Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της αριθ.7/2013 τακτικής συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής ήµου Κατερίνης.

Transcript

1 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της αριθ.7/2013 τακτικής συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής ήµου Κατερίνης. Αριθµός απόφασης 104/2013 ΠΕΡΙΛΗΨΗ: Υποβολή στο δηµοτικό συµβούλιο της εισηγητικής έκθεσης εσόδων εξόδων Α τριµήνου για τον έλεγχο υλοποίησης του προϋπολογισµού Στην Κατερίνη και στην αίθουσα συνεδριάσεων.σ., σήµερα στις 23 του µήνα Απριλίου 2013, ηµέρα Τρίτη και ώρα συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή του ήµου Κατερίνης, ύστερα από την αριθ.πρωτ.27522/ έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου, που δόθηκε στον κάθε Σύµβουλο χωριστά, σύµφωνα µε το άρθρο 75 του Ν.3852/2010. ιαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία, γιατί από το σύνολο των 9 µελών παραβρέθηκαν 6 τακτικά µέλη και 1 αναπληρωµατικό µέλος, δηλαδή: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Μαλτζάρης Ιωάννης αντιπρόεδρος 1. Χιονίδης Σάββας - πρόεδρος 2. Κυριακίδης Γιώργος - µέλος 2. Καρατζόγλου Χαράλαµπος - µέλος 3. Ίτσιος Γιώργος - µέλος 4. Τζουµέρκα Καλλιόπη - µέλος 5. Νατσιός Στέφανος µέλος 6. Γιουµίδης Αλέξανδρος µέλος 7. Κυραϊλίδης Χρυσόστοµος - αναπλ. µέλος Ο πρόεδρος -κ. Σάββας Χιονίδης- απουσίαζε και τη θέση του πήρε ως προεδρεύων ο αντιπρόεδρος κ. Ιωάννης Μαλτζάρης- ο οποίος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και για το 5 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης, έδωσε το λόγο στη διευθύντρια της Οικονοµικής Υπηρεσίας του ήµου µας, η οποία έθεσε υπόψη των µελών τα εξής: Σύµφωνα µε την ΚΥΑ 7028/ (ΦΕΚ 253/ τεύχος Β ) Καθορισµός του τύπου του προϋπολογισµού των δήµων και κοινοτήτων, ορίζονται τα εξής: 1. Ο Προϋπολογισµός των δήµων και κοινοτήτων διακρίνεται σε προϋπολογισµό εσόδων και προϋπολογισµό δαπανών Α. Τα έσοδα διακρίνονται σε: τακτικά έσοδα έκτακτα έσοδα έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά εισπράξεις ανείων και απαιτήσεων από Π.Ο.Ε. (Παρελθόντα Οικονοµικά Έτη) εισπράξεις υπέρ του ηµοσίου και τρίτων και επιστροφές χρηµάτων χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενης χρήσης. Β. Οι δαπάνες διακρίνονται σε: λειτουργικές δαπάνες χρήσης επενδύσεις πληρωµές Π.Ο.Ε., λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις αποθεµατικό. 2. Το κάθε είδος εσόδου ή εξόδου του προϋπολογισµού χαρακτηρίζεται από ένα κωδικό αριθµό, σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία. Η κωδικοποίηση των κονδυλίων του Προϋπολογισµού των εσόδων και εξόδων των ήµων ακολουθεί το ακόλουθο σύστηµα: Τα έσοδα διακρίνονται σε οµάδες µε χαρακτηριστικά στοιχεία (αριθµούς) για κάθε οµάδα ως ακολούθως: τακτικά έσοδα µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 0, έκτακτα έσοδα µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 1, έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 2, εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από παρελθόντα έτη µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 3, 1

