Ε. Υποκαταστήματα Αποθηκευτικοί χώροι Εκθέσεις Εργοτάξια Λοιποί εκτός έδρας χώροι Πώληση αγαθών μέσω διαδικτύου Τίτλος στοιχείου (Αποδ. λιαν. Πώλησης, τιμολ. πώλησης κτλ.) 061 064 067 070 07 MHANOΓPAΦIKO ΔEΛTIO OIKONOMIKΩN ΣTOIEIΩN EΠIEIPHΣEΩN KAI EΠITHΔEYMATIΩN YΠΟBΛHΘHΚΕ HΛEKTPONIKA Δ.O.Y. YΠOBOΛHΣ ΚΙΛΚΙΣ 005 Δ.O.Y. ΠPOHΓOYMENHΣ YΠOBOΛHΣ ΚΙΛΚΙΣ 007 Γράψτε τη δραστηριότητα με τα μεγαλύτερα έσοδα APMOΔIO EΛEΓKTIKO KENTPO 017 ΠΙΝΑΚΑΣ Α'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΜΕΝΟΥ Από Νο Φορολογικές αποθήκες Στοιχεία που εκδόθηκαν Μόνιμα απασχολούμενο προσωπικό Εποχιακά απασχολούμενο προσωπικό Ανέλεγκτες χρήσεις (περιλαμβάνεται η κλειόμενη) Συνδεδεμένες επιχειρήσεις (Αρ.90 ν.2190/1920) Μέχρι Νο 062 065 068 071 074 Βιβλίο αποθήκης Βιβλίο Παραγωγής - Κοστολογίου Τήρηση Αναλυτικής Λογιστικής Τήρηση βιβλίων μηχανογραφικά Υποχρέωση Απογραφής ΝΑΙ ΟΧΙ ΝΑΙ ΟΧΙ 076 1 2 Παροχή υπηρεσιών μέσω διαδικτύου 077 1 2 Τήρηση βιβλίων σύμφωνα με τα Δ.Λ.Π. 10. Τίτλος στοιχείου (Αποδ. λιαν. Πώλησης, τιμολ. πώλησης κτλ.) ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ 2014 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ 002 Από 01-01-201 00 Έως 1-12-201 ΑΡΙΘΜΟΣ ΔΗΛΩΣΗΣ (1) 004 4948 ΑΡΙΘΜΟΣ ΦΑΚΕΛΟΥ Α.Ε. 006 Κωδικός Κύριας Κ.Α.Δ. που αντιστοιχεί στα Α.Φ.Μ. 018 Δραστηριότητας Έδρας 705 μεγαλύτερα ακαθάριστα έσοδα 761 ΕΠΩΝΥΜΙΑ (Μη Φυσικού Προσώπου) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΟΥ ΣΥΖΥΓΟΥ (Συμπληρώνονται μόνο όταν η πιο πάνω επιχείρηση είναι ατομική και ανήκει στη σύζυγο) Α.Φ.Μ. 041 Αιτία μη τήρησης 726 Μη υπόχρεοι (2) ΕΙΔΟΣ ΔΗΛΩΣΗΣ 008 ΤΡΟΠ/ΚΗ ΑΝΑΚΛΗ- 1 ΤΙΚΗ 2 παρ. 7 αρ. 48 (6) 59 1 υπόχρεοι και μη τηρούντες (7) 594 1 Κατηγορία βιβλίων (2) έδρας 019 Β 1 Γ 2 ΒΓ παρ. 1 αρ. 45 (8) 591 1 Απαλλασσόμενοι 2 μενοι με Α.Π.Δ. Απαλλασσό- 1 Από Νο Χρήσεις που κλείσατε εντός της διαχ. περιόδου ΕΠΩΝΥΜΟ Α' ΕΠΩΝΥΜΟ Β' ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ ΕΠΩΝΥΜΟ ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ TIMOΛOΓIO ΠAPOHΣ YΠHPEΣIΩN TIMOΛOΓIO ΔEΛTIO AΠOΣTOΛHΣ TIMOΛOΓIO ΠΩΛHΣHΣ 0 9 4 2 0 2 7 9 5 α) Στοιχεία δηλούντος O δηλώv είvαι: Στοιχεία που εκδόθηκαν 70 Μέχρι Νο 06 ΝΑΙ 1 OI 2 066 ΝΑΙ 1 OI 2 069 ΝΑΙ 1 OI 2 ΜΕΙΚΤΑ 072 ΝΑΙ 1 OI 2 075 ΝΑΙ 1 ΟΧΙ 2 078 ΝΑΙ 1 ΟΧΙ 2 76 O EΠIEIPHMATIAΣ 1 ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΣ 2 NOMIΜOΣ EKΠPOΣΩΠOΣ ΑΝΤΙΚΛΗΤΟΣ 4 ΕΠΩΝΥΜΟ Α' ΡΟΥΖΗΣ ΕΠΩΝΥΜΟ Β' ΟΝΟΜΑ ΣΤΥΛ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ ΣΩΤ Κωδικός ΕΙΔΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ Α.Φ.Μ. 741 Δ.Ο.Υ. 4217 ΤΑΥΤΟΤΗΤΑ ΑΕ19055 ΦYΛO A 1 Θ 2 ΟΔΟΣ - ΑΡΙΘΜΟΣ - Ή ΤΟΠΟΘΕΣΙΑ - ΧΩΡΙΟ ΔΗΜΟΣ Ή ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΜΕΡΚΟΥΡΙΟΥ 5, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΤΑΧ. ΚΩΔ. β) Στοιχεία συμπληρώσαντος To έvτυπo συμπληρώθηκε από: 750 ΤΟΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΑ 1 ΜΙΣΘΩΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗ 2 ΛOΓIΣTH OI MIΣΘΩTO ΣYNΟΛΟ EΠIΔOTHΣEΩN ΠOY EIΣΠPAΘHKAN ΣTH PHΣH Διεύθυνση εγκατάστασης 4411 4411 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΠΟΛΥΜΕΡΩΝ ΤΟΥ ΑΙΘΥΛΕΝΙΟΥ, ΣΕ ΠΡΩΤΟΓΕΝΕΙΣ ΜΟΡΦΕΣ ΠΙΝΑΚΑΣ Β'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κ.