ΓΙΔΤΘΤΝΗ ΔΠΟΠΣΔΙΑ ΙΓΙΩΣΙΚΗ ΑΦΑΛΙΗ

ΓΙΔΤΘΤΝΗ ΔΠΟΠΣΔΙΑ ΙΓΙΩΣΙΚΗ ΑΦΑΛΙΗ Φεπεγγςόηηηα II Καηεςθςνηήπιερ Γπαμμέρ Πποπαπαζκεςαζηικού ηαδίος ΤΣΗΜΑ ΓΙΑΚΤΒΔΡΝΗΗ Γεκέμβπιορ 2013

Πεπιεσόμενα 1. Γεληθά... 3 2. Ελφηεηα Ι: Γεληθέο δηαηάμεηο γηα ηηο θαηεπζπληήξηεο γξακκέο... 3 3. Ελφηεηα II: χζηεκα δηαθπβέξλεζεο... 4 3.1 Κεθάιαην I: Γεληθέο απαηηήζεηο δηαθπβέξλεζεο... 4 3.2 Κεθάιαην II: Καηαιιειφηεηα θαη αμηνπηζηία... 7 3.3 Κεθάιαην III: Δηαρείξηζε θηλδχλσλ... 8 3.4 Κεθάιαην IV: Η αξρή ηεο ζπλεηήο δηαρείξηζεο θαη ην ζχζηεκα δηαθπβέξλεζεο... 14 3.5 Κεθάιαην V: Απαηηήζεηο ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη ζχζηεκα δηαθπβέξλεζεο... 17 3.6 Κεθάιαην VI: Εζσηεξηθνί έιεγρνη... 18 3.7 Κεθάιαην VII: Λεηηνπξγία εζσηεξηθή επηζεψξεζεο... 18 3.8 Κεθάιαην VIII: Αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία... 20 3.9 Κεθάιαην IX: Εμσηεξηθή αλάζεζε (εμσπνξηζκφο)... 22 4. Ελφηεηα III: Απαηηήζεηο δηαθπβέξλεζεο ζε επίπεδν νκίινπ... 23 2

Καηεςθςνηήπιερ γπαμμέρ ζσεηικά με ηο ζύζηημα διακςβέπνηζηρ 1. Γενικά Σν παξφλ πεξηέρεη ηηο θαηεπζπληήξηεο γξακκέο ηεο Σξάπεδαο ηεο Ειιάδνο νη νπνίεο βαζίδνληαη ζηηο αληίζηνηρεο ηεο ΕΙΟΡΑ ζρεηηθά κε ην ζχζηεκα δηαθπβέξλεζεο. Οη παξνχζεο θαηεπζπληήξηεο γξακκέο ζα πξέπεη λα ζεσξεζνχλ σο πξνπαξαζθεπαζηηθφ έξγν, θαζψο ππνβνεζνχλ ηελ πξνεηνηκαζία γηα ηελ εθαξκνγή βαζηθψλ πηπρψλ ηεο νδεγίαο Φεξεγγπφηεηα ΙΙ, κε γλψκνλα ηε δηαζθάιηζε ηεο ρξεζηήο δηνίθεζεο ησλ αζθαιηζηηθψλ θαη αληαζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ θαη ηεο παξνρήο επαξθνχο ελεκέξσζεο ζηελ Σξάπεδα ηεο Ειιάδνο, θαη δελ ζα πξέπεη λα ζεσξεζνχλ σο εμαληιεηηθέο σο πξνο ηηο ηειηθέο ζπλνιηθέο απαηηήζεηο δηαθπβέξλεζεο ηεο Φεξεγγπφηεηαο ΙΙ. 1 Οη θαηεπζπληήξηεο γξακκέο ηνπ παξφληνο πνπ αθνξνχλ ζηελ αξρή ηεο ζπλεηήο δηαρείξηζεο ησλ επελδχζεσλ ηίζεληαη, θαηά ην πξνπαξαζθεπαζηηθφ ζηάδην, επηπξφζζεηα πξνο ηηο πνζνηηθέο απαηηήζεηο ηνπ άξζξνπ 8 ηνπ Ν.Δ 400/1970. Oη παξνχζεο θαηεπζπληήξηεο γξακκέο εθαξκφδνληαη κε ηξφπν αλαινγηθφ πξνο ηε θχζε, ηελ θιίκαθα θαη ηελ πνιππινθφηεηα ησλ θηλδχλσλ ησλ δξαζηεξηνηήησλ ησλ αζθαιηζηηθψλ θαη αληαζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ θαη ε αληίζηνηρε αξρή ηεο αλαινγηθφηεηαο έρεη ήδε ιεθζεί ππφςε κέζσ ηεο ελζσκάησζήο ηεο ζε απηέο. Οη θαηεπζπληήξηεο γξακκέο εθαξκφδνληαη ηφζν ζε επίπεδν αζθαιηζηηθήο θαη αληαζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο φζν θαη, θαη αλαινγία, ζε επίπεδν νκίινπ. 2. Δνόηηηα Ι: Γενικέρ διαηάξειρ για ηιρ καηεςθςνηήπιερ γπαμμέρ Καηεςθςνηήπια γπαμμή 1 - Γενικέρ διαηάξειρ για ηιρ καηεςθςνηήπιερ γπαμμέρ 1 Οη παξνχζεο θαηεπζπληήξηεο γξακκέο βαζίδνληαη ζηηο αληίζηνηρεο ηεο ΕΙΟΡΑ Καηεπζπληήξηεο γξακκέο γηα ην ζχζηεκα δηαθπβέξλεζεο θαη δελ απνηεινχλ λνκηθά δεζκεπηηθφ θείκελν ζχκθσλα κε ην Ν.Δ.400/1970. 3

Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο θαη νη αζθαιηζηηθνί ή αληαζθαιηζηηθνί φκηινη ιακβάλνπλ ηα θαηάιιεια κέηξα γηα: α) ηε δηακφξθσζε ελφο απνηειεζκαηηθνχ ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο ζχκθσλα κε ηελ νδεγία Φεξεγγπφηεηα ΙΙ, ην νπνίν ζα δηαζθαιίδεη ηελ νξζή θαη ζπλεηή δηαρείξηζή ηνπο, β) ηε δεκηνπξγία ελφο απνηειεζκαηηθνχ ζπζηήκαηνο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ, ην νπνίν πεξηιακβάλεη ζηξαηεγηθέο, δηεξγαζίεο θαη δηαδηθαζίεο ππνβνιήο ησλ αλαθνξψλ πνπ απαηηνχληαη γηα ηελ αλαγλψξηζε, ηε κέηξεζε, ηελ παξαθνινχζεζε, ηε δηαρείξηζε θαη ηελ αλαθνξά, ζε ζπλερή βάζε, αθελφο ησλ θηλδχλσλ, ζε αηνκηθφ θαη ζε ζπλνιηθφ επίπεδν, ζηνπο νπνίνπο είλαη ή ζα κπνξνχζαλ λα είλαη εθηεζεηκέλεο νη επηρεηξήζεηο θαη νη φκηινη, θαη αθεηέξνπ ησλ αιιειεμαξηήζεψλ ηνπο θαη γ) ηελ παξνρή πνηνηηθψλ πιεξνθνξηψλ νη νπνίεο ζα δίλνπλ ηε δπλαηφηεηα ζηελ Σξάπεδα ηεο Ειιάδνο λα αμηνινγεί ηελ πνηφηεηα ηνπ ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο. 3. Δνόηηηα II: ύζηημα διακςβέπνηζηρ 3.1 Κεθάλαιο I: Γενικέρ απαιηήζειρ διακςβέπνηζηρ Καηεςθςνηήπια γπαμμή 2 Γιοικηηικό ζςμβούλιο Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο θάζε αζθαιηζηηθήο ή αληαζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο ζπλεξγάδεηαη δεφλησο κε ηηο επηηξνπέο πνπ ζπγθξνηεί, κε ηα κέιε ηεο δηνίθεζεο θαη κε φιεο ηηο βαζηθέο ιεηηνπξγίεο ηεο επηρείξεζεο, δεηψληαο πξνιεπηηθά πιεξνθνξίεο θαη ειέγρνληαο απηέο ηηο πιεξνθνξίεο φηαλ ρξεηάδεηαη. Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο επηρείξεζεο πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν ζπλεξγάδεηαη δεφλησο κε ηα δηνηθεηηθά ζπκβνχιηα φισλ ησλ επηρεηξήζεσλ ηνπ νκίινπ δεηψληαο πξνιεπηηθά πιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε δεηήκαηα πνπ αθνξνχλ ηνλ φκηιν θαη ειέγρεη ηε δηαδηθαζία ιήςεο απνθάζεσλ ζε επίπεδν νκίινπ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 3 Οπγανυηική και επισειπηζιακή δομή Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ νξγαλσηηθέο θαη επηρεηξεζηαθέο δνκέο γηα ηελ ππνζηήξημε ησλ ζηξαηεγηθψλ ζηφρσλ ηνπο θαη ησλ εξγαζηψλ ηνπο. Οη δνκέο απηέο πξέπεη λα πξνζαξκφδνληαη ζε ηπρφλ αιιαγέο ζηνπο αληίζηνηρνπο ζηξαηεγηθνχο ζηφρνπο, ζηηο εξγαζίεο ή ζην επηρεηξεκαηηθφ ηνπο πεξηβάιινλ εληφο εχινγνπ ρξνληθνχ δηαζηήκαηνο. 4

Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο επηρείξεζεο πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν αμηνινγεί ηνλ αληίθηππν πνπ έρνπλ ηπρφλ αιιαγέο ζηε δνκή ηνπ νκίινπ ζηελ επξσζηία ησλ επεξεαδφκελσλ επηρεηξήζεσλ θαη πξνβαίλεη έγθαηξα ζηηο αλαγθαίεο πξνζαξκνγέο. Πξνθεηκέλνπ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο επηρείξεζεο πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν λα είλαη ζε ζέζε λα ιακβάλεη ηα ελδεδεηγκέλα κέηξα, δηαζέηεη θαηάιιειε γλψζε ηεο εηαηξηθήο νξγάλσζεο ηνπ νκίινπ, ην επηρεηξεζηαθφ κνληέιν ησλ επηκέξνπο επηρεηξήζεσλ θαη ηηο κεηαμχ ηνπο ζρέζεηο θαη δεζκνχο, θαζψο θαη ηνπο θηλδχλνπο πνπ απνξξένπλ απφ ηε δνκή ηνπ νκίινπ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 4 Βαζικέρ λειηοςπγίερ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ ηηο αθφινπζεο βαζηθέο ιεηηνπξγίεο: δηαρείξηζε θηλδχλσλ, θαλνληζηηθή ζπκκφξθσζε, εζσηεξηθή επηζεψξεζε θαη αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία. Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν δηαζέηεη ηηο αθφινπζεο βαζηθέο ιεηηνπξγίεο ζε επίπεδν νκίινπ: δηαρείξηζε θηλδχλσλ, θαλνληζηηθή ζπκκφξθσζε, εζσηεξηθή επηζεψξεζε θαη αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 5 Λήτη αποθάζευν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζθαιίδνπλ φηη δηνηθνχληαη απφ ηνπιάρηζηνλ δχν πξφζσπα θαη φηη ηα πξφζσπα απηά ζπκκεηέρνπλ ζε φιεο ηηο ζεκαληηθέο απνθάζεηο ηεο επηρείξεζεο, πξηλ απφ ηελ πινπνίεζή ηνπο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 6 Σεκμηπίυζη ηυν αποθάζευν πος λαμβάνονηαι ζε επίπεδο διοικηηικού ζςμβοςλίος Οη απνθάζεηο πνπ ιακβάλνληαη απφ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ησλ αζθαιηζηηθψλ θαη αληαζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ είλαη δεφλησο ηεθκεξησκέλεο θαη πεξηγξάθνπλ επηπξφζζεηα ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν αμηνπνηήζεθαλ νη πιεξνθνξίεο πνπ ειήθζεζαλ απφ ην ζχζηεκα δηαρείξηζεο θηλδχλσλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 7 Δζυηεπική αξιολόγηζη ηος ζςζηήμαηορ διακςβέπνηζηρ Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ησλ αζθαιηζηηθψλ θαη αληαζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ θαζνξίδεη ην πεδίν εθαξκνγήο θαη ηε ζπρλφηεηα ηεο εζσηεξηθήο αμηνιφγεζεο ηνπ ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο ιακβάλνληαο 5

ππφςε ηε θχζε, ηελ θιίκαθα θαη ηελ πνιππινθφηεηα ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηφζν ζε επίπεδν επηρείξεζεο φζν θαη ζε επίπεδν νκίινπ, θαζψο θαη ηε δνκή ηνπ νκίινπ. Σν πεδίν εθαξκνγήο, ηα επξήκαηα θαη ηα ζπκπεξάζκαηα ηεο αμηνιφγεζεο θαηαγξάθνληαη δεφλησο θαη ππνβάιινληαη ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο επηρείξεζεο. Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην δηαζθαιίδεη φηη πινπνηνχληαη θαη θαηαγξάθνληαη νη αξκφδνπζεο ελέξγεηεο κε βάζε ηηο επηζεκάλζεηο ηεο εμέηαζεο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 8 Πολιηικέρ Όιεο νη αλαγθαίεο πνιηηηθέο ζην πιαίζην ηνπ ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο είλαη ζπλεπείο κεηαμχ ηνπο θαη ελαξκνληζκέλεο κε ηελ επηρεηξεκαηηθή ζηξαηεγηθή ηεο θάζε αζθαιηζηηθήο ή αληαζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο. Κάζε πνιηηηθή θαζνξίδεη κε ζαθήλεηα ηνπιάρηζηνλ ηα αθφινπζα: α) ηνπο επηδησθφκελνπο ζηφρνπο θάζε πνιηηηθήο, β) ηηο εξγαζίεο πνπ πξέπεη λα εθηεινχληαη θαη ην πξφζσπν ή ππεξεζηαθφ φξγαλν πνπ είλαη αξκφδην γηα ηελ άζθεζή ηνπο, γ) ηηο δηεξγαζίεο θαη ηηο δηαδηθαζίεο ππνβνιήο αλαθνξψλ πνπ πξέπεη λα εθαξκφδνληαη, θαη δ) ηελ ππνρξέσζε ησλ αξκφδησλ νξγαλσηηθψλ κνλάδσλ λα ελεκεξψλνπλ ηηο κνλάδεο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ, εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο, θαλνληζηηθήο ζπκκφξθσζεο θαη αλαινγηζηηθήο ιεηηνπξγίαο γηα ηπρφλ ζπκβάληα πνπ αθνξνχλ ζηελ εθηέιεζε ησλ αληίζηνηρσλ θαζεθφλησλ ηνπο. Εηδηθφηεξα, νη πνιηηηθέο πνπ αθνξνχλ ζηηο βαζηθέο ιεηηνπξγίεο θαζνξίδνπλ ηε ζέζε ησλ ελ ιφγσ ιεηηνπξγηψλ ζηε δνκή ησλ επηρεηξήζεσλ, θαζψο θαη ηα δηθαηψκαηα θαη ηηο εμνπζίεο απηψλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 9 σέδια έκηακηηρ ανάγκηρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ ζρέδηα έθηαθηεο αλάγθεο ηα νπνία πξνζδηνξίδνπλ ηνπο θηλδχλνπο πνπ αληηκεησπίδνληαη κέζσ απηψλ ησλ ζρεδίσλ θαη θαιχπηνπλ ηα ζεκεία ζηα νπνία νη επηρεηξήζεηο ζεσξνχλ φηη είλαη επάισηεο. Σα ζρέδηα έθηαθηεο αλάγθεο αλαζεσξνχληαη, επηθαηξνπνηνχληαη θαη ηίζεληαη ζε δνθηκαζία αλά ηαθηά ρξνληθά δηαζηήκαηα. 6

3.2 Κεθάλαιο II: Καηαλληλόηηηα και αξιοπιζηία Καηεςθςνηήπια γπαμμή 10 Απαιηήζειρ υρ ππορ ηην καηαλληλόηηηα Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο κεξηκλνχλ ψζηε ηα κέιε ηεο δηνίθεζεο, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ κειψλ ηνπ δηνηθεηηθνχ ηνπο ζπκβνπιίνπ ή ηα πξφζσπα πνπ αζθνχλ εξγαζίεο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο βαζηθέο ιεηηνπξγίεο ηνπο, λα είλαη θαηάιιεια, ε δε αλάζεζε θαζεθφλησλ ζηα άηνκα απηά λα γίλεηαη θαηά ηξφπν ψζηε λα επηηπγράλεηαη ε θαηάιιειε δηαθνξνπνίεζε ησλ επαγγεικαηηθψλ πξνζφλησλ, ησλ γλψζεσλ θαη ηεο ζρεηηθήο πείξαο πνπ απαηηνχληαη ψζηε νη επηρεηξήζεηο λα δηνηθνχληαη θαη λα ειέγρνληαη κε ηνλ δένληα επαγγεικαηηζκφ. Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζθαιίδνπλ φηη ηα κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ηνπο ζπκβνπιίνπ δηαζέηνπλ ζε ζπιινγηθφ επίπεδν θαηάιιεια επαγγεικαηηθά πξνζφληα, πείξα θαη γλψζεηο ηνπιάρηζηνλ ζε ζέκαηα: α) αζθαιηζηηθψλ θαη ρξεκαηνπηζησηηθψλ αγνξψλ, β) επηρεηξεκαηηθήο ζηξαηεγηθήο θαη επηρεηξεκαηηθψλ ππνδεηγκάησλ, γ) ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο, δ) ρξεκαηννηθνλνκηθήο θαη αλαινγηζηηθήο αλάιπζεο, θαη ε) ξπζκηζηηθνχ πιαηζίνπ θαη ξπζκηζηηθψλ απαηηήζεσλ. Ωο κέιε δηνίθεζεο αζθαιηζηηθήο ή αληαζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο λννχληαη θαη ειάρηζηνλ ηα κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ηεο ζπκβνπιίνπ θαη θάζε άιιν πξφζσπν, πνπ αζθεί ή έρεη ηελ αξκνδηφηεηα λα αζθεί πξάμεηο δηαρείξηζεο, δηνίθεζεο, εθπξνζψπεζεο ή ειέγρνπ ζηελ ελ ιφγσ επηρείξεζε. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 11 Απαιηήζειρ υρ ππορ ηην αξιοπιζηία Καηά ηελ αμηνιφγεζε ηεο αμηνπηζηίαο ελφο πξνζψπνπ νη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο εμεηάδνπλ, κεηαμχ άιισλ, ηελ εληηκφηεηα θαη ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ηνπ πξνζψπνπ απηνχ βάζεη ζηνηρείσλ ζρεηηθψλ κε ηνλ ραξαθηήξα ηνπ θαη ηελ θνηλσληθή θαη επαγγεικαηηθή ζπκπεξηθνξά ηνπ, ιακβάλνληαο ππφςε φιεο ηηο πνηληθέο, νηθνλνκηθέο θαη επνπηηθέο πηπρέο αλεμαξηήησο θιάδνπ ή επηθξάηεηαο. Ο ρξφλνο παξαγξαθήο αδηθεκάησλ πνπ ηπρφλ έρνπλ ηειεζζεί θξίλεηαη κε βάζε ηελ Ειιεληθή λνκνζεζία. 7

