ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΗΤΗΣ ΜΕΤΑΞΗΣ «ΕΤΜΑ» ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2006 ΚΑΙ 2005 (ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ)
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Α. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ...3 Β. ΒΕΒΑΙΩΣΗ.Σ...5 Γ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ...6 1. Ισολογισµός...6 2. Αποτελέσµατα Χρήσεως...7 3. Ταµιακές Ροές...8 4. Κατάσταση Μεταβολής της Καθαρής Θέσης...9. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ... 10 1. Γενικές πληροφορίες... 10 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων... 10 3. Ενοποίηση... 11 4. ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων... 11 5. Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών... 11 6. Μετοχικό Κεφάλαιο... 12 7. ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο... 12 8. Λοιπά αποθεµατικά... 12 9. Γνωστοποιήσεις που απαιτούνται σύµφωνα µε το ΠΧΠ 1... 12 10. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού... 13 11. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη... 13 12. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 13 13. Κεφαλαιουχικές δαπάνες... 13 14. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 13 15. Ζηµίες ανά µετοχή... 13 16. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις... 13 17. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη... 13 18. Αµοιβές µελών.σ. συνδεδεµένων µερών... 13 19. Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού... 14 20. Ανάλυση κύκλου εργασιών κατά ΣΤΑΚΟ 2003... 14 ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ... 15 Πάγια στοιχεία Ενεργητικού... 15 Επενδύσεις και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις... 16 Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού... 17 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις... 18 Βραχυπρόθεσµα δάνεια... 19 ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ... 20 Αποτελέσµατα Χρήσεως... 21 Ε. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ... 22 Ε. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ... 22 1. Μετοχές των εταιριών του Οµίλου... 22 2. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού... 22 2
Α. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΗΤΗΣ ΜΕΤΑΞΗΣ- ΕΤΜΑ Α.Ε.» Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου εταιρειών της «ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΗΤΗΣ ΜΕΤΑΞΗΣ ΕΤΜΑ Α.Ε.» του διαστήµατος 1/1 έως 31 Μαρτίου 2006. Η ευθύνη της σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η επισκόπησή µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το Ελληνικό Πρότυπο Επισκόπησης, το οποίο βασίζεται στο ιεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε την επισκόπηση για την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες ουσιώδους ανακρίβειας. Μια επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της εταιρείας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρµόζονται σε οικονοµικά δεδοµένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. εν διενεργήσαµε έλεγχο και κατά συνέπεια δεν εκφράζουµε γνώµη ελέγχου. Βασιζόµενοι στην επισκόπησή µας δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας στοιχεία, τα οποία µας αναγκάζουν να πιστεύουµε ότι οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις δεν παρέχουν µια αληθή και εύλογη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου, επισηµαίνουµε ότι: α) οι φορολογικές δηλώσεις της µητρικής εταιρίας για τις χρήσεις 2000 µέχρι 2005 και της θυγατρικής «ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε.» για τις χρήσεις 2002 µέχρι 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές µε συνέπεια να µην έχουν οριστικοποιηθεί οι φορολογικές υποχρεώσεις της 3
