0 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπεύθυνων της Εταιρείας για την σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 1 Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης 2 & 3 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 4 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εσόδων 5 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 6 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης 7 & 8 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση των ταμειακών ροών 9 Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 10-15
1 ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΥΠΕΥΘΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σύμφωνα με το Άρθρο 10, εδάφια 3(γ) και (7) του περί Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 ( Νόμος ) εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις των Δασικών Βιομηχανιών Κύπρου Δημόσια Λίμιτεδ (η Εταιρεία ) για την περίοδο έξι μηνών που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016, επιβεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 4 μέχρι 15: (i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση όπως αυτή υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10, εδάφιο (4) του Νόμου, και (ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και της ζημίας των Δασικών Βιομηχανιών Κύπρου Δημόσια Λίμιτεδ και των θυγατρικών που περιλαμβάνονται στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο (το Συγκρότημα ), και (β) Η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των πληροφοριών που απαιτούνται από το άρθρο 10, εδάφιο (6) του Νόμου. Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, Γενικός Διευθυντής και Οικονομικός Διευθυντής Μη Εκτελεστικοί Σύμβουλοι ΕΥΕΛΘΩΝ Γ. ΙΑΚΩΒΙΔΗΣ ΑΛΕΞΗΣ ΑΔΑΜΙΔΗΣ ΚΩΣΤΑΣ ΚΟΝΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ ΣΕΒΑΣΤΙΔΗΣ ΙΩΣΗΦ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ Γενικός Διευθυντής Οικονομικός Διευθυντής ΧΑΡΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΥΣ ΑΝΤΩΝΗΣ ΚΙΜΙΣΙΗΣ Λευκωσία, 28 Ιουλίου 2016
2 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ 1. Το Διοικητικό Συμβούλιο των Δασικών Βιομηχανιών Κύπρου Δημόσια Λίμιτεδ σε συνεδρία του που έγινε στις 28 Ιουλίου 2016, μελέτησε και ενέκρινε τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016. 2. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34 - Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015. Έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές όπως και στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. 3. Αποτελέσματα Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για τους πρώτους έξι μήνες του 2016 ανέρχονται σε συνολικές ζημίες ύψους 469.915 σε σύγκριση με ζημίες ύψους 783.260 την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Η ζημία της πρώτης εξαμηνίας του 2016 παρουσιάζεται μειωμένη σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο λόγω της αύξησης των πωλήσεων κατά 23,21% και του μειωμένου εργατικού κόστους. (α) Κύκλος εργασιών Οι συνολικές πωλήσεις του Συγκροτήματος για το πρώτο εξάμηνο του 2016 ανήλθαν σε 3.545.024 σε σύγκριση με 2.877.302 την αντίστοιχη περίοδο του 2015. (β) Ζημία από εργασίες πριν από τα έξοδα χρηματοδότησης Η ζημία από εργασίες πριν από τα έξοδα χρηματοδότησης για την πρώτη εξαμηνία του 2016 είναι 301.329 έναντι 615.136 την αντίστοιχη περίοδο του 2015 σημειώνοντας μείωση ύψους 51,01%. (γ) Έξοδα διοίκησης και πωλήσεων Τα έξοδα διοίκησης και πωλήσεων ανήλθαν σε 568.507 σε σύγκριση με 612.894 την αντίστοιχη περίοδο του 2015, σημειώνοντας μείωση ύψους 7,24%.
