Ελληνική Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α ΗΜΟΣ ΚΟΖΑΝΗΣ Από το µε αριθµό 17/2015 πρακτικό συνεδρίασης ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ -------------------- Αριθµός απόφασης : 253 / 2015 Α Ν Α Ρ Τ Η Τ Ε Α Σ Τ Ο Ι Α Ι Κ Τ Υ Ο Θέµα: 9 η Τροποποίηση προϋπολογισµού εσόδων δαπανών οικ. έτους 2015. Σήµερα την 12η Αυγούστου 2015, ηµέρα Τετάρτη και ώρα 13 : 30, η Οικονοµική Επιτροπή (άρθρο 72 του Ν. 3852/2010 τ.α ) συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση στο ηµαρχιακό Κατάστηµα Κοζάνης (Π. Νίκης 1, Κοζάνη) και στην αίθουσα των συνεδριάσεων αυτής, ύστερα από την πρόσκληση του Προέδρου, µε αριθµ. πρωτ. 44572/07.08.2015 που δηµοσιεύθηκε και επιδόθηκε µε αποδεικτικό στα µέλη της, σύµφωνα µε το άρθρο 75 του Ν. 3852/2010 Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης (ΦΕΚ 87/ τ. Α /07.06.2010). Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης ο Πρόεδρος διαπίστωσε ότι από τα εννέα (9) µέλη της Οικονοµικής Επιτροπής (Α Σ 402/07.09.2014), βρέθηκαν παρόντα τα πέντε (5) ήτοι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Ιωαννίδης Ελευθέριος, ως Πρόεδρος 1. Γκούµας Βασίλειος (Λάκης) 2. Βαλαής Γεώργιος 2. Καραπάτσιος Ευάγγελος 3. Σιώµος Νικόλαος 3. Λαβαντσιώτης Γεώργιος 4. Λιάκος Ευθύµιος (Θέµης) 4. Τουµπουλίδου Παρθένα (Νούλα) 5. Μαλούτας Λάζαρος οι οποίοι αν και κλήθηκαν νόµιµα, δεν προσήλθαν Μετά τη διαπίστωση της απαρτίας (άρθρο 75 του Ν. 3852/2010 τ.α ) ο Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης παρόντος και του γραµµατέα της Οικονοµικής Επιτροπής Γρηγοριάδη Ιωάννη, κλάδου ΤΕ ιοικητικού Λογιστικού, και εισηγήθηκε το παρακάτω 1 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης: Στο άρθρο 72 του Ν. 3852/2010 Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης (Φ.Ε.Κ. 87/ τ. Α /07.06.2010) αναφέρεται ότι η Οικονοµική Επιτροπή είναι όργανο παρακολούθησης και ελέγχου της οικονοµικής λειτουργίας του ήµου και συντάσσει τον προϋπολογισµό του. Με την 524/2014 (12.12.2014) απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής αποφασίστηκε η σύνταξη σχεδίου προϋπολογισµού Εσόδων και απανών, οικονοµικού έτους 2015, του ήµου µας η οποία και υποβλήθηκε προς έγκριση στο ηµοτικό Συµβούλιο. Το ηµοτικό Συµβούλιο, µε την 601/2014 (17.12.2014) απόφασή του, η οποία εγκρίθηκε µε την 859/177/12.01.2015 απόφαση της Γενικής Γραµµατέα Αποκεντρωµένης ιοίκησης Ηπείρου υτικής Μακεδονίας, ψήφισε τον υποβληθέντα προϋπολογισµό Εσόδων και απανών, οικονοµικού έτους 2015. Σύµφωνα µε το αριθ. 28376/18-7-2012 έγγραφο του Τµήµατος Οικονοµικής ιοίκησης Σελίδα 1 από 5
