων (25) (12) Αποτίμηση παραγώγων (460) 88 Φόρος εισοδήματος σχετιζόμενος με αποτίμηση διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων 6 3 Φόρος εισοδήματος σχετιζόμενος με αποτίμηση παραγώγων 108 (22) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου, μετά από φόρους 3.511 2.474 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου, μετά από φόρους 7.420 3.067 Κατανέμονται: Στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας 7.549 3.179 Δικαιώματα που δεν συνιστούν έλεγχο (129) (112) 7.420 3.067 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 5
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα κέρδη ανά μετοχή) Η Εταιρία Σημ. 1/1-31/3/2010 1/1-31/3/2009 Πωλήσεις 5 28.729 26.838 Κόστος πωλήσεων (22.523) (19.512) Μικτό κέρδος 6.206 7.326 Έξοδα διοίκησης (6.393) (4.838) Έξοδα διάθεσης (754) (552) Λοιπά έσοδα 1.294 1.887 Λοιπά έξοδα (1) (102) Λειτουργικά κέρδη 352 3.721 Χρηματοοικονομικά έσοδα 6 309 536 Χρηματοοικονομικά έξοδα 7 (1.256) (2.249) (Ζημίες) / κέρδη προ φόρων (595) 2.008 Φόρος εισοδήματος 8 113 (505) (Ζημίες) / κέρδη μετά από φόρους (482) 1.503 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 6
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Η Εταιρία Σημ. 1/1-31/3/2010 1/1-31/3/2009 (Ζημίες) / κέρδη μετά από φόρους (482) 1.503 Λοιπά συνολικά έσοδα Αποτίμηση διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων (25) (12) Αποτίμηση παραγώγων (460) 88 Φόρος εισοδήματος σχετιζόμενος με αποτίμηση διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων 6 3 Φόρος εισοδήματος σχετιζόμενος με αποτίμηση παραγώγων 108 (22) Λοιπά συνολικά (έξοδα)/έσοδα περιόδου, μετά από φόρους (371) 57 Συγκεντρωτικά συνολικά (έξοδα)/έσοδα περιόδου, μετά από φόρους (853) 1.560 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 7
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Σημ. 31 Μαρτίου 2010 Ο Όμιλος 31 Δεκεμβρίου 2009 31 Μαρτίου 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 197.708 195.345 102.695 101.004 Επενδυτικά ακίνητα 20.301 20.368 20.301 20.368 Υπεραξία 83.114 82.712 25.129 25.129 Λοιπά ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 21.715 21.993 216 225 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες - - 126.070 126.070 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρίες 9.590 9.159 4.198 4.198 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.629 3.442 965 738 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 205 230 205 230 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 2.787 2.674 507 501 338.049 335.923 280.286 278.463 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 60.415 65.093 19.917 23.256 Εμπορικές απαιτήσεις 53.729 47.500 6.069 6.764 Απαιτήσεις από συνδεόμενα μέρη 11 2.721 1.810 17.128 10.901 Απαιτήσεις από φόρους εισοδήματος 235 561 - - Λοιπές απαιτήσεις 13.187 10.396 8.539 6.727 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 55.081 49.573 19.392 24.619 185.368 174.933 71.045 72.267 Σύνολο ενεργητικού 523.417 510.856 351.331 350.730 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας Μετοχικό κεφάλαιο 41.426 41.426 41.426 41.426 Διαφορά υπέρ το άρτιο 42.329 42.329 42.329 42.329 Ίδιες μετοχές (2.672) (2.268) (2.672) (2.268) Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών 1.881 1.760 1.881 1.760 Αποθεματικό αποτίμησης παραγώγων (522) (170) (522) (170) Λοιπά αποθεματικά 102.249 102.268 104.117 104.136 Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης (2.411) (6.294) - - Αποτελέσματα εις νέο 54.918 50.881 10.315 10.797 237.198 229.932 196.874 198.010 Δικαιώματα που δεν συνιστούν έλεγχο 966 1.095 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 238.164 231.027 196.874 198.010 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 17.574 17.815 8.283 8.151 Πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος 13.773 13.838 11.320 11.427 Λοιπές προβλέψεις 2.445 2.424 229 234 Μακροπρόθεσμα δάνεια 104.804 154.788 52.387 102.373 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 15.137 15.300 - - Κρατικές επιχορηγήσεις 1.879 1.921 1.738 1.770 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.061 1.061 116 116 156.673 207.147 74.073 124.071 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 34.479 33.664 9.082 9.942 Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη 11 1.821 1.864 1.997 1.671 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 1.659 1.626 - - Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 65.074 15.079 57.500 7.500 Υποχρεώσεις από φόρους εισοδήματος 2.787 2.551 1.412 1.798 Μερίσματα πληρωτέα 24 29 24 29 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 22.736 17.869 10.369 7.709 128.580 72.682 80.384 28.649 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 523.417 510.856 351.331 350.730 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Η Εταιρία 8
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Ο Όμιλος Ποσά αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Αποθεματικό αποτίμησης παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων Λοιπά αποθεματικά Συναλλαγματικές διαφορές ενοποίησης Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Δικαιώματα που δε συνιστούν έλεγχο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2009 31.011 11.596 (1.647) 1.272 (391) 100.483 (6.670) 56.791 192.445 1.334 193.779 -Κέρδη περιόδου - - - - - - - 730 730 (137) 593 -Συνολικά έσοδα / (ζημίες) περιόδου - - - - 66 (9) 2.392-2.449 25 2.474 -Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (ζημίες) περιόδου - - - - 66 (9) 2.392 730 3.179 (112) 3.067 -Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 107 - - - - 107-107 -Αγορά ιδίων μετοχών - - (167) - - - - - (167) - (167) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2009 31.011 11.596 (1.814) 1.379 (325) 100.474 (4.278) 57.521 195.564 1.222 196.786 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 41.426 42.329 (2.268) 1.760 (170) 102.268 (6.294) 50.881 229.932 1.095 231.027 -Κέρδη περιόδου - - - - - - - 4.037 4.037 (128) 3.909 -Συνολικά έσοδα / (ζημίες) περιόδου - - - - (352) (19) 3.883-3.512 (1) 3.511 -Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (ζημίες) περιόδου - - - - (352) (19) 3.883 4.037 7.549 (129) 7.420 -Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 121 - - - - 121-121 -Αγορά ιδίων μετοχών - - (404) - - - - - (404) - (404) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2010 41.426 42.329 (2.672) 1.881 (522) 102.249 (2.411) 54.918 237.198 966 238.164 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 9