3 3. Αποτελέσματα (συνέχεια) ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (δ) Μειωμένο Εργατικό Κόστος Το εργατικό κόστος για τους πρώτους έξι μήνες του 2016 είναι μειωμένο σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο λόγω μισθολογικών παραχωρήσεων του προσωπικού από την 1 η Μαΐου 2016. (ε) Έξοδα χρηματοδότησης Τα καθαρά έξοδα χρηματοδότησης ανήλθαν σε 184.589 σε σύγκριση με 191.394 την αντίστοιχη περίοδο του 2015. Η μείωση οφείλεται στη μείωση των τραπεζικών παρατραβηγμάτων. (ζ) Ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας Η ζημία η οποία αναλογεί στους ιδιοκτήτες για το πρώτο εξάμηνο του 2016 είναι 468.918 σε σύγκριση με 777.494 την αντίστοιχη περίοδο του 2015. (η) Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Η γη και τα κτίρια του Συγκροτήματος και της Εταιρείας έχουν επανεκτιμηθεί από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές ακινήτων στις 31 Δεκεμβρίου 2015. Για τους πρώτους έξι μήνες του 2016 δεν υπήρξαν οποιαδήποτε εισοδήματα, κέρδη ή ζημίες από μη επαναλαμβανόμενες δραστηριότητες ή και από δραστηριότητες οι οποίες είναι εκτός των κυρίων δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος. 4. Εκτιμήσεις για το 2016 Το Διοικητικό Συμβούλιο, με βάση τα σημερινά δεδομένα, διατηρεί την εκτίμηση ότι τα αποτελέσματα για το έτος 2016 θα είναι μεν αρνητικά αλλά βελτιωμένα σε σχέση με το έτος 2015. 5. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος δεν θα αποσταλούν στους ιδιοκτήτες αλλά θα αναρτηθούν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, www.cfi.com.cy. Το επενδυτικό κοινό μπορεί να προμηθεύεται αντίτυπα των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων χωρίς οποιαδήποτε επιβάρυνση από το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας, Οδός Αγίας Σοφίας 1, 2682, Παλιομέτοχο ή από την ιστοσελίδα της Εταιρείας, www.cfi.com.cy. ΕΥΕΛΘΩΝ Γ. ΙΑΚΩΒΙΔΗΣ Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου ΧΑΡΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΥΣ Γενικός Διευθυντής Λευκωσία, 28 Ιουλίου 2016
4 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 1/01/2016-1/01/2015-30/06/2016 30/06/2015 Σημ. Κύκλος εργασιών 3.545.024 2.877.302 Κόστος πωλήσεων (3.318.922) (2.879.544) Μεικτό κέρδος/(ζημία) 226.102 (2.242) Άλλα εισοδήματα 4 41.076-267.178 (2.242) Έξοδα διοίκησης (376.091) (429.891) Έξοδα πωλήσεων (192.416) (183.003) (568.507) (612.894) Ζημία από εργασίες πριν από τα έξοδα χρηματοδότησης (301.329) (615.136) Έσοδα χρηματοδότησης 1.198 - Έξοδα χρηματοδότησης (185.787) (191.394) Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης 5 (184.589) (191.394) Ζημία από εργασίες μετά τα καθαρά έξοδα χρηματοδότησης (485.918) (806.530) Ζημία από επανεκτίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 11 (961) (1.244) Ζημία περιόδου πριν από τη φορολογία (486.879) (807.774) Φορολογία 6 16.964 24.514 Ζημία περιόδου (469.915) (783.260) Ζημία περιόδου που αναλογεί στους/στο: Ιδιοκτήτες της Εταιρείας (468.918) (777.494) Συμφέρον άνευ ελέγχου (997) (5.766) Ζημία περιόδου (469.915) (783.260) Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημία ανά μετοχή (σεντ) 7 (15,33) (25,41) Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
5 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 1/01/2016-1/01/2015-30/06/2016 30/06/2015 Ζημία περιόδου (469.915) (783.260) Λοιπά συνολικά έσοδα Αναβαλλόμενη φορολογία (5.828) (1.610) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου (5.828) (1.610) Συνολικά έσοδα περιόδου (475.743) (784.870) Συνολικά έσοδα που αναλογούν στους/στο: Ιδιοκτήτες της Εταιρείας (474.746) (779.048) Συμφέρον άνευ ελέγχου (997) (5.822) Συνολικά έσοδα περιόδου (475.743) (784.870) Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
