Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Ατομικές και Ενοποιημένες) της 30 ης Σεπτεμβρίου 2010 (1 η Ιανουαρίου 30 η Σεπτεμβρίου 2010) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΛΠ 34) Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2010 (1 η Ιανουαρίου 30 η Σεπτεμβρίου 2010) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. στις 22 Νοεμβρίου 2010 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας www.opap.gr καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποίησής τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμειακών ροών της εταιρείας και του Ομίλου σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Οικονομικές καταστάσεις εννεάμηνου... 3 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2010...3 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2010 ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε...4 3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ...5 4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ)...6 5. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...7 5.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...7 5.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε...8 6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ...9 6.1. Γενικές πληροφορίες...9 6.2. Φύση δραστηριοτήτων...9 6.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την εννεάμηνη περίοδο 2010...9 6.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων...11 6.5. Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές...12 6.5.1. Νέα λογιστικά Πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων Προτύπων...12 6.5.2. Πρότυπα, Τροποποιήσεις και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ... 14 6.5.3. Ετήσιες Βελτιώσεις 2010...16 6.6. Εποχικότητα...16 6.7. Δομή του Ομίλου...16 6.8. Εμπράγματα βάρη...17 6.9. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...17 6.10. Στοιχεία ανά τομέα...18 6.11. Γεωγραφικοί τομείς...22 6.12. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα...22 6.13. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη...22 6.14. Χρηματοδοτικές μισθώσεις...22 6.15. Μερίσματα...23 6.16. Λειτουργικό κόστος...24 6.16.1. Κόστος πωληθέντων...24 6.16.2. Κόστος διάθεσης...25 6.16.3. Κόστος διοίκησης...25 6.17. Σημαντικές μεταβολές...25 6.18. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...26 6.19. Αριθμός προσωπικού...28 6.20. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις...28 6.21. Κέρδη ανά μετοχή...31 6.22. Γεγονότα μετά την 30.9.2010...31 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1 η Ιανουαρίου 2010 έως την 30 η Σεπτεμβρίου 2010... 32 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 2
Οικονομικές καταστάσεις εννεάμηνου 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2010 Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) 2010 2009 ΣΗΜ. 1.1-30.9.2010 1.7-30.9.2010 1.1-30.9.2009 1.7-30.9.2009 Κύκλος εργασιών 6.10 3.878.662 1.134.624 3.973.892 1.209.765 Κόστος πωληθέντων 6.16.1 (3.101.431) (886.114) (3.157.532) (978.186) Μικτό κέρδος 777.231 248.510 816.360 231.579 Άλλα λειτουργικά έσοδα 3.599 643 1.218 237 Δαπάνες διάθεσης 6.16.2 (89.525) (31.805) (118.503) (42.437) Δαπάνες διοίκησης 6.16.3 (23.004) (6.941) (35.968) (12.209) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.138) (47) (2.883) (1.634) Λειτουργικό αποτέλεσμα 666.163 210.360 660.224 175.536 Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς (600) - (170) (115) Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων (18) - (12) - Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα 15.553 5.774 19.010 2.553 Κέρδη προ φόρων 681.098 216.134 679.052 177.974 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (172.123) (57.891) (169.735) (48.072) Έκτακτη εισφορά Ν. 3845/2010 6.17 (93.788) - - - Αναβαλλόμενοι φόροι (2.074) 2.991 (7.663) 587 Κέρδη μετά από φόρους 413.113 161.234 501.654 130.489 Ιδιοκτήτες μητρικής 413.113 161.234 501.654 130.489 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - - - - - 413.113 161.234 501.654 130.489 Ιδιοκτήτες μητρικής 413.113 161.234 501.654 130.489 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Βασικά κέρδη ανά μετοχή 6.21 1,2950 0,5054 1,5726 0,4091 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 3
2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ Γ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2010 ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) 2010 2009 ΣΗΜ. 1.1-30.9.2010 1.7-30.9.2010 1.1-30.9.2009 1.7-30.9.2009 Κύκλος εργασιών 6.10 3.729.634 1.091.708 3.813.947 1.160.053 Κόστος πωληθέντων 6.16.1 (2.972.220) (848.523) (3.023.273) (936.857) Μικτό κέρδος 757.414 243.185 790.674 223.196 Άλλα λειτουργικά έσοδα 17.608 4.726 15.647 4.702 Δαπάνες διάθεσης 6.16.2 (87.605) (30.822) (115.550) (41.393) Δαπάνες διοίκησης 6.16.3 (23.998) (7.331) (30.768) (9.753) Άλλα λειτουργικά έξοδα (2.078) (44) (2.704) (1.566) Λειτουργικό αποτέλεσμα 661.341 209.714 657.299 175.186 Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων (18) - (12) - Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα 12.958 4.705 16.478 1.966 Μερίσματα από θυγατρικές 10.000-750 - Κέρδη προ φόρων 684.281 214.419 674.515 177.152 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (171.060) (57.636) (169.047) (47.869) Έκτακτη εισφορά Ν. 3845/2010 6.17 (93.762) - - - Αναβαλλόμενοι φόροι (2.133) 2.966 (8.441) 396 Κέρδη μετά από φόρους 417.326 159.749 497.027 129.679 Ιδιοκτήτες μητρικής 417.326 159.749 497.027 129.679 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών - - - - δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους 417.326 159.749 497.027 129.679 Ιδιοκτήτες μητρικής 417.326 159.749 497.027 129.679 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Βασικά κέρδη ανά μετοχή 6.21 1,3082 0,5008 1,5581 0,4065 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 4