Καηεςθςνηήπια γπαμμή 12 Πολιηικέρ και διαδικαζίερ ζε θέμαηα καηαλληλόηηηαρ και αξιοπιζηίαρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ πνιηηηθή ζρεηηθά κε ηηο απαηηήζεηο θαηαιιειφηεηαο θαη αμηνπηζηίαο ε νπνία πεξηιακβάλεη ηνπιάρηζηνλ: α) πεξηγξαθή ηεο δηαδηθαζίαο γηα ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηαο θαη αμηνπηζηίαο ησλ κειψλ ηεο δηνίθεζεο θαη ησλ πξνζψπσλ πνπ έρνπλ αλαιάβεη εξγαζίεο πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο βαζηθέο ιεηηνπξγίεο, ηφζν θαηά ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηάο ηνπο πξηλ αλαιάβνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε ζέζε φζν θαη ζε ζπλερή βάζε, β) πεξηγξαθή ησλ ζπλζεθψλ ππφ ηηο νπνίεο θξίλεηαη ζθφπηκε ε επαλεμέηαζε ηεο θαηαιιειφηεηαο θαη αμηνπηζηίαο, θαη γ) πεξηγξαθή ηεο δηαδηθαζίαο αμηνιφγεζεο, ζχκθσλα κε εζσηεξηθά πξφηππα, ηεο θαηαιιειφηεηαο θαη αμηνπηζηίαο άιισλ αξκφδησλ ππαιιήισλ πνπ δελ πεξηιακβάλνληαη ζην ζεκείν (α) αλσηέξσ, ηφζν γηα ηελ αμηνιφγεζε ηεο θαηαιιειφηεηάο ηνπο πξηλ αλαιάβνπλ ηε ζπγθεθξηκέλε ζέζε φζν θαη ζε ζπλερή βάζε. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 13 Δξυηεπική ανάθεζη (εξυποπιζμόρ) Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ θαη εθαξκφδνπλ θξηηήξηα θαηαιιειφηεηαο θαη αμηνπηζηίαο γηα λα αμηνινγνχλ θάζε πξφζσπν πνπ απαζρνιείηαη απφ πάξνρν ππεξεζηψλ ή ππεξγνιάβν απηνχ ζηνλ νπνίν έρεη αλαηεζεί ε εθηέιεζε θάπνηαο βαζηθήο ιεηηνπξγίαο. Γηα θάζε αλαηηζέκελε ζε εμσηεξηθφ ζπλεξγάηε βαζηθή ιεηηνπξγία, ε επηρείξεζε νξίδεη σο γεληθφ ππεχζπλν πξφζσπν ην νπνίν δηαζέηεη ηελ θαηαιιειφηεηα, ηελ αμηνπηζηία, επαξθή γλψζε θαη πείξα πνπ απαηηνχληαη ζε ζρέζε κε ηελ αλαηηζέκελε βαζηθή ιεηηνπξγία ψζηε λα είλαη ζε ζέζε λα ειέγρεη ηηο επηδφζεηο θαη ηα απνηειέζκαηα ηνπ εθάζηνηε παξφρνπ ππεξεζηψλ. 3.3 Κεθάλαιο III: Γιασείπιζη κινδύνυν Καηεςθςνηήπια γπαμμή 14 Ρόλορ ηος διοικηηικού ζςμβοςλίος ζηο ζύζηημα διασείπιζηρ κινδύνυν Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο αζθαιηζηηθήο ή αληαζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο έρεη ηελ ηειηθή επζχλε λα δηαζθαιίδεη ηελ απνηειεζκαηηθφηεηα ηνπ ζπζηήκαηνο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ, λα θαζνξίδεη ηε ζηάζε ηεο επηρείξεζεο σο πξνο ηελ αλάιεςε θηλδχλσλ θαη ηα ζπλνιηθά φξηα αλνρήο θηλδχλνπ, 8

θαζψο θαη λα εγθξίλεη ηηο θχξηεο ζηξαηεγηθέο θαη πνιηηηθέο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ. Σν δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο επηρείξεζεο πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν έρεη ηελ ηειηθή επζχλε γηα ηελ απνηειεζκαηηθφηεηα ηνπ ζπζηήκαηνο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ζην ζχλνιν ηνπ νκίινπ. Σν ζχζηεκα δηαρείξηζεο θηλδχλσλ πξέπεη λα πεξηιακβάλεη ηνπιάρηζηνλ: α) ηηο ζηξαηεγηθέο απνθάζεηο θαη ηηο πνιηηηθέο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ζε επίπεδν νκίινπ, β) θαζνξηζκφ ηεο δηάζεζεο ηνπ νκίινπ γηα αλάιεςε θηλδχλσλ θαη ησλ ζπλνιηθψλ νξίσλ αλνρήο θηλδχλνπ θαη γ) αλαγλψξηζε, κέηξεζε, δηαρείξηζε, παξαθνινχζεζε θαη αλαθνξά ησλ θηλδχλσλ ζε επίπεδν νκίινπ. Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν δηαζθαιίδεη φηη νη ζηξαηεγηθέο απνθάζεηο θαη πνιηηηθέο είλαη ζπκβαηέο κε ηε δνκή, ην κέγεζνο θαη ηηο ηδηαηηεξφηεηεο ησλ επηρεηξήζεσλ ηνπ νκίινπ, φηη θαιχπηνληαη νη εξγαζίεο θαη νη ζπλαθείο θίλδπλνη πνπ πξνζηδηάδνπλ ζε θάζε επηρείξεζε ηνπ νκίινπ, θαζψο θαη φηη ε δηαρείξηζε ησλ θηλδχλσλ ηνπ νκίινπ είλαη ελζσκαησκέλε ζηηο εξγαζίεο ηνπ νκίινπ, ζπλεπήο θαη απνηειεζκαηηθή. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 15 Πολιηική διασείπιζηρ κινδύνυν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο ζεζπίδνπλ πνιηηηθή δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ε νπνία ηνπιάρηζηνλ: α) πξνζδηνξίδεη φιεο ηηο θαηεγνξίεο θηλδχλνπ θαη, γηα θάζε κία θαηεγνξία θηλδχλνπ, ηηο κεζφδνπο κέηξεζήο ηνπ, β) πεξηγξάθεη ηνπο ηξφπνπο κε ηνπο νπνίνπο ε επηρείξεζε δηαρεηξίδεηαη θάζε θαηεγνξία θαη πεξηνρή θηλδχλνπ θαη θάζε δπλεηηθή ζπζζψξεπζε θηλδχλσλ, γ) πεξηγξάθεη ηε ζχλδεζε ηεο ζπλνιηθήο αμηνιφγεζεο ησλ απαηηήζεσλ θεξεγγπφηεηαο, φπσο απηέο έρνπλ πξνζδηνξηζηεί ζην πιαίζην ηεο πξννπηηθήο αμηνιφγεζεο ηδίσλ θηλδχλσλ ηεο επηρείξεζεο (κε βάζε ηηο αξρέο αμηνιφγεζεο ηδίσλ θηλδχλσλ θαη θεξεγγπφηεηαο απφ ηελ ίδηα ηελ επηρείξεζε ORSA), ησλ ξπζκηζηηθψλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ θαη ησλ νξίσλ αλνρήο θηλδχλσλ ηεο επηρείξεζεο. δ) πξνζδηνξίδεη ηα φξηα αλνρήο θηλδχλνπ γηα θάζε θαηεγνξία θηλδχλνπ ζχκθσλα κε ηε ζπλνιηθή δηάζεζε ηεο επηρείξεζεο γηα αλάιεςε θηλδχλσλ, θαη 9

ε) πεξηγξάθεη ηε ζπρλφηεηα θαη ην πεξηερφκελν ησλ ηαθηηθψλ αζθήζεσλ πξνζνκνίσζεο αθξαίσλ θαηαζηάζεσλ θαη ηηο ζπλζήθεο ππφ ηηο νπνίεο επηβάιιεηαη ε δηεμαγσγή έθηαθησλ αζθήζεσλ πξνζνκνίσζεο αθξαίσλ θαηαζηάζεσλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 16 Λειηοςπγία διασείπιζηρ κινδύνυν: γενικά καθήκονηα Η ιεηηνπξγία δηαρείξηζεο θηλδχλσλ θάζε αζθαιηζηηθήο ή αληαζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο ελεκεξψλεη ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ζρεηηθά κε ηνπο δπλεηηθά ζεκαληηθνχο θηλδχλνπο πνπ εληνπίδνληαη. Η ιεηηνπξγία δηαρείξηζεο θηλδχλσλ παξέρεη ελεκέξσζε ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ζρεηηθά κε ινηπέο εηδηθέο πεξηνρέο θηλδχλνπ, ηφζν κε δηθή ηεο πξσηνβνπιία φζν θαη θαηφπηλ αηηήκαηνο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ. Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν κεξηκλά γηα ηε ζπλεπή εθαξκνγή ηεο πνιηηηθήο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ζε νιφθιεξν ηνλ φκηιν. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 17 Πολιηική διασείπιζηρ ανάλητηρ αζθαλιζηικών κινδύνυν και ζσημαηιζμού ηεσνικών πποβλέτευν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ θαη εθαξκφδνπλ πνιηηηθή δηαρείξηζεο θηλδχλσλ, ε νπνία θαιχπηεη ηνπιάρηζηνλ ηα αθφινπζα ζέκαηα φζνλ αθνξά ζηελ αλάιεςε αζθαιηζηηθψλ θηλδχλσλ θαη ηνλ ζρεκαηηζκφ ηερληθψλ πξνβιέςεσλ: α) ηα είδε θαη ηα ραξαθηεξηζηηθά ησλ αζθαιηζηηθψλ εξγαζηψλ, φπσο ελδεηθηηθά ηα είδε ησλ αζθαιηζηηθψλ θηλδχλσλ πνπ είλαη δηαηεζεηκέλε λα αλαιάβεη ε επηρείξεζε, β) ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν δηαζθαιίδεηαη ε επάξθεηα ησλ εζφδσλ απφ αζθάιηζηξα γηα ηελ θάιπςε ησλ αλακελφκελσλ απνδεκηψζεσλ θαη δαπαλψλ, γ) ηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ θηλδχλσλ πνπ απνξξένπλ απφ ηηο αζθαιηζηηθέο ππνρξεψζεηο ηεο επηρείξεζεο, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ δηθαησκάησλ πξναίξεζεο θαη ησλ εγγπεκέλσλ αμηψλ εμαγνξάο πνπ ελζσκαηψλνληαη ζηα πξντφληα ηεο, δ) ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ε επηρείξεζε ελζσκαηψλεη, ζηε δηαδηθαζία ζρεδηαζκνχ λέσλ αζθαιηζηηθψλ πξντφλησλ θαη ζηνλ ππνινγηζκφ ηνπ αζθαιίζηξνπ, ηνπο πεξηνξηζκνχο πνπ ζπλδένληαη κε ηηο επελδχζεηο, θαη ε) ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ε επηρείξεζε ιακβάλεη ππφςε ηεο, θαηά ηε δηαδηθαζία ζρεδηαζκνχ λέσλ αζθαιηζηηθψλ πξντφλησλ θαη 10