ΟΤΑ, του Υπουργείου Εσωτερικών,... η αναµόρφωση του προϋπολογισµού αποτελεί κατ' ουσία τροποποίηση της απόφασης µε την οποία ψηφίστηκε αυτός. Άρα για την έκδοση της τροποποιητικής του προϋπολογισµού απόφασης, απαιτείται η τήρηση του ίδιου τύπου και διαδικασίας, που ορίζεται από την ισχύουσα νοµοθεσία. Με το Νόµο 4172/2013 ορίζεται ότι η εκτελεστική επιτροπή και η επιτροπή διαβούλευσης διατυπώνουν τη γνώµη τους µόνο κατά το στάδιο κατάρτισης του προϋπολογισµού και δεν απαιτείται εκ νέου γνωµοδότησή τους για όποιες αναµορφώσεις του ακολουθήσουν. (παρ 5 άρθρο 77 Ν. 4172/2013). Συνεπώς, οι ενέργειες για την αναµόρφωση-τροποποίηση του προϋπολογισµού, ακολουθούν την τήρηση του ίδιου τύπου και διαδικασίας µε τη ψήφιση του προϋπολογισµού. Με βάσει τις ανωτέρω διατάξεις το γραφείο προϋπολογισµού του τµήµατος Λογιστηρίου της Οικονοµικής Υπηρεσίας µε το από 04.08.2015 υπηρεσιακό σηµείωµα του, µας ζητάει τη λήψη απόφασης για την έγκριση σχεδίου 6ης αναµόρφωσης τροποποίησης προϋπολογισµού οικ. έτους 2015. ήτοι : «Σύµφωνα µε το Υπουργείο Εσωτερικών έγγραφο 28376/18-07-2012 -η αναµόρφωση του προϋπολογισµού αποτελεί κατ ουσίαν τροποποίηση της απόφασης µε την οποία ψηφίστηκε αυτός. Από αυτό συνάγεται ότι για την έκδοση της απόφασης περί αναµόρφωσης- τροποποίησης του προϋπολογισµού εκτός από την εισήγηση των αρµόδιων υπηρεσιών απαιτείται και η τήρηση του ίδιου τύπου και διαδικασίας, όπως ορίζεται στην κείµενη νοµοθεσία για τον προϋπολογισµό, (N. 4172 / 2013 ΦΕΚ 167/23-07-2013 τ.α ) και κατά συνέπεια πρέπει η Οικονοµική Επιτροπή για τους παρακάτω λόγους να αποφασίσει για την έγκριση σχεδίου αναµόρφωσης του προϋπολογισµού έτους 2015 και να εισηγηθεί αυτό προς έγκριση στο ηµοτικό Συµβούλιο. Α) Επειδή ο προϋπολογισµός του 2015 στηρίχθηκε σε προσωρινά αριθµητικά δεδοµένα του προηγουµένου έτους 2014, όπως αυτά είχαν διαµορφωθεί τον µήνα Σεπτέµβριο, πρέπει µετά το κλείσιµο του έτους 2014 να ληφθούν υπόψη τα οριστικώς διαµορφωθέντα αριθµητικά δεδοµένα (υπόλοιπο ταµείου, υπόλοιπα προµηθευτών, εισπρακτέα υπόλοιπα κλπ ) και να γίνει αναµόρφωση των κωδικών του 2015 στο ύψος αυτών. Β) Επειδή έχουν προκύψει νέες ανάγκες οι οποίες δεν είχαν προβλεφθεί στον προϋπολογισµό του ήµου Κοζάνης του τρέχοντος έτους 2015 υφίσταται λόγος δηµιουργίας πιστώσεων για την κάλυψη αυτών. Προκειµένου να γίνει αυτό πρέπει να προηγηθεί η µεταφορά πιστώσεων, από συγκεκριµένους Κ.Α. του προϋπολογισµού του τρέχοντος έτους στους οποίους αυτές είναι εγγεγραµµένες, στο αποθεµατικό κεφάλαιο του ηµοτικού προϋπολογισµού και στη συνέχεια µεταφορά από το αποθεµατικό κεφάλαιο του ηµοτικού προϋπολογισµού για τη δηµιουργία των καινούριων πιστώσεων. Με βάση τα παραπάνω το Γραφείο Προϋπολογισµού του Λογιστηρίου της Οικονοµικής Υπηρεσίας του ήµου αφού έλαβε υπόψη του την παρ 5 άρθρο 23 Ν. 3536/07 το άρθρο 8 του Β.. 17-5/15-6-59 (ΦΕΚ 114/59 τεύχος Α') το έγγραφο του ΥΠ.ΕΣ. 28376/18.07.2012 την παρ 5 του άρθρου 77 Ν. 4172/2013 τον προϋπολογισµό του ήµου Κοζάνης, έτους 2015, ο οποίος ψηφίστηκε µε την αριθµόν 601/17-12-2014 Απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου και εγκρίθηκε Σελίδα 2 από 5