εταιρίας. Αν και η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να εκτιµηθεί στο παρόν στάδιο, σύµφωνα µε τις απόψεις της εταιρίας, δεν προβλέπεται η καταβολή φόρου λόγω της ευχέρειας συµψηφισµού των λογιστικών διαφορών, που τυχόν θα προκύψουν, µε τις σηµαντικής έκτασης σωρευµένες ζηµίες. Ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. β) Η µητρική εταιρία από το µ. Μάρτιο 2005 και η θυγατρική ΕΛΛΑΤΕΞ ΑΕ από τον Ιούλιο 2004 δεν ασκούν βιοµηχανική και εµπορική δραστηριότητα και έχουν τεθεί η µεν µητρική σε αναστολή, η δε θυγατρική σε επιτήρηση από το ΧΑΑ. γ) εν επεκταθήκαµε στον έλεγχο των οικονοµικών στοιχείων των δύο εταιριών της Κίνας οι οποίες δεν ελέγχονται από ορκωτούς ελεγκτές. Τα στοιχεία αυτά, που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση, αντιπροσωπεύουν ποσοστό 36,43% και 0,00% των ενοποιηµένων συνόλων «ενεργητικού» και «κύκλου εργασιών» αντίστοιχα. Η ενοποίηση των εταιριών αυτών, οι οποίες δεν είχαν υποχρέωση να συντάξουν ισολογισµό µέχρι σήµερα, έγινε βάσει των λογιστικών καταστάσεών τους οι οποίες τέθηκαν υπόψη µας από τη µητρική. δ) Λόγω παύσης της παραγωγικής διαδικασίας της µητρικής εταιρίας και της θυγατρικής ΕΛΛΑΤΕΞ ΑΕ και λόγω µεταφοράς µέρους των µηχανηµάτων σε θυγατρικές του εξωτερικού, η σχηµατισθείσα πρόβλεψη 400.000 δεν επαρκεί, κατά τη γνώµη µας, για να καλύψει την υποτίµηση ανταλλακτικών µηχανηµάτων αξίας 3.450.000 περίπου. Αθήνα, 29 Μαΐου 2006 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΚΑΛΛΙΡΡΟΗ Χ. ΨΥΧΟΓΙΟΠΟΥΛΟΥ ΑΜ/ΣΟΕΛ 17401 4
Β. ΒΕΒΑΙΩΣΗ.Σ. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΗΤΗΣ ΜΕΤΑΞΗΣ «ΕΤΜΑ» ΑΕ Ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις Της περιόδου 1 η Ιανουαρίου 2006 31 η Μαρτίου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της 23 Μαΐου 2006 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.etma.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της εταιρείας, στα οποία έχει συµπεριληφθεί η συµµετοχή σε συγγενή εταιρεία µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ ΜΑΣΧΑΣ 5
. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 31ης Μαρτίου 2006 και της χρήσης που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε ευρώ) 31.3.2006 31.12.2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια 112.956.034,97 113.848.780,78 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 1.241.405,00 1.241.405,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 2.699.518,30 2.788.084,50 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 48.394,69 48.382,69 116.945.352,96 117.926.652,97 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 5.300.833,28 5.119.960,28 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 4.911.231,19 5.034.006,19 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 354.996,83 443.117,83 10.567.061,30 10.597.084,30 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 127.512.414,26 128.523.737,27 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετόχων της µητρικής: Μετοχικό Κεφάλαιο 22.583.672,36 22.583.672,36 Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο 17.084.806,61 17.084.806,61 Αποθεµατικά 22.567.125,14 21.220.005,47 ιαφορές ενοποιήσεως (11.728.199,79) (11.728.200,14) Κέρδη (ζηµίες) εις νέο (7.612.471,70) (5.721.682,22) ικαιώµατα µειοψηφίας 22.260.329,29 23.259.624,84 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 65.155.261,91 66.698.226,92 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 4.935.877,93 5.165.298,79 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία 1.339.030,00 1.339.030,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 7.632,09 11.332,09 6.282.540,02 6.515.660,88 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 8.234.138,92 8.413.012,06 Λοιπές προβλέψεις 0,00 7.500,00 Φόροι εισοδήµατος και λοιποί φόροι πληρωτέοι 331.681,09 190.094,09 άνεια 47.508.792,32 46.699.243,32 56.074.612,33 55.309.849,47 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 127.512.414,26 128.523.737,27 6
2. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την περίοδο 1/1 έως 31 Μαρτίου 2006 και 2005 (Ποσά σε Ευρώ) 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2005 Κύκλος εργασιών 1.423.534,66 2.871.068,00 Κόστος πωληθέντων (1.070.995,00) (3.321.302,00) Μικτά κέρδη (ζηµίες) 352.539,66 (450.234,00) Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 17.184,60 16.919,00 Έξοδα διοίκησης (1.121.738,11) (759.203,00) Έξοδα διάθεσης (179.209,00) (263.808,00) Κέρδη (ζηµίες) εκµετάλλευσης (931.222,85) (1.456.326,00) Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 11.123,64 7.296,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (734.101,43) (696.614,00) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) (722.977,79) (689.318,00) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 10.624,15 2.644,80 Έκτακτα Κέρδη 49.357,32 0,00 Έσοδα προηγουµένων χρήσεων 31.661,84 0,00 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα (972,34) (9.551,79) Έκτακτες Ζηµίες (8.750,00) 0,00 Έξοδα προηγουµένων χρήσεων 0,00 (3.948,13) Λοιπά έσοδα - έξοδα (καθαρά) 81.920,97 (10.855,12) Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων (1.572.279,67) (2.156.499,12) Φόρος εισοδήµατος (88.566,20) 0,00 Κέρδη (ζηµίες) περιόδου (1.660.845,87) (2.156.499,12) Κέρδη (ζηµίες) µετόχων µειοψηφίας (421.408,07) (751.314,33) Κέρδη (ζηµίες) Μετόχων Μητρικής (1.239.437,80) (1.405.184,79) Ζηµίες κατά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (σε ) (0,068) (0,077) 7
3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την περίοδο 1/1 έως 31 Μαρτίου 2006 και 2005 (Ποσά σε Ευρώ) 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2005 Ταµιακές Ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες Ταµιακές εισροές Πωλήσεις 1.423.534,66 2.871.068,00 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 17.184,60 16.919,00 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 3.124,15 2.644,80 Πιστωτικοί τόκοι (καταθέσεων κ.λ.π) 11.123,64 7.296,00 Μείωση απαιτήσεων 113.461,00 4.035.006,43 Σύνολο Ταµιακών Εισροών 1.568.428,05 6.932.934,23 Ταµιακές εκροές Κόστος πωληθέντων ( µείον αποσβέσεις και προβλέψεις) 1.070.995,00 3.260.302,00 Έξοδα λειτουργίας διοικήσεως 486.656,46 753.203,00 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 179.209,00 263.808,00 Άλλα έξοδα 972,34 13.499,92 Αύξηση αποθεµάτων (180.873,00) 0,00 Μείωση µεταβατικών λογαριασµών παθητικού 13.041,14 0,00 Μείωση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (πλήν Τραπεζών) 94.565,00 1.712.164,46 Μείωση αποθεµάτων 0,00 (2.479.156,98) Μείωση µεταβατικών λογαριασµών ενεργητικού (9.314,00) (5.490,00) Αύξηση µεταβατικών λογαριασµών παθητικού 0,00 (195.232,01) Σύνολο Ταµιακών εκροών 1.655.251,94 3.323.098,39 Ταµιακές Εκροές φόρων Φόροι εισοδήµατος 88.566,20 0,00 Αύξηση υποχρεώσεων από φόρους - τέλη (141.587,00) (84.273,83) Σύνολο Ταµιακών εκροών φόρων (53.020,80) (84.273,83) Ταµιακές ροές από συνήθεις (λειτουργικές) δραστηριότητες (33.803,09) 3.694.109,67 Ταµιακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταµιακές εισροές Πώληση ενσώµατων ακινητοποιήσεων 370.160,29 0,00 Μείωση µακροπρόθεσµων απαιτήσεων 88.554,20 0,00 Σύνολο Ταµιακών εισροών 458.714,49 0,00 Ταµιακές εκροές Αγορά ενσώµατων ακινητοποιήσεων 284.092,11 2.821.248,75 Αύξηση µακροπρόθεσµων απαιτήσεων 0,00 47.559,06 Σύνολο Ταµιακών εκροών 284.092,11 2.868.807,81 Ταµιακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 174.622,38 (2.868.807,81) Ταµιακές Ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Ταµιακές εισροές Αύξηση βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων (λογαριασµοί Τραπεζών) 809.549,00 434.641,80 Σύνολο Ταµιακών εισροών 809.549,00 434.641,80 Ταµιακές εκροές Μείωση µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 233.120,86 490.947,07 Τόκοι πληρωθέντες 734.101,43 696.614,00 Μερίσµατα πληρωθέντα 71.267,00 500,00 Σύνολο Ταµιακών εκροών 1.038.489,29 1.188.061,07 Ταµιακές Ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (228.940,29) (753.419,27) ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ (88.121,00) 71.882,59 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 443.117,83 345.958,14 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ 354.996,83 417.840,73 8
4. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την περίοδο 1/1 έως 31 Μαρτίου 2006 και 2005 (Ποσά σε Ευρώ) Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το Άρτιο Αποθεµατικό επανεκτίµησης Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο κατά την 1 Ιανουαρίου 2005 σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 22.583.672,36 17.084.806,61 7.633.412,75 1.309.897,26 (1.741.636,20) 46.870.152,78 23.405.948,03 70.276.100,81 Σύνολο καθαρού εισοδήµατος µεταφερόµενο απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια 22.583.672,36 17.084.806,61 7.985.724,11 1.309.897,61 (1.249.745,66) 844.202,25 800.875,73 1.645.077,98 ιανεµηθέντα µερίσµατα (κέρδη) 0,00 0,00 Αύξηση / (µείωση) µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Αγορές (πωλήσεις) ιδίων µετοχών 0,00 0,00 Επίδραση στα δικαιώµατα µειοψηφίας από εξαγορά επιπλέον µεριδίου θυγατρικής 0,00 0,00 ικαιώµατα µειοψηφίας από πώληση µεριδίου θυγατρικών 0,00 0,00 Καθαρό κέρδος / (ζηµία) περιόδου µετά φόρων (1.405.184,79) (1.405.184,79) (751.314,33) (2.156.499,12) Υπόλοιπο κατά την 31 Μαρτίου 2005 45.167.344,72 34.169.613,22 15.619.136,86 2.619.794,87 (4.396.566,65) 46.309.170,24 23.455.509,43 69.764.679,67 Υπόλοιπο κατά την 1 Ιανουαρίου 2006 σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 22.583.672,36 17.084.806,61 7.822.109,47 1.669.695,86 (5.721.682,22) 43.438.602,08 23.259.624,84 66.698.226,92 Σύνολο καθαρού εισοδήµατος µεταφερόµενο απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 1.295.719,87 51.399,80 (651.351,33) 695.768,34 (577.887,48) 117.880,86 ιανεµηθέντα µερίσµατα (κέρδη) 0,00 0,00 Αύξηση / (µείωση) µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Αγορές (πωλήσεις) ιδίων µετοχών 0,00 0,00 Επίδραση στα δικαιώµατα µειοψηφίας από εξαγορά επιπλέον µεριδίου θυγατρικής 0,00 0,00 ικαιώµατα µειοψηφίας από πώληση µεριδίου θυγατρικών 0,00 0,00 Καθαρό Κέρδος / (ζηµία) περιόδου µετά φόρων (1.239.437,80) (1.239.437,80) (421.408,07) (1.660.845,87) Υπόλοιπο κατά την 31 Μαρτίου 2006 22.583.672,36 17.084.806,61 9.117.829,34 1.721.095,66 (7.612.471,35) 42.894.932,62 22.260.329,29 65.155.261,91 9
. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία ΕΤΜΑ Α.Ε. έχει τη µορφή Ανωνύµου Εταιρείας και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στην Αθήνα, Αγίας Άννης 9 11 Βοτανικός και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι www.etma.gr. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2006 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 23 Μαΐου 2006. Η εταιρεία µας, σύµφωνα µε το ισχύον καταστατικό της, έχει πλην των άλλων χαρακτήρα συµµετοχικής εταιρείας και ασκεί την βιοµηχανική και εµπορική της δραστηριότητα µέσω των θυγατρικών της εταιρειών. Η συνεχιζόµενη πολεοδοµική εκκρεµότητα δεν της επέτρεψε µέχρι στιγµής την ανάπτυξη επιχειρηµατικής δραστηριότητας στον τοµέα των ακινήτων, δραστηριότητα που περιλαµβάνεται επίσης στους καταστατικούς της σκοπούς. Οι εγκαταστάσεις της ΕΤΜΑ Α.Ε ευρίσκονται στην Αθήνα (Αγ. Άννης 9 11 Βοτανικός). Οι εγκαταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών ευρίσκονται : α) Της ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε. στην Αθήνα (Αγ. Άννης 9 11 Βοτανικός) β) Της HEILONGJIANG ETMA Chemical Fibre Co. Ltd και της HEILONGJIANG LONGMA Chemical Fibre Co. Ltd στην Κίνα, και γ) Της RONALTEX S.A.S, στην οποία η ΕΤΜΑ συµµετέχει µέσω της θυγατρικής ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε. στην Γαλλία. 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας για την περίοδο 1/1 έως 31/3 του 2006 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας για την χρήση που έληξε στις 31/12/2005. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2005 καθότι µε αυτόν τον τρόπο προσφέρεται πιο ολοκληρωµένη ενηµέρωση στον αναγνώστη. Η ετοιµασία των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρησιµοποίηση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχοµένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες 10
συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ακίνητα (Γήπεδα και Κτίρια) που έχουν αναπροσαρµοστεί στην εύλογη αξία τους (αντικειµενική). 3. Ενοποίηση Θυγατρικές εταιρείες. Οι ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν την οικονοµική κατάσταση της εταιρείας και των εταιρειών που ελέγχονται από αυτή την 31 Μαρτίου 2006. Ειδικότερα, περιλαµβάνονται : 1) Η ενοποιηµένη οικονοµική κατάσταση της ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε. η οποία περιέχει και την θυγατρική της RONALTEX S.A.S. και 2) Η ενοποιηµένη οικονοµική κατάσταση των εταιρειών HEILONGJIANG ETMA Chemical Fibre Co. Ltd και HEILONGJIANG LONGMA Chemical Fibre Co. Ltd. Οι διεταιρικές συναλλαγές και τα διεταιρικά υπόλοιπα απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Η µητρική εταιρία από το µ. Μάρτιο 2005 και η θυγατρική ΕΛΛΑΤΕΞ ΑΕ από τον Ιούλιο 2004 δεν ασκούν βιοµηχανική και εµπορική δραστηριότητα και έχουν τεθεί η µεν µητρική σε αναστολή, η δε θυγατρική σε επιτήρηση από το ΧΑ. 4. ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων α) Κίνδυνος αγοράς Οι συναλλαγές του Οµίλου είναι κυρίως σε και κατά συνέπεια δεν προκύπτουν σηµαντικοί κίνδυνοι από τις απαιτήσεις. β) Κίνδυνος ρευστότητος Ο κίνδυνος ρευστότητος παραµένει σε σχετικά αυξηµένα επίπεδα λόγω της κατάστασης στην αγορά της κλωστοϋφαντουργίας καθώς και της µείωσης των τραπεζικών χορηγήσεων. Ο Όµιλος έχει σηµαντικά περιουσιακά στοιχεία (Ακίνητο στο Βοτανικό). Η ένταξη του ακινήτου στη γενικότερη ανάπλαση της περιοχής θα ωφελήσει στην ταµειακή ρευστότητα του Οµίλου. Η πολιτική του Οµίλου είναι να συνάπτει δάνεια και να τα ανανεώνει χρησιµοποιώντας κυµαινόµενο επιτόκιο. 5. Προσδιορισµός των ευλόγων αξιών Ως εύλογες αξίες των Παγίων έχουν ληφθεί οι αντικειµενικές αξίες όπως ισχύουν από την 1/1/2006. Αυτή θεωρήθηκε ως η ενδεδειγµένη λύση µε δεδοµένο ότι η περιοχή του Βοτανικού, στην οποία ευρίσκονται τα ακίνητα, διέρχεται µία µεταβατική περίοδο αναµορφώσεως, που θα καθιστούσε επισφαλή κάθε άλλη επιλογή. Τα Γήπεδα και τα Κτίρια έχουν προσαρµοσθεί στις εύλογες (αντικειµενικές) αξίες τους. 11
Τα Γήπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο µέσα στην εκτιµώµενη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής : Ωφέλιµη ζωή κτιρίων 50 χρόνια Ωφέλιµη ζωή µηχ/των 20 «Οι εύλογες αξίες των Αποθεµάτων είναι οι ονοµαστικές τους αξίες κατάλληλα προσαρµοσµένες ώστε να µειώνουν τον κίνδυνο που ενδεχοµένως προκύψει κατά την πώλησή τους. Το αυτό ισχύει και για τις απαιτήσεις. Οι υποχρεώσεις έχουν αυξηθεί µε την πρόβλεψη για αποζηµίωση όλου του προσωπικού. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο Με 31/3/2006 το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας παραµένει το ίδιο ως ήταν την 1/1/2004. Αναλύεται σε : Κοινές µετοχές 13.237.251 Χ 1,24 = 16.414.191,24 Προνοµιούχ. Μετοχές 4.975.388 Χ 1,24 = 6.169.481,12 Σ ύ ν ο λ ο 18.212.639 22.583.672,36 7. ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αφορά διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο παλαιοτέρων αυξήσεων του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας. 8. Λοιπά αποθεµατικά Αφορά τα τακτικά, έκτακτα και λοιπά αποθεµατικά του Οµίλου και της εταιρείας. Η µείωση στα κονδύλια του Οµίλου και της εταιρείας την 31/3/2006 σε σχέση µε την 31/12/2005 οφείλεται σε τακτοποίηση λογαριασµών όπως φαίνεται στον πίνακα µεταβολών Καθαρής θέσης. 9. Γνωστοποιήσεις που απαιτούνται σύµφωνα µε το ΠΧΠ 1 Σύµφωνα µε το νόµο από 1 Ιανουαρίου 2005 η εφαρµογή των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων είναι υποχρεωτική για τις εισηγµένες στο Χ.Α. εταιρείες και τις θυγατρικές τους. Μέχρι 31 εκεµβρίου 2004 η εταιρεία και ο Όµιλος είχαν συντάξει και δηµοσιεύσει τις οικονοµικές τους καταστάσεις µε βάση την Ελληνική νοµοθεσία. Για την παρουσίαση των περιουσιακών στοιχείων των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα.λ.π. πραγµατοποιήθηκαν οι προσαρµογές που κρίθηκαν αναγκαίες σύµφωνα µε το.π.χ.π.1. Ειδικότερα έγινε απόσβεση διάφορων εξόδων του λογαριασµού έξοδα εγκαταστάσεως τα οποία αποσβένοντο τµηµατικά, έγινε αναπροσαρµογή της αξίας των ακινήτων στην εύλογη αξία τους, τροποποιήθηκαν οι συντελεστές 12
