Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Ατομικές και Ενοποιημένες) της 31 ης Μαρτίου 2011 (1 η Ιανουαρίου 31 η Μαρτίου 2011) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΛΠ 34) Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Μαρτίου 2011 (1 η Ιανουαρίου 31 η Μαρτίου 2011) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. στις 23 Μαΐου 2011 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρείας www.opap.gr καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποίησής τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμειακών ροών της εταιρείας και του Ομίλου σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις... 3 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ...3 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ...4 3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ)...5 4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...6 4.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...6 4.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε...7 5. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...8 5.1. Γενικές πληροφορίες...8 5.2. Φύση δραστηριοτήτων...8 5.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την τρίμηνη περίοδο 2011...8 5.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων...9 5.5. Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές...10 5.5.1. Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές (Τροποποιήσεις στα δημοσιευμένα πρότυπα έναρξης ισχύος 2011)...10 5.5.2. Πρότυπα, Τροποποιήσεις και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ... 12 5.6. Εποχικότητα...14 5.7. Δομή του Ομίλου...15 5.8. Εμπράγματα βάρη...15 5.9. Στοιχεία ανά τομέα...16 5.10. Γεωγραφικοί τομείς...20 5.11. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα...20 5.12. Λειτουργικό κόστος...21 5.12.1. Κόστος πωληθέντων...21 5.12.2. Κόστος διάθεσης...22 5.12.3. Κόστος διοίκησης...22 5.13. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...22 5.14. Αριθμός προσωπικού...26 5.15. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις...26 5.16. Κέρδη ανά μετοχή...29 5.17. Γεγονότα μετά την 31.3.2011...29 Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1η Ιανουαρίου 2011 έως την 31η Μαρτίου 2011... 31 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 2
Συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις 1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 και 2010 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ εκτός των κερδών ανά μετοχή) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. 1.1-31.3.2011 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2011 1.1-31.3.2010 Κύκλος εργασιών 5.9 1.121.448 1.372.399 1.072.163 1.321.824 Κόστος πωληθέντων 5.12.1 (878.756) (1.082.411) (836.163) (1.038.973) Μικτό κέρδος 242.692 289.988 236.000 282.851 Άλλα λειτουργικά έσοδα 296 2.521 4.933 7.265 Δαπάνες διάθεσης 5.12.2 (30.875) (32.801) (30.235) (32.290) Δαπάνες διοίκησης 5.12.3 (7.853) (7.753) (7.973) (7.872) Άλλα λειτουργικά έξοδα (190) (57) (189) (49) Λειτουργικό αποτέλεσμα 204.070 251.898 202.536 249.905 Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς (217) (182) - - Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση παγίων 22 (18) - (18) Χρηματοοικονομικά έσοδα 6.337 4.012 5.429 3.311 Χρηματοοικονομικά έξοδα (532) (404) (482) (384) Κέρδη προ φόρων 209.680 255.306 207.483 252.814 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (42.554) (60.167) (42.116) (59.806) Αναβαλλόμενοι φόροι (275) (2.949) (383) (2.960) Κέρδη μετά από φόρους 166.851 192.190 164.984 190.048 Ιδιοκτήτες μητρικής 166.851 192.190 164.984 190.048 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Λοιπά συνολικά έσοδα - - - - Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους - - - - - - - - 166.851 192.190 164.984 190.048 Ιδιοκτήτες μητρικής 166.851 192.190 164.984 190.048 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Βασικά κέρδη ανά μετοχή 5.16 0,5230 0,6025 0,5172 0,5958 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 3