Β.Σ. ΕΚΔΟΘΕΝΤΑ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΙΝΑΚΑΣ Γ'. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΠΛΑΣΤΙΚ 0 1 4 7 1 2 9 0 20 525 197 22 59 200 681 ΣYNΟΛΟ EΠIOPHΓHΣEΩN ΠOY EIΣΠPAΘHKAN ΣTH PHΣH 904 ΣYNOΛO ENOIKIΩN ΠOY KATABΛHΘHKAN ΣTH PHΣH, ANEΞAPTHTA AN ΠEPIΛAMBANONTAI OΛA ΣTON ΠAPAKATΩ ΠINAKA () 905 ΤΗΛΕΦΩΝΟ 210426071 (Κεντρικό, Υποκατάστημα κτλ.) Χαρακτηρ. εγκατάστασης Περίοδος μίσθωσης Ovoματεπώνυμo Eκμισθωτή Α.Φ.Μ. Εκμισθωτή Ποσό 20161000 20161000 ΠΙΝΑΚΑΣ Δ'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΗΛΟΥΝΤΟΣ ΚΑΙ ΥΠΕΥΘΥΝΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ ΤΟΥ ΕΝΤΥΠΟΥ ΚΑΙ ΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΠΙΝΑΚΑΣ Ε'. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΓΙΑ ΕΝΟΙΚΙΑ ΠΟΥ ΚΑΤΑΒΛΗΘΗΚΑΝ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΤΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΙΣΠΡΑΧΘΗΚΑΝ - ΔΩΡΕΑΝ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗ Δωρεάν παραχώρηση (4) 671 672 67 674 675 676 677 678 679 680 906 54655 Hμερoμ....2014 Hμερoμ....2014 O ΠAPAΛABΩN O YΠOBAΛΛΩN O ΔHΛΩN O ΛOΓIΣTHΣ 011 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΥΠΟΒΟΛΗΣ 0-05-2014 H δήλωση υπoβάλλεται, είτε αυτoπρoσώπως, είτε από oπoιovδήπoτε τρίτo, με τηv επίδειξη της ταυτότητάς τoυ. A.Φ.M. 010 0 5 0 7 7 1 5 1 5 012 A.Φ.M. (5) (5) ΤΟΥΣΙΔΗΣ Eπώv.: ΙΩΑΝΝΗΣ Όvoμ.: ΜΠΑΜΠΗ ΑΝΝΙΝΟΥ Δ/vση: Ζ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Aρμόδια Δ.O.Y.: Aρ. Mητρ. άδ. άσκ. επαγγ/τος: 41887 Kατηγoρία άδειας: 2... Eπώνυμo:... Όvoμα:... Δ/νση:...... Aριθ. Δ. Tαυτ.: (1) Συμπληρώνεται από την υπηρεσία. (2) Σε κάθε περίπτωση στο έντυπο αυτό σημειώνεται Χ στο ανάλογο τετράγωνο της απάντησης (λεκτικό) και όχι στον αντίστοιχο αριθμό (1,2 κλπ) αυτής. () Εάν καταβάλατε ενοίκια σε περισσότερους εκμισθωτές συνυποβάλετε κατάσταση. Στον πίνακα αναγράφονται τα ενοίκια που βαρύνουν την κλειόμενη χρήση. (4) Σε περίπτωση δωρεάν παραχώρησης εγκατάστασης, συμπληρώστε αντίστοιχα τα πεδία Διεύθυνση εγκατάστασης, περίοδος παραχώρησης, Ονοματεπώνυμο ιδιοκτήτη και ΑΦΜ ιδιοκτήτη. (5) Οι ενδείξεις αυτές συμπληρώνονται εφόσον συντρέχουν οι προϋποθέσεις του άρθρου 8 του ν.287/2000. (6) Συμπληρώνεται από συγγραφείς, μουσουργούς και καλλιτέχνες, ζωγράφους ή γλύπτες ή χαράκτες παρ. 7 άρθρ. 48 του Κ.Φ.Ε. (7) Συμπληρώνεται από αυτούς που δεν τήρησαν βιβλία Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. ενώ ήταν υπόχρεοι σε τήρηση. (8) Είστε επιτηδευματιίας που φορολογείται με τις διατάξεις της παραγρ. 1 του άρθρου 45 του ΚΦΕ; 1
Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά (0-05-2014), για τον Α.Φ.Μ. 094202795, με αριθμό καταχώρησης 4948 ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤ'. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - ΕΛΕΥΘΕΡΟΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΕΣ ΜΕ ΒΙΒΛΙΑ Β' ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ α) Αγορές Εσωτερικού Εισαγωγές β) Απογραφή Έναρξης Λήξης εμπορευμάτων 21 22 εμπορεύματα 256 257 α' & β' υλών-υλικών συσκ. 25 26 έτοιμα προϊόντα και υποπροϊόντα 259 260 αναλώσιμων υλικών 29 240 πρώτες και βοηθητικές ύλες 261 262 ανταλλακτικών παγίων 24 244 υλικά συσκευασίας 264 265 ειδών συσκευασίας 247 248 ημιτελή 267 268 Σύvoλo αγoρώv 251 252 υπολείμματα 270 271 Αγορές παγίων χρήσης 811 812 Σύνoλo απoγραφής 520 521 γ) Ακαθάριστα Έσοδα Εμπορίας - Μεταποίησης δ) Δαπάνες Eμπoρίας - Mεταπoίησης Παροχής Υπηρεσιών Ελεύθερων Επαγγελματιών χοντρική πώληση εμπορευμάτων 26 Εισφορές σε ταμεία ΟΑΕΕ κτλ (7) 516 517 518 λιανική πώληση εμπορευμάτων 266 αμοιβές προσωπικού 522 52 524 χοντρική πώληση προϊόντων 269 αμοιβές και έξοδα τρίτων 525 526 527 λιανική πώληση προϊόντων 272 παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 528 529 50 λοιπά έσοδα δραστηριότητας 27 ιδιόχρηση 51 52 5 Σύvoλo Eσόδωv Eμπoρ.-Mετ. 540 διάφορα έξοδα 54 55 56 ε) Ακαθάριστα Έσοδα Παροχής Υπηρεσιών τόκοι και συναφή έξοδα 57 58 59 Π.Υ. Προς το Δημόσιο 279 αποσβέσεις παγίων 541 542 54 Π.Υ.... 276 Σύνολο δαπανών 544 545 546 Π.Υ.... 519 στ) Εξωλογιστικός προσδιορισμός κερδών επιχειρήσεων καθώς και ακαθάριστα έσοδα ανά Μ.Σ.Κ.Κ. για βιβλία B' κατηγορίας. (1) Λοιπά έσοδα παρ. υπηρεσιών 282 Κωδ. αριθ. πινάκων Μ.Σ.Κ.Κ. Σύvoλo αγoρώv Συντ/στής μικτού κέρδους (%) Aκαθάριστα έσoδα Συντ/σής καθαρού κέρδους (%) Καθαρά κέρδη Σύvoλo Eσόδων Παρ. Yπηρ. 547 02 0 51 04 59 05 ζ) Ακαθάριστα Έσοδα Ελεύθερων Επαγγελματιών 08 09 52 10 60 11 ιδιωτική πελατεία 274 14 15 5 16 61 17 Π.Υ. προς το Δημόσιο Τομέα 277 20 21 54 22 62 2 επιτηδευματίες κ.τ.λ. (2) 280 26 27 55 28 6 29 μελέτες μηχανικών 275 2 56 4 64 5 λοιπά έσοδα Ελεύθερων Επαγγ. 278 84 57 85 65 86 Σύvoλo Eσόδωv Eλ. Eπαγ/τιώv 28 9 58 40 66 41 Σύvoλo 4 44 45 η) Λογιστικός προσδιορισμός καθαρών κερδών επιχειρήσεων με βιβλία Β' Κατηγορίας Eμπoρίας - Mεταπoίησης Παρoχής Yπηρεσιώv Eλεύθερωv Eπαγγελματιώv Συνολικά Σύνολο Ακαθάριστων Εσόδων 548 549 550 551 Μείον: Κόστος Πωληθέντων (Αναλώσεων) 552 55 554 555 Μείον: Δαπάνες χρήσης 556 557 558 559 Κέρδος βάσει Λογιστικού προσδιορισμού 560 561 562 56 Πλέον: Δαπάνες μη εκπιπτόμενες (6) 564 565 566 567 Kαθαρό Κέρδoς με λoγιστικό πρoσδιoρισμό 568 569 570 571 ΠΙΝΑΚΑΣ Ζ'. ΠPOΣΔIOPIΣMOΣ ΦOPOΛOΓHTEΩN KEPΔΩN EΠIEIPHΣEΩN ME BIBΛIA B' KATHΓOPIAΣ KAI EΛEYΘEPΩN EΠAΓΓEΛMATIΩN πλέον: έσοδα περ. α', β', γ', δ' παρ. 1 αρ. 2, περ. α', β', γ', δ' παρ. αρ. 50 ν. 228/1994 κτλ. 840 μείον αφορολ. εκπτώσεις αναπτ. νόμων 592 μείον δαπάνη αγοράς Φ.Τ.Μ. () 6 μείον δαπάνη επιστ. έρευνας (εξωλογιστικά) 18 μείον αποσβέσεις άδειας Φ.Δ.Χ. ν. 888/2010 12 Καθαρό εισόδημα παρ. 1 άρθ. 45 ΚΦΕ (8) 48 μείον έκπτωση ποσών λόγω απασχ. αναπήρων 1 μείον ποσό επένδυσης παρ. 9 άρθρ. 7 ν. 842/10 (4) 82 8 α 84 β Φoρoλoγητέα Kαθαρά Αποτελέσματα 46 ΠΙΝΑΚΑΣ Η'. ΓΕΝΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΜΕ ΒΙΒΛΙΑ Γ' ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ α) Ισολογισμού Έναρξης (5) Λήξης β) Έσοδα Κεφάλαιο (AI) 161 162.0018,40 συνολικά έσοδα από παροχή υπηρεσιών (Λ/7) 459 401,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο (AII) 165 166 επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα πωλήσεων (Λ/74) 465. Διαφορές αναπροσαρμογής (AIII) 169 170 έσοδα παρεπόμενων ασχολιών (Λ/75) 467 Αποθεματικά κεφάλαια (AIV) 17 174 έσοδα κεφαλαίων (Λ/76) 469 Αποτελέσματα σε νέο (AV) 177 178-20.56,92 ιδιoπαραγωγή παγίωv & χρησιμ. πρoβλ. εκμετάλλευσης (Λ/78) 471 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (ΓI) 181 182 έκτακτα και ανόργανα έσοδα και κέρδη 475 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (ΓII) 185 186 1462,68 γ) Κόστη Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού (Δ) 189 190 αξία παραχθέντων προϊόντων ετοίμων και ημιτελών 412 Οφειλόμενο κεφάλαιο (A) 19 194 κόστος α' & β' υλών - υλικών συσκευασίας 416 10. Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση (ΔII4) 16 164 κόστος αναλώσιμων υλικών που αναλώθηκαν 420 1 Πελάτες (ΔII1) 167 168 545,4 κόστος ανταλλακτικών παγίων που αναλώθηκαν 424 1 Γραμμάτια εισπρακτέα (ΔII2) 171 172 κόστος ειδών συσκευασίας που αναλώθηκαν 425 Υποσχετικές επιστολές και λοιποί τίτλοι (ΔII2α) 175 176 δαπάνες παραγωγής 428 1 Γραμμάτια σε καθυστέρηση (ΔII) 179 180 φύρα βιομηχανοποίησης 41 1 Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες 1 Επιταγές με καθυστέρηση (σφραγισμένες) 1 Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες και χρεώστες (ΔIIα) (ΔIIβ) (ΔII10) 18 187 191 184 188 192 78,4 28019,56 δ) Δαπάνες σύνολο δαπανών για παροχή υπηρεσιών 461 έκτακτα και ανόργανα έξοδα και ζημιές 477 (1) Οι επιχειρήσεις και οι ελεύθεροι επαγγελματίες με βιβλία Β' κατηγ. συμπληρώνουν μόνο τις στήλες "κωδ. άρθ. πινάκων Μ.Σ.Κ.Κ.", "ακαθάριστα έσοδα" και "Συντ/τής καθ. κέρδους (%)". (2) Επιτηδευματίες Β' ή Γ' κατηγορίας Κ.Β.Σ. οι οποίοι παρακράτησαν φόρο από αυτές τις αμοιβές. () Συμπληρώνεται από τις επιχειρήσεις που τηρούν βιβλία Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. μόνο στην περίπτωση εξωλογιστικού προσδιορισμού του καθαρού εισοδήματός τους. (4) Αναγράφεται το ποσό επένδυσης για παραγ. κινημ. έργων της παρ. 9 άρθρ. 7 ν. 842/2010. (5) Συμπληρώνεται μόνο όταν τα σχετικά στοιχεία δεν προκύπτουν από την απογραφή λήξης στο έντυπο Ε της προηγούμενης χρήσης, ομοίως για τα στοιχεία έναρξης του πίνακα Θ', υποπίνακας ε. (6) Μεταφορά από κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης. (7) Αναγράφεται το ποσό των υποχρεωτικών εισφορών σε ταμεία ασφάλισης (Ο.Α.Ε.Ε. κτλ.) (8) Αναγράφεται το ποσό της διαφοράς που απομένει μετά την αφαίρεση των υποχρεωτικών εισφορών από τα ακαθάριστα έσοδα παροχής υπηρεσιών και ελεύθερων επαγγελματιών 10,26 2
Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά (0-05-2014), για τον Α.Φ.Μ. 094202795, με αριθμό καταχώρησης 4948 ΠΙΝΑΚΑΣ Θ'. ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΜΕ ΒΙΒΛΙΑ Γ' ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ α) Πωλήσεις Χοντρικές Εσωτερικού Λιανικές Εσωτερικού Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις Εξαγωγές Πωλήσεις στο Δημόσιο εμπορευμάτων προϊόντων ετοίμων και ημιτελών υποπροϊόντων - υπολειμμάτων α' & β' υλών - υλικών συσκευασίας αναλωσίμων υλικών ανταλλακτικών παγίων ειδών συσκευασίας δ) Αγορές εμπορευμάτων α' & β' υλών - υλικ. συσκ. αναλώσιμων υλικών ανταλλακτικών παγίων ειδών συσκ. (Λ/28) Σύvoλo αγoρώv Aγoρές παγίωv στ) Δαπάνες (συνολικά) ΣYNOΛO ΠΩΛHΣEΩN πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων πωλήσεις παγίων β) Έσοδα από παροχή υπηρεσιών προμήθειες - μεσιτείες παροχή υπηρεσιών στο Δημόσιο... 