ππνινγηζκνχ ησλ αληίζηνηρσλ αζθαιίζηξσλ, ηελ αληαζθάιηζε ή ηπρφλ άιιεο ηερληθέο κείσζεο ησλ θηλδχλσλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 18 Πολιηική διασείπιζηρ λειηοςπγικού κινδύνος Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ δηαδηθαζίεο γηα ηελ αλαγλψξηζε, ηελ αλάιπζε θαη ηελ αλαθνξά ζπκβάλησλ ιεηηνπξγηθνχ θηλδχλνπ. Πξνο ηνλ ζθνπφ απηφλ, ε θάζε επηρείξεζε δηαζέηεη θαη εθαξκφδεη δηαδηθαζία γηα ηε ζπιινγή θαη ηελ παξαθνινχζεζε ζπκβάλησλ ιεηηνπξγηθνχ θηλδχλνπ Η πνιηηηθή δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ηεο επηρείξεζεο θαιχπηεη ηνπιάρηζηνλ ηα αθφινπζα ζέκαηα φζνλ αθνξά ηνλ ιεηηνπξγηθφ θίλδπλν: α) ηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ ιεηηνπξγηθψλ θηλδχλσλ ζηνπο νπνίνπο εθηίζεηαη ή ελδέρεηαη λα εθηεζεί ε επηρείξεζε θαη ηνλ ηξφπν πεξηνξηζκνχ ηνπο, β) ηηο δξαζηεξηφηεηεο θαη ηηο εζσηεξηθέο δηαδηθαζίεο δηαρείξηζεο ιεηηνπξγηθψλ θηλδχλσλ, ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ ηνπ ζπζηήκαηνο πιεξνθνξηθήο πνπ ηηο ππνζηεξίδεη, θαη γ) ηα φξηα αλνρήο θηλδχλνπ φζνλ αθνξά ηηο θχξηεο πεξηνρέο ιεηηνπξγηθνχ θηλδχλνπ. Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο, ζην πιαίζην ηεο δηαρείξηζεο ησλ ιεηηνπξγηθψλ ηνπο θηλδχλσλ, αλαπηχζζνπλ θαη αλαιχνπλ έλα θαηάιιειν ζχλνιν ζελαξίσλ ιεηηνπξγηθνχ θηλδχλνπ βάζεη ηνπιάρηζηνλ ησλ αθφινπζσλ πξνζεγγίζεσλ: α) αζηνρία βαζηθψλ δηαδηθαζηψλ, πξνζσπηθνχ ή ζπζηήκαηνο, θαη β) επέιεπζε εμσηεξηθψλ ζπκβάλησλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 19 Έλεγσορ και ηεκμηπίυζη ηυν ηεσνικών μείυζηρ ηος κινδύνος Με ζθνπφ ηε δηαζθάιηζε ηεο ελδεδεηγκέλεο ρξήζεο ηεο αληαζθάιηζεο θαη ησλ ινηπψλ ηερληθψλ κείσζεο ηνπ θηλδχλνπ, νη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο αλαιχνπλ, αμηνινγνχλ θαη ηεθκεξηψλνπλ ηελ απνηειεζκαηηθφηεηα ησλ εθαξκνδφκελσλ ηερληθψλ γηα ηε κείσζε ησλ θηλδχλσλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 20 Ανηαζθάλιζη και άλλερ ηεσνικέρ μείυζηρ ηος κινδύνος πολιηική διασείπιζηρ κινδύνυν Η πνιηηηθή δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ηεο επηρείξεζεο θαιχπηεη ηνπιάρηζηνλ ηα αθφινπζα ζέκαηα, φζνλ αθνξά ζηηο ηερληθέο κείσζεο ηνπ θηλδχλνπ: 11

α) ηνλ πξνζδηνξηζκφ ηνπ θαηάιιεινπ επηπέδνπ γηα ηελ κεηαβίβαζε ηνπ θηλδχλνπ, κε γλψκνλα ηα θαζνξηζκέλα φξηα θηλδχλνπ ηεο επηρείξεζεο, θαζψο θαη ηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ πιένλ ελδεδεηγκέλσλ αληαζθαιηζηηθψλ ξπζκίζεσλ κε γλψκνλα ην πξνθίι θηλδχλνπ ηεο επηρείξεζεο, β) ηηο αξρέο επηινγήο ησλ αληηζπκβαιιφκελσλ αληαζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ γηα ηε κείσζε ηνπ θηλδχλνπ θαη ηηο δηαδηθαζίεο αμηνιφγεζεο θαη παξαθνινχζεζεο ηεο πηζηνιεπηηθήο ηθαλφηεηαο θαη ηεο δηαθνξνπνίεζεο ησλ αληηζπκβαιιφκελσλ αληαζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ, γ) ηηο δηαδηθαζίεο αμηνιφγεζεο ηεο πξαγκαηηθήο κεηαβίβαζεο θηλδχλσλ, ηνλ ηξφπν πνπ ιακβάλεηαη ππφςε ν θίλδπλνο βάζεο, θαη δ) ηε δηαρείξηζε ξεπζηφηεηαο γηα ηελ αληηκεηψπηζε ηεο ρξνληθήο αλαληηζηνηρίαο κεηαμχ θαηαβνιήο απνδεκηψζεσλ θαη αλάθηεζεο πνζψλ απφ αληαζθάιηζε. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 21 Πολιηική ζςνηονιζμένηρ διασείπιζηρ ενεπγηηικού - παθηηικού Η πνιηηηθή δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ηεο επηρείξεζεο θαιχπηεη ηνπιάρηζηνλ ηα αθφινπζα ζέκαηα φζνλ αθνξά ζηελ ζπληνληζκέλε δηαρείξηζε ελεξγεηηθνχ - παζεηηθνχ: α) πεξηγξαθή ηεο δηαδηθαζίαο αλαγλψξηζεο θαη αμηνιφγεζεο δηαθφξσλ κνξθψλ αλαληηζηνηρίαο κεηαμχ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη παζεηηθνχ, ηνπιάρηζηνλ σο πξνο ηηο δηάξθεηεο θαη ην λφκηζκα, β) πεξηγξαθή ησλ ηερληθψλ κείσζεο ηνπ θηλδχλνπ πνπ ρξεζηκνπνηνχληαη θαη ηεο πξνζδνθψκελεο επίδξαζήο ηνπο ζηε ζπληνληζκέλε δηαρείξηζε ελεξγεηηθνχ - παζεηηθνχ, γ) πεξηγξαθή ησλ επηηξεπηψλ εζειεκέλσλ αλαληηζηνηρηψλ θαη δ) πεξηγξαθή ηεο κεζνδνινγίαο θαη ηεο ζπρλφηεηαο ησλ δηελεξγνχκελσλ πξνζνκνηψζεσλ αθξαίσλ θαηαζηάζεσλ θαη ηεο αλάιπζεο ζελαξίσλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 22 Πολιηική διασείπιζηρ επενδςηικού κινδύνος Η πνιηηηθή δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ηεο επηρείξεζεο θαιχπηεη ηνπιάρηζηνλ ηα αθφινπζα ζέκαηα φζνλ αθνξά ζηηο επελδχζεηο: 12

α) ην επίπεδν αζθάιεηαο, πνηφηεηαο, ξεπζηφηεηαο, θεξδνθνξίαο θαη δηαζεζηκφηεηαο ην νπνίν επηδηψθεη ε επηρείξεζε φζνλ αθνξά ζην ζπλνιηθφ ραξηνθπιάθην ελεξγεηηθνχ ηεο, θαζψο θαη ν ηξφπνο κε ηνλ νπνίν ζθνπεχεη λα ην επηηχρεη, β) ηα πνζνηηθά φξηα επί ησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη ηεο έθζεζεο ζε θηλδχλνπο, ζπκπεξηιακβαλφκελεο ηεο εθηφο ηζνινγηζκνχ έθζεζεο ζε θηλδχλνπο, ηα νπνία πξέπεη λα θαζνξίδνληαη νχησο ψζηε λα εμαζθαιηζηεί φηη ε επηρείξεζε ζα επηηχρεη ην επηζπκεηφ επίπεδν αζθάιεηαο, πνηφηεηαο, ξεπζηφηεηαο, θεξδνθνξίαο θαη δηαζεζηκφηεηαο ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ηεο, γ) ηνλ ηξφπν πνπ ιακβάλεηαη ππφςε ην ρξεκαηνπηζησηηθφ πεξηβάιινλ, δ) ηνπο φξνπο ππφ ηνπο νπνίνπο ε επηρείξεζε κπνξεί λα ελερπξηάζεη ή λα δαλείζεη ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ, ε) ηε ζχλδεζε κεηαμχ ηνπ θηλδχλνπ αγνξάο θαη άιισλ θηλδχλσλ ζην πιαίζην δπζκελψλ ζελαξίσλ, ζη) ηε δηαδηθαζία θαηάιιειεο απνηίκεζεο θαη επαιήζεπζεο ησλ ζηνηρείσλ ηνπ επελδπηηθνχ ραξηνθπιαθίνπ, δ) ηηο δηαδηθαζίεο παξαθνινχζεζεο ηεο απφδνζεο ησλ επελδχζεσλ θαη αλαζεψξεζεο, φπνηε ρξεηάδεηαη, ηεο εθαξκνδφκελεο πνιηηηθήο, θαη ε) ηνλ ηξφπν επηινγήο ησλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ κε γλψκνλα ην ζπκθέξνλ ησλ αληηζπκβαιινκέλσλ θαη ησλ δηθαηνχρσλ ηεο αζθάιηζεο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 23 Πολιηική διασείπιζηρ κινδύνος πεςζηόηηηαρ Η πνιηηηθή δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ηεο επηρείξεζεο θαιχπηεη ηνπιάρηζηνλ ηα αθφινπζα ζέκαηα φζνλ αθνξά ζηνλ θίλδπλν ξεπζηφηεηαο: α) ηε δηαδηθαζία πξνζδηνξηζκνχ ηνπ επηπέδνπ αλαληηζηνηρίαο κεηαμχ ησλ ηακεηαθψλ εηζξνψλ θαη εθξνψλ πνπ πξνέξρνληαη ηφζν απφ ηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία φζν θαη απφ ηηο ππνρξεψζεηο ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ αλακελφκελσλ ηακεηαθψλ ξνψλ απφ πξσηαζθάιηζε θαη αληαζθάιηζε, φπσο απνδεκηψζεηο, αθπξψζεηο θαη εμαγνξέο ζπκβνιαίσλ, β) ηνλ ηξφπν πνπ ιακβάλνληαη ππφςε νη ζπλνιηθέο βξαρππξφζεζκεο θαη κεζνπξφζεζκεο αλάγθεο ζε ξεπζηφηεηα, ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ ελφο επαξθνχο απνζεκαηηθνχ 13