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Η Εταιρία Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Αποθεματικό αποτίμησης παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2009 31.011 11.596 (1.647) 1.272 (391) 102.997 14.804 159.642 -Κέρδη περιόδου - - - - - - 1.503 1.503 -Συνολικά έσοδα / (ζημίες) περιόδου - - - - 66 (9) - 57 -Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα/ (ζημίες) περιόδου - - - - 66 (9) 1.503 1.560 -Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 107 - - - 107 -Αγορά ιδίων μετοχών - - (167) - - - - (167) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2009 31.011 11.596 (1.814) 1.379 (325) 102.988 16.307 161.142 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 41.426 42.329 (2.268) 1.760 (170) 104.136 10.797 198.010 -Ζημίες περιόδου - - - - - - (482) (482) -Συνολικές ζημίες περιόδου - - - - (352) (19) - (371) -Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες περιόδου - - - - (352) (19) (482) (853) -Προγράμματα χορήγησης μετοχών - - - 121 - - - 121 -Αγορά ιδίων μετοχών - - (404) - - - - (404) Υπόλοιπο 31 Μαρτίου 2010 41.426 42.329 (2.672) 1.881 (522) 104.117 10.315 196.874 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 10
ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Σημ. 1/1 31/3 2010 Ο Όμιλος 1/1 31/3 2009 1/1 31/3 2010 1/1 31/3 2009 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/ (ζημίες) περιόδου προ φόρων 5.972 1.069 (595) 2.008 Προσαρμογή για: - Αποσβέσεις ενσωμάτων και ασωμάτων πάγιων περιουσιακών στοιχείων 5.661 5.945 2.768 2.826 - Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (37) (37) (32) (37) - Προβλέψεις, καθαρή κίνηση 356 32 255 (226) - Χρηματοοικονομικά έσοδα (303) (969) (309) (536) - Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.805 3.055 1.256 2.249 - Αναλογία (στα κέρδη)/ στις ζημίες συγγενών εταιριών (172) 165 - - - Κέρδη από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (13) (105) - (30) 13.269 9.155 3.343 6.254 (Αύξηση) / Μείωση σε: - Αποθέματα 4.001 9.462 2.666 2.391 - Εμπορικές απαιτήσεις (6.282) 4.632 695 2.406 - Απαιτήσεις από συνδεμένες επιχειρήσεις (910) 603 (6.227) 5.724 - Λοιπές απαιτήσεις (2.905) (143) (1.819) (608) Αύξηση / (Μείωση) σε: - Εμπορικές υποχρεώσεις 815 (1.937) (860) 132 - Υποχρεώσεις προς συνδεόμενα μέρη (43) 6 326 131 - Λοιπές υποχρεώσεις 4.327 2.362 2.414 1.404 Πληρωμές αποζημιώσεων στο προσωπικό (854) (267) (358) (123) Πληρωμές για αποκατάσταση περιβάλλοντος (192) (223) (185) (201) Πληρωμές φόρων εισοδήματος (687) (861) (387) (111) Ταμειακές εισροές/ (εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες 10.539 22.789 (392) 17.399 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες - Κτήση παγίων περιουσιακών στοιχείων 12 (5.141) (6.944) (3.708) (5.228) - Αποσβέσεις ενσωματωμένεςστην ιδιοπαραγωγή παγίων 125 154 125 154 - Εξαγορές επιχειρήσεων και επενδύσεις σε ενοποιούμενες εταιρίες (371) (768) - (200) - Είσπραξη τόκων και χρηματοοικονομικών εσόδων 72 49 25 1 - Εισπράξεις από διακανονισμό χρηματοοικονομικών παραγώγων 80 176 80 176 - Έσοδα από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 10 172-30 Ταμειακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες (5.225) (7.161) (3.478) (5.067) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - Αγορά ιδίων μετοχών (403) (167) (403) (167) - Καθαρή (μείωση)/ αύξηση βραχυπρόθεσμου δανεισμού 32 (8.440) - (6.615) - Αυξηση μακροπρόθεσμου δανεισμού - 50.000-50.000 - Μείωση μακροπρόθεσμου δανεισμού - (38.000) - (38.000) - Πληρωμές μερισμάτων σε ιδιοκτήτες της Εταιρίας, καθαρά από φόρους (5) (13) (5) (13) - Πληρωμές μερισμάτων σε δικαιώματα που δεν συνιστούν έλεγχο - Πληρωμές για διακανονισμό χρηματοοικονομικών παραγώγων - (1.449) - (1.449) - Πληρωμή τόκων και χρηματοοικονομικών εξόδων (1.356) (3.654) (949) (2.997) Ταμειακές (εκροές)/ εισροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (1.732) (1.723) (1.357) 759 - Συναλλαγματικές διαφορές επί των ροών 1.184 1.255 - - Καθαρή αύξηση/ (μείωση) διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων 4.766 15.160 (5.227) 13.091 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 49.573 13.434 24.619 879 - Συναλλαγματικές διαφορές επί των διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων στην αρχή της περιόδου 742 308 - - Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 55.081 28.902 19.392 13.970 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Η Εταιρία 11
Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή. 12
Α2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 13
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 1. ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Ο Όμιλος εταιριών S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. («ο Όμιλος» ή «η S&B») είναι ένας όμιλος επιχειρήσεων ο οποίος δραστηριοποιείται απ ευθείας μέσω της ελληνικής ανώνυμης εταιρίας S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. («η Εταιρία») ή μέσω των θυγατρικών της κυρίως στην εξόρυξη, επεξεργασία, διάθεση και εμπορία βιομηχανικών ορυκτών και μεταλλευμάτων, στην παραγωγή, διάθεση και εμπορία συλλιπασμάτων, στην έρευνα ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και στην διαχείριση και ανάπτυξη ακινήτων. Οι δραστηριότητες των βιομηχανικών ορυκτών αφορούν τα προϊόντα του μπεντονίτη, του περλίτη, του βωξίτη, τα συλλιπάσματα συνεχούς χύτευσης (C.C.F.) και οι βιομηχανικές εφαρμογές των λοιπών ορυκτών όπως βολλαστονίτης, σποδουμένιο, ειδικά επεξεργασμένοι καολίνες κ.λ.