0108/00015623/el Ετήσια Οικονομική Έκθεση VISION INTERNATIONAL PEOPLE GROUP PUBLIC LTD VIP Επισυνάπτεται ανακοίνωση Ετησια Έκθεση 2015 Attachments: 1. Έγκριση Ετήσιας Έκθεσης 2015 2. Ετήσια Έκθεση 2015 Regulated Publication Date: 26/04/2016
AΝΑΚΟΙΝΩΣΗ Η Vision International People Group Public Limited ανακοινώνει ότι κατά την διάρκεια σύγκλισης του Διοικητικού Συμβουλίου της που έγινε την 26 η Απριλίου, 2016, στις 11π.μ. στα γραφεία της Εταιρείας, στη Λεωφόρο Λεμεσού 67, Αγλαντζιά, 2121, Λευκωσία, η Ετήσια Έκθεση και τα Ελεγμένα Ενοποιημένα Οικονομικά Αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 εξετάστηκαν και εγκρίθηκαν. Αποφασίστηκε επίσης η μη κατανομή μερισμάτων στους μετόχους. Αντίγραφα των εν λόγω εγγράφων είναι διαθέσιμα στο εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας στην πιο πάνω διεύθυνση. Λευκωσία, 26 η Απριλίου 2016
Ετήσια Έκθεση 2015 Αυτές οι οικονομικές καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της έκθεσης ελεγκτή, αποτελούν μετάφραση στα Ελληνικά των οικονομικών καταστάσεων που παρουσιάστηκαν και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στην Αγγλική γλώσσα.
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2015 Περιεχόμενα Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα Αξιωματούχοι και Επαγγελματικοί Σύμβουλοι 2 Βασικές Χρηματοοικονομικές Πληροφορίες 3 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 4-10 Οικονομικές Καταστάσεις: Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 11-61 Οικονομικές Καταστάσεις Μητρικής Εταιρείας 62-99 Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή 100-101 1
ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Εκτελεστικοί Σύμβουλοι Roberto Piona Πρόεδρος Dmitry Buriak Γενικός Εκτελεστικός Διευθυντής Ανεξάρτητοι Μη-Εκτελεστικοί Σύμβουλοι Γιαννάκης Χατζηχάννας Peter Fehrn-Christensen Γραμματέας Εταιρείας Nairy Der Arakelian-Merheje Εγγεγραμμένο Γραφείο Vision Tower Λεωφόρος Λεμεσού 67 2121, Αγλαντζιά, Λευκωσία, Κύπρος Νομικοί Σύμβουλοι Der Arakelian-Merheje LLC Εταιρικός Σύμβουλος Συγκροτήματος / Λειτουργός Συμμόρφωσης Μαρία Ανδρέου Κύριοι Τραπεζίτες AB SEB Bankas Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτδ UniCredit Bank Austria AG PJSC Commercial Bank "PrivatBank" ZAO Raiffeisenbank Commercial Bank "SDM-Bank" Bank Pekao S.A. First Investment Bank (Fibank) JSC Sacombank JSC Vietcombank Ανεξάρτητοι Ελεγκτές CosmoCo Services Ltd Νεοπτολέμου 6 1087, Λευκωσία, Κύπρος 2
ΒΑΣΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ - ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑ Αποτελέσματα Εργασιών 2015 2014 2013 2012 2011 US$ US$ US$ US$ US$ Κύκλος εργασιών 43.283.211 79.273.779 96.174.751 95.199.534 106.671.122 Κέρδος από εργασίες 1.302.896 5.722.624 3.795.965 6.847.195 10.314.743 (Ζημιά) / κέρδος πριν τη φορολογία (1.753.442) (744.418) 1.140.284 4.049.905 6.932.129 (Ζημιά) / κέρδος για το έτος (3.494.616) (5.274.993) (1.690.880) 1.521.399 3.613.640 (Ζημιά) / κέρδος για το έτος που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (3.525.651) (5.274.916) (1.736.949) 1.441.585 3.582.634 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Μη κυκλοφορούν Ενεργητικό 6.627.324 7.482.527 13.846.952 13.766.003 15.170.405 Κυκλοφορούν Ενεργητικό 12.722.665 21.342.332 25.292.401 27.641.110 23.008.545 Μη Τρέχουσες Υποχρεώσεις 3.340.395 3.672.857 4.041.570 4.364.712 4.837.848 Τρέχουσες Υποχρεώσεις 9.144.700 14.031.248 17.454.334 17.749.983 15.579.893 Ίδια Κεφάλαια 5.914.655 10.200.064 16.712.960 18.390.706 16.939.311 Αποδόσεις Μετόχων (Ζημιά) / κέρδη ανά μετοχή βασικά (σεντς) (4,70) (7,03) (2,32) 1,92 4,78 Μερίσματα ανά μετοχή (σεντς) - - - - - Αριθμός Υπαλλήλων Αριθμός υπαλλήλων στις 31 Δεκεμβρίου 259 303 337 345 385 3
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 31 Δεκεμβρίου 2015 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας υποβάλλει στους μετόχους την Έκθεση του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε. Κύριες δραστηριότητες Η Vision International People Group Public Limited (η Εταιρεία ) είναι η Μητρική Εταιρεία του Συγκροτήματος. Η κύρια δραστηριότητα του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια του έτους, συνέχισε να είναι η διανομή στη Ευρώπη, Ρωσία, χώρες της Κοινοπολιτείας Ανεξαρτήτων Κρατών (ΚΑΚ) και Ασία, ενός ευρέως φάσματος προϊόντων φροντίδας και υγείας, που ενσωματώνουν βιολογικά ενεργά συμπληρώματα διατροφής και καλλυντικά που βασίζονται σε φυσικά συστατικά. Κατά τη διάρκεια του έτους, η Εταιρεία συνέχισε την παροχή διοικητικών διαχειριστικών υπηρεσιών, μέσω του κεντρικού γραφείου του Συγκροτήματος στη Λευκωσία και του γραφείου αντιπροσώπευσης της Εταιρείας στη Μόσχα. Αλλαγές στη σύνθεση του Συγκροτήματος Οι διαδικτυακές συναλλαγές μέσω του Global Ordering System (GOS) συνεχίστηκαν και επεκτάθηκαν κατά τη διάρκεια του 2015. Η αναδιάρθρωση του Συγκροτήματος που ξεκίνησε τα προηγούμενα έτη, συνεχίστηκε κατά τη διάρκεια του 2015 με σκοπό τη βελτίωση των λειτουργιών, τη μείωση των πάγιων εξόδων και τη βελτίωση των υπηρεσιών και της αποδοτικότητας των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος. Οι θυγατρικές εταιρείες του Συγκροτήματος, Todini Limited (Ιρλανδία) και Vision Eurotrade Private Limited Company (Λετονία) εκκαθαρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους. Οι θυγατρικές εταιρείες του Συγκροτήματος στην Αίγυπτο, Vision Egypt for Distribution LLC και Vision MISR for Trading LLC οι οποίες τέθηκαν υπό εκκαθάριση κατά τη διάρκεια του 2013, εξακολουθούν να βρίσκονται σε διαδικασία εκκαθάρισης. Η θυγατρική εταιρεία Vision Kyiv LLC (Ουκρανία), για την οποία η διαδικασία εκκαθάρισης άρχισε τα προηγούμενα έτη, εξακολουθεί να βρίσκεται σε διαδικασία εκκαθάρισης. Οι θυγατρικές εταιρείες, TK Baku LLC (Αζερμπαϊτζάν), Vision Latomas Commercial Limited (Ουγγαρία) και Vision Euronord Private Limited Company (Λιθουανία) για τις οποίες η διαδικασία εκκαθάρισης άρχισε το 2014, εξακολουθούν να βρίσκονται σε διαδικασία εκκαθάρισης. Κατά τη διάρκεια του 2015, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε όπως ξεκινήσουν οι διαδικασίες εκκαθάρισης των θυγατρικών εταιρειών, Vision Istanbul Health and Products Trade and Industry Limited (Τουρκία), Vision (India) People Group Private Limited (Ινδία) και Vision Azerbaijan LLC (Αζερμπαϊτζάν), οι οποίες εξακολουθούν να βρίσκονται σε διαδικασία εκκαθάρισης. Η θυγατρική Vision (Thailand) Co. Ltd (Ταϊλάνδη) δεν διεξήγαγε καμία εμπορική δραστηριότητα μέχρι σήμερα. Το υποκατάστημα της θυγατρικής εταιρείας Vision E-Shop G.m.b.H. (Αυστρία) στον Καναδά εκκαθαρίστηκε κατά τη διάρκεια του 2015. Η Vision E-Shop G.m.b.H. (Αυστρία) διατηρεί επίσης ένα υποκατάστημα στη Γερμανία το οποίο δεν διεξήγαγε καμία εμπορική δραστηριότητα μέχρι σήμερα. Το υποκατάστημα που εγγράφηκε στην Καμπότζη από τη θυγατρική εταιρεία Vision Vietnam Trading Co. Limited (Βιετνάμ) δεν διεξήγαγε καμία εμπορική δραστηριότητα μέχρι σήμερα. Η αναδιάρθρωση των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος στη Ρωσία συνεχίστηκε κατά τη διάρκεια του έτους, με στόχο την αύξηση της γεωγραφικής κάλυψης του δικτύου διανομέων εντός της χώρας, τη μείωση των πάγιων εξόδων, τη διαχείριση των ταμειακών ροών και των επιπτώσεων της υποτίμησης του τοπικού νομίσματος και τη βελτίωση των υπηρεσιών και της αποτελεσματικότητας των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος. Κατά τη διάρκεια του έτους το Συγκρότημα συνέχισε την παροχή δικαιωμάτων πώλησης προϊόντων και χρήσης εμπορικών σημάτων σε δικαιοχρήστες. 4