ξεπζηφηεηαο γηα ηελ αληηκεηψπηζε θαηαζηάζεσλ έιιεηςεο ξεπζηφηεηαο, γ) ν ηξφπνο πνπ ιακβάλεηαη ππφςε θαη ν ηξφπνο πνπ παξαθνινπζείηαη ην επίπεδν ησλ ξεπζηψλ δηαζεζίκσλ, ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ ηνπ πνζνηηθνχ πξνζδηνξηζκνχ ηνπ δπλεηηθνχ θφζηνπο ή ησλ ρξεκαηηθψλ δεκηψλ ζε πεξίπησζε αλαγθαζηηθήο ξεπζηνπνίεζεο πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ, δ) ηνλ πξνζδηνξηζκφ θαη ην θφζηνο ελαιιαθηηθψλ ρξεκαηνδνηηθψλ κέζσλ θαη ε) ηε ζπλεθηίκεζε ηεο επίδξαζεο πνπ ζα έρνπλ ζηε ξεπζηφηεηα νη αλακελφκελεο λέεο εξγαζίεο. 3.4 Κεθάλαιο IV: Η απσή ηηρ ζςνεηήρ διασείπιζηρ και ηο ζύζηημα διακςβέπνηζηρ Καηεςθςνηήπια γπαμμή 24 Γιασείπιζη επενδςηικού κινδύνος Αλαθνξηθά κε ηα ζηνηρεία πνπ παξέρνπλ ηξίηνη εθηφο επηρείξεζεο, φπσο ελδεηθηηθά ρξεκαηνπηζησηηθά ηδξχκαηα, νη δηαρεηξηζηέο πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη νη νξγαληζκνί αμηνιφγεζεο πηζηνιεπηηθήο ηθαλφηεηαο, νη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο κεξηκλνχλ ψζηε λα κελ βαζίδνληαη απνθιεηζηηθά ζε απηέο ηηο πιεξνθνξίεο. Εηδηθφηεξα, ε θάζε επηρείξεζε αλαπηχζζεη ην δηθφ ηεο ζχλνιν δεηθηψλ θηλδχλνπ ζχκθσλα κε ηε δηθή ηεο πνιηηηθή δηαρείξηζεο επελδπηηθνχ θηλδχλνπ θαη ηε δηθή ηεο επηρεηξεκαηηθή ζηξαηεγηθή. Καηά ηε ιήςε ησλ επελδπηηθψλ ηεο απνθάζεσλ, ε επηρείξεζε πξέπεη λα ιακβάλεη ππφςε ηνπο θηλδχλνπο πνπ ζπλδένληαη κε ηηο ζπγθεθξηκέλεο επελδχζεηο, ρσξίο λα βαζίδεηαη κφλν ζην φηη νη θίλδπλνη θαιχπηνληαη επαξθψο απφ ηηο θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 25 Αξιολόγηζη έκηακηυν επενδςηικών δπαζηηπιοηήηυν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο, πξηλ πξαγκαηνπνηήζνπλ κε ζπλεζηζκέλεο επελδχζεηο ή επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο, αμηνινγνχλ ηνπιάρηζηνλ: α) ηελ ηθαλφηεηά ηνπο λα πξαγκαηνπνηνχλ θαη λα δηαρεηξίδνληαη ηελ επέλδπζε ή ηελ επελδπηηθή δξαζηεξηφηεηα, β) ηνπο εηδηθνχο θηλδχλνπο πνπ ζπλδένληαη κε ηε ζπγθεθξηκέλε επέλδπζε ή επελδπηηθή δξαζηεξηφηεηα θαη ηελ επίδξαζή ηεο ζην πξνθίι θηλδχλνπ ηεο, 14

γ) ηε ζπκβαηφηεηα ηεο επέλδπζεο ή ηεο επελδπηηθήο δξαζηεξηφηεηαο κε ηα ζπκθέξνληα ησλ δηθαηνχρσλ αζθάιηζεο θαη ησλ αληηζπκβαιινκέλσλ, ηνπο πεξηνξηζκνχο πνπ ζέηνπλ νη ίδηεο σο πξνο ηηο ππνρξεψζεηο ηνπο θαη ηνλ ζηφρν ηεο απνηειεζκαηηθήο δηαρείξηζεο ραξηνθπιαθίνπ θαη δ) ηελ επίδξαζε ηεο ζπγθεθξηκέλεο επέλδπζεο ή επελδπηηθήο δξαζηεξηφηεηαο ζηελ πνηφηεηα, ηελ αζθάιεηα, ηε ξεπζηφηεηα, ηελ θεξδνθνξία θαη ηε δηαζεζηκφηεηα ηνπ ζπλνιηθνχ ραξηνθπιαθίνπ ηνπο. Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ δηαδηθαζίεο νη νπνίεο απαηηνχλ, ζε πεξίπησζε πνπ ε επέλδπζε ή ε επελδπηηθή δξαζηεξηφηεηα ζπλεπάγεηαη ζεκαληηθφ θίλδπλν ή ζεκαληηθή κεηαβνιή ηνπ πξνθίι θηλδχλνπ ηεο, ε ιεηηνπξγία δηαρείξηζεο θηλδχλσλ λα γλσζηνπνηεί ηνλ ελ ιφγσ θίλδπλν ή ηε κεηαβνιή ηνπ πξνθίι θηλδχλνπ ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιηφ ηεο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 26 ςμβάζειρ πος ζςνδέονηαι άμεζα με ηην αξία μεπιδίυν ζε κάποιον ΟΔΚΑ ή με ηην αξία πεπιοςζιακών ζηοισείυν πος πεπιλαμβάνονηαι ζε κάποιο εζυηεπικό κεθάλαιο πος ηηπείηαι από ηην αζθαλιζηική επισείπηζη ή με δείκηη αξιογπάθος ή με κάποια άλλη αξία αναθοπάρ Οη επελδχζεηο ησλ αζθαιηζηηθψλ θαη αληαζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ ζην πιαίζην αζθαιηζηηθψλ ζπκβάζεσλ πνπ ζπλδένληαη άκεζα κε ηελ αμία κεξηδίσλ ζε θάπνηνλ ΟΕΚΑ ή κε ηελ αμία πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζε θάπνην εζσηεξηθφ θεθάιαην πνπ ηεξείηαη απφ ηελ ίδηα ηελ επηρείξεζε ή κε δείθηε αμηνγξάθνπ ή κε θάπνηα άιιε αμία αλαθνξάο, επηιέγνληαη κε γλψκνλα ην ζπκθέξνλ ησλ αληηζπκβαιινκέλσλ θαη ησλ δηθαηνχρσλ ηεο αζθάιηζεο, ιακβαλνκέλσλ ππφςε ησλ δεκνζηνπνηεκέλσλ ζηφρσλ. Η επηρείξεζε, ζηελ πεξίπησζε αζθαιηζηηθψλ πξντφλησλ ζπλδεφκελσλ κε ηελ αμία κεξηδίσλ ζε θάπνηνλ ΟΕΚΑ ή κε ηελ αμία πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζε θάπνην εζσηεξηθφ θεθάιαην πνπ ηεξείηαη απφ ηελ αζθαιηζηηθή επηρείξεζε ή κε δείθηε αμηνγξάθνπ ή κε θάπνηα άιιε αμία αλαθνξάο, ιακβάλεη ππφςε θαη δηαρεηξίδεηαη ηνπο πεξηνξηζκνχο ζηνπο νπνίνπο ππφθεηληαη νη αληίζηνηρεο ζπκβάζεηο, ηδίσο ηνπο πεξηνξηζκνχο ηεο ξεπζηφηεηαο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 27 Πεπιοςζιακά ζηοισεία μη αποδεκηά για διαππαγμάηεςζη ζε οπγανυμένη αγοπά Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ θαη εθαξκφδνπλ δηαδηθαζίεο ζχκθσλα κε ηηο νπνίεο δηαρεηξίδνληαη, 15