401 405 409 41 417 421 878 466 464 480 482 484 486 487 488 508 195 Εσωτερικού αμοιβές και έξοδα προσωπικού (Λ/60) 49 ζ) Αποτελέσματα και δείκτες αμοιβές και έξοδα τρίτων (Λ/61) 442 241,0 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ παροχές τρίτων (Λ/62) 445 722,72 ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΕΙΣ φόροι - τέλη (Λ/6) 448 58,67 ΟΛΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ διάφορα έξοδα (Λ/64) 451 1916,00 ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ τόκοι και συναφή έξοδα (Λ/65) 452 572,9 ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΠΟΥ ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΝΤΑΙ αποσβέσεις παγίων (Λ/66) 454 9460,0 ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ προβλέψεις εκμετάλλευσης (Λ/68) 456 ΑΛΛΑ ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΚΕΡΔΗ οργανικά έξοδα υποκαταστημάτων άθροισμα Λ/95+Λ/97 (με πρόσημο) 45 455 457 5167,59 Γεvικό σύνoλo εξόδων 402 406 410 414 418 422 879 Εισαγωγές 478 476 84 847 851 855 859 86 512 870 40 407 411 415 419 42 880 Ενδοκοιν. αποκτήσεις 474 472 844 848 852 856 860 864 867 871 στο εσωτερικό στηv Eυρωπαϊκή 'Evωση σε τρίτες χώρες γ) Κόστος προϊόντων - εμπορευμάτων (κλειόμενη χρήση) 569,50 577,09 (Λ/69) 458 460 462 000,00 140.79,70 1479,70 874 876 15450,84 875 877 % μικτό εμπορικό αποτέλεσμα επί κόστους % μικτό εμπορικό αποτέλεσμα επί πωλήσεων % αποτέλεσμα παροχής υπηρεσιών επί εσόδων ε) Απογραφή εμπορεύσιμων στοιχείων πρώτων και βοηθ. υλών εμπορεύματα προϊόντα έτοιμα και ημιτελή υποπροϊόντα και υπολείμματα παραγωγή σε εξέλιξη α' & β' ύλες-υλικά συσκευασ. αναλώσιμα υλικά ανταλ/κά πάγιων στοιχείων είδη συσκευασίας Συνολικό ποσό κατάστασης φορολογικής αναμόρφωσης (4) 196 947,25 Μεταφορά αποτελεσμάτων από τα βιβλία β κατηγ. () 46 496 47 479 481 48 485 500 504 884 448,00 448,00 (Λ/28) Σύvoλo απoγραφής 470 468 845 849 85 857 861 865 868 872 κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων κόστος πωληθέντων προϊόντων Σύνολο (Κόστος πωληθέντων) 426 429 42 45 47 440 44 446 449 12976,9 7986,12-2484,17 197 Έναρξης 404 408 44 841 842 846 850 854 858 862 866 869 87 427 40 4 46 48 441 444 447 450 η) Έσοδα κατά Μ.Σ.Κ.Κ. 490 494 498 502 506 881 882 885 218,5 218,5 5949,84 5949,84 Κωδικός αριθμός πινάκων Μ.Σ.Κ.Κ. 491 495 499 50 507 511 88 886 Λήξης Έσοδα 80,12 80,12 4856,81 4856,81 ΠΙΝΑΚΑΣ Ι'. ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΑ ΕΣΟΔΑ & ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟY ΑΡΘ. 15 ν.296/04 (για επιχ. και ελεύθ. επαγ/τίες άρθ. 14 ν.296/04) (1) Κόστος Πωληθέντων Δαπάνες-Έξοδα- Αποσβέσεις Άθροισμα [+]=(γ) Συντελεστής Αναγωγής (δ) Ακαθάριστα Έσοδα αυτοελέγχου [(γ)x(δ)] ή [x(δ)] = (ε) Ακαθάριστα έσοδα βάσει βιβλίων και στοιχείων (στ) EMΠOPIA - ΠAPAΓΩΓH 121 122 100 101 125 126 ΠAPOH YΠHPEΣIΩN 102 104 105 106 EΛEYΘEPIO EΠAΓΓEΛΜA 112 114 115 116 Ακαθάριστα έσοδα. [αναγράφεται το μεγαλύτερο από τα ποσά των πιο πάνω στηλών (ε) και (στ)] ΣΥΝΟΛΑ 10 111 ΕΜΠΟΡΙΑ - ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ ΣΥΝΟΛΑ 127 12 17 142 Μ.Σ.Κ.Κ. ή μέσος όρος Μ.Σ.Κ.