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (συνέχεια) 31 Δεκεμβρίου 2015 Αλλαγές στη σύνθεση του Συγκροτήματος (συνέχεια) Περισσότερες λεπτομέρειες δίνονται στη σημείωση 11 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (επίσης στη σημείωση 8 των οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής Εταιρείας). Οικονομικά αποτελέσματα και μερίσματα Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε παρουσιάζονται στη σελίδα 13 της Ετήσιας Έκθεσης. Η ζημιά του Συγκροτήματος που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής Εταιρείας για το έτος 2015 ανήλθε σε US$3.525.651 (2014: US$5.274.916 ζημιά). Κύκλος εργασιών Οι πωλήσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε, μειώθηκαν κατά US$36,0 εκατ. ή 45,4% για να φτάσουν το επίπεδο των US$43,3 εκατ. σε σύγκριση με US$79,3 εκατ. το 2014. Οι πωλήσεις στην Ευρώπη μειώθηκαν κατά 41,2% ή US$6,0 εκατ. για να φτάσουν το επίπεδο των US$8,6 εκατ. σε σύγκριση με US$14,6 εκατ. το 2014. Οι πωλήσεις στην Κοινοπολιτεία Ανεξαρτήτων Κρατών (Κ.Α.Κ.) και στη Βαλτική μειώθηκαν κατά US$17,4 εκατ. ή 53,5%, φτάνοντας το επίπεδο των US$15,1 εκατ., σε σύγκριση με US$32,5 εκατ. το 2014. Οι πωλήσεις στον υπόλοιπο κόσμο μειώθηκαν κατά US$12,6 εκατ. ή 39,1%, φτάνοντας το επίπεδο των US$19,6 εκατ., σε σύγκριση με US$32,2 εκατ. το 2014. Μικτά Κέρδη Τα μικτά κέρδη του Συγκροτήματος για το έτος, μετά τον καταλογισμό του κόστους των προϊόντων, μεταφορών και ασφάλισης μειώθηκαν σε US$33,8 εκατ. σε σύγκριση με US$65,1 εκατ. το 2014. Το περιθώριο μικτού κέρδους που επιτεύχθηκε το 2015 ανήλθε στο 78% (2014: 82%). Προμήθειες σε διανομείς Οι προμήθειες σε διανομείς κατά το έτος 2015 ανήλθαν σε US$18,1 εκατ. σε σύγκριση με US$35,7 εκατ. το 2014, παρουσιάζοντας μείωση ύψους US$17,6 εκατ. ή 49,3%. Οι προμήθειες σε σχέση με τις πωλήσεις κατά τη διάρκεια του έτους μειώθηκαν από 45,1% το 2014 σε 41,8% το 2015. Λειτουργικά Αποτελέσματα Η ζημιά του Συγκροτήματος πριν την φορολογία για το έτος που έληξε ήταν US$1,8 εκατ. σε σύγκριση με US$0,7 εκατ. ζημιά το 2014. Οι κύριοι παράγοντες που επηρέασαν τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος ήταν οι ακόλουθοι: Η μείωση των πωλήσεων του Συγκροτήματος λόγω της παγκόσμιας οικονομικής κρίσης. Η πολιτική και οικονομική κατάσταση στη Ρωσία που προκύπτει από τις κυρώσεις που επιβλήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής, την Ιαπωνία, τον Καναδά, την Αυστραλία και άλλες χώρες. Η υποτίμηση των τοπικών νομισμάτων στη Ρωσία, στις χώρες της Κ.Α.Κ. και στο Βιετνάμ έναντι του Ευρώ και του Δολαρίου Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής. Οι διευθυντές αναγνωρίζουν ότι τα ετήσια αποτελέσματα δεν είναι σύμφωνα με τις αρχικές προσδοκίες. Η Διοίκηση λαμβάνει στρατηγικές, τακτικές και λειτουργικές ενέργειες, για την επίτευξη καλύτερων αποτελεσμάτων στο μέλλον. 5
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (συνέχεια) 31 Δεκεμβρίου 2015 Οικονομικά αποτελέσματα και μερίσματα (συνέχεια) Αποτελέσματα Μητρικής Εταιρείας Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος που έληξε αναφέρονται στη σελίδα 64 της Ετήσιας Έκθεσης. Η ζημιά της Εταιρείας για το έτος 2015 ανήλθε σε US$1.175.348 (2014:US$1.645.397 κέρδος) και έχει μεταφερθεί στις συσσωρευμένες ζημιές. Κέρδη και Μερίσματα Οι βασικές ζημιές ανά μετοχή μειώθηκαν από 7,03 σεντς το 2014 σε 4,70 σεντς το 2015. Λαμβάνοντας υπόψη τις ζημιές του Συγκροτήματος για το τρέχον έτος, το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε τη μη καταβολή μερίσματος για το 2015. Αυτό θα εξασφαλίσει την επάρκεια της ρευστότητας για την ολοκλήρωση της εν εξελίξει αναδιάρθρωσης που θα επιτρέψει τη γρήγορη ανταπόκριση στις προκλήσεις της αγοράς σε περίπτωση αύξησης του παγκόσμιου ανταγωνισμού και της τρέχουσας ύφεσης. Οι διευθυντές είναι της άποψης ότι στο μέλλον, η πολιτική αυτή θα έχει θετικές αποδόσεις για το Συγκρότημα και τους μετόχους του. Κεφάλαιο Κίνησης και Ρευστότητα Τα αποθέματα μειώθηκαν κατά US$2,9 εκατ., από US$8,4 εκατ. στο τέλος του 2014 σε US$5,5 εκατ. στο τέλος του 2015. Οι εμπορικές υποχρεώσεις μειώθηκαν από US$3,8 εκατ. στο τέλος του 2014 σε US$1,7 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2015. Τα εμπορικά εισπρακτέα μειώθηκαν από US$2,6 εκατ. στο τέλος του 2014 σε US$2,4 εκατ.. Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 το Συγκρότημα είχε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών ύψους US$1,3 εκατ. σε σύγκριση με US$4,7 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2014, τα οποία παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση των τραπεζικών υπεραναλήψεων ύψους US$2,3 εκατ. για κάθε έτος. Τα έντοκα δάνεια μειώθηκαν από US$4,1 εκατ. στις 31 Δεκεμβρίου 2014 σε US$3,8 εκατ.. Προκαταρκτικά αποτελέσματα Η αύξηση της καθαρής ζημιάς για το έτος, με βάση τα τελικά ελεγμένα αποτελέσματα (US$3,526 εκατ.) σε σύγκριση με τα προκαταρτικά μη-ελεγμένα αποτελέσματα που ανακοινώθηκαν στις 29 Φεβρουαρίου 2016 (US$3,464 εκατ.) οφείλεται στην δυσμενή επίδραση μιας λογιστικής αναπροσαρμογής που έγινε στα έξοδα από συναλλαγματικές διαφορές. Μελλοντικές εξελίξεις Κατά το 2016 το Συγκρότημα θα συνεχίσει τη βελτιστοποίηση των λειτουργιών του και τον έλεγχο των πάγιων εξόδων του, με σκοπό την επίτευξη καλύτερων χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων, και συγκεκριμένα: Το Συγκρότημα θα συνεχίσει την ανάπτυξη του Global Ordering System (GOS) σε νέες και υφιστάμενες αγορές, Το Συγκρότημα θα βελτιώσει την υφιστάμενη επικοινωνία μάρκετινγκ, θα εφαρμόσει νέους τρόπους προώθησης προϊόντων και θα χρησιμοποιήσει ένα ευρύτερο φάσμα εργαλείων και μεθόδων προώθησης, Το Συγκρότημα θα συνεχίσει την περαιτέρω ανάπτυξη του Vision Marketing Plan, Το Συγκρότημα θα συνεχίσει την εκκαθάριση οποιονδήποτε μη αποδοτικών θυγατρικών εταιρειών και υποκαταστημάτων, Το Συγκρότημα θα επεκτείνει τις δραστηριότητες του σε νέες χώρες της Ασίας, όπως η Καμπότζη και το Λάος, 6