6 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Περιουσιακά στοιχεία Μη ελεγμένα Ελεγμένα 30/06/2016 31/12/2015 Σημ. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 8 12.853.415 13.073.737 Ακίνητα για επένδυση 9 2.031.000 2.031.000 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 11 3.080 4.041 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 14.887.495 15.108.778 Αποθέματα 3.557.856 3.255.210 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 1.347.224 1.839.991 Φορολογία εισπρακτέα 118.191 122.129 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 51.165 51.350 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 5.074.436 5.268.680 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 19.961.931 20.377.458 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 12 5.231.885 5.231.885 Αποθεματικά 5.672.628 6.147.374 Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας 10.904.513 11.379.259 Συμφέρον άνευ ελέγχου 340.631 341.628 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 11.245.144 11.720.887 Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενη φορολογία 13 2.069.871 2.081.007 Μη τρέχουσες υποχρεώσεις 2.069.871 2.081.007 Τραπεζικά παρατραβήγματα 5.888.875 5.961.131 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 758.041 614.433 Τρέχουσες υποχρεώσεις 6.646.916 6.575.564 Σύνολο υποχρεώσεων 8.716.787 8.656.571 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 19.961.931 20.377.458 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
7 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας Αποθεματικό Μετοχικό επανεκτίμησης Αποθεματικό Συμφέρον Σύνολο ιδίων κεφάλαιο ακινήτων προσόδου Σύνολο άνευ ελέγχου κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2016 5.231.885 9.456.040 (3.308.666) 11.379.259 341.628 11.720.887 Συνολικά έξοδα για την περίοδο Ζημία περιόδου - - (468.918) (468.918) (997) (469.915) Λοιπά συνολικά έξοδα Αναβαλλόμενη φορολογία - (5.828) - (5.828) - (5.828) Λοιπά συνολικά έξοδα περιόδου - (5.828) - (5.828) - (5.828) Συνολικά έξοδα περιόδου - (5.828) (468.918) (474.746) (997) (475.743) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2016 5.231.885 9.450.212 (3.777.584) 10.904.513 340.631 11.245.144 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
8 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας Αποθεματικό Μετοχικό επανεκτίμησης Αποθεματικό Συμφέρον Σύνολο ιδίων κεφάλαιο ακινήτων προσόδου Σύνολο άνευ ελέγχου κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2015 5.231.885 9.469.506 (1.279.318) 13.422.073 418.641 13.840.714 Συνολικά έξοδα για την περίοδο Ζημία περιόδου - - (777.494) (777.494) (5.766) (783.260) Λοιπά συνολικά έξοδα Αναβαλλόμενη φορολογία - (1.555) - (1.555) (55) (1.610) Λοιπά συνολικά έξοδα περιόδου - (1.555) - (1.555) (55) (1.610) Συνολικά έξοδα περιόδου - (1.555) (777.494) (779.049) (5.821) (784.870) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2015 5.231.885 9.467.896 (2.056.812) 12.643.024 412.820 13.055.844 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
9 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/01/2016-1/01/2015 - Σημ. 30/06/2016 30/06/2015 Ροή μετρητών από εργασίες Ζημία πριν από τη φορολογία (469.915) (783.260) Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων, εξοπλισμού 8 222.764 247.211 Κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (22.600) - Ζημία από επανεκτίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση 11 961 1.244 Τόκους εισπρακτέους (1.198) - Τόκους πληρωτέους 178.711 191.394 Φορολογία (16.964) (24.514) Ροή μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης (108.241) (367.925) Αύξηση στα αποθέματα (302.646) (8.974) Μείωση/(αύξηση) στις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 492.767 (119.033) Αύξηση στις εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 143.608 963.277 Ροή μετρητών από εργασίες 225.488 467.345 Φορολογία που επιστράφηκε 6-930 Καθαρή ροή μετρητών από εργασίες 225.488 468.275 Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 8 (2.442) (804) Εισπράξεις από πώληση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 22.600 - Τόκοι που εισπράχθηκαν 1.198 - Καθαρή ροή μετρητών από/(που χρησιμοποιήθηκε σε) επενδυτικές δραστηριότητες 21.356 (804) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμές δανείου - (122.784) Τόκοι που πληρώθηκαν (174.773) (191.394) Καθαρή ροή μετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε χρηματοδοτικές δραστηριότητες (174.773) (314.178) Καθαρή αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών 72.071 153.293 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου (5.909.781) (5.498.535) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου (5.837.710) (5.345.242) Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από: Μετρητά στο ταμείο και στις τράπεζες 51.165 51.281 Τραπεζικά παρατραβήγματα (5.888.875) (5.396.523) (5.837.710) (5.345.242) Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ Η Εταιρεία Δασικές Βιομηχανίες Κύπρου Δημόσια Λίμιτεδ συστάθηκε στην Κύπρο το 1970 ως δημόσια εταιρεία σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου Κεφ. 113 της Κύπρου. Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος συνέχισαν κατά την πρώτη εξαμηνία του 2016 να είναι η επένδυση μοριοπλακών και MDF και η παραγωγή κόντραπλακέ και άλλων προϊόντων ξυλείας. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2016 περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της εταιρείες (που μαζί θα αναφέρονται ως το Συγκρότημα ). Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34 - Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016 παρουσιάζονται σε Ευρώ το οποίο είναι το κυρίως χρησιμοποιούμενο νόμισμα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονομικών πράξεων και δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που αναφέρονται στην εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016 ετοιμάστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εκτός από την υιοθέτηση από το Συγκρότημα των νέων και τροποποιημένων ΔΠΧΑ με ισχύ από την 1 ην Ιανουαρίου 2016. Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση των νέων και τροποποιημένων ΔΠΧΑ σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
11 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 4. ΑΛΛΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΑ 1/01/2016-1/01/2015-30/06/2016 30/06/2015 Κέρδος από εκποίηση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 22.600 - Έκτακτη εισφορά υπαλλήλων 9.797 - Άλλα εισοδήματα 8.679-5. ΚΑΘΑΡΑ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ 41.076-1/01/2016-1/01/2015-30/06/2016 30/06/2015 Τραπεζικοί τόκοι 1.198 - Έσοδα χρηματοδότησης 1.198 - Τραπεζικοί τόκοι και έξοδα (185.787) (191.394) Έξοδα χρηματοδότησης (185.787) (191.394) Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης (184.589) (191.394) 6. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 1/01/2016-1/01/2015-30/06/216 30/06/2015 Αναβαλλόμενη φορολογία 16.964 24.514 7. ΖΗΜΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 1/01/2016-1/01/2015-30/06/2016 30/06/2015 Ζημία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας ( ) (468.918) (777.494) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες και πλήρως κατανεμημένες κατά τη διάρκεια της περιόδου 3.059.582 3.059.582 Βασική και πλήρως κατανεμημένη ζημία ανά μετοχή (σεντ) (15,28) (25,41)
12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 30 Ιουνίου 2016 Μηχανήματα, Γη Ηλεκτρονικοί εγκαταστάσεις και κτίρια υπολογιστές και εξοπλισμός Σύνολο Κόστος ή εκτίμηση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 12.224.728 249.540 5.587.908 18.062.176 Προσθήκες - 1.396 1.046 2.442 Πωλήσεις - - (115.223) (115.223) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 12.224.728 250.936 5.473.731 17.949.395 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 182.170 230.365 4.575.904 4.988.439 Πωλήσεις - - (115.223) (115.223) Επιβάρυνση περιόδου 89.810 6.833 126.121 222.764 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 271.980 237.198 4.586.802 5.095.980 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 11.952.748 13.738 886.929 12.853.415 31 Δεκεμβρίου 2015 Μηχανήματα, Γη Ηλεκτρονικοί εγκαταστάσεις και κτίρια υπολογιστές και εξοπλισμός Σύνολο Κόστος ή εκτίμηση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 12.224.728 233.837 5.580.433 18.038.998 Προσθήκες - 15.703 7.475 23.178 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 12.224.728 249.540 5.587.908 18.062.176 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου - 226.787 4.296.207 4.522.994 Επιβάρυνση για το έτος 182.170 3.578 279.697 465.445 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 182.170 230.365 4.575.904 4.988.439 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 12.042.558 19.175 1.012.004 13.073.737