απόσβεσης διάφορων περιουσιακών στοιχείων ώστε να συµπίπτουν µε την υπολειπόµενη ωφέλιµη ζωή των, καταχωρήθηκαν λογιστικά οι υποχρεώσεις της εταιρείας και του Οµίλου για την αποζηµίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, προσαρµόστηκε η αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις, έγινε λογιστική καταχώριση αναβαλλόµενης φορολογίας, έγινε πρόβλεψη αποσβέσεως επισφαλών απαιτήσεων και υποτιµήσεως αποθεµάτων, καθώς και πρόβλεψη τόκων γραµµατίων πληρωτέων. 10. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στις 31/3/2006 : Οµίλου 155 άτοµα και Εταιρείας 28 άτοµα. Στις 31/3/2005 : Οµίλου 780 άτοµα και Εταιρείας 28 άτοµα. 11. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των ακινήτων της εταιρείας και του Οµίλου έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσηµειώσεις υποθηκών συνολικού ποσού ευρώ 14.441.729 για την εταιρεία και 25.009.451 για τον Όµιλο για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. 12. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 1999, ενώ η ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε. µέχρι και τη χρήση 2001. 13. Κεφαλαιουχικές δαπάνες εν υπάρχουν. 14. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή τη λειτουργία της εταιρείας. 15. Ζηµίες ανά µετοχή Οι ζηµίες ανά µετοχή υπολογίστηκαν µε βάση το µέσο σταθµισµένο αριθµό επί του συνόλου των µετοχών. 16. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Οι διαφορές φορολογικού ελέγχου για τις ανέλεγκτες χρήσεις θα είναι µηδενικές λόγω υπάρξεως φορολογικών ζηµιών. 17. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη ιεταιρικές απαιτήσεις από ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε. 7.317.987 Heilongjiang LONGMA (ΕΤΜΑ) LTD 224.986 Η εταιρεία θεωρεί ότι οι ανωτέρω απαιτήσεις δεν είναι επισφαλείς. 18. Αµοιβές µελών.σ. συνδεδεµένων µερών Για τον Όµιλο το α τρίµηνο του 2006 ανέρχονται σε 62.413 και το α τρίµηνο του 2005 σε 61.883. 13
Για την εταιρεία οι αµοιβές είναι σταθερές ανερχόµενες σε 24.570 για κάθε τρίµηνο. 19. Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/2006 31/3/2005 31/3/2006 31/3/2005 1.339.030 1.261.000 927.070 900.000 Η αναλογιστική µελέτη έγινε µε ακρίβεια από τις υπηρεσίες της εταιρείας µας. 20. Ανάλυση κύκλου εργασιών κατά ΣΤΑΚΟ 2003 ΣΤΑΚΟ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2003 Περιγραφή δραστηριότητας Ποσό % Ποσό % 515.6 Χονδρικό εµπόριο άλλων ενδιαµέσων προϊόντων 1.423.535,00 100,00 0 0 1.423.535,00 100,00 0 0 14
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/2006 31/12/05 31/3/2006 31/12/05 Γήπεδα Οικόπεδα 14.546.270 12.876.014 11.902.235 10.563.324 Κτίρια Εγκαταστάσεις Κτιρίων 25.821.203 28.050.578 10.270.523 10.484.492 Αποσβέσεις -73.281-308.953-53.492-213.969 25.747.922 27.741.625 10.217.031 10.270.523 Μηχανήµατα και λοιπός εξοπλισµός 72.741.260 75.064.354 14.912.791 15.759.001 Αποσβέσεις -549.645-2.309.593-206.153-846.210 72.191.615 72.754.761 14.706.638 14.912.791 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 482.381 608.098 435.772 459.962 Αποσβέσεις -12.153-131.717-6.048-24.190 470.228 476.381 429.724 435.772 Παρ/σεις και δικ. βιοµ. ιδιοκτησίας 22.162 22.162 - - Αποσβέσεις -22.162-22.162 - - Ø Ø - - - Υπεραξία επιχειρήσεως 1.241.405 1.241.405 - - Αποσβέσεις - - - - 1.241.405 1.241.405 - - Σ Υ Ν Ο Λ Ο 114.197.440 115.090.186 37.255.628 36.182.410 15
Επενδύσεις και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/06 31/12/05 31/3/06 31/12/05 Συµµετοχή εις ΕΛΛΑΤΕΞ Α.Ε. - - 1.696.550 1.645.150 Συµµετοχή εις επιχειρήσεις Κίνας - - 32.844.329 32.844.329 Αναβαλλόµενος Φόρος εισοδήµατος 2.699.518 2.788.084 1.292.186 1.340.839 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 48.395 48.383 2.373 2.361 2.747.913 2.836.467 35.835.438 35.832.679 Υπολ/σµός αναβαλ/νου φόρου εισοδ. Ασώµατες ακινητοποιήσεις 7.030 7.030 7.030 7.030 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 2.150.000 2.150.000 900.000 900.000 Συνταξιοδοτικές υποχρεώσεις 1.176.030 1.176.030 927.070 927.070 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 86.345 86.345 81.201 81.201 Πρόβλεψη µείωσης αποθεµάτων 400.000 400.000 200.000 200.000 Έξοδα σε υπόλοιπο εις νέο 2.389.277 2.389.277 1.019.559 1.019.559 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 2.769.774 2.504.082 1.320.952 1.055.260 Έξοδα βάσει.