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (συνέχεια) 31 Δεκεμβρίου 2015 Μελλοντικές εξελίξεις (συνέχεια) Το Συγκρότημα θα αναδιοργανώσει τις δραστηριότητες του εντός της Ρωσίας, ως αποτέλεσμα των οικονομικών κυρώσεων που έχουν επιβληθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις Ηνωμένες Πολιτείες Αμερικής, την Ιαπωνία, τον Καναδά, την Αυστραλία και άλλες χώρες, Το Συγκρότημα θα αναδιοργανώσει τις δραστηριότητες του στην Ουκρανία ως αποτέλεσμα της πολιτικής και οικονομικής κατάστασης στη χώρα. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Ως αποτέλεσμα των διεθνών δραστηριοτήτων του, το Συγκρότημα εκτίθεται σε κινδύνους αγοράς από τις αλλαγές του επιτοκίου και των συναλλαγματικών ισοτιμιών, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν δυσμενώς τα λειτουργικά αποτελέσματα του Συγκροτήματος και την οικονομική του θέση. Όπως και άλλοι οργανισμοί, έτσι και το Συγκρότημα εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το Συγκρότημα εκτίθεται επίσης σε άλλους επιχειρηματικούς κινδύνους που σχετίζονται με τις γενικές συνθήκες της οικονομίας και της αγοράς. Ειδικότερα, η παγκόσμια οικονομική κρίση και η συνεχής υποτίμηση των τοπικών νομισμάτων στην Ουκρανία και τη Ρωσία, έχει επηρεάσει αρνητικά την αγοραστική ικανότητα των πελατών του Συγκροτήματος. Το Συγκρότημα παρακολουθεί και διαχειρίζεται αυτούς τους κινδύνους με διάφορους μηχανισμούς ελέγχου, καθώς και με την έναρξη ειδικών προσφορών. Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τους κινδύνους αυτούς περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 18 και 20 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (επίσης στις σημειώσεις 14 και 16 των οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής Εταιρείας). Μετοχικό Κεφάλαιο Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 η Εταιρεία είχε εκδομένες 75.000.000 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας US$0,10 η καθεμία. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Κατά τη διάρκεια του έτους, δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας. Δεν υπάρχουν περιορισμοί σχετικά με τη μεταβίβαση των συνήθων μετοχών της Εταιρείας, εκτός από εκείνες που ορίζονται από τις απαιτήσεις της οδηγίας για τις Πράξεις Προσώπων που Κατέχουν Εμπιστευτικές Πληροφορίες και τις Πράξεις Χειραγώγησης της Αγοράς, που αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Η Εταιρεία δεν έχει εκδομένες μετοχές που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και όλες οι μετοχές έχουν ίσα δικαιώματα ψήφου. Συμβάσεις παροχής υπηρεσιών Συμβούλων Οι συμβάσεις παροχής υπηρεσιών ορισμένων Συμβούλων της Εταιρείας περιλαμβάνουν ρήτρες για αποζημίωση σε περίπτωση αδικαιολόγητης πρόωρης απομάκρυνσης. Έτσι, ο Διευθύνων Σύμβουλος έχει αυτομάτως το δικαίωμα για αποδοχές έξι μηνών ως αποζημίωση, επιπλέον οποιωνδήποτε καθυστερημένων μισθών και μπόνους, συμπεριλαμβανομένων των έξι μηνών της περιόδου αποζημιώσεως, ενώ οι δυο Ανεξάρτητοι Μη-Εκτελεστικοί Σύμβουλοι δικαιούνται αποζημίωση τριών μηνών, εάν η Εταιρεία τερματίσει τις υπηρεσίες τους πριν από την δεύτερη επέτειο διορισμού τους. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης Από τις 21 Οκτωβρίου 2009 και λαμβάνοντας υπόψη τις σχετικές αποφάσεις της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, από την συνεδρίαση της ίδιας μέρας, η Εταιρεία τερμάτισε την εθελοντική συμμόρφωσή της με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου, (ο "Κώδικας"), καθώς ήταν προς το καλύτερο χρηματοοικονομικό όφελος της Εταιρείας. 7
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (συνέχεια) 31 Δεκεμβρίου 2015 Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης (συνέχεια) Λαμβάνοντας υπόψη τον τερματισμό της εθελοντικής συμμόρφωσης με τον Κώδικα, το Ιδρυτικό Έγγραφο της Εταιρείας έχει τροποποιηθεί αναλόγως, ώστε να αφαιρεθούν οι αναφορές στον Κώδικα καθώς και οι συνέπειες που απορρέουν από αυτόν. Οι πιο σημαντικές τροποποιήσεις που ουσιαστικά επιτρέπουν αντίστοιχη ευελιξία στην Εταιρεία, αφορούν εκείνες που αναφέρονται στη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, τη διαδικασία επανεκλογής μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τη διαδικασία έγκρισης της αμοιβής τους. Η υποχρέωση για τη δημιουργία των διαφόρων επιτροπών, σύμφωνα με τον Κώδικα καταργήθηκε. Οποιαδήποτε τροποποίηση ή προσθήκη στο καταστατικό της Εταιρείας είναι έγκυρη μόνον εφόσον εγκριθεί από ειδικό ψήφισμα σε συνέλευση των μετόχων. Η Εταιρεία μπορεί με συνήθεις ψήφισμα να διορίσει οποιοδήποτε πρόσωπο ως Σύμβουλο και να καθορίσει την περίοδο για την οποία το εν λόγω άτομο θα κατέχει τη θέση του. Όλοι οι διοριζόμενοι Σύμβουλοι, υποχρεούνται να αποσυρθούν από τα καθήκοντά τους κατά τη διάρκεια κάθε Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης και στη συνέχεια έχουν το δικαίωμα να θέσουν υποψηφιότητα για επανεκλογή. Η Εταιρεία μπορεί με ειδικό ψήφισμα για το οποίο έχει δοθεί ειδική γνωστοποίηση σύμφωνα με την παράγραφο 136 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, να παύσει οποιοδήποτε Σύμβουλο πριν από τη λήξη της περιόδου της θητείας του. Τα Μέλη της Εταιρείας πρέπει να εγκρίνουν την αμοιβή όλων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκδίδει μετοχικό κεφάλαιο, εάν υπάρχει επαρκές εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο το οποίο δεν έχει εκδοθεί. Οι υφιστάμενοι μέτοχοι κατέχουν δικαιώματα προτίμησης, που θα αντιστοιχούν στο ποσοστό συμμετοχής τους στην Εταιρεία κατά τη στιγμή της νέας έκδοσης. Σε περίπτωση που η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου απαιτεί την αύξηση του εγκεκριμένου μετοχικού κεφαλαίου, πρέπει να ληφθεί η έγκριση των μετόχων σε Γενική Συνέλευση. Λεπτομέρειες σχετικά με τους περιορισμούς σε δικαιώματα ψήφου και τα ειδικά δικαιώματα ελέγχου σε σχέση με τις μετοχές της Εταιρείας αναφέρονται στη παράγραφο περί μετοχικού κεφαλαίου πιο πάνω. Μέτοχοι που κατέχουν περισσότερο από 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και στις 21 Απριλίου 2016, τα ακόλουθα πρόσωπα κατέχουν 5% ή περισσότερο, του εκδοθέντος μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας: 31 Δεκεμβρίου 2015 21 Απριλίου 2016 % % Health Tech Corporation Limited 64,58 64,58 CHP Investments Limited 9,11 9,11 Craigwood Investments Limited 6,00 6,00 Η Health Tech Corporation Limited κατέχεται από τον κ. Dmitry Buriak. Η CHP Investments Limited κατέχεται από την κα. Marina Khoriakova. Η Craigwood Investments Limited κατέχεται από τον κ. Aram Aroutiounian. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς Τα γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς περιγράφονται στη σημείωση 21 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (επίσης στη σημείωση 17 των οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής Εταιρείας). 8