Κ. ή μέσος σταθμικός συντελεστής 128 1 18 Καθαρά κέρδη αυτοελέγχου [ x ] 129 14 19 14 (γ) Καθαρά κέρδη (λογιστικά επί βιβλίων Β' ή Γ' κατ., κλπ) βάσει ν.228/94 (δ) 10 15 140 144 Τελικά καθαρά κέρδη [αναγράφεται το μεγαλύτερο από τα ποσά των γραμμών (γ) και (δ)] 11 16 141 145 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑ'. ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΓΕΩΡΓΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΒΙΒΛΙΑ ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (2) Νομός (Δήμος / Διαμέρισμα ή κοινότητα) εκμετάλλευσης Έκταση σε στρέμματα Είδος αγροτ. παραγωγής (φυτικό ή ζωϊκό προϊόν) Ακαθάριστο εισόδημα Συντ/στής καθαρού κέρδους Καθαρά κέρδη (γ) = x ΣYNOΛO (1) Βλέπετε σχετικές οδηγίες συμπλήρωσης του εντύπου καθώς και εγκυκλίους εφαρμογής των διατάξεων των άρθρ. 1 έως και 17 του ν.296/0 (2) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά από τα Νομικά Πρόσωπα με γεωργικά εισοδήματα. () Συμπληρώνεται από προσωπικές εταιρίες (Ο.Ε., Ε.Ε., κτλ.) που μετατράπηκαν μέσα στη χρήση σε ΕΠΕ ή ΑΕ με τις γενικές διατάξεις και τηρούσαν βιβλία Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. Αναγράφονται τα αποτελέσματα των βιβλίων Β' κατηγορίας του Κ.Β.Σ. μέχρι το χρόνο ολοκλήρωσης του μετασχηματισμού (χορήγηση ΑΡΜΑΕ), όπως αυτά προκύπτουν από την απογραφή έναρξης (ΠΟΛ. 108/12009). (4) Μεταφορά από κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης. 61 ΣYNOΛO 62
Δήλωση (Ε) που υποβλήθηκε ηλεκτρονικά (0-05-2014), για τον Α.Φ.Μ. 094202795, με αριθμό καταχώρησης 4948 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΒ'. ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΓΕΩΡΓΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ (1) Νομός (Δήμος / Διαμέρισμα ή κοινότητα) εκμετάλλευσης Είδος παραγωγής: α) είδος καλλιέργειας γης β) είδος εκτροφής ζώων γ) είδος άλλης μονάδας : α) στρεμμάτων β) ζώων γ) άλλων μονάδων Ορεινό Ημιορεινό Πεδινό Aρδευόμεvo Mη αρδευόμεvo Καθαρό εισόδημα α) ανά στρέμ. β) ανά κεφαλή ζώου γ) ανά άλλη μονάδα Συνολικό καθαρό εισόδημα άρθρο 42 ν.228/1994 (γ) = x ΣYNOΛO 65 Μείον: α) Ενοίκια που καταβλήθηκαν για εκμίσθωση γεωργικής γης... 66 β) Αξία καινούργιου πάγιου εξοπλισμού 67 x 25% ή 50% (άρθρο 4 ν.228/1994) 68 Άθροισμα μειώσεων (66 + 68) 69 Φoρoλoγούμεvo εισόδημα 642 αγορές υλικών και παγίων 67 αμοιβές και έξοδα τρίτων 69 διάφορα έξοδα 71 αμοιβές προσωπικού 68 παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 70 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΓ'. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ ΚΑΘΑΡΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (2) OIKOΔOMIKEΣ EΠIEIPHΣEIΣ TENIKEΣ EΠIEIPHΣEIΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΔ' (4). ΑΝΑΓΡΑΦΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΔΧ (ΤΑΧΙ), ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ Δ.Χ., ΕΝΟΙΚΙΑΖΟΜΕΝΩΝ ΔΩΜΑΤΙΩΝ, ΚΛΠ., ΠΛΑΝΟΔΙΩΝ ΛΙΑΝΟΠΩΛΗΤΩΝ ΚΛΠ... Τοποθεσία τεχνικού έργου Διαφορά κερδών () 617 αγορές υλικών και παγίων αμοιβές προσωπικού. Α/Α εργολαβικού ή συμβολαίου αγοράς ακινήτου και ονοματεπώνυμο συμβολαιογράφου Διαφορά κερδών () 691 αγορές υλικών και παγίων αμοιβές προσωπικού Έδρα α) Ε.Δ.