2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31 ης Μαρτίου 2011 & της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2010 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. 31.3.2011 31.12.2010 31.3.2011 31.12.2010 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 5.11 748.324 657.488 653.812 557.531 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα μέχρι τη λήξη 6.514 8.471 6.514 8.471 Αποθέματα 609 428 - - Απαιτήσεις από πελάτες 24.234 44.553 28.243 46.792 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 179.953 180.882 176.878 178.189 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 959.634 891.822 865.447 790.983 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 193.667 200.119 193.655 200.104 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 89.473 86.982 83.254 81.067 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.210 1.227 2.575 2.611 Υπεραξία 8.435 8.435 - - Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 36.527 36.527 Επενδύσεις σε συγγενείς 8.622 8.839 1.200 1.200 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από πελάτες 1.258 1.258 1.258 1.258 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 13.275 13.376 13.219 13.319 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 8.347 8.622 18.538 18.921 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 324.287 328.858 350.226 355.007 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.283.921 1.220.680 1.215.673 1.145.990 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 70.133 94.550 67.267 83.509 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 314 316-8 Φόροι 228.049 305.978 225.145 302.980 Δεδουλευμένες & άλλες υποχρεώσεις 44.112 46.752 41.545 44.160 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 342.608 447.596 333.957 430.657 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 1.050 1.131 - - Προγράμματα παροχών προσωπικού 23.384 22.698 22.989 22.339 Προβλέψεις 45.414 44.459 44.240 43.310 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 8.040 8.222 7.865 8.046 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 77.888 76.510 75.094 73.695 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.827 43.827 43.060 43.060 Συναλλαγματικές διαφορές (23) (23) - - Κέρδη εις νέον 723.921 557.070 667.862 502.878 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 863.425 696.574 806.622 641.638 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 863.425 696.574 806.622 641.638 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 1.283.921 1.220.680 1.215.673 1.145.990 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 4
3. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 και 2010 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.3.2011 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2011 1.1-31.3.2010 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 209.680 255.306 207.483 252.814 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 10.098 9.851 9.873 9.792 Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (5.832) (3.508) (4.974) (2.827) Προγράμματα παροχών προσωπικού 467 343 436 298 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 500 250 500 250 Άλλες προβλέψεις (70) - (70) - Συναλλαγματικές διαφορές 27 (100) 27 (100) Ζημιές / (Κέρδη) από συγγενείς 217 182 - - Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες (22) 25-18 Άλλα μη ταμειακά στοιχεία (3) - - - Σύνολο 215.062 262.349 213.275 260.245 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) μείωση αποθεμάτων (180) 200-288 (Αύξηση) μείωση απαιτήσεων 21.073 (32.193) 19.635 (30.954) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (27.155) (2.191) (18.898) (1.010) Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (119.249) (149.083) (118.742) (148.830) Σύνολο 89.551 79.082 95.270 79.739 Τόκοι έξοδα (18) (403) (3) (383) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες - (39.165) - (39.133) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 89.533 39.514 95.267 40.223 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων 59 25-2 Δάνεια στο προσωπικό - 311-311 Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 2.068 (8.625) 2.068 (8.625) Αγορά ενσώματων ακινητοποιήσεων (6.111) (192) (5.529) (179) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (46) (408) (46) (405) Τόκοι έσοδα 5.815 3.911 4.907 3.210 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 1.785 (4.978) 1.400 (5.686) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές τόκων χρηματοδοτικών μισθώσεων (29) - - - Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (75) (13.778) (8) (13.778) Μερίσματα (378) (131) (378) (131) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (482) (13.909) (386) (13.909) Καθαρή αύξηση / μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων 90.836 20.627 96.281 20.628 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης περιόδου 657.488 699.587 557.531 598.942 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους περιόδου 748.324 720.214 653.812 619.570 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 5
4. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4.1. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 και 2010 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Αποθεματικό μετατροπής οικονομικών καταστάσεων εξωτερικού Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2009 95.700 43.809 478.926 (23) 618.412-618.412 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 192.190-192.190-192.190 31.3.2010 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - - - Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2010 95.700 43.809 671.116 (23) 810.602-810.602 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2010 95.700 43.827 557.070 (23) 696.574-696.574 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1- - - 166.851-166.851-166.851 31.3.2011 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - - - Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2011 95.700 43.827 723.921 (23) 863.425-863.425 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 6
4.2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 και 2010 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Αποθεματικό μετατροπής οικονομικών καταστάσεων εξωτερικού Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2009 95.700 43.060 421.421-560.181 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1-31.3.2010 - - 190.048-190.048 Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2010 95.700 43.060 611.469-750.229 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2010 95.700 43.060 502.878-641.638 Συνολικά συγκεντρωτικά έσοδα περιόδου 1.1-31.3.2011 - - 164.984-164.984 Υπόλοιπο την 31 η Μαρτίου 2011 95.700 43.060 667.862-806.622 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα των οικονομικών καταστάσεων ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 7
5. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 5.1. Γενικές πληροφορίες H ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου, ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 με έδρα την Ελλάδα και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Έδρα της εταιρείας, η οποία αποτελεί και το βασικό τόπο διεξαγωγής των εργασιών της είναι η Λεωφ. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα. Οι μετοχές της ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 (συμπεριλαμβανομένων και των συγκριτικών στοιχείων της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 και της χρήσεως που έληξε την 31 η Διοικητικό Συμβούλιο την 23 η Μαΐου 2011. 5.2. Φύση δραστηριοτήτων Δεκεμβρίου 2010) εγκρίθηκαν από το Στις 13.10.2000 η εταιρεία εξαγόρασε από το Ελληνικό Δημόσιο το 20ετές αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας συγκεκριμένων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων για 322.817 χιλ. Βάσει της παραπάνω εξαγοράς η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν, η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5, SUPER 3 και KΙΝΟ) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (ΣΤΟΙΧΗΜΑ, ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (ΜΠΙΝΓΚΟ και ΣΟΥΠΕΡ 4). Ο Όμιλος προσφέρει τα παιχνίδια του μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5.047 σημείων πώλησης εκ των οποίων τα 164 λειτουργούν στην Κύπρο βάσει διακρατικής συμφωνίας της ΟΠΑΠ Α.Ε. με τη θυγατρική ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD. 5.3. Κύριες εξελίξεις και σημαντικά γεγονότα κατά την τρίμηνη περίοδο 2011 Από 20 Δεκεμβρίου 2010 άρχισε ο φορολογικός έλεγχος χρήσης 2009 και ολοκληρώθηκε 9 Μαρτίου 2011 στα γραφεία της μητρικής εταιρείας σύμφωνα με τον οποίο τα τηρηθέντα βιβλία ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 8
κρίθηκαν επαρκή και ακριβή και δεν προέκυψαν παρατυπίες ή παραλείψεις που να επηρεάζουν το κύρος τους. Μέχρι 31 Μαρτίου 2011 ολοκληρώθηκε το έργο της αναμόρφωσης και της εφαρμογής της ενιαίας εταιρικής εικόνας στο 85% των 490 πρακτορείων στο Δήμο Αθηναίων. Από 22 Μαρτίου 2011 προσφέρονται πιλοτικά τα νέου στοιχηματικού περιεχομένου παιχνίδια GO LUCKY (TAX GAMES), και MONITOR GAMES, μόνο στους νομούς Θεσσαλονίκης, Κιλκίς και Άρτας. Στις 29 Μαρτίου 2011 ψηφίστηκε από την ολομέλεια της Βουλής ο νέος φορολογικός νόμος 3943 σύμφωνα με τον οποίο καταργείται ο διπλός συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων που εισήγαγε ο Ν. 3842/2010, ενώ επανεισάγεται η υποχρέωση παρακράτησης φόρου εισοδήματος επί των μερισμάτων και κερδών που διανέμουν (και εγκρίνουν οι γενικές συνελεύσεις) οι ημεδαπές ανώνυμες εταιρείες με συντελεστή ύψους 25% από 1.1.2012 και μετά και αφορούν μερίσματα χρήσης 2011 και έπειτα (ειδικά για τα μερίσματα χρήσης 2010 θα παρακρατηθεί φόρος 21%). Για τα εισοδήματα των νομικών προσώπων οικονομικού έτους 2012 (δηλ. από τα καθαρά κέρδη χρήσης 2011 και μετά) ο συντελεστής φορολογίας μειώνεται από 23% σε 20%. Ειδικά για τα εισοδήματα οικονομικού έτους 2011 (καθαρά κέρδη χρήσης 2010) ο συντελεστής φορολογίας ορίζεται σε 24%. 