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (συνέχεια) 31 Δεκεμβρίου 2015 Νόμοι και κανονισμοί σχετικά με Χρεόγραφα και το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Οι Σύμβουλοι βεβαιώνουν ότι, εξ όσων γνωρίζουν, δεν παρατηρήθηκε καμία παραβίαση σχετικά με τους νόμους και κανονισμούς του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Συνεχιζόμενη δραστηριότητα Το Διοικητικό Συμβούλιο πιστεύει ότι το Συγκρότημα και η Εταιρεία λαμβάνουν όλα τα απαραίτητα μέτρα για τη βιωσιμότητα και την ανάπτυξη της δραστηριότητας τους στο σημερινό οικονομικό περιβάλλον. Οι Διευθυντές και η Διοίκηση έχουν αξιολογήσει την ικανότητα του Συγκροτήματος και της Εταιρείας να συνεχίσουν ως δρώσες οικονομικές μονάδες για το προβλέψιμο μέλλον, και είναι ικανοποιημένοι ως προς αυτό το ενδεχόμενο. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις εξακολουθούν να ετοιμάζονται με βάση τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα ( going concern basis ). Διοικητικό Συμβούλιο Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής παρουσιάζονται στη σελίδα 2. Οι Σύμβουλοι της Εταιρείας κατά την διάρκεια του έτους και μέχρι την ημερομηνία αυτής της έκθεσης ήταν οι εξής: Roberto Piona - Πρόεδρος Dmitry Buriak - Γενικός Εκτελεστικός Σύμβουλος (Εκτελεστικός Σύμβουλος από 08/09/2015 μέχρι 27/10/2015) Stanislav Odinstov - Γενικός Εκτελεστικός Σύμβουλος από 08/09/2015 μέχρι 27/10/2015 Γιαννάκης Χατζηχάννας - Ανεξάρτητος Μη-Εκτελεστικός Σύμβουλος Peter Fehrn-Christensen - Ανεξάρτητος Μη-Εκτελεστικός Σύμβουλος Σύμφωνα με το Ιδρυτικό Έγγραφο της Εταιρείας όλοι οι Σύμβουλοι που διορίστηκαν, απαιτείται να παραιτηθούν από τη θέση τους κατά τη διάρκεια κάθε Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης και μετέπειτα να θέσουν υποψηφιότητα για επανεκλογή. Έτσι, αναμένεται ότι όλοι οι Σύμβουλοι θα παραδώσουν τις υποψηφιότητες τους για επανεκλογή στην επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση του 2016. Συμφέρον των Συμβούλων σε μετοχές τις Εταιρείας Το συμφέρον σε μετοχές της Εταιρείας που κατέχονται από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (άμεσα ή έμμεσα) και 21 Απριλίου 2016 αναφέρονται πιο κάτω: 31 Δεκεμβρίου 2015 21 Απριλίου 2016 % % Dmitry Buriak (έμμεσα) 64,58 64,58 Roberto Piona (άμεσα) 1,10 1,10 Γιαννάκης Χατζηχάννας - - Peter Fehrn-Christensen - - Συναλλαγές με Συμβούλους Αναφερθείτε στη σημείωση 19 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (επίσης στη σημείωση 15 των οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής Εταιρείας). 9
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (συνέχεια) 31 Δεκεμβρίου 2015 Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές του Συγκροτήματος, CosmoCo Services Ltd, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να εξακολουθήσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους και ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους, θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου, Nairy Der Arakelian-Merheje Γραμματέας 26 Απριλίου 2016 10
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2015 Περιεχόμενα Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Σελίδα Κατάσταση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με τις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 12 Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων 13 Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 14 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών στα Ίδια Κεφάλαια 15 Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών 16 Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 17-62 11
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΥΠΕΥΘΥΝΩΝ ΑΤΟΜΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σύμφωνα με το άρθρο 9, εδάφια (3) (γ) και (7) του περί Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμο του 2007 (N 190 (I)/2007) (ο Νόμος ), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα άλλα υπεύθυνα πρόσωπα για τη σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Vision International People Group Public Limited για το έτος που έληξε στις 31 του Δεκεμβρίου 2015, τα ονόματα των οποίων καταγράφονται πιο κάτω, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι συνημμένες ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις: (i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9, εδαφίου (4) του Νόμου, και (ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων, της οικονομική κατάστασης και του κέρδους ή ζημιάς της Vision International People Group Public Limited και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των εξελίξεων και της απόδοσης των εργασιών, καθώς και της οικονομικής θέσης της Vision International People Group Public Limited και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, μαζί με περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Εκτελεστικοί Σύμβουλοι Roberto Piona Πρόεδρος Dmitry Buriak Γενικός Εκτελεστικός Διευθυντής Ανεξάρτητοι Μη-Εκτελεστικοί Σύμβουλοι Γιαννάκης Χατζηχάννας Peter Fehrn-Christensen Γενικός Οικονομικός Διευθυντής Nina Melnikova 26 Απριλίου 2016 12