από την Γενική Γραµµατέα της Α..Η..Μ. µε την υπ αριθµόν 859/177/12-1- 2015 απόφασή της. Το αποθεµατικό του προϋπολογισµού πριν την παρούσα εισήγηση ύψους 75.669,60 εισηγείται προς την Οικονοµική Επιτροπή και το ηµοτικό Συµβούλιο A. Τις µεταφορές πιστώσεων στο αποθεµατικό κεφάλαιο του δηµοτικού προϋπολογισµού, ως εξής: 1) ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΕΙΣ ΕΣΟ ΩΝ ΑΑ Περιγραφή 1 0324 2 0415 3 4 5 0452.0 002 1328.0 006 1629.0 003 6 2115 7 2119 Λοιπά έσοδα της υπηρεσίας ύδρευσης ικαιώµατα από την χρήση οστεοφυλακίων Τέλος 5% επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης (άρθρο 20Ν 2539/97) ΡΑΣΗ 11 Λειτουργία γραφείου πληροφόρησης συµβουλευτικής υποστήριξης των ωφελουµένων του έργου Είσπραξη εξόδων που έγιναν για λογαριασµό τρίτων (δηµοσίευση διαγωνισµών κτλ) Τακτικά έσοδα από τέλος ακίνητης περιουσίας Τακτικά έσοδα από λοιπά έσοδα Προηγούµενο Αύξηση 2.315,20 646,80 0,00 2.962,00 91.920,00 324,00 0,00 92.244,00 7.817,61 2.372,06 0,00 10.189,67 0,00 4.500,00 0,00 4.500,00 6.729,24 94,56 0,00 6.823,80 2.148,55 154,45 0,00 2.303,00 51.193,09 4.549,77 0,00 55.742,86 ΣΥΝΟΛΟ 162.123,69 12.641,64 0,0 174.765,33 2) ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΕΙΣ ΕΞΟ ΩΝ - ΑΠΑΝΩΝ Α/ Α Περιγραφή Προηγ. Αύξηση 1 00.6312. 0002 Έξοδα δήλωσης περιουσίας του ήµου στο Κτηµατολόγιο 25.000,00 10.000,00 0,00 35.000,00 2 0005 θεοµηνιών.ε. Κοζάνης 0,00 17.568,71 0,00 17.568,71 3 0006 θεοµηνιών. Ε. Ελιµείας 0,00 5.868,64 0,00 5.868,64 4 0007 θεοµηνιών. Ε. Αιανής 0,00 2.435,40 0,00 2.435,40 Σελίδα 3 από 5
Α/ Α Περιγραφή Προηγ. Αύξηση 5 0008 θεοµηνιών. Ε Ελλησπόντου 0,00 6.122,33 0,00 6.122,33 6 0009 θεοµηνιών. Ε. ηµ. Υψηλάντη 0,00 5.792,53 0,00 5.792,53 7 8 9 10 11 12 25.6662. 0003 30.6495. 30.6654. 0005 70.6662. 70.6699. 80.8261. Προµήθεια ηλεκτροµηχανολογικού εξοπλισµού για τα αντλιοστάσια απάνες για την αντιµετώπιση των θεοµηνιών Προµήθεια αλατιού για τη χειµερινή περίοδο 2015-2016 Υλικά συντήρησης χώρου Λαϊκών Αγορών Προµήθεια λοιπού υλικού /νσης Τοπ. & Οικον. Ανάπτυξης ιάφορες επιστροφές χρηµάτων 8.000,00 2.000.00 0,00 10.000,00 132.231,52 0,00 95.158,78 37.072,74 0,00 16.750,00 0,00 16.750,00 5.000,00 0,00 4.000,00 1.000,00 1.500,00 2.000,00 0,00 3.500,00 29.331,73 10.000,00 0,00 39.331,73 13 00.6331 Λοιποί φόροι και τέλη 6.000,00 50.000,00 0,00 56.000,00 14 70.6495. 