π. Οι βασικές δραστηριότητες περιγράφονται αναλυτικότερα στη Σημείωση 14. Η Εταιρία ιδρύθηκε το 1934 και από το 1994 οι μετοχές της διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η έδρα της Εταιρίας βρίσκεται στη Κηφισιά Αττικής, στην οδό Α. Μεταξά 15, Τ.Κ. 145 64, Ελλάδα. Το 1978 η διάρκειά της παρατάθηκε μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων για 50 χρόνια από τη λήξη της αρχικής της διάρκειας, δηλαδή έως το 2034. Την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009 ο Όμιλος απασχολούσε 2.019 και 2.154 εργαζόμενους, αντίστοιχα, ενώ η Εταιρία απασχολούσε 645 και 709 εργαζόμενους, αντίστοιχα. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις (εφεξής «οι οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται κατ απαίτηση του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει. Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Επίσης, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους με εξαίρεση τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα και τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία, τα οποία αποτιμώνται σε εύλογες αξίες. Όλα τα ποσά στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ (), εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά, και στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν συνοπτική πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2009. Οι οικονομικές καταστάσεις της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας την 17 η Μαΐου 2010. 14
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2009, εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω νέων προτύπων και διερμηνειών που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2010: Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών»: Η τροποποίηση αυτή διευκρινίζει τον λογιστικό χειρισμό των συναλλαγών που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών μεταξύ εταιριών του ιδίου ομίλου και πως αυτές αντιμετωπίζονται στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών. Η τροποποίηση αυτή υπερκαλύπτει τις Διερμηνείες 8 και 11. Η υιοθέτηση της τροποποίησης αυτής δεν είχε επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων και Τροποποιημένο ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις»: Το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 3 εισάγει μια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισμό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, τα αποτελέσματα της περιόδου στην οποία πραγματοποιείται η συνένωση επιχειρήσεων και τα μελλοντικά αποτελέσματα. Αυτές οι αλλαγές περιλαμβάνουν την εξοδοποίηση των δαπανών που σχετίζονται με την απόκτηση και την αναγνώριση μελλοντικών μεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος στα αποτελέσματα (αντί για προσαρμογή της υπεραξίας). Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 απαιτεί όπως συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συμμετοχής σε θυγατρική καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Συνεπώς δεν επηρεάζουν την υπεραξία ούτε δημιουργούν αποτέλεσμα (κέρδος ή ζημία). Επιπλέον το τροποποιημένο πρότυπο αλλάζει τον τρόπο που λογίζονται οι ζημίες θυγατρικών καθώς και το λογιστικό χειρισμό σε περίπτωση απώλειας ελέγχου θυγατρικής. Όλες οι αλλαγές των ανωτέρω προτύπων θα επηρεάσουν μελλοντικές αποκτήσεις και συναλλαγές με δικαιώματα που δε συνιστούν έλεγχο. ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση - Αντικείμενα κατάλληλα προς αντιστάθμιση»: Η τροποποίηση αφορά τον χαρακτηρισμό ενός μονομερούς κινδύνου ως αντισταθμισμένο και τον χαρακτηρισμό του πληθωρισμού ως αντισταθμισμένο κίνδυνο, ή έστω μερικώς αντισταθμισμένο, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις. Διευκρινίζει ότι μία εταιρία επιτρέπεται να χαρακτηρίσει μέρους των αλλαγών στην εύλογη αξία ή τη διακύμανση των χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου ως αντισταθμισμένο αντικείμενο. Η τροποποίηση αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εφόσον δεν έχει συνάψει τέτοιου είδους αντισταθμίσεις. Διερμηνεία 17 «Διανομές μη χρηματικών περιουσιακών στοιχείων σε ιδιοκτήτες»: Η διερμηνεία διευκρινίζει τον λογιστικό χειρισμό σε περίπτωση διανομής μη-χρηματικών περιουσιακών στοιχείων σε ιδιοκτήτες. Συγκεκριμένα διευκρινίζεται το πότε θα πρέπει να αναγνωρίζεται υποχρέωση, ο τρόπος επιμέτρησης της υποχρέωσης και των σχετιζόμενων περιουσιακών στοιχείων καθώς και το πότε θα πρέπει να απόαναγνωρίζεται η υποχρέωση και το περιουσιακό στοιχείο. Η διερμηνεία δεν είχε καμία επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εφόσον δεν έχει προβεί σε παρόμοιες διανομές σε ιδιοκτήτες. 15
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) Τον Απρίλιο του 2009 το ΣΔΛΠ εξέδωσε μια δεύτερη σειρά τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ με σκοπό την εξάλειψη ασυνεπειών καθώς και την παροχή διευκρινίσεων. Αυτές αποτελούν ξεχωριστές μεταβατικές διατάξεις για κάθε πρότυπο. ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί Τομείς»: εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2010. Διευκρινίζεται ότι τα κατά λειτουργικό τομέα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις είναι υποχρεωτικό να δημοσιεύονται μόνο στην περίπτωση που τα περιουσιακά αυτά στοιχεία και υποχρεώσεις συμπεριλαμβάνονται σε επιμετρήσεις οι οποίες χρησιμοποιούνται από τον Επικεφαλής Λήψης Επιχειρηματικών Αποφάσεων. Οι παρακάτω λοιπές τροποποιήσεις, που είναι το αποτέλεσμα των βελτιώσεων στα ΔΠΧΑ, δεν είχαν καμία επίδραση στις λογιστικές αρχές και την οικονομική θέση και κατάσταση του Ομίλου: ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών» ΔΠΧΑ 5 «Μη-Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία που Κατέχονται προς Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» ΔΛΠ 17 «Μισθώσεις» ΔΛΠ 36 «Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων» ΔΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση» Διερμηνεία 9 «Επανεκτίμηση των ενσώματων παραγώγων» Διερμηνεία 16 «Αντισταθμίσεις καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό» 16