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ για το έτος που έληξε Συμπληρωματικές πληροφορίες (σημείωση 22) 2015 2014 2015 2014 Σημ. US$ US$ Έσοδα-πώληση αγαθών 43.283.211 79.273.779 39.756.784 72.815.081 Κόστος πωλήσεων (9.527.491) (14.201.898) (8.751.255) (13.044.822) Μικτό κέρδος 33.755.720 65.071.881 31.005.529 59.770.259 Προμήθειες σε διανομείς (18.112.414) (35.736.357) (16.636.736) (32.824.797) 15.643.306 29.335.524 14.368.793 26.945.462 Άλλα λειτουργικά έσοδα 4 772.195 869.263 709.282 798.441 Έξοδα διανομής και πωλήσεων 4 (5.179.556) (10.329.674) (4.757.560) (9.488.081) Έξοδα διοίκησης 4 (9.873.023) (14.106.883) (9.068.635) (12.957.548) Άλλα λειτουργικά έξοδα (60.027) (45.606) (55.136) (41.890) Κέρδος από εργασίες 1.302.895 5.722.624 1.196.744 5.256.384 Χρηματοδοτικές δαπάνες 4 (3.095.933) (3.828.186) (2.843.697) (3.516.291) Χρηματοδοτικά έσοδα 4 39.596 99.648 36.370 91.529 (Ζημιά) / κέρδος πριν τη ζημιά από πώληση συνδεδεμένης εταιρείας (1.753.442) 1.994.086 (1.610.583) 1.831.622 Ζημιά από πώληση συνδεδεμένης εταιρείας 12 - (2.738.504) - (2.515.389) Ζημιά πριν τη φορολογία (1.753.442) (744.418) (1.610.583) (683.767) Φορολογία 5 (1.741.174) (4.530.575) (1.599.315) (4.161.454) ΖΗΜΙΑ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ (3.494.616) (5.274.993) (3.209.898) (4.845.221) Λοιπά συνολικά έξοδα για το έτος, μετά από φόρους (759.330) (1.236.718) (697.465) (1.135.958) ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ (4.253.946) (6.511.711) (3.907.363) (5.981.179) (Ζημιά) / κέρδος που αναλογεί σε: Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας (3.525.651) (5.274.916) (3.238.404) (4.845.150) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 31.035 (77) 28.506 (71) (3.494.616) (5.274.993) (3.209.898) (4.845.221) Συνολικά (έξοδα) / έσοδα που αναλογούν σε: Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας (4.284.981) (6.511.634) (3.935.869) (5.981.108) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 31.035 (77) 28.506 (71) (4.253.946) (6.511.711) (3.907.363) (5.981.179) Ζημιά ανά μετοχή - βασικά (σεντ), για ζημιά για το έτος που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής Εταιρείας 6 (4,70) (7,03) (4,32) (6,46) Όλα τα πιο πάνω ποσά προέρχονται από συνεχιζόμενες δραστηριότητες. 13
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Συμπληρωματικές πληροφορίες (σημείωση 22) 2015 2014 2015 2014 Σημ. US$ US$ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Υπεραξία 10 18.258 18.258 16.770 16.770 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 9 40.290 50.033 37.007 45.957 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 8 5.878.799 6.333.291 5.399.834 5.817.297 Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία 12 - - - - Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 5 689.977 1.080.945 633.762 992.877 6.627.324 7.482.527 6.087.373 6.872.901 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα προϊόντα προς μεταπώληση 5.487.564 8.427.705 5.040.474 7.741.072 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 13 3.174.960 5.372.280 2.916.285 4.934.583 Επιστρεπτέοι φόροι 437.984 545.932 402.300 501.453 Μετρητά στο ταμείο και στην τράπεζα 14 3.622.157 6.996.415 3.327.048 6.426.394 12.722.665 21.342.332 11.686.107 19.603.502 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 19.349.989 28.824.859 17.773.480 26.476.403 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής Εταιρείας Εκδοθέν κεφάλαιο 15 7.500.000 7.500.000 6.888.950 6.888.950 Αποθεματικά (1.585.345) 2.700.064 (1.456.182) 2.480.081 5.914.655 10.200.064 5.432.768 9.369.301 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 950.239 920.690 872.820 845.678 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 6.864.894 11.120.754 6.305.588 10.214.709 Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια και άλλος δανεισμός 16 1.143.987 1.473.571 1.050.783 1.353.514 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 17 2.196.408 2.199.286 2.017.459 2.020.103 3.340.395 3.672.857 3.068.242 3.373.617 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 17 6.288.216 10.695.098 5.775.894 9.823.733 Έντοκα δάνεια και άλλος δανεισμός 16 2.650.515 2.668.876 2.434.569 2.451.434 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 205.969 667.274 189.187 612.910 9.144.700 14.031.248 8.399.650 12.888.077 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 12.485.095 17.704.105 11.467.892 16.261.694 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 19.349.989 28.824.859 17.773.480 26.476.403 Roberto Piona Πρόεδρος Dmitry Buriak Εκτελεστικός Σύμβουλος και Γενικός Εκτελεστικός Διευθυντής Nina Melnikova Γενικός Οικονομικός Διευθυντής 14
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ για το έτος που έληξε Συσσωρευμένα κέρδη (i) Αποθεματικό από συνένωση επιχειρήσεων (ii) Αποθεματικά Μη επιστρεπτέες συνεισφορές κεφαλαίου (iii) Συναλλαγματικές διαφορές (iv) Σύνολο αποθεματικών Μετοχικό κεφάλαιο Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ Την 1 Ιανουαρίου 2014 10.611.143 (208.385) 1.257.317 (2.447.115) 9.212.960 7.500.000 16.712.960 930.489 17.643.449 Αμυντική εισφορά σε λογιζόμενη διανομή (1.262) - - - (1.262) - (1.262) - (1.262) Πληρωμές για λογαριασμό μη ελεγχουσών συμμετοχών - - - - - - - (9.722) (9.722) Συνολική ζημιά για το έτος (5.274.916) - - (1.236.718) (6.511.634) - (6.511.634) (77) (6.511.711) Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 5.334.965 (208.385) 1.257.317 (3.683.833) 2.700.064 7.500.000 10.200.064 920.690 11.120.754 Αμυντική εισφορά σε λογιζόμενη διανομή (428) - - - (428) - (428) - (428) Πληρωμές για λογαριασμό μη ελεγχουσών συμμετοχών - - - - - - - (1.486) (1.486) Συνολική (ζημιά) / κέρδος για το έτος (3.525.651) - - (759.330) (4.284.981) - (4.284.981) 31.035 (4.253.946) Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 1.808.886 (208.385) 1.257.317 (4.443.163) (1.585.345) 7.500.000 5.914.655 950.239 6.864.894 Σημειώσεις: (i) Τα συσσωρευμένα κέρδη είναι διαθέσιμα για διανομή. Τα άλλα αποθεματικά δεν είναι διαθέσιμα για διανομή. Δεν γίνεται παρακράτηση φόρου στις πληρωμές μερισμάτων από την Εταιρεία σε μετόχους οι οποίοι δεν είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου ή σε μετόχους οι οποίες είναι εταιρείες οι οποίες είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Πληρωμές μερισμάτων σε μετόχους που είναι φυσικά πρόσωπα και είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου προς 17% από το έτος 2014 και μετέπειτα. Όπως προσδιορίζεται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό ως μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 17% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι (άτομα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων. (ii) Το αποθεματικό από συνένωση επιχειρήσεων περιγράφεται στη σημείωση 2.1. (iii) Οι μη επιστρεπτέες συνεισφορές κεφαλαίου αφορούν συνεισφορές που έκανε ο κύριος μέτοχος του Συγκροτήματος σε προηγούμενα έτη για κάλυψη των ζημιών που είχαν συσσωρευτεί σε ορισμένες από τις θυγατρικές εταιρείες. Δεδομένου ότι η συνεισφορές αυτές δεν είναι επιστρεπτέες από την Εταιρεία, έχουν ταξινομηθεί στην Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών στα Ίδια Κεφάλαια ως «μη επιστρεπτέες συνεισφορές κεφαλαίου». (iv) Το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών χρησιμοποιείται για την καταχώρηση συναλλαγματικών διαφορών που δημιουργούνται από τη μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των ξένων εξαρτημένων και συνδεδεμένων εταιρειών. 15