λ.π. εις αποτελέσµατα χρήσεως 363.389 - - - Αντ/σµος αποσβέσεων λόγω αποµείωσης κτιρίων -31.661 - - - Αντ/σµος αποσβέσεων λόγω πώλησης Μηχανηµάτων -1.500 - - - 9.308.684 8.712.764 4.455.812 4.190.120 Χ 29/% Χ 32% Χ 29/% Χ 32% 2.699.518 2.788.084 1.292.186 1.340.839 Αποθέµατα Εµπορεύµατα 1.828.513 810.416 - - Προϊόντα και Υποπροϊόντα - 563.264 - - Α & βοηθ. ύλες.υλικά Αντ/κα Συσκ. 3.872.320 4.146.280 2.682.567 2.682.567 Προσαρµογή της αξίας -400.000-400.000-200.000-200.000 5.300.833 5.119.960 2.482.567 2.482.567 Απαιτήσεις κατά πελατών Πελάτες 2.116.212 2.144.609 672.741 676.894 Γραµµάτια στις Τράπεζες σε εγγύηση 562.218 605.618 275.117 275.117 Γραµµάτια σε καθυστέρηση 126.277 126.277 52.808 52.208 Επιταγές εισπρακτέες - 10.000-5.000 Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση 513.304 513.304 78.198 78.198 Απαιτήσεις κατά συνδεδ. Επιχ/σεων - 0 7.542.973 7.251.782 Επισφαλείς-επίδικοι πελάτες & χρεώστες 2.150.000 2.150.000 900.000 900.000 Μείον Προβλέψεις -2.150.000-2.150.000-900.000-900.000 3.318.011 3.399.808 8.621.237 8.339.199 16
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/06 31/12/05 31/3/06 31/12/05 Χρεώστες διάφοροι 907.166 1.384.339 496.937 496.333 Έξοδα εποµένων Χρήσεων 80.330 89.644 - - Έσοδα Χρήσεως εισπρακτέα - - - Λογ/σµοί διαχ/σεως Προκ/λων & Πιστώσεων 605.724 160.215 52.830 52.618 1.593.220 1.634.198 549.767 548.951 Ταµειακά διαθέσιµα και Ισοδύναµα Ταµείο 185.564 24.166 5.571 10.716 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 169.433 418.952 136.270 226.503 354.997 443,118 141.841 237.219 17
Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/06 31/12/05 31/3/06 31/12/05 Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.339.030 1.339.030 927.070 927.070 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 4.935.878 5.165.299 3.724.184 3.680.993 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 7.632 11.332 7.632 7.332 6.282.540 6.515.661 4.658.886 4.615.395 Υπολογισµός αναβαλλόµενου φόρου εισοδήµατος Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 17.020.269 16.141.559 12.842.014 11.503.102 Χ 29% Χ 32% Χ 29% Χ 32% 4.935.878 5.165.299 3.724.184 3.680.993 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές 4.233.056 4.429.337 104.633 101.497 Γραµµάτια πληρωτέα 2.328.712 2.411.648 1.985.223 2.028.623 Προκαταβολές πελατών 604 620 - - Φόροι τέλη 331.681 190.095 99.475 85.493 Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 310.845 357.259 181.302 228.097 Μερίσµατα πληρωτέα 154.034 225.301 146.887 218.154 Πιστωτές διάφοροι 1.206.888 975.806 906.343 909.470 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα - 13.041-352 Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα - 7.500 - - 8.565.820 8.610.607 3.423.863 3.571.686 18
Βραχυπρόθεσµα δάνεια ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/06 31/12/05 31/3/06 31/12/05 ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 5.856.312 5.741.482 2.211.705 2.168.338 ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ 1.002.682 1.008.677 579.896 579.401 ALPHA BANK 9.743.859 8.973.252 6.685.263 5.957.717 EUROBANK 12.328.908 12.205.894 6.832.858 6.709.626 HOFMANN 11.383.764 11.480.355 6.008.333 6.080.313 ΑΤΤΙΚΗΣ 308.185 299.469 158.188 153.742 ΠΕΙΡΑΙΩΣ 1.908.135 1.883.648 - - ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΚΙΝΑΣ 4.976.947 5.106.466 - - 47.508.792 46.699.243 22.476.243 21.649.137 Καθαρή θέση Μετοχικό Κεφάλαιο (καταβληµένο) 22.583.672 22.583.672 22.583.672 22.583.672 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ 17.084.807 17.084.807 17.084.807 17.084.807 το άρτιο ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 2.840.122 2.840.122 2.840.122 2.840.122 Επιχορηγήσεις επενδύσεων Παγίου Ενεργητικού 161.475 161.475 161.475 161.475 Τακτικό αποθεµατικό 1.234.194 1.234.194 1.234.194 1.234.194 Ζηµίες από υποτίµηση συµµετοχών -1.533.643-1.585.043-1.533.643-1.585.043 Έκτακτα αποθεµατικά 