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 4. ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 4.1 Μέθοδος πλήρους ενοποίησης Οι θυγατρικές εταιρίες της S&B που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι οι εξής: % Τελικής Συμ/χής Εταιρία Χώρα Αντικείμενο Δραστηριότητας 31/3/2010 31/12/2009 Έτος ίδρυσης / κτήσης ΕΥΡΩΠΗ S&B Industrial Minerals AD Βουλγαρία Βιομηχ. Ορυκτά 99,73% 99,73% 2003 Sibimin Overseas Ltd. Κύπρος Βιομηχ. Ορυκτά 99,99% 99,99% 1996 Dolphin CI S&B Holdings Ltd Κύπρος Διαχειρ.Ακινήτων 75,00% 75,00% 2007 Ακρωτήριο Τράχηλας Ένα Ltd. Κύπρος Διαχειρ.Ακινήτων 75,00% 75,00% 2007 Ακρωτήριο Τράχηλας Δύο Ltd. Κύπρος Διαχειρ.Ακινήτων 75,00% 75,00% 2007 Asian Minerals Ltd. Κύπρος Ετ. Συμμετοχών 100,00% 100,00% 2006 S&B Industrial Minerals S.A.R.L. Γαλλία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2001 Denain Anzin Metallurgie S.A.S. Γαλλία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 S&B Industrial Minerals GmbH Γερμανία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2001 S&B Holding GmbH Γερμανία Ετ. Συμμετοχών 100,00% 100,00% 1992 SLS Baustoffe GmbH Γερμανία Βιομηχ. Ορυκτά 75,00% 75,00% 2001 Askana Ltd. Γεωργία Βιομηχ. Ορυκτά 97,70% 97,70% 1998 Isocon A.E. Ελλάδα Βιομηχ. Ορυκτά 60,00% 60,00% 1996 Ελληνικοί Βωξίτες Ελικώνος - Γ.Λ. Μπάρλος Α.Β.Ε.Μ.Ε. Ελλάδα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 1995 Ακρωτήριο Τράχηλας Ένα Α.Ε. Ελλάδα Διαχειρ.Ακινήτων 75,00% 75,00% 2007 Ακρωτήριο Τράχηλας Δύο Α.Ε. Ελλάδα Διαχειρ.Ακινήτων 75,00% 75,00% 2007 Ειδικού Σκοπού 26 Α.Ε. Ελλάδα Διαχειρ.Ακινήτων 75,00% 75,00% 2009 S&B Industrial Minerals Kft Ουγγαρία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2001 Sarda Perlite S.r.l. Ιταλία Βιομηχ. Ορυκτά 61,00% 61,00% 2001 S&B Industrial Minerals SP Z.O.O. Πολωνία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2006 S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. Ισπανία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2000 ΑΜΕΡΙΚΗ Stollberg do Brazil Ltda Βραζιλία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 Milos Island Resort Ltd. Β.Π.Ν Διαχειρ.Ακινήτων 75,00% 75,00% 2009 S&B Industrial Minerals North America Inc. Η.Π.Α. Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 1999 Stollberg Inc. Η.Π.Α. Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 ΑΣΙΑ S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 1996 Guizhou S&B New-Typed Material Co. Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2009 S&B Jilin Wollastonite Co Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2005 S&B Industrial Minerals (Tianjin) Co. Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2006 Panshi Huanyu Wollastonite Co. Ltd. Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2007 Stollberg India Pvt. Ltd Ινδία Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2004 S&B Endustriyel Mineraller A.Ş. Τουρκία Βιομηχ. Ορυκτά 99,78% 99,72% 1996 Pabalk Maden A.Ş. Τουρκία Βιομηχ. Ορυκτά 98,73% 98,73% 1995 ΑΦΡΙΚΗ Naimex S.A.R.L. Μαρόκο Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2003 S&B Ind. Min. Morocco S.A.R.L. Μαρόκο Βιομηχ. Ορυκτά 100,00% 100,00% 2008 17
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 4. ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (συνέχεια) 4.2 Μέθοδος αναλογικής ενοποίησης Οι εταιρίες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της αναλογικής ενοποίησης είναι οι εξής: ΕΥΡΩΠΗ Εταιρία Χώρα Αντικείμενο Δραστηριότητας 31/3/2010 31/12/2009 Έτος ίδρυσης / κτήσης Orykton GmbH Γερμανία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% 2005 Cebo International B.V. Ολλανδία Ετ. Συμμετοχών 50,00% 50,00% 2007 Cebo Holland B.V. Ολλανδία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% 2007 Cebo Marine B.V. Ολλανδία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% 2007 Cebo U.K. Ltd Μ.Βρετανία Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% 2007 ΑΣΙΑ % Τελικής Συμ/χής Stollberg & Samil Co. Ltd. Κορέα Βιομηχ. Ορυκτά 50,00% 50,00% 2004 Qing Dao Stollberg & Samil Co.Ltd. (1) Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 48,32% 48,32% 2004 Υποσημειώσεις: 1. H εταιρία Qing Dao Stollberg & Samil Co.Ltd. ενοποιείται πλήρως στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής της Stollberg & Samil Co.Ltd. (ποσοστό συμμετοχής 96,64%). 4.3 Μέθοδος Καθαρής Θέσης Οι εταιρίες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης είναι οι εξής: Εταιρία Χώρα Αντικείμενο Δραστηριότητας % Τελικής Συμ/χής 31/3/2010 31/12/2009 Έτος ίδρυσης / κτήσης Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. Ιταλία Βιομηχ. Ορυκτά 35,00% 35,00% 1997 Laviosa Sanayi Ve Ticaret Ltd. (1) Τουρκία Βιομηχ. Ορυκτά 35,00% 35,00% 2008 Laviosa Trimex Industries Ltd. (1) Ινδία Βιομηχ. Ορυκτά 19,00% 19,00% 2009 Bentec S.p.A. (1) Ιταλία Βιομηχ. Ορυκτά 35,00% 35,00% 1999 Laviosa Promasa S.A (2) Ισπανία Βιομηχ. Ορυκτά 29,52% 29,52% 1997 Xinyang- Athenian Mining Co Ltd. (XAMCO) Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 25,00% 25,00% 1996 Angang Stollberg & Samil Co.,Ltd (3) Κίνα Βιομηχ. Ορυκτά 25,00% - 2010 Πρωτοβουλία Μήλου Α.Ε. Ελλάδα Λοιπές δραστ/τες 43,07% 43,07% 2007 Υποσημειώσεις: 1. Οι εταιρίες Laviosa Sanayi Ve Ticaret Ltd., Laviosa Trimex Industries Ltd. και Bentec S.p.A ενοποιούνται πλήρως στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής τους Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. (ποσοστό συμμετοχής 100%, 55% και 100%, αντίστοιχα). 2. Η Εταιρία κατέχει άμεσα ποσοστό συμμετοχής 20,10% στη συγγενή εταιρία Laviosa Promasa S.A., ενώ το τελικό ποσοστό συμμετοχής που αναφέρεται στον ανωτέρω πίνακα προκύπτει έμμεσα λόγω του γεγονότος ότι η εν λόγω εταιρία ενοποιείται στις οικονομικές καταστάσεις της Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 3. Η εταιρία Angang Stollberg & Samil Co. Ltd. ενοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής της Stollberg & Samil Co. Ltd. (ποσοστό συμμετοχής 50%). Για περισσότερες πληροφορίες βλ. Σημείωση 15 παρακάτω. 18