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ για το έτος που έληξε Συμπληρωματικές πληροφορίες (σημείωση 22) 2015 2014 2015 2014 Σημ. US$ US$ Ταμειακές ροές από εργασίες Ζημιά πριν τη φορολογία (1.753.442) (744.418) (1.610.583) (683.767) Αναπροσαρμογές για: Ζημιά από πώληση επένδυσης σε συνδεδεμένη εταιρεία 12-2.738.504-2.515.389 Καθαροί τόκοι και χρεώσεις τραπεζών 813.483 1.278.799 747.206 1.174.611 Ζημιά από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού και άυλων περιουσιακών στοιχείων 23.328 13.342 21.427 12.255 Αποσβέσεις 431.852 478.523 396.668 439.536 Ροή μετρητών (για) / από εργασίες πριν από αλλαγές στο κεφάλαιο κινήσεως (484.779) 3.764.750 (445.282) 3.458.024 Μείωση / (αύξηση) στα αποθεματικά 2.940.141 (279.735) 2.700.598 (256.944) Μείωση σε εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 2.163.038 4.621.303 1.986.808 4.244.790 Μείωση σε εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις (4.474.788) (3.725.180) (4.110.212) (3.421.677) Ροή μετρητών από εργασίες 143.612 4.381.138 131.912 4.024.193 Καθαροί τόκοι και χρεώσεις τραπεζών που πληρώθηκαν (813.483) (1.248.554) (747.205) (1.146.830) Φορολογία που πληρώθηκε (1.703.564) (3.684.845) (1.564.769) (3.384.628) Καθαρή ροή μετρητών για εργασίες (2.373.435) (552.261) (2.180.062) (507.265) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (175.329) (307.112) (161.045) (282.091) Αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων (4.373) (25.296) (4.017) (23.235) Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού και άυλων περιουσιακών στοιχείων 90.271 44.722 82.917 41.078 Εισπράξεις από πώληση επένδυσης σε συνδεδεμένη εταιρεία - 2.314.814-2.126.218 Καθαρή ροή μετρητών (για) / από επενδυτικές δραστηριότητες (89.431) 2.027.128 (82.145) 1.861.970 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμή τραπεζικών δανείων και άλλου δανεισμού (433.902) (397.810) (398.551) (365.399) Εισπράξεις από δανεισμό και λοιπές τραπεζικές διευκολύνσεις 94.082 58.350 86.417 53.596 Μερίσματα που πληρώθηκαν (2.878) (237) (2.644) (218) Πληρωμές για λογαριασμό των μη ελεγχουσών συμμετοχών (1.486) (9.722) (1.365) (8.930) Καθαρή ροή μετρητών για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (344.184) (349.419) (316.143) (320.951) Καθαρή (μείωση) / αύξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών (2.807.050) 1.125.448 (2.578.350) 1.033.754 Καθαρή συναλλαγματική διαφορά (566.298) 199.857 (520.160) 183.574 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών την 1 Ιανουαρίου 4.698.653 3.373.348 4.315.838 3.098.510 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στις 31 Δεκεμβρίου 14 1.325.305 4.698.653 1.217.328 4.315.838 16
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Πληροφορίες για την Εταιρεία Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Vision International People Group Public Limited για το έτος που έληξε εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση τoυ Διοικητικού Συμβουλίου στις 26 Απριλίου 2016. Η Vision International People Group Public Limited (η Εταιρεία ) ενεγράφη στην Κύπρο στις 26 Σεπτεμβρίου 1997 ως Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης. Η Εταιρεία συστάθηκε αρχικά με την ονομασία Transvol Limited. Με ειδικό ψήφισμα των μετόχων την 1 η Φεβρουαρίου 2003, η Εταιρεία μετονομάστηκε σε Vision International People Group Limited. Στις 22 Αυγούστου 2003, η Εταιρεία μετατράπηκε σε δημόσια εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 και η ονομασία της άλλαξε σε Vision International People Group Public Limited. Στις 21 Ιουνίου 2004, άρχισε στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου η εμπορία των 75.000.000 μετοχών της Εταιρείας (US$0,10 η καθεμία). Οι μετοχές της Εταιρείας εμπορεύονται στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στο Vision Tower, στη Λεωφόρο Λεμεσού 67, 2121, Αγλαντζιά, Λευκωσία, Κύπρος. Η τελική μητρική εταιρεία της Εταιρείας είναι η Health Tech Corporation Limited, που είναι εγγεγραμμένη στο Νησί του Γκέρνσεϊ. Η Health Tech Corporation Limited, ανήκει στον Εκτελεστικό Σύμβουλο της Εταιρείας, κ. Dmitry Buriak, ο οποίος θεωρείται η τελική ελέγχουσα οντότητα του Συγκροτήματος. Οι κυριότερες δραστηριότητες της Εταιρείας και του Συγκροτήματος περιγράφονται στη σημείωση 3. 2. Λογιστικές πολιτικές Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται πιο κάτω. Οι πολιτικές αυτές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, εκτός και αν δηλώνεται διαφορετικά. 2.1 Βάση ετοιμασίας και δήλωση συμμόρφωσης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και παρουσιάζονται σε Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών Αμερικής (US$). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). Επιπρόσθετα, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Βάση ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (οι οποίες συμπεριλαμβάνουν τις δραστηριότητες του Γραφείου Αντιπροσώπευσης της Εταιρείας στη Μόσχα), των θυγατρικών εταιρειών και των υποκαταστημάτων τους στις 31 Δεκεμβρίου 2014 όπως παρουσιάζονται στη σημείωση 11 (που μαζί αναφέρονται ως το Συγκρότημα ). Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών ετοιμάζονται για το ίδιο οικονομικό έτος όπως αυτό της Μητρικής Εταιρείας, χρησιμοποιώντας ομοιόμορφες λογιστικές πολιτικές. Όλα τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα, συναλλαγές, έσοδα και έξοδα και κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Συγκροτήματος, απαλείφονται πλήρως. 17