3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 30 ης Σεπτεμβρίου 2010 & της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. 30.9.2010 31.12.2009 30.9.2010 31.12.2009 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 6.12 702.480 699.587 606.717 598.942 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη 6.13 8.458-8.458 - Αποθέματα 429 1.166 281 1.080 Απαιτήσεις από πελάτες 25.691 35.509 29.820 38.979 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 205.438 194.098 203.426 193.455 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 942.496 930.360 848.702 832.456 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 205.807 224.870 205.790 224.857 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 77.478 85.637 73.938 83.355 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.244 1.295 2.646 2.754 Υπεραξία 8.435 8.435 - - Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 36.527 36.527 Επενδύσεις σε συγγενείς 12.338 12.938 1.200 1.200 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από πελάτες 2.769 3.368 2.769 3.368 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 14.158 14.558 14.101 14.549 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 6.17 8.386 21.320 21.127 34.120 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 330.615 372.421 358.098 400.730 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.273.111 1.302.781 1.206.800 1.233.186 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 96.470 145.341 92.315 139.154 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 6.14 314 32.411 13 32.411 Φόροι 358.494 397.554 356.776 395.577 Δεδουλευμένες & άλλες υποχρεώσεις 49.777 32.395 46.771 30.755 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 505.055 607.701 495.875 597.897 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 6.14 1.210 8-8 Προγράμματα παροχών προσωπικού 24.299 23.514 23.986 23.338 Προβλέψεις 53.785 45.290 52.386 44.090 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 8.137 7.856 7.946 7.672 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 87.431 76.668 84.318 75.108 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.809 43.809 43.060 43.060 Συναλλαγματικές διαφορές (23) (23) - - Κέρδη εις νέον 541.139 478.926 487.847 421.421 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 680.625 618.412 626.607 560.181 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 680.625 618.412 626.607 560.181 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.273.111 1.302.781 1.206.800 1.233.186 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 5
4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2010 2009 2010 2009 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 681.098 679.052 684.281 674.515 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 29.749 32.992 29.340 32.642 Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (15.475) (19.010) (12.880) (16.478) Προγράμματα παροχών προσωπικού 3.243 402 3.106 278 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.000 3.400 1.000 3.400 Άλλες προβλέψεις 1.889 2.188 1.840 2.188 Συναλλαγματικές διαφορές (78) (51) (78) (51) (Κέρδη) / Ζημιές από συγγενείς 600 - - - Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες 25 284 18 12 Μερίσματα από θυγατρικές - - (10.000) (750) Σύνολο 702.051 699.257 696.627 695.756 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) μείωση αποθεμάτων 737 527 799 531 (Αύξηση) μείωση απαιτήσεων (701) (3.153) (67) (4.302) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (35.262) 9.795 (34.551) 10.861 Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (150.416) (33.734) (149.887) (34.191) 516.409 672.692 512.921 668.655 Τόκοι έξοδα (733) (2.623) (595) (2.566) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (136.959) (221.318) (136.210) (220.824) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 378.717 448.751 376.116 445.265 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων 24 205-200 Δάνεια στο προσωπικό - 412-412 Αγορά καθαρών στοιχείων ενεργητικού συγγενών - (11.520) - - Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (8.369) - (8.369) - Αγορά ενσώματων ακινητοποιήσεων (408) (1.989) (361) (1.450) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (429) (132) (407) (84) Τόκοι έσοδα 16.842 21.684 14.101 19.095 Μερίσματα από θυγατρικές - - 10.000 - Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 7.660 8.660 14.964 18.173 ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (32.586) (39.862) (32.407) (39.862) Μερίσματα (350.898) (447.829) (350.898) (447.829) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (383.484) (487.691) (383.305) (487.691) Καθαρή αύξηση /(μείωση) διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων 2.893 (30.280) 7.775 (24.253) Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου 699.587 706.388 598.942 603.509 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου 702.480 676.108 606.717 579.256 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 6
5. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 5.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Αποθεματικό μετατροπής οικονομικών καταστάσεων εξωτερικού Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2008 95.700 43.700 539.196 (23) 678.573-678.573 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 501.654-501.654-501.654 30.9.2009 Αποθεματικά - 109 (109) - - - - Μερίσματα χρήσης 2008 - - (446.600) - (446.600) - (446.600) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 95.700 43.809 594.141 (23) 733.627-733.627 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2009 95.700 43.809 478.926 (23) 618.412-618.412 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 413.113-413.113-413.113 30.9.2010 Μερίσματα χρήσης 2009 - - (350.900) - (350.900) - (350.900) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 95.700 43.809 541.139 (23) 680.625 680.625 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 7
5.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και 2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κέρδη Σύνολο ιδίων Αποθεματικά Κεφάλαιο εις νέον κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2008 95.700 43.060 488.378 627.138 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1.1-30.9.2009 - - 497.027 497.027 Μερίσματα χρήσης 2008 - - (446.600) (446.600) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 95.700 43.060 538.805 677.565 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2009 95.700 43.060 421.421 560.181 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1.1-30.9.2010 - - 417.326 417.326 Μερίσματα χρήσης 2009 - - (350.900) (350.900) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 95.700 43.060 487.847 626.607 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 8