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 5. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Οι πωλήσεις που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Η Εταιρία 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 2010 2009 2010 2009 Μπεντονίτης 42.568 37.484 13.021 12.386 Περλίτης 15.492 15.382 8.447 7.551 Βωξίτης 7.008 6.649 7.008 6.649 Συλλιπάσματα συνεχούς χύτευσης 21.891 12.933 - - Λοιπά Ορυκτά 8.020 6.857 - - Λοιπές πωλήσεις 253 252 253 252 95.232 79.557 28.729 26.838 6. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έσοδα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Η Εταιρία 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 2010 2009 2010 2009 Κέρδη από αποτίμηση παραγώγων επί ναύλων - 56-56 Πιστωτικοί τόκοι 73 49 25 1 Κέρδη από συναλλαγματικές διαφορές, καθαρά 230 864 284 479 303 969 309 536 19
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έξοδα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ο Όμιλος Η Εταιρία 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 2010 2009 2010 2009 Χρεωστικοί τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων 894 1.480 567 953 Χρεωστικοί τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων 316 816 285 715 Ζημίες από αποτίμηση και διακανονισμό παραγώγων επί πετρελαίου - 228-228 Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης αποκατάστασης περιβάλλοντος 176 86 165 86 Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού 243 258 128 136 Ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές, καθαρές Προμήθειες και τραπεζικά έξοδα 148 155 97 115 Απόσβεση εξόδων σύναψης δανείων 28 32 14 16 1.805 3.055 1.256 2.249 8. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) Ο φόρος εισοδήματος στα αποτελέσματα αναλύεται ως εξής: Ο Όμιλος Η Εταιρία 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 2010 2009 2010 2009 Τρέχων φόρος εισοδήματος 1.404 870-479 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 659 (394) (113) 26 2.063 476 (113) 505 20
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 8. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) (συνέχεια) Οι εταιρίες του Ομίλου έχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι οποίες παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: ΕΥΡΩΠΗ Εταιρία Υποσημ. Χώρα Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις S&B Industrial Minerals AD Βουλγαρία 2007-2009 S&B Industrial Minerals S.A.R.L. Γαλλία 2009 Denain Anzin Metallurgie S.A.S. Γαλλία 2006-2009 S&B Industrial Minerals GmbH Γερμανία 2006-2009 S&B Holding GmbH Γερμανία 2006-2009 SLS Baustoffe GmbH Γερμανία 2004-2009 Orykton GmbH Γερμανία 2005-2009 Askana Ltd. Γεωργία 2003-2009 S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. (1) Ελλάδα 2008-2009 Isocon A.E. Ελλάδα 2007-2009 Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος - Γ.Λ.Μπάρλος Α.Β.Ε.Μ.Ε. Ελλάδα 2007-2009 Ακρωτήριο Τράχηλας Ένα Α.Ε. Ελλάδα 2007-2009 Ακρωτήριο Τράχηλας Δύο Α.Ε Ελλάδα 2007-2009 Ειδικού Σκοπού 26 Α.Ε. Ελλάδα 2008-2009 S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. Ισπανία 2004-2009 Sarda Perlite S.r.l. Ιταλία 2000-2009 Sibimin Overseas Ltd. Κύπρος 2004-2009 Asian Minerals Ltd. Κύπρος 2006-2009 Dolphin CI S&B Holdings Ltd. Κύπρος 2007-2009 Ακρωτήριο Τράχηλας Ένα Ltd. Κύπρος 2007-2009 Ακρωτήριο Τράχηλας Δύο Ltd. Κύπρος 2007-2009 Cebo International BV (2) Ολλανδία 2002-2009 Cebo Holland B.V. (2) Ολλανδία 2002-2009 Cebo Marine B.V. (2) Ολλανδία 2002-2009 Cebo U.K. Ltd (2) Μ.Βρετανία 2002-2009 S&B Industrial Minerals Kft Ουγγαρία 2002-2009 S&B Industrial Minerals SP Z.O.O. Πολωνία 2008-2009 ΑΜΕΡΙΚΗ S&B Industrial Minerals North America Inc. (1) Η.Π.Α 2006-2009 Stollberg Inc. (1) Η.Π.Α 2006-2009 Stollberg do Brazil Ltda (2) Βραζιλία 2002-2009 Milos Island Resort Ltd. Β.Π.Ν. 2009 ΑΣΙΑ S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. Κίνα 2008-2009 S&B Jilin Wollastonite Co Ltd. Κίνα 2005-2009 S&B Industrial Minerals (Tianjin) Co. Ltd. Κίνα 2006-2009 Panshi Huanyu Wollastonite Co. Ltd. Κίνα 2007-2009 Qing Dao Stollberg & Samil Co.Ltd. Κίνα 2008-2009 S&B Endustriyel Mineraller A.Ş. Τουρκία 2004-2009 Pabalk Maden A.Ş. Τουρκία 2004-2009 Stollberg India Pvt. Ltd Ινδία 2009 Stollberg & Samil Co. Ltd. (2) Κορέα 2005-2009 ΑΦΡΙΚΗ Naimex S.A.R.L. Μαρόκο 2006-2009 S&B Ind. Min. Morocco S.A.R.L. Μαρόκο 2008-2009 Υποσημειώσεις: (1) Οι εταιρίες αυτές βρίσκονται σε διαδικασία φορολογικού ελέγχου για τη χρήση 2008. (2) Οι πιθανές φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν από φορολογικό έλεγχο και θα αφορούν τις χρήσεις έως το 2003 για τις εταιρίες του Ομίλου Stollberg και έως το 2006 για τις εταιρίες του Ομίλου Cebo, καλύπτονται από τον πωλητή βάσει της σύμβασης εξαγοράς. 21
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 9. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΒΑΡΗ Επί των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρίας δεν υφίστανται βάρη. 10. ΕΠΙΔΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ Ο Όμιλος υπό την ιδιότητα του ενάγοντος και / ή του εναγόμενου εμπλέκεται σε διάφορες εκκρεμοδικίες οι οποίες έχουν προκύψει κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του, έναντι των οποίων έχει σχηματίσει πρόβλεψη συνολικού ύψους περίπου 709 και 709 κατά την 31 η Μαρτίου 2010 και κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2009, αντίστοιχα (η Εταιρία 404 και 404 κατά την 31 η Μαρτίου 2010 και κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2009, αντίστοιχα) στις οικονομικές καταστάσεις. Επιπρόσθετα, με τις υπ αριθμ. 8778/07 και 8779/07 αποφάσεις του ΥΠΕΧΩΔΕ είχαν επιβληθεί κατά το έτος 2007 στην Εταιρία πρόστιμα ύψους 224 και 168, αντίστοιχα. Η Εταιρία, αφού κατέβαλε το σύνολο των ανωτέρω προστίμων, άσκησε ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών προσφυγές για την ακύρωση των ανωτέρω αποφάσεων. Το Διοικητικό Εφετείο με τις υπ αριθμ. 