2 εισπράξεις υπέρ δηµοσίου και τρίτων µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 4. Στο τελευταίο αυτό χαρακτηριστικό στοιχείο, τον αριθµό 4, εντάσσονται και οι επιστροφές χρηµάτων, χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενης χρήσης µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 5. Κάθε οµάδα εσόδων, διαιρείται σε κατηγορίες µε την παράθεση, παραπλεύρως του χαρακτηριστικού αριθµού της οµάδας των εσόδων, ενός αριθµού από 0-9. Κάθε κατηγορία αναλύεται σε υποκατηγορίες, µε την περαιτέρω παράθεση ενός ακόµη αριθµού από 0-9. Κάθε υποκατηγορία εσόδου περιλαµβάνει το είδος κάθε εσόδου, µε την παράθεση ενός ακόµη αριθµού 0-9. Έτσι, η οµάδα των εσόδων χαρακτηρίζεται από ένα µονοψήφιο αριθµό, η κατηγορία εσόδων µε διψήφιο αριθµό, η υποκατηγορία µε τριψήφιο αριθµό και το είδος του εσόδου µε τετραψήφιο αριθµό. Τα έξοδα διακρίνονται σε: λειτουργικές δαπάνες της χρήσεως, µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 6, Επενδύσεις (αγορές και κατασκευές πάγιου εξοπλισµού, έργα κλπ) µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 7, πληρωµές από υποχρεώσεις Π.Ο.Ε. και λοιπές δαπάνες και αποδόσεις µε χαρακτηριστικό στοιχείο τον αριθµό 8, Το αποθεµατικό χαρακτηρίζεται µε τον αριθµό 9. Και για τα έξοδα ισχύει η ίδια ως άνω µεθοδολογία υποδιαίρεσης των προαναφερθέντων οµάδων εξόδων και πληρωµών σε κατηγορίες, υποκατηγορίες και είδος εξόδου. Με την παράθεση, παραπλεύρως της οµάδας, ενός χαρακτηριστικού αριθµού 0-9 για να οριστεί η κατηγορία, την περαιτέρω παράθεση ενός αριθµού 0-9 για την υποκατηγορία και την προσθήκη ακόµη ενός αριθµού 0-9 που χαρακτηρίζει το είδος του εξόδου ή της πληρωµής. 3. Όλες οι εγγραφές του Προϋπολογισµού γίνονται στο αναλυτικότερο επίπεδο δηλαδή στον τετραψήφιο κωδικό ή περαιτέρω όπου απαιτείται όπως π.χ. στα έργα. 4. Απέναντι σε κάθε κωδικό αριθµό αναγράφονται: Α. ο τίτλος του εσόδου ή δαπάνης κατά κεφάλαιο. Β. τα ποσά των προϋπολογισθέντων όπως τελικά διαµορφώθηκαν εσόδων και ενταλθέντων δαπανών του προηγούµενου έτους, όπως αυτά προκύπτουν από τα λογιστικά βιβλία του δήµου ή της κοινότητας, κατά το χρόνο της κατάρτισης του προϋπολογισµού. Γ. τα ποσά των ψηφισθέντων από το δηµοτικό ή κοινοτικό συµβούλιο εσόδων και δαπανών, του έτους το οποίο αφορά ο προϋπολογισµός.. τα ποσά των εγκριθέντων από την οικεία Περιφέρεια εσόδων και δαπανών, του έτους το οποίο αφορά ο προϋπολογισµός. Ε. σε ειδική στήλη, καταχωρούνται τα έσοδα και οι δαπάνες όπως διαµορφώθηκαν µετά από κάθε αναµόρφωση. Σύµφωνα µε την περίπτωση β της παραγράφου 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/10, η οικονοµική επιτροπή ελέγχει την υλοποίηση του προϋπολογισµού και υποβάλλει ανά τρίµηνο έκθεση προς το δηµοτικό συµβούλιο, στην οποία παρουσιάζεται η κατάσταση των εσόδων και εξόδων του δήµου. Η έκθεση αυτή στην οποία καταχωρούνται και τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας, δηµοσιεύεται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του δήµου. Με την αριθ. 688/31/12/2011 απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός του έτους 2012 και εγκρίθηκε µε την αριθ.114/ εγκριτική απόφαση της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Μακεδονίας-Θράκης. Στην παρούσα εισήγηση της προϊσταµένου της οικονοµικής υπηρεσίας, αναλύονται τα απολογιστικά στοιχεία του Γ τριµήνου του έτους Για την κατάρτιση της παρούσας, επιλέχθηκαν τα στοιχεία σύµφωνα µε την αριθµ. οικ / (ΦΕΚ 2007/ τεύχος Β ) «Καθορισµός των στοιχείων τα οποία περιλαµβάνονται στην έκθεση αποτελεσµάτων εκτέλεσης του προϋπολογισµού των ήµων και περιφερειών». Για την κατάρτιση της ενδιάµεσης έκθεσης επιλέχθηκε το πρότυπο της συνοπτικής κατάστασης προϋπολογισµού- απολογισµού εσόδων εξόδων της ΚΥΑ 7028/ (ΦΕΚ 253/ τεύχος Β ) Καθορισµός του τύπου του προϋπολογισµού των δήµων και κοινοτήτων. Στους κάτωθι πίνακες εµφανίζονται ανά πρωτοβάθµιο κωδικό Α. τα Έσοδα και Εισπράξεις και τα Β. Έξοδα και Πληρωµές 2