6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 6.1. Γενικές πληροφορίες H ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 με έδρα την Ελλάδα και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Έδρα της εταιρείας, η οποία αποτελεί και το βασικό τόπο διεξαγωγής των εργασιών της, είναι η Λεωφ. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα. Οι μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 (συμπεριλαμβανομένων και των συγκριτικών στοιχείων της περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 και της χρήσεως που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2009) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 22 η Νοεμβρίου 2010. 6.2. Φύση δραστηριοτήτων Στις 13.10.2000 η εταιρεία εξαγόρασε από το Ελληνικό Δημόσιο το 20ετές αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας συγκεκριμένων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων για 322.817 χιλ. Βάσει της παραπάνω εξαγοράς η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν, η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5, SUPER 3 και KΙΝΟ) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (ΣΤΟΙΧΗΜΑ, ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (ΜΠΙΝΓΚΟ και ΣΟΥΠΕΡ 4). Ο Όμιλος προσφέρει τα παιχνίδια του μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5.128 σημείων πώλησης εκ των οποίων τα 164 λειτουργούν στην Κύπρο βάσει διακρατικής συμφωνίας της ΟΠΑΠ Α.Ε. με τη θυγατρική ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD. 6.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την εννεάμηνη περίοδο 2010 Μετά την αναμόρφωση των πρακτορείων της ΟΠΑΠ Α.Ε. με την εφαρμογή της ενιαίας εταιρικής εικόνας στο δίκτυο πωλήσεων στην Κύπρο, το Διοικητικό Συμβούλιο στην 15 η Συνεδρίαση της 27.5.2010 αποφάσισε την ανάδειξη του οριστικού αναδόχου για την αναδιαμόρφωση 490 πρακτορείων στο Δήμο Αθηναίων. Έχει υπογραφεί η σχετική σύμβαση με την ανάδοχο εταιρεία. Η υλοποίηση του έργου έχει ήδη ξεκινήσει. Στις 28.1.2010 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος χρήσης 2008 στα γραφεία της μητρικής εταιρείας σύμφωνα με τον οποίο τα τηρηθέντα βιβλία κρίθηκαν επαρκή και ακριβή και δεν προέκυψαν παρατυπίες ή παραλείψεις που να επηρεάζουν το κύρος τους. Κατά τη διάρκεια του α τριμήνου του 2010, η ΟΠΑΠ Α.Ε. προέβη στην αγορά Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου τριετούς, πενταετούς και δεκαετούς διάρκειας από τη δευτερογενή αγορά ομολόγων, με λήξη μέσα στη χρήση 2011. Η συνολική ονομαστική αξία των ανωτέρω ομολόγων ανέρχεται σε 8.500 χιλ. Οι τόκοι των ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου 10%. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 9
Μετά την ψήφιση του Ν. 3842/2010 «Αποκατάσταση φορολογικής δικαιοσύνης, αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής και άλλες διατάξεις» (20.4.2010) ισχύουν τα παρακάτω: - Σχετικά με τη φορολογική αντιμετώπιση των κερδών των νικητών και σύμφωνα με το άρθρο 26: 1. Τα κέρδη νικητών όλων των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε. υπόκεινται σε φόρο ανά στήλη παιχνιδιού ή στοιχήματος μετά την αφαίρεση αφορολόγητου ποσού 100. 2. Θεσπίζονται δύο κλίμακες φορολογίας σύμφωνα με τις οποίες ο φόρος για τα ποσά των κερδών νικητών μέχρι 1.000 υπολογίζεται με ποσοστό 10% μετά την αφαίρεση του αφορολόγητου ποσού και για τα ποσά των κερδών πάνω από 1.000 ο φόρος υπολογίζεται με ποσοστό 15%. Ο νέος τρόπος φορολόγησης έχει ήδη εφαρμοστεί στα κέρδη των κληρώσεων και στοιχημάτων που διενεργούνται από την 1 η Μαΐου 2010 και μετά. - Σχετικά με τη φορολογική αντιμετώπιση των μερισμάτων και σύμφωνα με το άρθρο 13, του παραπάνω νόμου μεταβάλλεται συνολικά ο τρόπος φορολόγησής τους. Ειδικότερα, σε βάρος του νομικού προσώπου και για τα καθαρά κέρδη προβλέπονται δύο φόροι: α) ένας φόρος που επιβάλλεται στα κέρδη που διανέμονται (με συντελεστή 40%) και β) ένας φόρος στα αδιανέμητα κέρδη (με συντελεστή 24%, μειούμενο κλιμακωτά κατά μία ποσοστιαία μονάδα ανά έτος μέχρι 20%). Σύμφωνα με το Ν. 3845/2010 (μέτρα για την εφαρμογή του μηχανισμού στήριξης της ελληνικής οικονομίας από τα κράτη-μέλη της Ζώνης του ευρώ και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο), ο οποίος ψηφίστηκε από την Βουλή των Ελλήνων την 6 η Μαΐου 2010, επιβλήθηκε στις ελληνικές εταιρείες του Ομίλου έκτακτη εφάπαξ εισφορά «κοινωνικής ευθύνης», στο συνολικό καθαρό εισόδημα της χρήσης 1.1 31.12.2009. Το ύψος της εν λόγω εισφοράς αναμένεται να ανέλθει, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου, για τον Όμιλο και την εταιρεία στο ύψος των 93.788 χιλ. και 93.762 χιλ., αντίστοιχα και επιβαρύνει τα αποτελέσματα των ενδιάμεσων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσης του Ομίλου και της εταιρείας. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. σύμφωνα με το άρθρο 4.1.4.3.1 του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ανακοίνωσε την τροποποίηση του Οικονομικού Ημερολογίου έτους 2010 όπως αποφασίστηκε στη συνεδρίαση της 13.5.2010 του Διοικητικού της Συμβουλίου: - Ημερομηνία Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης: Δευτέρα, 14.6.2010. - Ημερομηνία αποκοπής υπολοίπου μερίσματος χρήσης 2009: Τετάρτη, 16.6.2010, ήτοι πριν την Παρασκευή, 18.6.2010, που αποτελεί την ημερομηνία λήξης των Συμβολαίων Μελλοντικής Εκπλήρωσης επί της μετοχής της εταιρείας και επί του δείκτη FTSE / ATHEX 20 στον οποίο συμπεριλαμβάνεται. - Ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων (record date): Παρασκευή, 18.6.2010. - Ημερομηνία έναρξης καταβολής υπολοίπου μερίσματος: Πέμπτη, 24.6.2010, μέσω της πληρώτριας Τράπεζας Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος. - Ποσό υπολοίπου μερίσματος: 1,10 ευρώ ανά μετοχή (προ παρακράτησης φόρου 10%), ήτοι καθαρό ποσό 0,99 ευρώ ανά μετοχή. Σύμφωνα με την απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας ΟΠΑΠ GLORY LTD της 19 ης Μαΐου 2010 η εν λόγω θυγατρική μετονομάστηκε σε OPAP SPORTS LTD. Στις 30 Ιουλίου 2010 το Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. αποφάσισε την παράταση της σύμβασης με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ, κατά ένα έτος, προκειμένου και σύμφωνα με τον επιχειρησιακό της σχεδιασμό να συνεχιστεί απρόσκοπτα η λειτουργία της ΟΠΑΠ Α.Ε., να ενισχυθεί περαιτέρω η ανάπτυξη της εταιρείας με παροχή σύγχρονων υπηρεσιών, να εμπλουτιστεί το περιεχόμενο και ο αριθμός των παρεχομένων παιχνιδιών, να βελτιωθεί η λειτουργικότητα των πρακτορείων και να μειωθεί το λειτουργικό κόστος. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. και εφόσον απαιτηθεί, διασφάλισε τη δυνατότητα μονομερούς παράτασης της σύμβασης για ένα ακόμη έτος. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 10