3.247.830 3.247.830 3.247.830 3.247.830 Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων 7.499.318 7.499.318 7.499.318 7.499.318 Αποθεµατικό επανεκτίµησης 9.117.829 7.822.109 9.117.829 7.822.109 ιαφορές ενοποιήσεως Οµίλου 2.808.310 2.808.310 - - ΕΛΛΑΤΕΞ ιαφορές ενοποιήσεως Οµίλου ΕΤΜΑ -14.536.510-14.536.510 - ικαιώµατα µειοψηφίας Οµίλου 3.693.956 4.128.903 - - ΕΛΛΑΤΕΞ ικαιώµατα µειοψηφίας Οµίλου ΕΤΜΑ 18.566.373 19.130.723 - Υπόλοιπο Κερδών χρήσεως εις νέο - - - - Υπόλοιπο Ζηµιών χρήσεως εις νέο -510.793-2.115.630-806.440-3.495.625 Υπόλοιπο Ζηµιών προηγ. χρήσεων -5.155.900-1.660.275-5.155.900-1.660.275 ιαφορές Προσαρµογής (.Π.Χ.Π) -1.945.778-1.945.778-1.945.778-1.945.778 65.155.262 66.698.227 54.327.486 53.786.806 19
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/06 31/3/05 31/3/06 31/3/05 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Εσωτερικού - 1.372.259-9.214 Εξωτερικού - - - - ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Εσωτερικού 1.330.872 1.204.240 - - Εξωτερικού 92.663 294.569-82.056 1.423.535 2.871.068 0 91.270 20
Αποτελέσµατα Χρήσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/06 31/3/05 31/3/06 31/3/05 Κύκλος εργασιών 1.423.535 2.871.068 0 91.270 Μείον : Κόστος πωλήσεων -1.070.995-3.321.302 0-121.696 Μικτά αποτελέσµατα εκµ/σεως 352.540-450.234 0-30.426 Πλέον : Άλλα έσοδα εκµ/σεως 17.184 16.919 17.185 15.573 Σ ύ ν ο λ ο 369.724-433.315 17.185-14.853 Μείον : Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -486.656-753.203-202.428-288.735 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως -179.209-263.808 0-31.068 Μερικά αποτελέσµατα εκµ/σης -296.141-1.450.326-185.243-334.656 Πλέον: Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 11.123 7.296 100 - Μείον:Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα -734.101-696.614-314.036-289.902 Ολικά αποτελέσµατα εκµ/σεως -1.019.119-2.139.644-499.179-624.558 Πλέον : Έκτακτα αποτελέσµατα Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 10.624 2.645 7.378 - Έκτακτα κέρδη 49.357 - - Έσοδα προηγουµένων χρήσεων 31.662 - - Έκτακτα και ανόργανα έξοδα -972-9.552-293 -6.371 Έκτακτες ζηµίες -8.750 - - Έξοδα προηγουµένων χρήσεων - -3.948 - - -937.198-2.150.499-492.094-630.929 Μείον : Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων -635.082-61.000 265.693-25.000 Μείον : Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος - 55.000-25.000 ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων -1.572.280-2.156.499-757.787-630.929 Μείον : Φόρος εισοδήµατος -88.566 - -48.653 - ΖΗΜΙΕΣ µετά από φόρους -1.660.846-2.156.499-806.440-630.929 21
Ε. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Μετοχές των εταιριών του Οµίλου Οι µετοχές της µητρικής είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών µε τον κωδικό ΕΤΜΑΚ (κοινές µετοχές) και ΕΤΜΑΠ (προνοµιούχες άνευ ψήφου µετοχές) Κάθε µετοχή έχει δικαίωµα µίας ψήφου. Η συνολική κεφαλαιοποίηση της εταιρίας µε ηµεροµηνία 31/3/2006 ανήρχετο σε 30.167.252,00 ευρώ. Οι µετοχές της ΕΛΛΑΤΕΞ ΑΕ είναι επίσης εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών µε τον κωδικό ΕΛΑΤ. Κάθε µετοχή έχει δικαίωµα µίας ψήφου. 2. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Ως σηµαντικότερη εξέλιξη αξιολογούµε την πρόοδο, που συντελείται τους τελευταίους µήνες στο ζωτικό για την Εταιρεία και τον Όµιλο θέµα της ρυθµίσεως της πολεοδοµικής καταστάσεως του µεγάλου ακινήτου του Οµίλου στον Βοτανικό. Το πρόσφατο στοιχείο είναι ότι το ακίνητο εντάσσεται στη γενικότερη ανάπλαση της περιοχής, στην οποία, αφ ενός, συµβάλλει µε την εισφορά του και από την οποία, αφ ετέρου, ωφελείται. Βέβαια η µεγάλη καθυστέρηση, που έχει υπάρξει µέχρι τώρα στην πολεοδοµική ρύθµιση έχει προξενήσει στην Εταιρεία και στον Όµιλο σοβαρό ταµειακό πρόβληµα που δηµιουργεί καθηµερινά προβλήµατα και αβεβαιότητες αλλά και διόγκωση των δανειακών υποχρεώσεων και των ζηµιών. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ ΜΑΣΧΑΣ Α..Τ. Η.875387 ΧΑΡΙΛΑΟΣ ΛΙΑΜΠΕΗΣ Α..Τ. Σ.205699 ΠΑΥΛΟΣ ΤΣΟΥΚΛΙ ΗΣ Α..Τ. Π.090492 ΣΠΥΡΙ ΩΝ ΒΛΑΣΤΑΡΑΣ Α..Τ. Η.568902 22