3 µε τα προϋπολογισθέντα και τα τελικά απολογιστικά διαµορφωµένα ποσά στο τέλος του τριµήνου. Κωδικοί Αριθµοί Έσοδα και Εισπράξεις Α τριµήνου 2013 Έσοδα και Εισπράξεις Προϋπολογισµός σε ευρώ Απολογισµός Απολογισµός τριµήνου σε τριµήνου σε (ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ) (ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ) 0 Τακτικά Έσοδα , , ,38 1 (πλην 13) Έκτακτα έσοδα (πλην επιχορηγήσεις για επενδύσεις) , , ,09 2 Έσοδα παρελθόντων ετών , , ,54 31 Εισπράξεις από άνεια... 0,00 0,00 0,00 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη , , ,48 4 Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου, Ασφ. Φορέων και Τρίτων , , ,33 5 Χρηµατικό υπόλοιπο προηγ. έτους , , ,86 13 Επιχορηγήσεις επενδύσεις... για , , ,16 Σύνολο Πόρων , , ,78 3

4 Έξοδα και Πληρωµές Α τριµήνου 2013 Κωδικοί Αριθµοί Έξοδα και Πληρωµές Προϋπολογισµός σε ευρώ Απολογισµός τριµήνου σε (ΕΝΤΑΛΘΕΝΤΑ) 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , ,33 Απολογισµός τριµήνου σε (ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ ) ,44 61, 62 Αµοιβές και παροχές τρίτων , , ,35 63, 64 Φόροι τέλη,λοιπά γενικά έξοδα , , , , 68 81, 83 Τοκοχρεολύσια δανείων. Προµήθειες Αναλώσεις υλικών Μεταβιβάσεις σε τρίτους, λοιπά έξοδα Πληρωµές για υποχρεώσεις Π.Ο.Ε , , , , , , , , , , , ,36 82, 85 Λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις , , ,18 Επενδύσεις 71 Αγορές ,63 0,00 0,00 73 Έργα , , ,00 74 Μελέτες , , ,32 75 Συµµετοχή σε 0,00 0,00 0,00 επιχειρήσεις 652 Τοκοχρεολύσια δανείων επενδύσεων , , , Αποθεµατικό.. Σύνολο εξόδων και πληρωµών ,00 0,00 0, , , ,67 4

5 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ Α' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2013 ΠΕΡΙΟ ΟΣ 01/01/ /03/2013 Κ.Α. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟ ΩΝ Προϋπ/σµός Βεβαιωθέντα % Εισπραχθέντα % 1 2 2/1 3 3/1 3/2 0 Τακτικά έσοδα , ,38 0, ,38 0, , Πρόσοδοι από ακίνητη περιούσια , ,70 0, ,70 0, Πρόσοδοι από κινητή περιούσια 4.500, ,27 1, ,27 1, Εσοδα από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα , ,30 0, ,30 0, Εσοδα από λοιπά τέλη - δικαιώµατα και παροχή υπηρεσιών , ,56 0, ,56 0, , Φόροι και εισφορές , ,46 0, ,46 0, Εσοδα από επιχορηγήσεις , ,03 0, ,03 0, Λοιπά τακτικά έσοδα , ,06 0, ,06 0, Εκτακτα έσοδα , ,21 0, ,70 0, , Εσοδα από την εκποίηση κινητής και ακίνητης περιούσιας ,00 0,00 0 0,00 0 # ΙΑΙΡ/0! 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών , ,56 0, ,56 0, Επιχορηγήσεις για επενδυτικές δαπάνες , ,16 0, ,16 0, ωρεές - κληρονοµιές - κληροδοσίες 0,00 0,00 0 0, Προσαυξήσεις - πρόστιµα - παράβολα , ,23 0, ,72 0, , Λοιπά έκτακτα έσοδα , ,26 0, ,26 0, Έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών , ,39 0, ,03 0, , Τακτικά έσοδα , ,79 0, ,05 0, , Έκτακτα έσοδα , ,60 0, ,98 0, , Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε , ,54 0, ,48 0, , Εισπράξεις από δάνεια 0,00 0,00 0 0, Εισπρακτέα υπόλοιπα προηγούµενων οικονοµικών ετών , ,54 0, ,48 0, , Εισπράξεις υπέρ ηµοσίου και τρίτων , ,33 0, ,33 0, Εισπράξεις υπέρ του δηµόσιου , ,28 0, ,28 0, Εισπράξεις υπέρ τρίτων , ,05 0, ,05 0, Χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενου Έτους , , ,