1630/2008 και 1631/2008 αποφάσεις του έκανε δεκτές τις προσφυγές και ακύρωσε τις ως άνω αποφάσεις του ΥΠΕΧΩΔΕ για παράβαση ουσιώδους τύπου της διαδικασίας. Σημειώνεται ότι τα ανωτέρω ποσά εισπράχθηκαν εντός του 2009. Οι αρμόδιες υπηρεσίες επανακίνησαν την διαδικασία εφαρμόζοντας τον παραληφθέντα ουσιώδη τύπο και κάλεσαν την Εταιρία σε απολογία ως προς όλες τις αιτιολογίες των παραβάσεων για τις οποίες κατηγορείται. Η Εταιρία απάντησε αλλά οι αιτιάσεις της απερρίφθησαν εν μέρει και υπάρχει εισήγηση για επιβολή νέων προστίμων. Μέχρι σήμερα η Εταιρία δεν έχει λάβει καμία κοινοποίηση για πράξη επιβολής νέων προστίμων. Πέραν των υποθέσεων για τις οποίες σχηματίστηκε η ανωτέρω πρόβλεψη η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι όλες οι λοιπές εκκρεμοδικίες θα τελεσιδικήσουν χωρίς να επιφέρουν σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση και τα αποτελέσματά του Ομίλου και της Εταιρίας. 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές και τις συγγενείς εταιρίες πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας του Ομίλου και αφορούν κατά κύριο λόγο λειτουργικές και κατά ένα μέρος επενδυτικές δραστηριότητες. Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης, δεν καλύπτονται από εμπράγματες εξασφαλίσεις, είναι άτοκα και η εξόφλησή τους πραγματοποιείται με καταβολή μετρητών εντός των χρονικών ορίων που έχει συμφωνηθεί μεταξύ των εν λόγω εταιριών. Οι εκκρεμείς εγγυήσεις από την S&B προς θυγατρικές της κατά την 31 η Μαρτίου 2010 και την 31 η Δεκεμβρίου 2009 αναλύονται στην Σημείωση 13. Η Διοίκηση της Εταιρίας γενικά δεν θεωρεί ότι απαιτείται πρόβλεψη για πιθανή αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεών της από τις θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες της και για το λόγο αυτό δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις έναντι των απαιτήσεων αυτών, με εξαίρεση την περίπτωση της Askana Ltd για την οποία σχηματίστηκε πρόβλεψη. Τα διεταιρικά υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ εταιριών που ενοποιούνται με την μέθοδο της πλήρους ενοποίησης έχουν απαλειφθεί από τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ακολουθούν πίνακες που απεικονίζουν τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα του Ομίλου με τις συνδεόμενες εταιρίες: 22
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) 31 Μαρτίου 2010 Απαιτήσεις 31 Δεκεμβρίου 2009 Ο Όμιλος 31 Μαρτίου 2010 Υποχρεώσεις 31 Δεκεμβρίου 2009 Συγγενείς εταιρίες Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 569 662 - - Laviosa Promasa S.A. 785 366 - - Xinyang Athenian Mining Co. Ltd 197 63 549 625 1.551 1.091 549 625 Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες Cebo International B.V. 1.024 558 159 103 Stollberg & Samil Co. Ltd 52 70 21-1.076 628 180 103 Λοιπές συνδεόμενες εταιρίες Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 41 39 - - ΠΕΡΛΙΤ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. - - 975 1.018 ΟΡΥΜΗΛ Α.Ε. 33 33 - - Rescon India Private Ltd. - - 117 115 Λοιπές 20 19-3 94 91 1.092 1.136 2.721 1.810 1.821 1.864 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 2010 2009 2010 2009 Συγγενείς εταιρίες Laviosa Promasa S.A. 785 - - - Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 19 438 - - Xinyang Athenian Mining Co. Ltd - - 207 90 804 438 207 90 Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες Cebo International B.V. 1.442 478 392 242 Stollberg & Samil Co. Ltd - 7 63 21 Orykton GmbH - 15-31 1.442 500 455 294 Λοιπές συνδεόμενες εταιρίες Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. - 278 - - ΠΕΡΛΙΤ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. - - 405 266 ORYMIL S.A. - - 8 - Rescon India Private Ltd. - - 270 94 Λοιπές 4 4 16 12 4 282 699 372 Έσοδα Ο Όμιλος Έξοδα 2.250 1.220 1.361 756 23
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) Ακολουθούν πίνακες που απεικονίζουν τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα της Εταιρίας με τις συνδεόμενες εταιρίες: Η Εταιρία Απαιτήσεις Υποχρεώσεις 31 Μαρτίου 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 31 Μαρτίου 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 Θυγατρικές εταιρίες Isocon S.A. 2.185 2.380 - - S&B Holding GmbH 159 - - - Sibimin Overseas Ltd 7 6 - - Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος 15 13 905 705 Sarda Perlite S.r.l. - - 570 511 2.366 2.399 1.475 1.216 Έμμεσες Θυγατρικές εταιρίες S&B Industrial Minerals GmbH 7.964 4.525 - - S&B Industrial Minerals North America Inc. 2.233 317 7 4 S&B Industrial Minerals S.A.R.L. 1.955 888 - - S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. 575 712 - - S&B Endustriyel Mineraller A.S. 83 453 - - S&B Industrial Minerals (Henan) Co. Ltd. 10 8 6 6 Ειδικού Σκοπού 26 Α.Ε. 2 2 - - S&B Industrial Minerals AD - - 509 442 Ακρωτήριο Τράχηλας 'Ένα Α.Ε. 1 - - - Ακρωτήριο Τράχηλας Δύο Α.Ε. 1 - - - 12.824 6.905 522 452 Συγγενείς εταιρίες Laviosa Promasa S.A. 785 366 - - Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 569 662 - - 1.354 1.028 - - Λοιπές συνδεόμενες εταιρίες Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. 41 39 - - Cebo International B.V. 491 478 - - ΟΡΥΜΗΛ Α.Ε. 33 33 - - Λοιπές 19 19-3 584 569-3 17.128 10.901 1.997 1.671 24
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 11. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (συνέχεια) 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 1/1-31/3 2010 2009 2010 2009 Θυγατρικές εταιρίες Isocon S.A. 479 699-1 S&B Holding GmbH 159 159 - - Sibimin Overseas Ltd 7 6 - - Ελληνικοί Βωξίται Ελικώνος 2 1 168 352 Sarda Perlite S.r.l. - - 60 111 647 865 228 464 Έμμεσες Θυγατρικές εταιρίες S&B Industrial Minerals GmbH 4.382 4.549 - - S&B Industrial Minerals North America Inc. 3.925 2.761 3 - S&B Industrial Minerals S.A.R.L. 1.067 665 - - S&B Industrial Minerals Spain S.L.u. 181 176 - - Stollberg Inc. 50 53 - - S&B Endustriyel Mineraller A.S. 165 83 - - S&B Industrial Minerals AD 4 9 67 297 Ακρωτήριο Τράχηλας Ένα Α.Ε. 1 - - - Ακρωτήριο Τράχηλας Δύο Α.Ε. 1 - - - 9.776 8.296 70 297 Συγγενείς εταιρίες Laviosa Promasa S.A. 785 - - - Laviosa Chimica Mineraria S.p.A. 19 438 - - 804 438 - - Λοιπές συνδεόμενες εταιρίες Cebo International B.V. 1.040 234 - - Όμιλος Εταιριών Μοτοδυναμική Α.Ε.Ε. - 278 - - ORYMIL S.A. - - 8 - Λοιπές 4-16 10 Έσοδα Η Εταιρία Έξοδα 1.044 512 24 10 12.271 10.111 322 771 Οι συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης του Ομίλου ανέρχονται κατά την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 στο ποσό των 1.344 (ποσό 1.077 κατά την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2009). Οι υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης ανέρχονται την 31 η Μαρτίου 2010 στο ποσό των 459 (ποσό 852 κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2009). Τέλος, οι συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης της Εταιρίας ανέρχονται κατά την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 στο ποσό των 1.254 (ποσό 943 κατά την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2009). Οι υποχρεώσεις της Εταιρίας προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης ανέρχονται την 31 η Μαρτίου 2010 στο ποσό των 434 (ποσό 755 κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2009). 25