παξαθνινπζνχλ θαη ειέγρνπλ ηηο επελδχζεηο πνπ δελ έρνπλ γίλεη απνδεθηέο γηα δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλεο ρξεκαηνπηζησηηθέο αγνξέο ή αθνξνχλ ζε πνιχπινθα πξντφληα ηα νπνία είλαη δχζθνιν λα απνηηκεζνχλ. Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο αληηκεησπίδνπλ ηα ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ ηα νπνία, ελψ έρνπλ γίλεη απνδεθηά γηα δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε αγνξά, δελ απνηεινχλ αληηθείκελν δηαπξαγκάηεπζεο ή απνηεινχλ αληηθείκελν δηαπξαγκάηεπζεο ζε κε ηαθηηθή βάζε, κε ηνλ ίδην ηξφπν φπσο ηα ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ ηα νπνία δελ έρνπλ γίλεη απνδεθηά γηα δηαπξαγκάηεπζε ζε νξγαλσκέλε ρξεκαηνπηζησηηθή αγνξά. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 28 - Παπάγυγα σπημαηοοικονομικά πποφόνηα ηηο πεξηπηψζεηο πνπ νη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο, ρξεζηκνπνηνχλ παξάγσγα πξντφληα, δηαζέηνπλ θαη εθαξκφδνπλ ηηο δηαδηθαζίεο πνπ πξνβιέπνληαη ζηελ νηθεία πνιηηηθή δηαρείξηζεο επελδπηηθψλ θηλδχλσλ πξνθεηκέλνπ λα παξαθνινπζνχλ ηελ απφδνζε απηψλ ησλ πξντφλησλ. ε πεξίπησζε πνπ ρξεζηκνπνηνχληαη παξάγσγα πξντφληα γηα ηε δηεπθφιπλζε ηεο απνηειεζκαηηθήο δηαρείξηζεο ραξηνθπιαθίνπ, νη επηρεηξήζεηο απνδεηθλχνπλ ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ε ρξήζε ησλ παξαγψγσλ πξντφλησλ βειηηψλεη ηελ πνηφηεηα, ηελ αζθάιεηα, ηε ξεπζηφηεηα ή ηελ θεξδνθνξία ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ηνπο ρσξίο λα ζίγεηαη ζεκαληηθά θάπνην απφ ηα ελ ιφγσ ραξαθηεξηζηηθά. ε πεξίπησζε πνπ ρξεζηκνπνηνχληαη παξάγσγα πξντφληα κε ζθνπφ ηε κείσζε ησλ θηλδχλσλ ή σο ηερληθή πεξηνξηζκνχ ηνπο, ε επηρείξεζε ηεθκεξηψλεη ην ζθεπηηθφ ηεο θαη απνδεηθλχεη ηελ πξαγκαηηθή κεηαβίβαζε θηλδχλσλ πνπ επηηπγράλεηαη κέζσ ησλ παξαγψγσλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 29 Σιηλοποιημένα μέζα Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο, ζε πεξηπηψζεηο επελδχζεσλ ζε ηηηινπνηεκέλα κέζα, δηαζθαιίδνπλ φηη ηα ζπκθέξνληά ηνπο φπσο θαη ηα ζπκθέξνληα ηεο κεηαβηβάδνπζαο νληφηεηαο ή ηνπ αλαδφρνπ ζε ζρέζε κε ηηο ηηηινπνηεκέλεο απαηηήζεηο είλαη πιήξσο αληηιεπηά θαη ζπγθιίλνπλ. 16

3.5 Κεθάλαιο V: Απαιηήζειρ ιδίυν κεθαλαίυν και ζύζηημα διακςβέπνηζηρ Καηεςθςνηήπια γπαμμή 30 Πολιηική διασείπιζηρ κεθαλαίυν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο αλαπηχζζνπλ πνιηηηθή δηαρείξηζεο ησλ θεθαιαίσλ ηνπο ε νπνία πεξηιακβάλεη: α) πεξηγξαθή ηεο δηαδηθαζίαο κε ηελ νπνία δηαζθαιίδεηαη φηη ηα ζηνηρεία ηδίσλ θεθαιαίσλ αθελφο πιεξνχλ, ηφζν θαηά ηελ έθδνζή ηνπο φζν θαη κεηαγελέζηεξα, ηηο απαηηήζεηο ηνπ ηζρχνληνο θαζεζηψηνο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο θαη δηαλνκήο κεξηζκάησλ θαη, αθεηέξνπ, είλαη νξζά ηαμηλνκεκέλα ζχκθσλα κε ηηο απαηηήζεηο ηνπ ηζρχνληνο θαζεζηψηνο, β) πεξηγξαθή ηεο δηαδηθαζίαο παξαθνινχζεζεο ηεο έθδνζεο ζηνηρείσλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ζχκθσλα κε ην κεζνπξφζεζκν πξφγξακκα δηαρείξηζεο θεθαιαίσλ, γ) πεξηγξαθή ηεο δηαδηθαζίαο κε ηελ νπνία δηαζθαιίδεηαη ε ζαθήλεηα ησλ φξσλ θαη ησλ πξνυπνζέζεσλ έθδνζεο θάζε ζηνηρείνπ ηδίσλ θεθαιαίσλ κε βάζε ηα θξηηήξηα ηνπ ηζρχνληνο θαζεζηψηνο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο, θαη δ) πεξηγξαθή ησλ δηαδηθαζηψλ νη νπνίεο: i. δηαζθαιίδνπλ φηη θαηά ηελ εθηίκεζε ηεο θεθαιαηαθήο ζέζεο ιακβάλεηαη ππφςε θάζε πνιηηηθή ή αλαθνίλσζε ζρεηηθά κε ηα κεξίζκαηα θνηλψλ κεηνρψλ, θαη ii. αλαγλσξίδνπλ θαη ηεθκεξηψλνπλ πεξηπηψζεηο φπνπ αλακέλεηαη αλαβνιή ή αθχξσζε ηεο δηαλνκήο κεξηζκάησλ επί ελφο ζηνηρείνπ ηδίσλ θεθαιαίσλ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 31 Μεζοππόθεζμο ππόγπαμμα διασείπιζηρ κεθαλαίυν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο αλαπηχζζνπλ κεζνπξφζεζκν πξφγξακκα δηαρείξηζεο ησλ θεθαιαίσλ ηνπο ην νπνίν παξαθνινπζείηαη απφ ην δηνηθεηηθφ ηνπο ζπκβνχιην θαη θαιχπηεη ηνπιάρηζηνλ ηα εμήο ζέκαηα: α) θάζε πξνγξακκαηηζκέλε αχμεζε θεθαιαίνπ, β) ηνπ ρξφλνπ κέρξη ηε ιήμε, ζπκπεξηιακβαλνκέλεο ηφζν ηεο ζπκβαηηθήο ιήμεο φζν θαη ηεο ηπρφλ δπλαηφηεηαο πξφσξεο ξεπζηνπνίεζεο θαη εμαγνξάο, θάζε ζηνηρείνπ ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ, γ) ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ε έθδνζε, ε ξεπζηνπνίεζε ή ε εμφθιεζε ή άιιε κεηαβνιή ηεο απνηίκεζεο ελφο ζηνηρείνπ ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ 17

επεξεάδεη ηελ εθαξκνγή ηπρφλ νξίσλ ππφ ην ηζρχνλ θαζεζηψο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο, θαη δ) ηελ εθαξκνγή ηεο πνιηηηθήο δηαλνκήο κεξηζκάησλ. Η θάζε επηρείξεζε ιακβάλεη ππφςε ζην πξφγξακκα δηαρείξηζεο ησλ θεθαιαίσλ ηεο ηα ζηνηρεία πνπ παξέρνληαη απφ ην ζχζηεκα δηαρείξηζεο θηλδχλσλ, θαζψο θαη απφ ηελ πξννπηηθή αμηνιφγεζε ηδίσλ θηλδχλσλ (κε βάζε ηηο αξρέο ORSA). 3.6 Κεθάλαιο VI: Δζυηεπικοί έλεγσοι Καηεςθςνηήπια γπαμμή 32 Πεπιβάλλον εζυηεπικού ελέγσος Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο πξνάγνπλ θαη αλαδεηθλχνπλ ηελ ζεκαληηθφηεηα ηεο δηελέξγεηαο θαηάιιεισλ εζσηεξηθψλ ειέγρσλ δηαζθαιίδνληαο φηη φινη νη ππάιιεινί ηεο γλσξίδνπλ ηνλ ξφιν ηνπο ζην ζχζηεκα εζσηεξηθνχ ειέγρνπ. Οη ειεγθηηθέο δξαζηεξηφηεηεο είλαη αλάινγεο ησλ θηλδχλσλ πνπ απνξξένπλ απφ ηηο ειεγρφκελεο δξαζηεξηφηεηεο θαη δηεξγαζίεο. Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν δηαζθαιίδεη ηε ζπλεπή εθαξκνγή ησλ ζπζηεκάησλ εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζε νιφθιεξν ηνλ φκηιν. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 33 Παπακολούθηζη και αναθοπέρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ κεραληζκνχο παξαθνινχζεζεο θαη αλαθνξάο πνπ ιεηηνπξγνχλ ζην πιαίζην ηνπ ζπζηήκαηνο εζσηεξηθνχ ειέγρνπ θαη νη νπνίνη παξέρνπλ ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηηο ζρεηηθέο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνχληαη θαηά ηε δηαδηθαζία ιήςεο απνθάζεσλ. 3.7 Κεθάλαιο VII: Λειηοςπγία εζυηεπική επιθεώπηζηρ Καηεςθςνηήπια γπαμμή 34 Ανεξαπηηζία Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζθαιίδνπλ φηη, ηφζν θαηά ηε δηελέξγεηα ελφο ειέγρνπ φζν θαη θαηά ηελ αμηνιφγεζε θαη ηελ αλαθνξά ησλ απνηειεζκάησλ, ε ιεηηνπξγία εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο δελ επεξεάδεηαη απφ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην κε ηξφπν πνπ κπνξεί λα ππνλνκεχζεη ηελ αλεμαξηεζία θαη ηελ ακεξνιεςία ηεο. 18

Καηεςθςνηήπια γπαμμή 35 Πολιηική εζυηεπικήρ επιθεώπηζηρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζέηνπλ πνιηηηθή εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο ε νπνία θαιχπηεη ηνπο αθφινπζνπο, ηνπιάρηζηνλ, ηνκείο: α) ηνπο φξνπο θαη ηηο πξνυπνζέζεηο ππφ ηηο νπνίεο ε ιεηηνπξγία εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο κπνξεί λα θαιείηαη λα γλσκνδνηήζεη ή λα ζπλδξάκεη ή λα εθηειέζεη άιια εηδηθά θαζήθνληα, β) αλάινγα κε ηελ πεξίπησζε, ηνλ εζσηεξηθφ θαλνληζκφ πνπ πξνζδηνξίδεη ηηο δηαδηθαζίεο ηηο νπνίεο πξέπεη λα εθαξκφδεη ν ππεχζπλνο γηα ηε ιεηηνπξγία εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο γηα ηελ ελεκέξσζε ηεο επνπηηθήο αξρήο, θαη γ) αλάινγα κε ηελ πεξίπησζε, ηα θξηηήξηα γηα ηελ αλαθαηαλνκή θαζεθφλησλ ζην πξνζσπηθφ. Η επηρείξεζε πνπ είλαη ππεχζπλε γηα ηνλ φκηιν δηαζθαιίδεη φηη ε πνιηηηθή εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο ζε επίπεδν νκίινπ πεξηγξάθεη ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ε ιεηηνπξγία εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο : α) ζπληνλίδεη ηηο δξαζηεξηφηεηεο εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο ζε νιφθιεξν ηνλ φκηιν, θαη β) δηαζθαιίδεη ηε ζπκκφξθσζε πξνο ηηο απαηηήζεηο εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο ζε επίπεδν νκίινπ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 36 Καθήκονηα ηηρ λειηοςπγίαρ εζυηεπικήρ επιθεώπηζηρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο απαηηνχλ απφ ηε ιεηηνπξγία εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο ηνπιάρηζηνλ: α) λα θαηαξηίδεη, λα εθαξκφδεη θαη λα ηεξεί ζρέδην εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζην νπνίν θαζνξίδνληαη νη εξγαζίεο εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο πνπ πξφθεηηαη λα δηεθπεξαησζνχλ θαηά ηα πξνζερή έηε, ιακβαλνκέλσλ ππφςε φισλ ησλ δξαζηεξηνηήησλ θαη ηνπ ζπλνιηθνχ ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο ηεο επηρείξεζεο, β) λα εθαξκφδεη, θαηά ηελ ηεξάξρεζε ησλ πξνηεξαηνηήησλ ηεο, πξνζέγγηζε βαζηζκέλε ζηνπο θηλδχλνπο, γ) λα δηαβηβάδεη ην ζρέδην εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηεο επηρείξεζεο, δ) λα εθδίδεη ζπζηάζεηο βάζεη ησλ απνηειεζκάησλ ησλ εξγαζηψλ πνπ εθηεινχληαη ζχκθσλα κε ην ζεκείν (α) αλσηέξσ ε) λα ππνβάιιεη έθζεζε εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ηνπιάρηζηνλ ζε εηήζηα βάζε θαη 19