6 Κ.Α. Σύνολα εσόδων , ,71 0, ,78 0,15 0,55 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΑΠΑΝΩΝ Α' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2013 ΠΕΡΙΟ ΟΣ 01/01/ /03/2013 ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπ/σµός εσµευθέντα % Τιµολογηθέντα % Ενταλθέντα Πληρωθέντα % % 1 2 1/2 3 3/ /1 5/3 6 Έξοδα , ,58 0, ,23 0, , ,57 0, , Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , ,44 1, ,00 0, , ,44 0, , Αµοιβές αιρετών και τρίτων , ,14 1, ,55 0, , ,62 0, , Παροχές τρίτων , ,53 1, ,60 0, , ,49 0, , Φόροι - τέλη , , ,12 0, , ,12 0, Λοιπά Γενικά έξοδα , ,99 1, ,82 0, , ,84 0, , Πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµοσίας πίστεως , ,00 1, ,29 0, , ,28 0, , απάνες προµήθειας αναλωσίµων , ,88 1, ,31 0, , ,31 0, , Πληρωµές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους , ,60 1, ,25 0, , ,18 0, , Λοιπά Έξοδα , , ,29 0, , ,29 0, , Επενδύσεις , ,50 1, ,44 0, , ,32 0, , Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων , ,86 1, ,00 0 0,00 0, Έργα , ,18 1, ,59 0, , ,00 0, , Μελέτες, έρευνες, πειραµατικές εργασίες κλπ , ,46 2, ,85 0, , ,32 0, , Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχειρήσεις) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Πληρωµές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις , ,54 2, ,07 0, , ,54 0, , Πληρωµές Π.Ο.Ε , , ,20 0, , ,72 0, , Αποδόσεις , ,95 25, ,87 0, , ,18 0, , Επιχορηγούµενες πληρωµές υποχρ.λειτουργ.δαπαν.(ποε) , ,18 1, , , ,64 0, Προβλέψεις µη είσπραξης ,00 0,00 0,00 0 0,00 0,

7 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Α ' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2013 τέλος Προηγούµενου έτους 2012 Προηγούµενο 3µηνο ( ' 3ΜΗΝΟ 2012) Α' Τρίµηνο 2013 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ \2 Μεταβολή Α. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ , , ,86 1,04 1. Απαιτήσεις από φόρους, τέλη κλπ , , ,93 1,02 2. Απαιτήσεις από Ελληνικό ηµόσιο 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Λοιπές απαιτήσεις , , ,93 1,07 Β. ΙΑΘΕΣΙΜΑ , , ,47 1,37 1. Ταµείο 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας , , ,47 1,37 Γ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Έξοδα επόµενων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού 0,00 0,00 0,00 0,00 % ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ \2 Α. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΑΝΕΙΑ , , ,88 0,98 1. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις σε τράπεζες , , ,88 0,98 2. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις σε τράπεζες 0,00 0,00 0,00 0,00 Β. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , , ,04 1,08 1. Προµηθευτές , , ,32 1,05 3. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη , , ,79 1,06 4. Ασφαλιστικοί οργανισµοί , , ,87 1,98 7

8 5. Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , , ,19 1,10 Γ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , , ,24 1,00 1. Έσοδα επόµενων χρήσεων , , ,24 1,00 2. Έξοδα χρήσεως δουλευµένα (πληρωτέα) 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού 0,00 0,00 0,00 0,00 8

9 Κατόπιν των παραπάνω ο προεδρεύων κάλεσε το σώµα να αποφασίσει σχετικά. Ακολούθησε διαλογική συζήτηση και η Οικονοµική Επιτροπή αφού έλαβε υπόψη τα παραπάνω και τις διατάξεις των άρθρων 72 και 75 του Ν.3852/2010, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ Υποβάλλει στο ηµοτικό Συµβούλιο προς έγκριση την Α τριµηνιαία έκθεση προϋπολογισµού ήµου Κατερίνης οικονοµικού έτους 2013, όπως αυτή αναφέρεται στο ιστορικό µέρος της παρούσας. Μειοψηφούντων των µελών Μαλτζάρη Ι., Κυριακίδη Γ. και Νατσιού Στ. Εξουσιοδοτεί τον κ. ήµαρχο για τα περαιτέρω. Η απόφαση αυτή πήρε αριθµό 104/2013 Αφού συντάχθηκε και διαβάστηκε το πρακτικό αυτό υπογράφεται ως εξής: Ο Προεδρεύων Τα Μέλη Ακολουθούν υπογραφές Ακριβές απόσπασµα Κατερίνη Με Ειδική Εντολή ηµάρχου Η Προϊσταµένη Τµήµατος Υποστήριξης Αιρετών Οργάνων Α.Α. Κατερίνα Σιούµη Π.Μ. 9