13 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9. ΑΚΙΝΗΤΑ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΗ Λογισμικό Λογισμικό 30/06/2016 31/12/2015 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2.031.000 2.368.500 Αναπροσαρμογή δίκαιης αξίας - (337.500) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2.031.000 2.031.000 10. ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λογισμικά Λογισμικό Λογισμικό 30/06/2016 31/12/2015 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου και 31 Δεκεμβρίου 146.521 146.521 Χρεόλυση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου και 31 Δεκεμβρίου 146.521 146.521 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου - - 11. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ Δίκαιη Δίκαιη αξία Κόστος αξία Κόστος 30/06/2016 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2015 Τίτλοι εισηγμένοι στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου (ΧΑΚ) Μετοχές και χρεόγραφα 3.080 739.618 4.041 739.618 Η ζημία από επανεκτίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που είναι διαθέσιμα προς πώληση και αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων του Συγκροτήματος κατά τη διάρκεια του πρώτου εξαμήνου του 2016 είναι ύψους 961.
14 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 30/06/2016 31/12/2015 Εγκεκριμένο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου και 30 Ιουνίου 2016 / 31 Δεκεμβρίου 2015 (10.000.000 μετοχές @ 1,71 η καθεμία) 17.100.000 17.100.000 Εκδομένο και πλήρως πληρωμένο Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου και 30 Ιουνίου 2016 / 31 Δεκεμβρίου 2015 (3.059.582 συνήθεις μετοχές @ 1,71 η καθεμία) 5.231.885 5.231.885 13. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 30/06/2016 31/12/2015 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2.081.007 2.088.464 Επανεκτίμηση γης και κτιρίων 5.828 15.819 Χρέωση στη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων (16.964) (23.276) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου 2.069.871 2.081.007 Η υποχρέωση για αναβαλλόμενη φορολογία προκύπτει ως ακολούθως: 30/06/2016 31/12/2015 Επανεκτίμηση γης και κτιρίων 2.123.360 2.117.532 Επανεκτίμηση σε ακίνητα για επένδυση 44.893 43.045 Συσσωρευμένες προσωρινές διαφορές μεταξύ αποσβέσεων και κεφαλαιουχικών εκπτώσεων (98.382) (79.570) 2.069.871 2.081.007 Ο υπολογισμός για αναβαλλόμενη φορολογία στις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και της φορολογικής τους βάσης έγινε με συντελεστή 12,5%. Όσον αφορά την επανεκτίμηση της γης, έχει γίνει πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία με συντελεστή 20% που είναι ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.
15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 14. ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Το ποσοστό στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατέχουν κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η σύζυγος και τα ανήλικα τέκνα τους ήταν ως ακολούθως: 30/6/2016 31/12/2015 % % Ευέλθων Γ. Ιακωβίδης - - Αλέξης Αδαμίδης - - Ανδρέας Σεβαστίδης,005,005 Κώστας Κονής - - Παύλος Καρυδάς (αποχώρησε στις 28/6/2016) δ/ε - Ιωσήφ Κωνσταντινίδης - - 15. ΜΕΤΟΧΟΙ ΠΟΥ ΚΑΤΕΧΟΥΝ ΠΕΡΑΝ ΤΟΥ 5% ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Οι μέτοχοι που κατείχαν κατά κυριότητα πέραν του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου 2016 και 31 Δεκεμβρίου 2015 ήταν οι ακόλουθοι: 30/06/2016 31/12/2015 % % Κυπριακή Δημοκρατία 51,07 51,07 CLR Private Equity Ltd 13,55 13,55 Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Λτδ 5,30 5,30 16. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να επηρεάζουν τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016.
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