ζη) λα βεβαηψλεη ηε ζπκκφξθσζε πξνο ηηο απνθάζεηο πνπ ιακβάλνληαη απφ ην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην βάζεη ησλ ζπζηάζεσλ ηνπ ζεκείνπ (δ) αλσηέξσ. Η ππνβαιιφκελε ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην έθζεζε εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο πεξηιακβάλεη ηα επξήκαηα θαη ηηο αληίζηνηρεο ζπζηάζεηο, πξνζδηνξίδνληαο επίζεο ηνλ αλαγθαίν ρξφλν δηφξζσζεο ησλ αδπλακηψλ θαη ηα πξφζσπα πνπ είλαη αξκφδηα γη απηφ θαζψο θαη πιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ην βαζκφ επίηεπμεο ησλ ζηφρσλ ηεο ιεηηνπξγίαο εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο, θαη ην βαζκφ εθηέιεζεο ηφζν ηνπ ζρεδίνπ εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο φζν θαη ησλ ζπζηάζεσλ ηεο εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο. Η ιεηηνπξγία εζσηεξηθήο επηζεψξεζεο κπνξεί, θαηά πεξίπησζε, λα δηελεξγεί ειέγρνπο πνπ δελ πεξηιακβάλνληαη ζην ζρέδην εζσηεξηθνχ ειέγρνπ. 3.8 Κεθάλαιο VIII: Αναλογιζηική λειηοςπγία Καηεςθςνηήπια γπαμμή 37 Καθήκονηα ηηρ αναλογιζηικήρ λειηοςπγίαρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο ιακβάλνπλ ηα ελδεδεηγκέλα κέηξα αληηκεηψπηζεο πηζαλψλ πεξηπηψζεσλ ζχγθξνπζεο ζπκθεξφλησλ ζε πεξίπησζε πνπ αλαζέηνπλ πξφζζεηα θαζήθνληα ή αξκνδηφηεηεο ζηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία. Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν δεηά απφ ηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία ηε δηαηχπσζε γλψκεο επί ηεο πνιηηηθήο θαη ηνπ πξνγξάκκαηνο αληαζθάιηζεο πνπ εθαξκφδεη ν φκηινο ζην ζχλνιφ ηνπ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 38 ςνηονιζμόρ ηος ςπολογιζμού και ςποδείγμαηα ηυν ηεσνικών πποβλέτευν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο απαηηνχλ απφ ηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία λα ππνινγίδεη ην πνζφ ησλ ηερληθψλ πξνβιέςεσλ ζχκθσλα κε ηα άξζξα 76 έσο 85 ηεο νδεγίαο Φεξεγγπφηεηα II, λα εληνπίδεη ηπρφλ πεξηπηψζεηο κε εθπιήξσζεο ησλ απαηηήζεσλ ησλ αλσηέξσ άξζξσλ θαη λα πξνηείλεη θαηάιιεια δηνξζσηηθά κέηξα. Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο απαηηνχλ απφ ηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία λα εμεγεί νπνηαδήπνηε ζεκαληηθή επίδξαζε επί ησλ αλσηέξσ ηερληθψλ πξνβιέςεσλ πνπ έρνπλ νη αιιαγέο ζηα δεδνκέλα, ζηηο κεζνδνινγίεο ή ζηηο παξαδνρέο κεηαμχ δηαθνξεηηθψλ εκεξνκεληψλ απνηίκεζεο. 20

Καηεςθςνηήπια γπαμμή 39 Ποιόηηηα δεδομένυν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο απαηηνχλ απφ ηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία λα αμηνινγεί ηε ζπλέπεηα ησλ εζσηεξηθψλ θαη εμσηεξηθψλ δεδνκέλσλ πνπ ρξεζηκνπνηνχληαη γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ ηερληθψλ πξνβιέςεσλ ζε ζρέζε κε ηα πξφηππα πνηφηεηαο δεδνκέλσλ πνπ ζεζπίδνληαη ζηελ νδεγία Φεξεγγπφηεηα II. Η αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία ηεο επηρείξεζεο δηαηππψλεη ζπζηάζεηο ζρεηηθά κε ηηο εζσηεξηθέο δηαδηθαζίεο κε ζθνπφ ηε βειηίσζε ηεο πνηφηεηαο ησλ δεδνκέλσλ πξνθεηκέλνπ ε επηρείξεζε λα είλαη ζε ζέζε λα ζπκκνξθσζεί πξνο ηε ζρεηηθή απαίηεζε ηεο νδεγίαο Φεξεγγπφηεηα II κφιηο απηή ηεζεί ζε ηζρχ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 40 Πολιηική για ηην ανάλητη αζθαλιζηικών κινδύνυν και ζςμθυνίερ ανηαζθάλιζηρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο απαηηνχλ απφ ηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία, φηαλ παξέρεη ηε γλψκε ηεο ζρεηηθά κε ηελ πνιηηηθή γηα ηελ αλάιεςε αζθαιηζηηθψλ θηλδχλσλ θαη ηηο ζπκθσλίεο αληαζθάιηζεο, λα ιακβάλεη ππφςε ηεο ζρέζε κεηαμχ απηψλ θαη ησλ ηερληθψλ πξνβιέςεσλ ηεο επηρείξεζεο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 41 Αναλογιζηική λειηοςπγία επισείπηζηρ με εζυηεπικό ςπόδειγμα ςπό διαδικαζία πποαίηηζηρ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο πνπ βξίζθνληαη ζε δηαδηθαζία πξναίηεζεο απαηηνχλ απφ ηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία λα ζπλεηζθέξεη ζηνλ πξνζδηνξηζκφ ησλ θηλδχλσλ πνπ εκπίπηνπλ ζην γλσζηηθφ ηεο αληηθείκελν θαη νη νπνίνη θαιχπηνληαη απφ ην εζσηεξηθφ ππφδεηγκα. Η αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία ζπλεηζθέξεη ζηελ θαηαλφεζε ηνπ ηξφπνπ κε ηνλ νπνίν πξνθχπηνπλ νη αιιειεμαξηήζεηο κεηαμχ απηψλ ησλ θηλδχλσλ, θαζψο θαη αιιειεμαξηήζεηο κεηαμχ απηψλ ησλ θηλδχλσλ θαη ησλ ινηπψλ θηλδχλσλ. Η ζπλεηζθνξά απηή πξέπεη λα βαζίδεηαη ζε επηζηεκνληθή αλάιπζε θαη λα αληαλαθιά ηελ πείξα θαη ηελ ηερλνγλσζία ηεο ιεηηνπξγίαο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 42 Τποβολή αναλογιζηικήρ έκθεζηρ ζηο διοικηηικό ζςμβούλιο Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο απαηηνχλ απφ ηελ αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία λα θαηαξηίδεη θαη λα ππνβάιιεη γξαπηή έθζεζε, ηνπιάρηζηνλ αλά έηνο, ζην δηνηθεηηθφ ζπκβνχιην ζηελ νπνία θαηαγξάθνληαη φιεο νη ζεκαληηθέο εξγαζίεο πνπ αλέιαβε ε αλαινγηζηηθή ιεηηνπξγία θαζψο θαη ηα απνηειέζκαηά ηνπο, πξνζδηνξίδνληαη κε ζαθήλεηα ηπρφλ ειιείςεηο θαη γίλνληαη πξνηάζεηο γηα ηελ αληηκεηψπηζή ηνπο. 21