Διεξαγωγή Παγκοσμίου Κυπέλλου Ποδοσφαίρου 2010 Οι πωλήσεις του παιχνιδιού «ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ» της ΟΠΑΠ Α.Ε. κατά την περίοδο διεξαγωγής του Παγκοσμίου Κυπέλλου Ποδοσφαίρου (11.6.2010 11.7.2010) ανήλθαν στο ποσό των 292.749 χιλ. και το ποσοστό των κερδών των νικητών επί των πωλήσεων διαμορφώθηκε σε 76,71% (για τον Όμιλο οι πωλήσεις ανήλθαν στα 297.091 χιλ. με pay out 76,71%). Αποφάσεις Δικαστηρίου Ευρωπαϊκής Ένωσης Λαμβάνοντας υπόψη τις υπ αριθμ. C-447/08 και C-448/08 αποφάσεις επί των συνεκδικαζομένων υποθέσεων κατά Otto Sjoberg και Anders Gerdin, σας γνωρίζουμε τα ακόλουθα: Το κοινοτικό δίκαιο επιτρέπει περιορισμούς δικαιολογούμενους ιδίως για λόγους δημοσίας τάξεως, δημοσίας ασφαλείας ή δημοσίας υγείας. Το δικαστήριο διαπιστώνει ότι θεωρήσεις πολιτιστικής, ηθικής ή θρησκευτικής τάξεως μπορούν να συνεπάγονται τη δικαιολόγηση περιορισμών στην ελεύθερη παροχή υπηρεσιών από διοργανωτές τυχερών παιγνίων, ιδίως στο μέτρο που θα μπορούσε να κριθεί μη αποδεκτή η αποκόμιση ιδιωτικού κέρδους από τη εκμετάλλευση ενός κοινωνικού πλήγματος ή της αδυναμίας των παικτών και της ατυχίας τους. Ελλείψει κοινοτικής εναρμόνισης σε επίπεδο Ένωσης όσον αφορά στα τυχερά παίγνια σε κάθε κράτος μέλος εναπόκειται να εκτιμήσει, στον τομέα αυτό σύμφωνα με τη δική του κλίμακα αξιών, τον τρόπο προστασίας των εμπλεκομένων συμφερόντων. Τα κράτη μέλη είναι συνεπώς, ελεύθερα να καθορίζουν τους σκοπούς της πολιτικής τους στον τομέα των τυχερών παιγνίων και ενδεχομένως να προσδιορίζουν με ακρίβεια το επίπεδο της κοινωνικής προστασίας. Συνεπώς, αναλόγως της κλίμακας αξιών εκάστου κράτους και λαμβανομένης υπόψη της διακριτικής ευχέρειας που έχουν, είναι θεμιτό τα κράτη μέλη να περιορίζουν την εκμετάλλευση των τυχερών παιγνίων, εμπιστευόμενα αυτή σε δημόσιους ή κοινωφελείς οργανισμούς. 6.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις (ενοποιημένες και μη) του εννεαμήνου του 2010 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30 η Σεπτεμβρίου 2010, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή των Διαθεσίμων προς πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων σε εύλογη αξία απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια καθώς και άλλων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων και των παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων) σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και ειδικότερα σύμφωνες με το ΔΛΠ 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις του εννεαμήνου του 2010 δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2009 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις δημοσιευμένες και ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2009, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη (www.opap.gr). Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2009 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η ετοιμασία των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων είναι εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ εκτός αν αναφέρονται διαφορετικά στο κείμενο. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 11
6.5. Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές Η εταιρεία έχει υιοθετήσει όλα τα νέα Πρότυπα και τις Διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 η Ιανουαρίου 2010. Στην παράγραφο 6.5.1 παρουσιάζονται τα Πρότυπα τα οποία έχουν εφαρμογή στην εταιρεία και έχουν υιοθετηθεί από την 1 η Ιανουαρίου 2010 καθώς και τα Πρότυπα τα οποία είναι μεν υποχρεωτικά από την 1 η Ιανουαρίου 2010, ωστόσο δεν είναι εφαρμόσιμα στις εργασίες της εταιρείας. Στην παράγραφο 6.5.2 παρουσιάζονται τα Πρότυπα, τροποποιήσεις Προτύπων και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ. Οι αλλαγές σε λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν αναλύονται ως ακολούθως: Ετήσιες Βελτιώσεις 2009 Κατά το 2009 η IASB προέβη στην έκδοση των ετήσιων βελτιώσεων στα ΔΠΧΑ για το 2009 μια σειρά προσαρμογών σε 12 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων της IASB στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Επιπλέον τα ακόλουθα Πρότυπα, τροποποιήσεις και αναθεωρήσεις έχουν έναρξη ισχύος το 2010 αλλά δεν έχουν εφαρμογή στον Όμιλο. 6.5.1. Νέα λογιστικά Πρότυπα και τροποποίηση υφιστάμενων Προτύπων Υιοθέτηση του αναθεωρημένου ΔΠΧΑ 3: «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και του αναθεωρημένου ΔΛΠ 27: «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και λογιστικός χειρισμός για επενδύσεις σε θυγατρικές» Το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 3 εισάγει μια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισμό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, τα αποτελέσματα της αναφερόμενης περιόδου στην οποία πραγματοποιείται η απόκτηση επιχειρήσεων και τα μελλοντικά αποτελέσματα. Αυτές οι αλλαγές περιλαμβάνουν την εξοδοποίηση δαπανών που σχετίζονται με την απόκτηση και την αναγνώριση μεταγενέστερων μεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος ( contingent consideration ) στα αποτελέσματα. Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συμμετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Επιπλέον, το τροποποιημένο Πρότυπο μεταβάλλει το λογιστικό χειρισμό για τις ζημίες που πραγματοποιούνται από θυγατρική εταιρεία καθώς και από την απώλεια του ελέγχου θυγατρικής. Όλες οι αλλαγές των ανωτέρω Προτύπων θα εφαρμοστούν μελλοντικά και θα επηρεάσουν μελλοντικές αποκτήσεις και συναλλαγές με μετόχους μη ελεγχουσών συμμετοχών. Τα αναθεωρημένα πρότυπα αναμένεται να επηρεάσουν τη λογιστική αντιμετώπιση συνενώσεων επιχειρήσεων μελλοντικών περιόδων, ενώ η επίδραση αυτή θα εκτιμηθεί όταν αυτές οι συνενώσεις πραγματοποιηθούν. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2: Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών Η IASB προχώρησε σε έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 2 αναφορικά με τις συνθήκες επένδυσης του κεφαλαίου σύνταξης και της ακύρωσής του. Κανένα από τα τωρινά προγράμματα πληρωμών βασιζόμενων σε συμμετοχικούς τίτλους δεν επηρεάζεται από τις τροποποιήσεις αυτές. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 2 δε θα έχουν επίδραση στις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. ΔΛΠ 39: Αναγνώριση και αποτίμηση Τροποποίηση του ΔΛΠ 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης Η τροποποίηση του ΔΛΠ 39 αποσαφηνίζει θέματα λογιστικής αντιστάθμισης και πιο συγκεκριμένα τον πληθωρισμό και τον one-sided κίνδυνο ενός αντισταθμιζόμενου στοιχείου. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 12
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1: ΔΠΧΑ, Πρώτη εφαρμογή - Επιπρόσθετες εξαιρέσεις για εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαίρεση από την αναδρομική εφαρμογή των ΔΠΧΑ στην επιμέτρηση στοιχείων του ενεργητικού στους τομείς πετρελαίου, φυσικού αερίου και μισθώσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2010. Η τροποποίηση δεν είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες του Ομίλου. ΕΔΔΠΧΑ 15: Συμφωνίες Κατασκευής Ακινήτων Σκοπός της Διερμηνείας 15 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά με τα ακόλουθα δύο ζητήματα: Αν οι συμφωνίες κατασκευής ακινήτων εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 11 ή του ΔΛΠ 18. Πότε θα πρέπει να αναγνωρίζεται το έσοδο που προκύπτει από τις συμφωνίες κατασκευής ακινήτων. Η παρούσα Διερμηνεία εφαρμόζεται κατά την λογιστική αναγνώριση των εσόδων και των σχετιζόμενων με αυτά εξόδων, των επιχειρήσεων που αναλαμβάνουν την κατασκευή ακινήτων είτε απευθείας είτε μέσω υπεργολάβων. Οι συμφωνίες που εντάσσονται στο πεδίο εφαρμογής της Διερμηνείας 15 είναι οι συμφωνίες κατασκευής ακινήτων. Επιπρόσθετα της κατασκευής ακινήτων, αυτού του είδους οι συμφωνίες μπορεί να περιλαμβάνουν την παράδοση και άλλων αγαθών ή υπηρεσιών. ΕΔΔΠΧΑ 16: Αντισταθμίσεις Καθαρής Επένδυσης σε Επιχειρηματική Δραστηριότητα του Εξωτερικού Οι επενδύσεις σε επιχειρηματικές δραστηριότητες του εξωτερικού μπορεί να κατέχονται άμεσα από μία μητρική επιχείρηση ή έμμεσα από κάποια θυγατρική της. Σκοπός της Διερμηνείας 16 είναι η παροχή καθοδήγησης σχετικά με τη φύση των αντισταθμιζόμενων κινδύνων και το ποσό που έχει αναγνωριστεί στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο για το οποίο έχει προσδιοριστεί σε μία σχέση αντιστάθμισης, και το ποια ποσά πρέπει να ανακατατάσσονται από ίδια κεφάλαια στα αποτελέσματα ως προσαρμογές ανακατάταξης, με τη διάθεση της επιχειρηματικής δραστηριότητας του εξωτερικού. Η Διερμηνεία 16 εφαρμόζεται από μία επιχείρηση, η οποία αντισταθμίζει τον συναλλαγματικό κίνδυνο που προέρχεται από μία καθαρή επένδυση σε επιχειρηματική δραστηριότητα του εξωτερικού και επιδιώκει να καλύψει τις προϋποθέσεις της λογιστικής αντιστάθμισης, σύμφωνα με το ΔΛΠ 39. Η παρούσα Διερμηνεία εφαρμόζεται μόνο σε αντισταθμίσεις καθαρών επενδύσεων σε επιχειρηματικές δραστηριότητες στο εξωτερικό, ενώ δεν έχει εφαρμογή σε άλλους τύπους λογιστικής αντιστάθμισης, όπως για παράδειγμα για αντισταθμίσεις εύλογης αξίας ή ταμειακών ροών. ΕΔΔΠΧΑ 17: Διανομές μη Ταμειακών Στοιχείων του Ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες Όταν μία επιχείρηση προβαίνει στην ανακοίνωση διανομής και έχει την υποχρέωση να διανείμει στοιχεία του ενεργητικού που αφορούν στους ιδιοκτήτες της, θα πρέπει να αναγνωρίζει μία υποχρέωση για αυτά τα πληρωτέα μερίσματα. Σκοπός της ΕΔΔΠΧΑ 17 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά με το πότε θα πρέπει μία επιχείρηση να αναγνωρίζει τα μερίσματα πληρωτέα, το πώς θα πρέπει να τα μετρά καθώς και, το πώς θα πρέπει να λογιστικοποιεί τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που διανέμονται και της λογιστικής αξίας των πληρωτέων μερισμάτων, όταν η επιχείρηση εξοφλεί τα μερίσματα πληρωτέα. ΕΔΔΠΧΑ 18: Μεταφορές Στοιχείων Ενεργητικού από Πελάτες Η ΕΔΔΠΧΑ 18 εφαρμόζεται κυρίως στις επιχειρήσεις ή οργανισμούς κοινής ωφέλειας. Σκοπός της ΕΔΔΠΧΑ 18 είναι να αποσαφηνίζει τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ σχετικά με τις συμφωνίες κατά τις οποίες μια επιχείρηση λαμβάνει από ένα πελάτη της μέρος ενσώματων παγίων: οικοπέδων, κτηριακών εγκαταστάσεων ή εξοπλισμού, που η επιχείρηση θα πρέπει να χρησιμοποιήσει είτε ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 13
με σκοπό ο πελάτης να αποτελέσει μέρος ενός δικτύου ή με σκοπό ο πελάτης να αποκτήσει συνεχή πρόσβαση στη παροχή αγαθών ή υπηρεσιών (όπως για παράδειγμα, παροχή ηλεκτρισμού ή νερού). Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια επιχείρηση λαμβάνει μετρητά από τους πελάτες της τα οποία θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την απόκτηση ή τη κατασκευή κάποιας εγκατάστασης με σκοπό τη διασύνδεση του πελάτη με το δίκτυο ή τη παροχή αδιάλειπτης πρόσβασης στο δίκτυο αγαθών ή υπηρεσιών (ή και στα δύο ταυτόχρονα). Η ΕΔΔΠΧΑ 18 αποσαφηνίζει τις περιπτώσεις κατά τις οποίες πληρείται ο ορισμός του ενσώματου παγίου, την αναγνώριση και επιμέτρηση του αρχικού κόστους. Επιπλέον προσδιορίζει τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να γίνει η εξακρίβωση της υποχρέωσης για τη παροχή των ανωτέρω υπηρεσιών με αντάλλαγμα το ενσώματο πάγιο καθώς και τον τρόπο αναγνώρισης του εσόδου και τη λογιστική αντιμετώπιση των μετρητών που λαμβάνονται από τους πελάτες. 