0003 15 00.6515 16 00.6056 Αγορά γόνου για τον εµπλουτισµό της λίµνης Πολυφύτου Αµοιβές και προµήθειες τραπεζών Ετήσια εισφορά στο ΤΑ ΚΥ (άρθρα 3ν. 1726/44, 30Ν. 2262/52 100 νδ 4260/61 και 33 νδ 5441/66) 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 10.000,00 4.500,00 0,00 14.500,00 550.000,00 7.600,00 0,00 557.600,00 ΣΥΝΟΛΟ 767.063,25 142.637,61 99.158,78 810.542,08 Μετά την έγκριση του σχεδίου αναµόρφωσης του προϋπολογισµού το προηγούµενο αποθεµατικό των 75.669,60 ευρώ διαµορφώνεται στις 07/08/2015 ως εξής: 01 Αποθεµατικό πριν την παρούσα αναµόρφωση 75.669,60 02 Αύξηση των εσόδων 12.641,64 03 εσόδων 0,00 04 των εξόδων 99.158,78 05 Αύξηση των εξόδων 142.637,61 ΝΕΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 44.832,41 Μετά την έγκριση του σχεδίου αναµόρφωσης του προϋπολογισµού το αποθεµατικό διαµορφώνεται στις 44.832,41 ευρώ Σελίδα 4 από 5
Ύστερα από τα παραπάνω, ο Πρόεδρος, πρότεινε την εισήγηση προς το ηµοτικό Συµβούλιο της ένατης (9 η ) τροποποίησης προϋπολογισµού εσόδων δαπανών οικ. έτους 2015, σύµφωνα και µε την ανωτέρω πρόταση της Οικονοµικής Υπηρεσίας. Στη συνέχεια, ο Πρόεδρος, κάλεσε την Οικονοµική Επιτροπή να αποφασίσει σχετικά. Η Οικονοµική Επιτροπή αφού έλαβε υπόψη: 1. Τις διατάξεις του άρθρου 72 του Ν. 3852/2010 Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης (ΦΕΚ 87/ τ. Α /07.06.2010). 2. Τις διατάξεις του άρθρου 77 του N. 4172/2013 Φορολογία εισοδήµατος επείγοντα µέτρα εφαρµογής του ν.4046/2012, του 4093/2012 και του ν.4127/2013 και άλλες διατάξεις (ΦΕΚ 167/τ.Α /23.07.2013) 3. Τη µε αριθµ. 601/2014 απόφαση ηµοτικού Συµβουλίου «περί ψήφισης προϋπολογισµού οικ. έτους 2015» η οποία εγκρίθηκε µε την αριθµ. πρωτ. 859/177/12.01.2015 απόφαση της Γενικής Γραµµατέα Αποκεντρωµένης ιοίκησης Ηπείρου υτικής Μακεδονίας 4. Το µε αριθµ. πρωτ. 28376/18-7-2012 έγγραφο του Τµήµατος Οικονοµικής ιοίκησης ΟΤΑ, του Υπουργείου Εσωτερικών 5. Την παραπάνω αναλυτική εισήγηση του Προέδρου, ύστερα από διαλογική συζήτηση και ψηφοφορία, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ Α. Εισηγείται προς το ηµοτικό Συµβούλιο Κοζάνης, τη λήψη απόφασης σχετικά µε την ένατη (9 η ) τροποποίηση του προϋπολογισµού εσόδων δαπανών οικ. έτους 2015 του ήµου µας, σύµφωνα µε την ανωτέρω εισήγηση και για τους λόγους που αναλυτικά αναφέρονται στο σκεπτικό της παρούσας. Β. Η παρούσα απόφαση να αναρτηθεί στο διαδίκτυο (www.diavgeia.gov.gr) (Ν. 3861/2010, ΦΕΚ 112/τ.Α) και να δηµοσιευτεί στην ιστοσελίδα του ήµου (www.kozanh.gr) (παρ. 4 του άρθρου 6 του Ν. 4071/2012, ΦΕΚ 85/τ.Α) Γ. Αναθέτει στον κ. Πρόεδρο τις παραπέρα ενέργειες. Η παρούσα απόφαση πήρε αριθµό 253 / 2015 Το παρόν πρακτικό συντάχθηκε και υπογράφτηκε ως εξής: Ο Πρόεδρος (Τ.Υ) Ιωαννίδης Ελευθέριος ήµαρχος Κοζάνης Τα Μέλη (Τ.Υ) Βαλαής Γεώργιος Σιώµος Νικόλαος Λιάκος Ευθύµιος (Θέµης) Μαλούτας Λάζαρος Α κ ρ ι β έ ς Α π ό σ π α σ µ α Κοζάνη, 12 Αυγούστου 2015 Ο Γραµµατέας Γρηγοριάδης Ιωάννης Σελίδα 5 από 5