3.9 Κεθάλαιο IX: Δξυηεπική ανάθεζη (εξυποπιζμόρ) Καηεςθςνηήπια γπαμμή 43 - Κπίζιμερ ή ζημανηικέρ επισειπηζιακέρ λειηοςπγίερ και δπαζηηπιόηηηερ Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο θαζνξίδνπλ θαη ηεθκεξηψλνπλ θαηά πφζνλ ε θάζε ιεηηνπξγία ή δξαζηεξηφηεηα πνπ αλαηίζεηαη ζε εμσηεξηθφ ζπλεξγάηε είλαη θξίζηκε ή ζεκαληηθή, ιακβάλνληαο σο θξηηήξην ηελ αλαγθαηφηεηα ηεο ζπγθεθξηκέλεο ιεηηνπξγίαο ή δξαζηεξηφηεηαο γηα ηελ απξφζθνπηε παξνρή ππεξεζηψλ απφ ηελ επηρείξεζε ζηνπο αληηζπκβαιινκέλνπο, άλεπ ηεο νπνίαο ζα ήηαλ αδχλαην λα παξέρνπλ ηηο ππεξεζίεο ηνπο ζε απηνχο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 44 Ανάλητη αζθαλιζηικών κινδύνυν Οη αζθαιηζηηθέο θαη αληαζθαιηζηηθέο επηρεηξήζεηο δηαζθαιίδνπλ φηη νη δξαζηεξηφηεηεο αζθαιηζηηθψλ δηακεζνιαβεηψλ νη νπνίνη είλαη εμνπζηνδνηεκέλνη λα πξνβαίλνπλ ζηελ αλάιεςε αζθαιηζηηθψλ θηλδχλσλ ή ζηνλ δηαθαλνληζκφ απνδεκηψζεσλ εμ νλφκαηνο θαη γηα ινγαξηαζκφ ηνπο, ρσξίο λα είλαη ππάιιεινί ηνπο ππφθεηληαη ζηηο ίδηεο απαηηήζεηο πνπ ηζρχνπλ ζε πεξίπησζε εμσηεξηθήο αλάζεζεο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 45 Δξυηεπική ανάθεζη ενηόρ ηος ομίλος ε πεξίπησζε εμσηεξηθήο αλάζεζεο βαζηθψλ ιεηηνπξγηψλ εληφο ηνπ νκίινπ, ε επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν αθελφο θαηαγξάθεη πνηεο ιεηηνπξγίεο αλαηίζεληαη ζε πνηα λνκηθά πξφζσπα θαη αθεηέξνπ δηαζθαιίδεη φηη ε εμσηεξηθή αλάζεζε δελ βιάπηεη ηελ εθηέιεζε ησλ βαζηθψλ ιεηηνπξγηψλ ηεο αζθαιηζηηθήο ή αληαζθαιηζηηθήο επηρείξεζεο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 46 Γπαπηή πολιηική εξυηεπικήρ ανάθεζηρ Η αζθαιηζηηθή ή αληαζθαιηζηηθή επηρείξεζε πνπ πξνβαίλεη ή ζθνπεχεη λα πξνβεί ζε εμσηεξηθή αλάζεζε θαηαγξάθεη ζηελ πνιηηηθή ηεο ηελ πξνζέγγηζε θαη ηηο δηαδηθαζίεο εμσηεξηθήο αλάζεζεο πνπ εθαξκφδεη απφ ηελ έλαξμε έσο ηε ιήμε ηζρχνο ηεο ζχκβαζεο εμσηεξηθήο αλάζεζεο. Εθηφο ησλ άιισλ, ε πνιηηηθή απηή εηδηθφηεξα πεξηιακβάλεη: α) ηα θξηηήξηα βάζεη ησλ νπνίσλ θαζνξίδεηαη αλ κηα ιεηηνπξγία ή δξαζηεξηφηεηα είλαη θξίζηκε ή ζεκαληηθή, β) ηνλ ηξφπν επηινγήο παξφρσλ ππεξεζηψλ νη νπνίνη δηαζέηνπλ ηελ ελδεδεηγκέλε πνηφηεηα θαη ηνλ ηξφπν θαη ηε ζπρλφηεηα αμηνιφγεζεο ηεο επίδνζήο ηνπ παξφρνπ θαη ησλ απνηειεζκάησλ, γ) ηηο ιεπηνκέξεηεο πνπ ζα πξέπεη λα πεξηιακβάλνληαη ζηε γξαπηή ζχκβαζεο κε ηνλ πάξνρν ππεξεζηψλ, θαη 22

δ) ζρέδηα έθηαθηεο αλάγθεο, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ζηξαηεγηθψλ εμφδνπ ζε ζρέζε κε ηηο θξίζηκεο ή ζεκαληηθέο ιεηηνπξγίεο ή δξαζηεξηφηεηεο πνπ έρνπλ αλαηεζεί ζε εμσηεξηθφ πάξνρν. 4. Δνόηηηα III: Απαιηήζειρ διακςβέπνηζηρ ζε επίπεδο ομίλος Καηεςθςνηήπια γπαμμή 47 Απμόδια επισείπηζη Η κεηξηθή αζθαιηζηηθή ή αληαζθαιηζηηθή επηρείξεζε ή αζθαιηζηηθή εηαηξεία ραξηνθπιαθίνπ πξνζδηνξίδεη θαη θαηαδεηθλχεη ζηνλ επφπηε ηνπ νκίινπ ηελ επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 48 Απμοδιόηηηερ καθοπιζμού ηυν απαιηήζευν εζυηεπικήρ διακςβέπνηζηρ Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν θαζνξίδεη θαηάιιειεο απαηηήζεηο εζσηεξηθήο δηαθπβέξλεζεο ζε επίπεδν νκίινπ νη νπνίεο πξέπεη λα πξνζηδηάδνπλ ζηε δνκή, ζηηο δξαζηεξηφηεηεο θαη ζηνπο θηλδχλνπο απηνχ θαη ησλ ζπλδεδεκέλσλ κε απηφλ επηρεηξήζεσλ, κεξηκλψληαο γηα ηελ θαηάιιειε δηάξζξσζε θαη νξγάλσζε ηεο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ζε επίπεδν νκίινπ θαη πξνβαίλνληαο ζε ζαθή θαηαλνκή αξκνδηνηήησλ κεηαμχ φισλ ησλ επηρεηξήζεσλ ηνπ νκίινπ. Οη αξκνδηφηεηεο ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ θάζε επηρείξεζεο ηνπ νκίινπ δελ ζα πξέπεη λα ζίγνληαη απφ ελέξγεηεο ζηηο νπνίεο πξνβαίλεη ε επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα φκηιν, θαηά ηε δεκηνπξγία ηνπ δηθνχ ηεο ζπζηήκαηνο δηαθπβέξλεζεο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 49 ύζηημα διακςβέπνηζηρ ζε επίπεδο ομίλος Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν: α) δηαζέηεη θαηάιιεια θαη απνηειεζκαηηθά εξγαιεία, δηαδηθαζίεο θαη ηεξαξρία αξκνδηνηήησλ θαη ινγνδνζίαο πνπ ηεο παξέρνπλ ηε δπλαηφηεηα λα επηβιέπεη θαη λα θαηεπζχλεη ηε ιεηηνπξγία ησλ ζπζηεκάησλ δηαρείξηζεο θηλδχλσλ θαη εζσηεξηθνχ ειέγρνπ ζε επίπεδν επηρείξεζεο, β) δηαζέηεη γξακκέο αλαθνξάο εληφο ηνπ νκίινπ θαη απνηειεζκαηηθά ζπζηήκαηα ηα νπνία δηαζθαιίδνπλ ηελ ακθίδξνκε ξνή ησλ πιεξνθνξηψλ κεηαμχ ησλ ηεξαξρηθψλ θιηκαθίσλ εληφο ηνπ νκίινπ, γ) ηεθκεξηψλεη ηα εξγαιεία πνπ ρξεζηκνπνηνχληαη γηα ηελ αλαγλψξηζε, ηε κέηξεζε, ηελ παξαθνινχζεζε, ηε δηαρείξηζε θαη ηελ αλαθνξά φισλ ησλ θηλδχλσλ ζηνπο νπνίνπο εθηίζεηαη ν φκηινο θαη 23

ελεκεξψλεη ζρεηηθά φιεο ηηο επηρεηξήζεηο ηνπ αζθαιηζηηθνχ νκίινπ, θαη δ) κεξηκλά γηα ηα ζπκθέξνληα φισλ ησλ επηρεηξήζεσλ ηνπ νκίινπ θαη δηαζθαιίδεη φηη ηα ζπκθέξνληα απηά εμππεξεηνχλ καθξνπξφζεζκα ηνπο θνηλνχο ζθνπνχο ηνπ νκίινπ ζην ζχλνιφ ηνπ. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 50 Κίνδςνοι με ζημανηικό ανηίκηςπο ζε επίπεδο ομίλος Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν ιακβάλεη ππφςε, ζην πιαίζην ηνπ νηθείνπ ζπζηήκαηνο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ, ηνπο θηλδχλνπο ηφζν ζε επίπεδν επηρείξεζεο φζν θαη ζε επίπεδν νκίινπ, θαζψο θαη ηηο κεηαμχ ηνπο αιιειεμαξηήζεηο, ηδίσο δε: α) ηνλ θίλδπλν θήκεο θαη θηλδχλνπο πνπ απνξξένπλ απφ ελδννκηιηθέο ζπλαιιαγέο θαη ζπγθεληξψζεηο θηλδχλσλ ζε επίπεδν νκίινπ, ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ ηνπ θηλδχλνπ κεηάδνζεο, β) αιιειεμαξηήζεηο κεηαμχ θηλδχλσλ πνπ απνξξένπλ απφ ηε δηεμαγσγή εξγαζηψλ κέζσ δηαθφξσλ επηρεηξήζεσλ ζε δηάθνξεο ρψξεο/επηθξάηεηεο, γ) θηλδχλνπο πνπ πξνέξρνληαη απφ επηρεηξήζεηο ηξίησλ ρσξψλ, δ) θηλδχλνπο πνπ πξνέξρνληαη απφ κε ξπζκηδφκελεο νληφηεηεο, θαη ε) θηλδχλνπο πνπ πξνέξρνληαη απφ άιιεο ξπζκηδφκελεο επηρεηξήζεηο. Καηεςθςνηήπια γπαμμή 51 Γιασείπιζη κινδύνυν ζε επίπεδο ομίλος Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν πξνβιέπεη ζην ζχζηεκα δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ζε επίπεδν νκίινπ θαηάιιειεο δηεξγαζίεο θαη δηαδηθαζίεο γηα ηελ αλαγλψξηζε, ηε κέηξεζε, ηε δηαρείξηζε, ηελ παξαθνινχζεζε θαη ηελ αλαθνξά ησλ θηλδχλσλ ζηνπο νπνίνπο εθηίζεληαη ή ελδέρεηαη λα εθηεζνχλ ν φκηινο θαη θάζε επηκέξνπο επηρείξεζε. Η επηρείξεζε πνπ είλαη αξκφδηα γηα ηνλ φκηιν κεξηκλά ψζηε ε δνκή θαη ε νξγάλσζε ηεο δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ζε επίπεδν νκίινπ λα κε βιάπηνπλ ηε λνκηθή ηθαλφηεηα ηεο θάζε επηρείξεζεο ηνπ νκίινπ λα εθπιεξψλεη ηηο λνκηθέο, θαλνληζηηθέο θαη ζπκβαηηθέο ππνρξεψζεηο ηεο. 24