6.5.2. Πρότυπα, Τροποποιήσεις και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ Επιπλέον, η IASB έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΔΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερμηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις και τα οποία μέχρι την ημερομηνία έκδοσης αυτών των οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ: Πρότυπα ή Διερμηνείες Συνοπτικά οι ανωτέρω Διερμηνείες και Πρότυπα ορίζουν τα ακόλουθα: ΔΠΧΑ 9: Χρηματοοικονομικά Μέσα Περιγραφή Έναρξη ισχύος από την χρήση που ξεκινά την ή μετά την: ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα 1.1.2013 ΔΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (αναθεώρηση) 1.1.2011 ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση Ταξινόμηση εκδόσεων δικαιωμάτων σε μετοχές 1.2.2010 ΔΠΧΑ 1 ΔΠΧΑ, Πρώτη εφαρμογή - Περιορισμένες εξαιρέσεις από τη συγκριτική πληροφόρηση για τις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 για εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά 1.7.2010 ΕΔΔΠΧΑ 14 Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων 1.7.2011 ΕΔΔΠΧΑ 19 Εξόφληση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μέσω συμμετοχικών τίτλων 1.7.2010 Η IASB σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: αναγνώριση και αποτίμηση» κατά το τέλος του 2010, το οποίο θα τεθεί σε εφαρμογή για ετήσιες οικονομικές περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2013. Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί το πρώτο στάδιο του συνολικού σχεδίου αντικατάστασης του ΔΛΠ 39 και δεν έχει ακόμα εγκριθεί από την ΕΕ. Τα βασικά στάδια έχουν ως εξής: 1 ο στάδιο: Αναγνώριση και αποτίμηση 2 ο στάδιο: Μεθοδολογία απομείωσης 3 ο στάδιο: Λογιστική αντιστάθμισης Επιπλέον ένα σχέδιο πραγματεύεται με τα θέματα που αφορούν στη διακοπή αναγνώρισης. Το ΔΠΧΑ 9 στοχεύει στη μείωση της πολυπλοκότητας στη λογιστική αντιμετώπιση των χρηματοπιστωτικών μέσων παρέχοντας λιγότερες κατηγορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και μια αρχή με βάση την προσέγγιση για την ταξινόμησή τους. Κατά το νέο Πρότυπο, η οικονομική οντότητα ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία βάσει: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 14
α) του επιχειρηματικού μοντέλου της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και β) των χαρακτηριστικών των συμβατών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (αν δεν έχει επιλέξει να ορίσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων). Η ύπαρξη μόνο δυο κατηγοριών - αποσβεσμένο κόστος και εύλογη αξία σημαίνει ότι θα απαιτείται μόνο ένα μοντέλο απομείωσης στο πλαίσιο του νέου Προτύπου, μειώνοντας έτσι την πολυπλοκότητα. Η επίδραση από την εφαρμογή του ΔΧΠΑ 9 αξιολογείται από την επιχείρηση καθώς αναμένεται να υπάρχει επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά έσοδα από το επιχειρηματικό μοντέλο που θα διαλέξει η επιχείρηση για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού της. ΔΛΠ 24: Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (αναθεώρηση) Με την παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζεται η έννοια των συνδεδεμένων μερών και επιχειρείται μείωση στις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων τόσο στις ατομικές όσο και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή, η οποία δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, έχει υποχρεωτική εφαρμογή από την 1 η Ιανουαρίου 2011. Η εφαρμογή του αναθεωρημένου Προτύπου δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση): Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση - Ταξινόμηση εκδόσεων δικαιωμάτων σε μετοχές Η τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισμό της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης στο ΔΛΠ 32 με σκοπό την ταξινόμηση κάποιων δικαιωμάτων προαίρεσης ή δικαιωμάτων αγοράς μετοχών (που αναφέρονται μαζί ως «δικαιώματα (rights)») ως συμμετοχικούς τίτλους. Η τροποποίηση είναι υποχρεωτική για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 η Φεβρουαρίου 2010. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1: ΔΠΧΑ, Πρώτη Εφαρμογή - Περιορισμένες εξαιρέσεις από τη συγκριτική πληροφόρηση για τις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 για εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις σε εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση με τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις". Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2010. Η τροποποίηση αυτή δεν εφαρμόζεται για τον Όμιλο και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. ΕΔΔΠΧΑ 14 (Τροποποίηση): - «Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων» Η τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισμό που είχε μια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωμές που έκανε προς ένα πρόγραμμα παροχών προκειμένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2011 και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Η Διερμηνεία δεν είναι εφαρμόσιμη στον Όμιλο. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 15
ΕΔΔΠΧΑ 19: Εξόφληση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων μέσω Συμμετοχικών Τίτλων Η Διερμηνεία 19 εξετάζει το θέμα της λογιστικής αντιμετώπισης των περιπτώσεων όταν οι όροι μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης και ως αποτέλεσμα η οντότητα εκδίδει μετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρονται μερικές φορές ως ανταλλαγές «χρεωστικών συμμετοχικών τίτλων» ή συμφωνίες ανταλλαγής μετοχών, και η συχνότητά τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονομικής κρίσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2010, και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Η Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. 6.5.3. Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 η IASB προέβη στην έκδοση των ετήσιων βελτιώσεων στα ΔΠΧΑ για το 2010 μια σειρά προσαρμογών σε 7 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων της IASB στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.1.2011, ενώ προγενέστερη εφαρμογή τους επιτρέπεται. Οι ετήσιες βελτιώσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ. Η εταιρεία δεν έχει σκοπό να εφαρμόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις Διερμηνείες νωρίτερα. Με βάση την υπάρχουσα δομή του Ομίλου και τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η Διοίκηση δεν αναμένει σημαντικές επιδράσεις (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας από την εφαρμογή των ανωτέρω Προτύπων και Διερμηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρμόσιμα. 