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2.1 Βάση ετοιμασίας και δήλωση συμμόρφωσης (συνέχεια) Βάση ενοποίησης (συνέχεια) Όλες οι εξαρτημένες εταιρείες ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία απόκτησης τους, ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα αποκτά τον έλεγχο τους, και συνεχίζουν να ενοποιούνται μέχρι την ημερομηνία που ο έλεγχος αυτός παύει να ισχύει. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όταν το Συγκρότημα εκτίθεται, ή έχει δικαιώματα σε κυμαινόμενες αποδόσεις ως αποτέλεσμα της συμμετοχής του, και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει τις αποδόσεις αυτές μέσω της εξουσίας που ασκεί στην εκδότρια εταιρεία. Συγκεκριμένα, το Συγκρότημα ελέγχει την εκδότρια, εάν και μόνον εάν έχει: Εξουσία επί της εκδότριας εταιρείας (π.χ. υφιστάμενα δικαιώματα τα οποία δίνουν στο Συγκρότημα την τρέχουσα ικανότητα να καθοδηγεί τις σχετικές δραστηριότητες της εκδότριας εταιρείας). Τοποθετήσεις ή δικαιώματα με μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην εκδότρια. Τη δυνατότητα να χρησιμοποιήσει την εξουσία του επί της εκδότριας για να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεών του. Γενικώς, υπάρχει η αντίληψη ότι ο έλεγχος απορρέει από την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου. Με βάση, την αντίληψη αυτή και σε περιπτώσεις όπου το Συγκρότημα δεν κατέχει την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου στην εκδότρια εταιρεία, το Συγκρότημα λαμβάνει υπόψιν όλα τα σχετικά γεγονότα και περιστάσεις συμπεριλαμβανομένου της συμβατικής συμφωνίας με τους υπόλοιπους ψηφοφόρους, δικαιώματα που απορρέουν από συμβατικούς διακανονισμούς και δικαιώματα ψήφου και δυνητικών δικαιωμάτων ψήφων του Συγκροτήματος, για την αξιολόγηση κατά πόσον μπορεί να ασκήσει εξουσία στην εκδότρια. Το Συγκρότημα θα επανεκτιμήσει εάν ελέγχει μια επενδυόμενη οικονομική οντότητα όταν τα γεγονότα και οι περιστάσεις υποδεικνύουν ότι υπάρχουν αλλαγές σε ένα ή περισσότερα από τα τρία στοιχεία ελέγχου. Μια μεταβολή της συμμετοχής σε μια θυγατρική, χωρίς την απώλεια του ελέγχου της, λογιστικοποιείται ως μια συναλλαγή μεταξύ ιδιοκτητών που αφορά τα ίδια κεφάλαια. Κατά συνέπεια, δεν προκύπτει υπεραξία ή κέρδος/ζημιά στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων από τέτοιες συναλλαγές. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές που αφορούν το μερίδιο που αναλογεί στο ποσοστό των μη ελεγχουσών συμμετοχών που πωλείται, αφαιρούνται από το αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών και μεταφέρονται στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Αν το Συγκρότημα απωλέσει τον έλεγχο μιας θυγατρικής τότε πρέπει να προβεί στις ακόλουθες τροποποιήσεις: Διαγράφει τα στοιχεία ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένης και της υπεραξίας) και τις υποχρεώσεις της θυγατρικής, Διαγράφει τη λογιστική αξία των μη ελεγχουσών συμμετοχών, Διαγράφει τις συσσωρευμένες διαφορές μετατροπής συναλλάγματος που αναφέρονται στα ίδια κεφάλαια, Αναγνωρίζει την εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε, Αναγνωρίζει την εύλογη αξία τυχόν επένδυσης που παραμένει, Αναγνωρίζει τυχόν πλεόνασμα ή έλλειμμα στη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, Ανακατατάσσει το μερίδιο της Μητρικής Εταιρείας σε στοιχεία που έχουν αναγνωριστεί στο παρελθόν ως λοιπά συνολικά έσοδα, στη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων ή στα αδιανέμητα κέρδη ανάλογα με την περίπτωση. 18
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2.1 Βάση ετοιμασίας και δήλωση συμμόρφωσης (συνέχεια) Βάση ενοποίησης (συνέχεια) Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές αντιπροσωπεύουν το μερίδιο του κέρδους ή της ζημιάς και των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που δεν κατέχει, άμεσα ή έμμεσα, το Συγκρότημα. Οι ζημιές μιας θυγατρικής κατανέμονται στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ακόμα και αν αυτό θα οδηγήσει σε αρνητικό υπόλοιπο. Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές παρουσιάζονται ξεχωριστά στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων και στην κατάσταση μεταβολών στα ίδια κεφάλαια, ξεχωριστά από τα κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας. Αποθεματικό από συνένωση επιχειρήσεων (Αναδιάρθρωση Συγκροτήματος μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2002) Ως αποτέλεσμα της αναδιάρθρωσης του Συγκροτήματος που έγινε κατά τη διάρκεια των τριών ετών που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2002, οι οικονομικές καταστάσεις των εξηρτημένων εταιρειών είχαν συμπεριληφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σαν να έχουν ενοποιηθεί από την αρχή αυτής της περιόδου. Η αναδιάρθρωση του Συγκροτήματος ήταν μια αναδιοργάνωση εταιρειών κάτω από κοινό έλεγχο (οι οποίες ελέγχονταν άμεσα ή έμμεσα από τον Εκτελεστικό Σύμβουλο του Συγκροτήματος, κ. Dmitry Buriak) και δεν επηρέασε τις μη ελέγχουσες συμμετοχές του Συγκροτήματος. Η διαφορά μεταξύ του εκδοθέντος κεφαλαίου των θυγατρικών εταιρειών και της αντιπαροχής που πληρώθηκε για το κεφάλαιο, περιγράφεται σαν αποθεματικό από συνένωση επιχειρήσεων και παρουσιάζεται ως ξεχωριστό στοιχείο στα ίδια κεφάλαια. 2.2 Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ Κατά το τρέχον έτος, το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όλα τα αναθεωρημένα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) και όλες τις νέες και αναθεωρημένες ερμηνείες που σχετίζονται με τις εργασίες του και είναι εφαρμόσιμες για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 η Ιανουαρίου 2015, όπως αναφέρονται πιο κάτω: ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις επιχειρήσεων. ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση εύλογης αξίας. ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα. Κύκλος ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ 2011 2013. ΕΔΔΠΧΑ Διερμηνεία 21: Εισφορές. Η εφαρμογή των πιο πάνω δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος. Το Συγκρότημα δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα οποιοδήποτε άλλο πρότυπο, διερμηνεία ή τροποποίηση που έχει εκδοθεί αλλά δεν έχει τεθεί σε ισχύ. 2.3 Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί αλλά δεν ισχύουν ακόμα Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων, η εφαρμογή των οποίων δεν είναι υποχρεωτική για την τρέχουσα λογιστική περίοδο και τα οποία το Συγκρότημα δεν εφάρμοσε νωρίτερα, ως ακολούθως: 19
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2.3 Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί αλλά δεν ισχύουν ακόμα (συνέχεια) Πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από το ΣΔΛΠ και υιοθετήθηκαν από την ΕΕ ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (Τροποποίηση) Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Φεβρουαρίου 2015. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους σε προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο στόχος της τροποποίησης είναι η απλοποίηση του λογιστικού χειρισμού των εισφορών που είναι ανεξάρτητες από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας των εργαζομένων, για παράδειγμα, για τις εισφορές των εργαζομένων που υπολογίζονται σύμφωνα με ένα σταθερό ποσοστό του μισθού. Το Συγκρότημα δεν αναμένει αυτή η τροποποίηση να έχει σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα και την οικονομική του θέση. ΔΛΠ 16 Ενσώματα πάγια και ΔΛΠ 38 Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Τροποποιήσεις): Αποσαφήνιση των αποδεκτών μεθόδων απόσβεσης Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016. Η τροποποίηση αυτή αποσαφηνίζει την αρχή του ΔΛΠ 16 Ενσώματα Πάγια και του ΔΛΠ 38 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ότι τα έσοδα αντανακλούν τα οικονομικά οφέλη που δημιουργούνται από τη λειτουργία μιας επιχείρησης (της οποίας το περιουσιακό στοιχείο αποτελεί μέρος) αντί τα οικονομικά οφέλη που καταναλώνονται μέσω χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Ως αποτέλεσμα, η αναλογία των εσόδων που δημιουργούνται ως προς το σύνολο των εσόδων που αναμένεται να δημιουργηθούν, δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την απόσβεση των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων και μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο σε πολύ περιορισμένες περιπτώσεις για την απόσβεση των άυλων περιουσιακών στοιχείων. Το Συγκρότημα δεν αναμένει αυτή η τροποποίηση να έχει επίδραση στα αποτελέσματα και την χρηματοοικονομική του θέση. ΔΠΧΑ 11 Σχήματα υπό κοινό έλεγχο (Τροποποίηση): Λογιστικοποίηση απόκτησης συμμετοχικών τίτλων σε σχήματα υπό κοινό έλεγχο Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2016. Το ΠΧΑ 11 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισμό των συμμετοχών σε κοινοπραξίες και κοινές επιχειρήσεις. Η τροποποίηση προσθέτει νέες οδηγίες σχετικά με τη λογιστικοποίηση της απόκτησης συμμετοχής σε μια κοινή επιχείρηση που αποτελεί επιχείρηση σύμφωνα με τα ΠΧΑ και διευκρινίζει τον κατάλληλο λογιστικό χειρισμό για τις αποκτήσεις αυτές. Το Συγκρότημα δεν έχει επί του παρόντος σχήματα υπό κοινό έλεγχο. ΔΛΠ 27 Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις (Τροποποίηση) Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2016. Η τροποποίηση αυτή θα επιτρέψει στις οντότητες να χρησιμοποιούν τη μέθοδο της καθαρής θέσης για επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες, κοινοπραξίες και συνδεδεμένες εταιρείες στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις τους και θα βοηθήσει σε ορισμένες δικαιοδοσίες τη μετάβαση των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων στα ΠΧΑ μειώνοντας τα κόστη συμμόρφωσης χωρίς τον περιορισμό της πληροφόρησης που είναι διαθέσιμη στους επενδυτές. Η εφαρμογή του αναθεωρημένου προτύπου δεν θα επηρεάσει τα αποτελέσματα και την οικονομική θέση του Συγκροτήματος. ΔΛΠ 1 Πρωτοβουλία σχετικά με τις γνωστοποιήσεις (Τροποποίηση) Οι τροποποιήσεις του ΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων ενθαρρύνουν περαιτέρω τις εταιρείες να εφαρμόζουν την επαγγελματική τους κρίση στον καθορισμό των πληροφοριών που πρέπει να γνωστοποιηθούν και πώς να τις παρουσιάζουν στις οικονομικές τους καταστάσεις. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2016. Αυτές οι περιορισμένης έκτασης τροποποιήσεις του ΛΠ 1 διευκρινίζουν, παρά αλλάζουν σημαντικά, τις υφιστάμενες απαιτήσεις του ΛΠ 1. Οι τροποποιήσεις αφορούν τη σημαντικότητα, τη σειρά των σημειώσεων, τα υποσύνολα και το διαχωρισμό, τις λογιστικές πολιτικές και την παρουσίαση των στοιχείων των λοιπών συνολικών εισοδημάτων που προκύπτουν από τις επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα και την οικονομική θέση του Συγκροτήματος. 20
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2.3 Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί αλλά δεν ισχύουν ακόμα (συνέχεια) Πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από το ΣΔΛΠ και υιοθετήθηκαν από την ΕΕ (συνέχεια) Κύκλος ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ 2010 2012 ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις επιχειρήσεων: Η αναβάθμιση αυτή διευκρινίζει ότι το ενδεχόμενο αντάλλαγμα σε μία απόκτηση επιχείρησης που δεν κατατάσσεται στην καθαρή θέση, μεταγενέστερα επιμετράτε στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ανεξάρτητα από το εάν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα. ΔΠΧΑ 8 Λειτουργικοί Τομείς: Η αναβάθμιση αυτή απαιτεί από μια οικονομική οντότητα να γνωστοποιεί τις κρίσεις της Διοίκησης σχετικά με την εφαρμογή των κριτηρίων συνάθροισης στους λειτουργικούς τομείς και διευκρινίζει ότι η οντότητα θα πρέπει να παρέχει συμφωνίες μεταξύ του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των τομέων και των περιουσιακών στοιχείων της οντότητας μόνο εάν πραγματοποιείται τακτική αναφορά των περιουσιακών στοιχείων του τομέα. ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας: Αυτή η αναβάθμιση στη βάση συμπεράσματος του ΠΧΑ 13 διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΠΧΑ 13 και η τροποποίηση των ΠΧΑ 9 και ΛΠ 39 δεν απομάκρυνε τη δυνατότητα επιμέτρησης των βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων για τα οποία δεν υπάρχει δηλωμένο επιτόκιο, στην τιμολογιακή τους αξία χωρίς προεξόφληση, εφόσον η επίπτωση της μη προεξόφλησης είναι ασήμαντη. ΔΛΠ 38 Άυλα περιουσιακά στοιχεία: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρμόζεται, η μεικτή λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της λογιστικής αξίας. ΔΛΠ 16 Ενσώματα Πάγια: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι όταν ένα στοιχείο ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται, η μεικτή λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της λογιστικής αξίας. ΔΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικών διοικητικών στελεχών στην αναφέρουσα οικονομική οντότητα ή στη Μητρική Εταιρεία της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας, αποτελεί συνδεδεμένο μέρος της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας. Οι πιο πάνω τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Φεβρουαρίου 2015, με δικαίωμα να εφαρμοστεί νωρίτερα, από την 1 η Ιουλίου 2014 και μετέπειτα. Το Συγκρότημα βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης των επιδράσεων αυτών των τροποποιήσεων στα αποτελέσματα και την οικονομική του θέση. Κύκλος ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ 2012 2014 ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύμβαση εξυπηρέτησης που περιλαμβάνει αμοιβή μπορεί να αποτελέσει συνεχιζόμενη συμμετοχή σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΠΧΑ 7 σχετικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 Παροχές σε Εργαζομένους: Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων αξιολογείται με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση, όχι στη χώρα όπου βρίσκεται η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργή αγορά για υψηλής ποιότητας εταιρικά ομόλογα σε αυτό το νόμισμα, θα πρέπει να χρησιμοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών ομολόγων. 21