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 12. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ Για τις τρίμηνες περιόδους που έληξαν την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009, ο Όμιλος πραγματοποίησε κεφαλαιουχικές δαπάνες ύψους 5,1 εκατ. και 6,9 εκατ., αντίστοιχα, εξαιρουμένων των αποκτήσεων μέσω συνενώσεων επιχειρήσεων (η Εταιρία 3,7 εκατ. και 5,2 εκατ., αντίστοιχα). 13. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Ο Όμιλος κατά την 31 η Μαρτίου 2010 και την 31 η Δεκεμβρίου 2009 είχε χορηγήσει συνολικά εγγυητικές επιστολές ύψους 6,6 εκατ. περίπου και 6,1 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, ενώ η Εταιρία 2,7 εκατ. και 2,7 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, και οι οποίες αφορούσαν κυρίως μεταλλευτικές αδειοδοτήσεις. Επιπλέον, η Εταιρία κατά την 31 η Μαρτίου 2010 είχε χορηγήσει εγγυήσεις υπέρ θυγατρικών της για την παροχή χορηγήσεων προς αυτές συνολικού ύψους 73,6 εκατ. περίπου ( 76,0 εκατ. περίπου την 31 η Δεκεμβρίου 2009). 14. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ Ο Όμιλος, με αφετηρία τη χρήση 2009, εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί Τομείς» το οποίο αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Οικονομικές Πληροφορίες κατά Τομέα Δραστηριότητας». Σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8, ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην «διοικητική προσέγγιση». Η προσέγγιση αυτή επιβάλλει η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται εξωτερικά για τους λειτουργικούς τομείς να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές του Ομίλου και στα κυριότερα κονδύλια των εσωτερικών οικονομικών αναφορών που δίνονται στον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων ο οποίος, στην περίπτωση της S&B, θεωρείται ότι είναι ο Διευθύνων Σύμβουλος που είναι υπεύθυνος για την επιμέτρηση της επιχειρηματικής απόδοσης των λειτουργικών τομέων. Για διοικητικούς σκοπούς ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε κέντρα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και επιχειρηματικές μονάδες που βασίζονται στη φύση των βιομηχανικών ορυκτών εφαρμογών. Σε αντίθεση με την προηγούμενη δομή παρουσίασης των τομέων δραστηριότητας, η S&B έχει πέντε λειτουργικούς τομείς προς παρουσίαση που δημιουργούν κέρδος και οι οποίοι διοικούνται ανεξάρτητα μεταξύ τους και τον διοικητικό τομέα (corporate). Ως εκ τούτου, οι λειτουργικοί τομείς προς παρουσίαση του Ομίλου είναι οι ακόλουθοι: Τομέας Μπεντονίτη: ο τομέας Μπεντονίτη προμηθεύει μπεντονίτη, ζεόλιθο, ανθρακικά υλικά και άλλα πρόσθετα υλικά σε πλήθος εφαρμογών, όπως άμμο καλουπιών χυτηρίων, σφαιροποίηση σιδηρομεταλλεύματος, έργα πολιτικού μηχανικού, άμμο υγιεινής κατοικίδιων ζώων, παραγωγή χάρτου και ζωοτροφές. Ο μπεντονίτης είναι άργιλος με υψηλή πλαστικότητα και κολλοειδείς ιδιότητες, με τη δυνατότητα να αυξάνει σημαντικά τον όγκο του όταν έρχεται σε επαφή με νερό, δημιουργώντας μία ζελατινώδη ουσία, χρήσιμη για τις συνδετικές και ρεολογικές ιδιότητές της. Τομέας Περλίτη: Ο περλίτης είναι μια φυσική ηφαιστειακή ύαλος που σχηματίζεται με την απότομη ψύξη και στερεοποίηση ηφαιστειακής λάβας, εγκλωβίζοντας νερό στη μάζα του, δημιουργώντας με αυτόν τον τρόπο την πιο σημαντική φυσική ιδιότητα του περλίτη, που είναι η ικανότητά του να διογκώνεται και να αυξάνει τον όγκο του. Ο περλίτης έχει ιδιότητες θερμικής και ηχητικής μόνωσης, ενώ παράλληλα γίνεται εξαιρετικά πορώδης, χαρακτηριστικά που τον καθιστούν απαραίτητο συστατικό των ελαφρών κονιαμάτων, άριστο υπόστρωμα για υδροπονικές καλλιέργειες και ένα σημαντικό συστατικό των πλακιδίων οροφής για ηχητική μόνωση. 26
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 14. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ (συνέχεια) Τομέας Βωξίτη: Ο βωξίτης είναι το κυριότερο συστατικό για την παραγωγή αλουμίνας. Ο Όμιλος έχει ιδιόκτητα και μισθωμένα μεταλλεία βωξίτη κυρίως στις ορεινές περιοχές του Παρνασσού και της Γκιώνας, στην κεντρική Ελλάδα και την Ιταλία. Τα κοιτάσματα του Ομίλου είναι διασπορικού και βαιμητικού τύπου. Τομέας Stollberg: H Stollberg είναι ηγέτιδα στην παγκόσμια αγορά συλλιπασμάτων χύτευσης, συναφών προϊόντων και υπηρεσιών για την βιομηχανία χάλυβα. Τα συλλιπάσματα έχουν σύνθετη σύνθεση, εξειδικευμένη για την εξυπηρέτηση των αναγκών των πελατών και είναι απαραίτητα για την εξασφάλιση της αξιοπιστίας της λειτουργικής διεργασίας και την παραγωγή υψηλής ποιότητας χάλυβα με συνεχή χύτευση, απόχυση σε αναρροή, χύτευση σε κάδους και χύτευση με χρήση διανομέων. Τομέας Otavi: Προμηθευτής βιομηχανικών ορυκτών για την υαλουργία, τα κεραμικά, τη μεταλλουργία και τα πυρίμαχα. Παράγει προϊόντα προσαρμοσμένα στις ανάγκες των πελατών του, τα οποία υπόκεινται σε αυστηρό ποιοτικό έλεγχο στις ιδιόκτητες εγκαταστάσεις θραύσης και λειοτρίβησης. Ο Διοικητικός Τομέας (Corporate) συμπεριλαμβάνει τις διοικητικές δραστηριότητες, καθώς επίσης την έρευνα ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και τη διαχείριση και ανάπτυξη ακινήτων. Δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία συνάθροιση λειτουργικών τομέων. Η Διοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στις πωλήσεις, στα λειτουργικά αποτελέσματα και στο EBITDA (Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων). Σημειώνεται ότι ο Όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές για την επιμέτρηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων των τομέων με αυτές των οικονομικών καταστάσεων. Η χρηματοδότηση του Ομίλου, που περιλαμβάνει τα χρηματοοικονομικά έξοδα (εκτός των χρηματοοικονομικών εξόδων για προβλέψεις αποκατάστασης περιβάλλοντος και αποζημίωσης προσωπικού) και τα χρηματοοικονομικά έσοδα, καθώς και οι φόροι εισοδήματος παρακολουθούνται σε ενοποιημένο επίπεδο και περιλαμβάνονται στον διοικητικό τομέα (corporate) χωρίς να επιμερίζονται στους λειτουργικούς τομείς που δημιουργούν κέρδος. Οι συναλλαγές μεταξύ των λειτουργικών τομέων πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας του Ομίλου κατά τρόπο παρόμοιο με αυτές μεταξύ των συνδεμένων εταιριών. Οι διατομεακές πωλήσεις απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. 27