Χ. (ΤΑΞΙ) γ) ΕΝΟΙΚΙΑΖΟΜΕΝΑ ΔΩΜΑΤΙΑ, ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑΤΑ - ΚΑΜΠΙΝΓΚ - ΛΙΑΝΟΠΩΛΗΤΕΣ ΔΗΜΟΣ-ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Είδος έργου (δημόσιο, ιδιωτικό κλπ.) ΣYNOΛO 609 610 611 ΔΩMATIA ENOIKIAZOMENA Ακαθάριστα έσοδα από πιστοποιήσεις Δημοσίων τεχνικών έργων ή αξία εκτελεσθέντος ιδιωτικού έργου 612 MONOΩPA ΔIAMEPIΣMATA Εργολάβου Αξία υλικών ΔIΩPA ΔIAMEPIΣMATA Εργοδότη Συντ/στής καθαρού κέρδους 618 619 72 αμοιβές και έξοδα τρίτων 74 διάφορα έξοδα 76 7 παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 75 Τοποθεσία οικοδομής Αξία εργολαβικού ή συμβολαίου αγοράς οικοπέδου Ακαθάριστα έσοδα από πωλήσεις διαμερισμάτων κτλ. (Άρθρο 4, 5 και 6 ν.228/1994) Συντ/στής καθαρού κέρδους 682 685 688 68 686 689 692 694 696 69 695 697 ΣYNOΛO 684 687 690 77 αμοιβές και έξοδα τρίτων 79 διάφορα έξοδα 81 78 παροχές τρίτων, φόροι-τέλη 80 Κυκλοφορίας Πoσoστό συvιδ/σίας %. Κυκλοφορίας β) ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ (Δ.Χ.) Μικτό φορτίο για τα φορτηγά Είδος καυσίμου Β/Κ - Π/Κ - Υ/Γ TPIΩPA ΔIAMEPIΣMATA 61 614 615 Καθαρά (τεκμαρτά) κέρδη 616 Καθαρά (τεκμαρτά) κέρδη ΔΗΜΟΣ-ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΚΑΜΠΙΝΓΚ Πλανόδιος λιανοπωλητής ΝΑΙ Λιανοπωλητής σε κινητές λαϊκές αγορές Σημειώσεις φορολογούμενου: ΝΑΙ ΘΕΣΕΙΣ ΣΚΗΝΩΝ-ΤΡΟΧ.-ΑΥΤ/ΤΩΝ (1) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά από τα Νομικά Πρόσωπα με γεωργικά εισοδήματα. (2) Ο υποπίνακας "ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ" του πίνακα αυτού συμπληρώνεται από τους υπόχρεους για τα εισοδήματα από εκτέλεση τεχνικών έργων που έχουν αναλάβει μέχρι την 1/12/200 () Αναγράφεται το 40% της διαφοράς λογιστικών-τεκμαρτών κερδών στην περίπτωση τήρησης βιβλίων Γ κατηγ. του Κ.Β.Σ. (4) Τα στοιχεία του πίνακα αυτού συμπληρώνονται από τους υπόχρεους για πληροφοριακούς λόγους. 4 YΠOYPΓEIO OIKONOMIKΩN / Γ.Γ.Δ.Ε.
1 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗΣ (άρθρου 1 Κ.Φ.Ε.) (1) ΕΙΔΟΣ ΔΑΠΑΝΗΣ (2) () 2014 ΠOΣO ANAMOPΦΩΣHΣ (4) Έξοδα μισθοδοσίας και αμοιβής προσωπικού (Μη καταβολή ή βεβαίωση ασφαλιστικών εισφορών κ.τ.λ.) - (παρ. 1, περ. α, υποπ. αα). 1001 Μισθοί και κάθε είδους απολαβές εταίρων ή μελών Ο.Ε., Ε.Ε., Ε.Π.Ε. κ.τ.λ. δεν αναγνωρίζονται (παρ. 1, περ. α, υποπ. αα). 1002. Δωρεές - Χορηγίες (μέχρι 10% του συνολικού ποσού καθαρού εισοδήματος ή των κερδών που προκύπτουν από ισολογισμούς και εφόσον έχουν κατατεθεί στο Παρακαταθηκών και Δανείων ή σε άλλη Τράπεζα). - (παρ. 1, περ. α, υποπ. γγ). 100 Ασφάλιστρα για ομαδική ασφάλιση ζωής εργατοϋπαλληλικού προσωπικού (κατά το μέρος που υπερβαίνουν το προβλεπόμενο όριο) - (παρ. 1, περ. α, υποπ. δδ). 1004 Δαπάνες για την επισκευή και συντήρηση Ε.Ι.Χ. αυτοκινήτων είτε είναι ιδιόκτητα ή μισθωμένα ή με leasing, (πάνω από το προβλεπόμενο όριο). Συμπληρώνεται ο αντίστοιχος πίνακας II (παρ. 1, περ. β). 1005 Τόκοι δανείων ή πιστώσεων γενικά που δεν αναγνωρίζονται (παρ. 1, περ. δ). 1006 Φόροι - Τέλη - Δικαιώματα (φόρος εισοδήματος κ.τ.λ.) που δεν αναγνωρίζονται (παρ. 1, περ. ε). 1007 Αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων (πλέον των νομίμων) - (παρ. 1, περ. στ). 1008 Δαπάνες διαφήμισης (μη καταβολή του διαφημιστικού τέλους υπέρ Ο.Τ.Α. κ.τ.λ.) - (παρ. 1, περ. ιδ). 