6.6. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου. 6.7. Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 30.9.2010 έχει ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΘΟΔΟΣ ΚΥΡΙΑ ΕΔΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΟΠΑΠ A.E. Μητρική εταιρεία ΕΛΛΑΔΑ Αριθμολαχεία και Στοιχήματα ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Αριθμολαχεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Στοιχημάτων ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Συμμετοχών, Υπηρεσίες ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 100% ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ Αθλητικά γεγονότα, Υπηρεσίες, Προβολή GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού NEUROSOFT S.A. 30% ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού Η ημερομηνία ενοποίησης για τις εταιρείες ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και ΟΠΑΠ SPORTS LTD (πρώην ΟΠΑΠ GLORY LTD) είναι η 1 η Οκτωβρίου 2003, για την ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD η 24 η ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 16
Φεβρουαρίου 2004 και για την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. είναι η 15 η Σεπτεμβρίου 2004. Όλες οι θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν την ίδια ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με αυτή της μητρικής. 6.8. Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων υποθηκοφυλακείων που βρίσκονται στην ΟΠΑΠ Α.Ε., δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας της εταιρείας. 6.9. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση του 2008. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΟΠΑΠ A.E. 2009 ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD 2007 2009 ΟΠΑΠ SPORTS LTD 2007 2009 ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 2004 2009 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 2007 2009 GLORY TECHNOLOGY LTD 2004 2009 NEUROSOFT S.A. 2008 2009 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 17
6.10. Στοιχεία ανά τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και 2009 αντίστοιχα: 1.1-30.9.2010 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 21.689 51.230 508 31.311 245.515 1.557.907 8.350 32.336 1.929.816 3.878.662 Μικτά κέρδη 7.803 19.531 61 9.826 91.132 254.058 2.049 9.725 388.058 (5.012) 777.231 Λειτουργικά κέρδη 7.258 17.273 48 8.855 80.860 206.581 1.839 8.913 339.548 (5.012) 666.163 Έσοδα τόκων 96 210 2 122 1.004 6.928 35 131 8.314 16.842 Έξοδα τόκων (4) (9) 0 (5) (44) (301) (2) (6) (362) (733) Μη επιμερισμένα στοιχεία (1.174) (1.174) Κέρδη προ φόρων 7.350 17.474 50 8.972 81.820 213.208 1.872 9.038 347.500 (6.186) 681.098 Κέρδη μετά από φόρους 4.458 10.599 30 5.442 49.627 129.319 1.136 5.482 210.772 (3.752) 413.113 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30.9.2010: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 1.591 3.758 37 2.297 18.010 114.284 613 2.372 141.567 284.529 Κυκλοφορούν ενεργητικό 5.270 12.449 124 7.608 59.659 378.564 2.029 7.857 468.936 942.496 Στοιχεία ενεργητικού 6.861 16.207 161 9.905 77.669 492.848 2.642 10.229 610.503 1.227.025 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 46.086 46.086 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6.861 16.207 161 9.905 77.669 492.848 2.642 10.229 610.503 46.086 1.273.111 Στοιχεία παθητικού 872 2.059 20 1.259 9.869 62.622 336 1.300 77.571 155.908 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 436.578 436.578 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 872 2.059 20 1.259 9.869 62.622 336 1.300 77.571 436.578 592.486 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2010: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 5 11 0 7 53 336 2 7 416 837 Αποσβέσεις 166 393 4 240 1.883 11.949 64 248 14.802 29.749 ΣΥΝΟΛΟ ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 18
1.1-30.9.2009 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μη κατανεμηθέντα στοιχεία Έσοδα 33.692 49.067 836 33.119 237.648 1.460.246 9.318 38.447 2.111.519 3.973.892 Μικτά κέρδη 11.914 19.452 124 10.012 88.580 261.642 2.532 11.192 411.697 (785) 816.360 Λειτουργικά κέρδη 10.533 15.717 94 8.847 74.145 201.554 2.207 9.815 338.097 (785) 660.224 Έσοδα τόκων 189 253 5 164 1.225 8.181 50 193 11.424 21.684 Έξοδα τόκων (23) (31) (1) (20) (147) (992) (6) (23) (1.380) (2.623) Μη επιμερισμένα στοιχεία (233) (233) Κέρδη προ φόρων 10.699 15.939 98 8.991 75.223 208.743 2.251 9.985 348.141 (1.018) 679.052 Κέρδη μετά από φόρους 7.904 11.775 73 6.643 55.571 154.210 1.663 7.376 257.191 (752) 501.654 ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31.12.2009: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.618 3.677 65 2.890 18.798 116.122 705 2.932 163.995 311.802 Κυκλοφορούν ενεργητικό 7.812 10.971 193 8.623 56.092 346.486 2.106 8.747 489.330 930.360 Στοιχεία ενεργητικού 10.430 14.648 258 11.513 74.890 462.608 2.811 11.679 653.325 1.242.162 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 60.619 60.619 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10.430 14.648 258 11.513 74.890 462.608 2.811 11.679 653.325 60.619 1.302.781 Στοιχεία παθητικού 1.830 2.571 45 2.021 13.144 81.192 493 2.050 114.665 218.011 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 466.358 466.358 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.830 2.571 45 2.021 13.144 81.192 493 2.050 114.665 466.358 684.369 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2009: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 18 26 1 18 127 779 5 20 1.127 2.121 Αποσβέσεις 280 407 7 275 1.973 12.123 77 319 17.531 32.992 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 19
(ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την εννεάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 και 2009 αντίστοιχα: 1.1-30.9.2010 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 21.445 45.938 26.559 1.541.269 496 219.590 7.707 28.439 1.838.191 3.729.634 Μικτά κέρδη 7.717 17.712 8.610 252.066 56 83.776 1.905 8.854 376.718 757.414 Λειτουργικά κέρδη 7.243 15.726 7.839 209.656 45 74.817 1.734 8.225 336.056 661.341 Έσοδα τόκων 81 173 100 5.828 2 830 29 108 6.950 14.101 Έξοδα τόκων (3) (7) (4) (246) 0 (35) (1) (5) (294) (595) Μη επιμερισμένα στοιχεία 9.434 9.434 Κέρδη προ φόρων 7.321 15.892 7.935 215.238 47 75.612 1.762 8.328 342.712 9.434 684.281 Κέρδη μετά από φόρους 4.464 9.692 4.840 131.268 28 46.114 1.075 5.079 209.012 5.754 417.326 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30.9.2010: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 1.624 3.478 2.011 116.691 38 16.625 583 2.153 139.171 282.374 Κυκλοφορούν ενεργητικό 4.880 10.454 6.044 350.725 113 49.969 1.754 6.471 418.292 848.702 Στοιχεία ενεργητικού 6.504 13.932 8.055 467.416 151 66.594 2.337 8.624 557.463 1.131.076 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 75.724 75.724 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6.504 13.932 8.055 467.416 151 66.594 2.337 8.624 557.463 75.724 1.206.800 Στοιχεία παθητικού 845 1.811 1.047 60.766 20 8.658 304 1.121 72.473 147.045 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 433.148 433.148 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 845 1.811 1.047 60.766 20 8.658 304 1.121 72.473 433.148 580.193 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2010: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 4 9 5 318 0 45 2 6 379 768 Αποσβέσεις 169 361 209 12.125 4 1.727 60 224 14.461 29.340 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 20
1.1-30.9.2009 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 33.296 44.169 28.538 1.444.089 813 213.708 8.683 33.625 2.007.026 3.813.947 Μικτά κέρδη 11.772 17.724 8.814 259.975 114 81.648 2.386 10.085 398.156 790.674 Λειτουργικά κέρδη 10.555 14.359 7.937 206.971 90 69.012 2.085 9.028 337.262 657.299 Έσοδα τόκων 167 221 143 7.230 4 1.070 44 168 10.048 19.095 Έξοδα τόκων (22) (30) (19) (971) (1) (144) (6) (23) (1.350) (2.566) Μη επιμερισμένα στοιχεία 687 687 Κέρδη προ φόρων 10.700 14.550 8.061 213.230 93 69.938 2.123 9.173 345.960 687 674.515 Κέρδη μετά από φόρους 7.884 10.722 5.940 157.122 69 51.535 1.564 6.759 254.926 506 497.027 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31.12.2009: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.690 3.433 2.567 119.388 65 17.508 683 2.674 161.958 310.966 Κυκλοφορούν ενεργητικό 7.200 9.189 6.874 319.600 175 46.870 1.829 7.157 433.562 832.456 Στοιχεία ενεργητικού 9.890 12.622 9.441 438.988 240 64.378 2.512 9.831 595.520 1.143.422 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 89.764 89.764 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 9.890 12.622 9.441 438.988 240 64.378 2.512 9.831 595.520 89.764 1.233.186 Στοιχεία παθητικού 1.816 2.318 1.734 80.624 44 11.824 461 1.806 109.373 210.000 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 463.005 463.005 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.816 2.318 1.734 80.624 44 11.824 461 1.806 109.373 463.005 673.005 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΝΕΑΜΗΝΟΥ 2009: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 13 18 11 581 0 86 4 14 807 1.534 Αποσβέσεις 285 378 244 12.359 7 1.829 74 288 17.178 32.642 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων. Το ενεργητικό κάθε τομέα αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, χρηματικά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Το ενεργητικό που δεν έχει επιμεριστεί αφορά κυρίως σε αναβαλλόμενους φόρους, μακροπρόθεσμες επενδύσεις και υπεραξία. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 21
Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από λειτουργικές υποχρεώσεις και εξαιρούν κονδύλια όπως φορολογία, υποχρεώσεις συνταξιοδότησης και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων και διαθέσεως καθώς και το κόστος διοικήσεως, τα λοιπά έσοδα και έξοδα, καθώς και τα έσοδα έξοδα από τόκους επιμερίστηκαν στους επιχειρηματικούς τομείς ανάλογα με τα έσοδα αυτών των επιχειρηματικών τομέων. 6.11. Γεωγραφικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στην Κύπρο. Η Ελλάδα είναι η χώρα-έδρα της μητρικής εταιρείας, της θυγατρικής της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και της συγγενούς NEUROSOFT S.A. Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 3.729.634 149.028 3.878.662 Μικτά κέρδη 765.577 11.654 777.231 Σύνολο ενεργητικού 1.237.509 35.602 1.273.111 Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2009 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 3.813.947 159.945 3.973.892 Μικτά κέρδη 804.311 12.049 816.360 Σύνολο ενεργητικού (της 31.12.2009) 1.260.045 42.736 1.302.781 Τα έσοδα βασίζονται στη χώρα στην οποία εδρεύει ο πελάτης. 6.12. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2010 31.12.2009 30.9.2010 31.12.2009 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Ταμείο 388 875 362 838 Τραπεζικοί λογ/μοί (κατ. όψεως, ταμιευτηρίου κλπ) 169.068 155.600 147.948 145.177 Άλλες καταθέσεις (REPOS, προθεσμίας) 533.024 543.112 458.407 452.927 Σύνολο διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων 702.480 699.587 606.717 598.942 Το μέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 3,81% το εννεάμηνο 2010 και 3,65% το έτος 2009. Η μέση διάρκεια των βραχυπρόθεσμων καταθέσεων ήταν 32 ημερολογιακές ημέρες για το εννεάμηνο 2010 και 33 ημερολογιακές ημέρες για το έτος 2009. 6.13. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη Κατά τη διάρκεια του α τριμήνου του 2010, η ΟΠΑΠ Α.Ε. προέβη στην αγορά Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου τριετούς, πενταετούς και δεκαετούς διάρκειας από τη δευτερογενή αγορά ομολόγων, με λήξη μέσα στη χρήση 2011. Η συνολική ονομαστική αξία των ανωτέρω ομολόγων ανέρχεται σε 8.500 χιλ. ενώ η λογιστική τους αξία στο ποσό των 8.458 χιλ. Οι τόκοι των ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου 10%. 6.14. Χρηματοδοτικές μισθώσεις Ο λογιστικός χειρισμός που διενεργήθηκε για την απεικόνιση των χρηματοδοτικών μισθώσεων στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2009 και του εννεαμήνου 2010 είναι σύμφωνος με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 17 Μισθώσεις. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 22