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 14. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ (συνέχεια) Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις και τα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων του Ομίλου για τις τρίμηνες περιόδους που έληξαν την 31 η Μαρτίου 2010 και 2009, αντίστοιχα: Πωλήσεις 1/1-31/03/2010 Σε τρίτους Διατομεακές Σύνολο πωλήσεων Αποτελέσματα Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων EBITDA Μπεντονίτης 42.568 41 42.609 8.110 10.485 Περλίτης 15.492-15.492 1.074 2.051 Βωξίτης 7.008-7.008 (1.435) (133) C.C.F. 21.891-21.891 4.182 5.154 Λοιπά ορυκτά 8.020 125 8.145 1.215 1.334 Corporate 253-253 (7.174) (5.793) Απαλοιφές - (166) (166) - - Σύνολο 95.232-95.232 5.972 13.098 Πωλήσεις 1/1-31/03/2009 Σε τρίτους Διατομεακές Σύνολο πωλήσεων Αποτελέσματα Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων EBITDA Μπεντονίτης 37.484 53 37.537 4.718 7.308 Περλίτης 15.382-15.382 1.596 2.379 Βωξίτης 6.649-6.649 72 1.476 C.C.F. 12.933-12.933 269 1.204 Λοιπά ορυκτά 6.857 52 6.909 543 727 Corporate 252-252 (6.129) (4.031) Απαλοιφές - (105) (105) - - Σύνολο 79.557-79.557 1.069 9.063 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία των λειτουργικών τομέων του Ομίλου κατά την 31 η Μαρτίου 2010 και 31 η Δεκεμβρίου 2009: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 31 Μαρτίου 2010 31 Δεκεμβρίου 2009 Μπεντονίτης 197.357 194.380 Περλίτης 78.535 76.261 Βωξίτης 55.055 55.332 C.C.F. 76.395 73.056 Λοιπά ορυκτά 15.969 17.418 Corporate 100.111 94.384 Απαλοιφές (5) 25 Σύνολο 523.417 510.856 Σημειώνεται ότι οι φόροι εισοδήματος ενεργητικού (τρέχοντες και αναβαλλόμενοι), τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα και τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνονται στον Διοικητικό (Corporate) τομέα. 28
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2010 (Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 15. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Όλα τα ποσά στη σημείωση αυτή αναφέρονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Angang Industry Group Στις 26 Ιανουαρίου 2010, ο Όμιλος υπέγραψε συμφωνία για τη σύσταση κοινής εταιρίας διάρκειας 30 ετών, με την Angang Industry Group Co. Ltd. στη βόρεια Κίνα (επαρχία Liaoning). Η εταιρία συστήνεται μεταξύ των Stollberg & Samil Co. Ltd, υπάρχουσας από κοινού ελεγχόμενης εταιρίας της S&B στην Κορέα, και της Angang Industry Group Co. Ltd., θυγατρικής της Angang Steel Co. Ltd. (Angang). Η συνολική επένδυση στην κοινοπραξία ανέρχεται σε Δολάρια ΗΠΑ 6 εκατομμύρια. Η αναλογική συμμετοχή της S&B σε επίπεδο Ομίλου είναι Δολάρια ΗΠΑ 1,5 εκατομμύρια, εκ των οποίων Δολάρια ΗΠΑ 0,5 εκατομμύρια καταβλήθηκε εντός του πρώτου τριμήνου 2010. Σκοπός της νέας εταιρίας είναι η «εκ των έσω» προμήθεια συλλιπασμάτων μεταλλουργίας για τον κλάδο παραγωγής χάλυβα της Angang, προσφέροντας ταυτόχρονα τα πλεονεκτήματα των διεθνούς κλάσεως παραγωγικών προτύπων της S&B, την εμπειρία της στον ποιοτικό έλεγχο και την τεχνογνωσία της στις εφαρμογές συλλιπασμάτων συνεχούς χύτευσης (CCF). Στο πλαίσιο αυτό, η κοινοπραξία θα δημιουργήσει μονάδα παραγωγής κοντά στο εργοστάσιο χάλυβα της Angang, η οποία αναμένεται να λειτουργήσει το τελευταίο τρίμηνο του 2010. Μερίσματα Κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας της 10 ης Μαρτίου 2010 προτάθηκε μέρισμα για την χρήση 2009 ύψους 4.971.092,00 ( 0,12 ανά μετοχή) το οποίο περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια της 31 ης Δεκεμβρίου 2009 και δεν έχει αναγνωριστεί ως υποχρέωση στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Αγορά ιδίων μετοχών Η Εταιρία προχώρησε εντός της περιόδου σε αγορά 88.605 κοινών ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης 4,55 ανά μετοχή, ήτοι συνολικού ποσού 403.386,75. Ως εκ τούτου την 31 η Μαρτίου 2010 η Εταιρία κατείχε 397.367 ίδιες μετοχές με μέση τιμή κτήσης 6,72 ανά μετοχή, συνολικής αξίας 2.671.544,29. 16. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Από την 1 η Απριλίου 2010 έως την 14 η Μαΐου 2010, η Εταιρία προχώρησε σε αγορά 48.884 κοινών ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης 4,71 ανά μετοχή, ήτοι συνολικού ποσού 230.407,54. Ως εκ τούτου, την 14 η Μαΐου 2010, η Εταιρία κατείχε 446.251 ίδιες μετοχές με μέση τιμή κτήσης 6,50 ανά μετοχή, συνολικής αξίας 2.901.951,83. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας, κατά τη συνεδρίαση του την 17 ης Μαΐου 2010 αποφάσισε να προτείνει προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, που θα πραγματοποιηθεί στις 17 Ιουνίου 2010, την δωρεάν έκδοση 1 νέας μετοχής για κάθε 4 παλαιές η οποία θα αυξήσει τις μετοχές σε κυκλοφορία σε 51.782.200. Η έκδοση αυτή θα πραγματοποιηθεί μέσω της κεφαλαιοποίησης ειδικών αφορολόγητων αποθεματικών. Οι νέες μετοχές που θα εκδοθούν αναμένεται να είναι διαθέσιμες για διαπραγμάτευση εντός του Ιουλίου 2010. 17. ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Τα παρακάτω ποσά έχουν αναταξινομηθεί για λόγους καλύτερης παρουσίασης και συγκρισιμότητας: (i) πιστωτικό ποσό 217 που αφορούσε αντιλογισμό πρόβλεψης για αποκατάσταση περιβάλλοντος μεταφέρθηκε από τα «Λοιπά έξοδα» στα «Λοιπά έσοδα» στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2009 ( 172 στην εταιρική κατάσταση αποτελεσμάτων) και (ii) χρεωστικό ποσό 29