1009 10. Μισθώματα σε εταιρίες χρηματοδοτικής μίσθωσης ακινήτων (κατά το μέρος που αναλογούν στην αξία του οικοπέδου (παρ. 1, περ. ιστ). 1010 1 Αναμόρφωση δαπανών λόγω ύπαρξης αφορολογήτων εσόδων (παρ. 8). 1011 1 Έξοδα κινητής τηλεφωνίας για λογαριασμούς που ανήκουν στην επιχείρηση (περιορισμός στο 50% και ανάλογα με τον αριθμό των απασχολουμένων υπαλλήλων και εταίρων) - (παρ. 1, περ. ψ). Συμπληρώνεται ο αντίστοιχος πίνακας III. 1012 947,25 Ποινικές ρήτρες, πρόστιμα και χρηματικές ποινές (παρ. 17). 101 1 Καταβολή αποζημιώσεων. Έλεγχος για την κατάθεση στην αρμόδια Δ.Ο.Υ. αντίγραφου της απόφασης ή του εγγράφου, βάση του οποίου καταβάλλεται - (παρ. 9). 1014 1 Δαπάνες χωρίς δικαιολογητικά του Κ.Β.Σ. 1015 1 Παροχές σε χρήμα ή σε είδος προς εργαζόμενους (δωροεπιταγές - διατακτικές - ενοίκια - πιστωτικές κάρτες στελεχών κτλ. (εφόσον δεν έχουν ενταχθεί στη μισθοδοσία). Δεν αναγνωρίζονται παρ. 1, περ. χ). 1016 1 Παραλαβή αγαθών από τρίτο πρόσωπο σε σχέση με αυτόν που τιμολογεί εφόσον βρίσκεται εκτός Ελλάδος (τριγωνικές συναλλαγές). Δεν αναγνωρίζονται για έκπτωση (παρ. 1, περ. γ). 1017 1 Λοιπές δαπάνες. 1018 Σ ύ ν ο λ ο 1100 947,25 Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά (0-05-2014), για τον Α.Φ.Μ. 094202795, με αριθμό καταχώρησης 4948
2 ΙI. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΣTOIEIA KYKΛOΦOPIAΣ Γράμματα Aριθμός Kυβικά Eκατoστά. 10. ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ Ε.Ι.Χ. Α. ΜΕΧΡΙ 600 CC 1101 Β. ΠΑΝΩ ΑΠΟ 600 CC 1111 1 1 1 1 1 1 1 1 20. ΣTOIEIA KYKΛOΦOPIAΣ Γράμματα Aριθμός Kυβικά Eκατoστά 2014 ΠOΣO ΔAΠANHΣ ΠOΣO ΔAΠANHΣ ΠOΣOΣTO x 0 % ΠOΣOΣTO x 65 % 1102 1112 ΠOΣO MH EKΠIΠTOMENO x ΠOΣO MH EKΠIΠTOMENO x IΙI. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ KINHTHΣ THΛEΦΩNIAΣ ΠOΣO ΔAΠANHΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛ. (γ) % (δ) * ΠOΣO MH EKΠIΠTOMENO α - (α x γ x δ / β) 1121 894,50 1122 2 112 2 50 1124 947,25 1125 1126 1127 50 1128 x (δ) * Ο τύπος α - (α x γ x δ : β) εφαρμόζεται όταν το είναι μεγαλύτερο του (γ) Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά (0-05-2014), για τον Α.Φ.Μ. 094202795, με αριθμό καταχώρησης 4948
IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΔΟΘΕΝΤΩΝ ΚΑΙ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΩΝ ΦΟΡΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΕΜΜΕΣΩΝ ΦΟΡΩΝ (Φ.Π.Α., κ.τ.λ.) Π Α Ρ Α Κ Ρ Α Τ Η Θ Ε Ν Τ Ε Σ EIΔOΣ ΦOPOY ΜΙΣΘΩΤΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΡΘΡΟ 57 Κ.Φ.Ε. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΡΘΡΟ 55 Κ.Φ.Ε. ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΑ ΑΡΘΡΟ 58 Κ.Φ.Ε. ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΑΡΘΡΟ 54 Κ.Φ.Ε. ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ ΠPOKYΠTONTEΣ ΦOPOI AΠOΔOΘENTEΣ ΦOPOI (Δηλωθέντες ή και Βεβαιωθέντες) 1201 1202 120 1204 1205 1206 1207 1208 1209 2014 1210 1211 1212 121 1214 1215 Φ.Π.Α. 1216 1217 1218 ΔΙΑΦΟΡΑ - ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΦΟΡΟΣ ΠΟΛΥΤΕΛΕΙΑΣ ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ 1219 1220 1221 1222 122 1224 1225 1226 1227 Υποβλήθηκε ηλεκτρονικά (0-05-2014), για τον Α.Φ.Μ. 094202795, με αριθμό καταχώρησης 4948