5.4. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (ενοποιημένες και μη) του τριμήνου του 2011 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Μαρτίου 2011, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή των Διαθεσίμων προς πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων σε εύλογη αξία απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια καθώς και άλλων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων και των παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων) σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και ειδικότερα σύμφωνες με το ΔΛΠ 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2010 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις δημοσιευμένες και ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2010, οι οποίες είναι διαθέσιμες στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη (www.opap.gr). Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2010 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 9
Η ετοιμασία των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων είναι εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ εκτός αν αναφέρονται διαφορετικά στο κείμενο. 5.5. Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές Η εταιρεία έχει υιοθετήσει όλα τα νέα Πρότυπα και τις Διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 η Ιανουαρίου 2011. Στην παράγραφο 5.5.1 παρουσιάζονται τα Πρότυπα τα οποία έχουν εφαρμογή στην εταιρεία και έχουν υιοθετηθεί από την 1 η Ιανουαρίου 2011 καθώς και τα Πρότυπα τα οποία είναι μεν υποχρεωτικά από την 1 η Ιανουαρίου 2011, ωστόσο δεν είναι εφαρμόσιμα στις εργασίες της εταιρείας. Στην παράγραφο 5.5.2 παρουσιάζονται τα Πρότυπα, τροποποιήσεις Προτύπων και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ. 5.5.1. Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές (Τροποποιήσεις στα δημοσιευμένα πρότυπα έναρξης ισχύος 2011) Οι αλλαγές σε λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν αναλύονται ως ακολούθως: Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 το ΔΣΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων βελτιώσεων στα ΔΠΧΑ για το 2010 μια σειρά προσαρμογών σε 7 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων του ΔΣΛΠ στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.1.2011, ενώ προγενέστερη εφαρμογή τους επιτρέπεται. Οι ετήσιες βελτιώσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ. ΔΛΠ 24: Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (Αναθεώρηση) Με την παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζεται η έννοια των συνδεδεμένων μερών και επιχειρείται μείωση στις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 10
μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων τόσο στις ατομικές όσο και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή, η οποία δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, έχει υποχρεωτική εφαρμογή από την 1 η Ιανουαρίου 2011. Η εφαρμογή του αναθεωρημένου Προτύπου δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση): Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση - Ταξινόμηση εκδόσεων δικαιωμάτων σε μετοχές Η τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισμό της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης στο ΔΛΠ 32 με σκοπό την ταξινόμηση κάποιων δικαιωμάτων προαίρεσης ή δικαιωμάτων αγοράς μετοχών (που αναφέρονται μαζί ως «δικαιώματα (rights)») ως συμμετοχικούς τίτλους. Η τροποποίηση είναι υποχρεωτική για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 η Φεβρουαρίου 2010. Η εφαρμογή της τροποποίησης θα εξεταστεί εάν θα έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1: ΔΠΧΑ, Πρώτη Εφαρμογή - Περιορισμένες εξαιρέσεις από τη συγκριτική πληροφόρηση για τις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 για εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις σε εταιρείες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση με τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις". Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2010. Η τροποποίηση αυτή δεν εφαρμόζεται για τον Όμιλο και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. ΕΔΔΠΧΑ 19: Εξόφληση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων μέσω Συμμετοχικών Τίτλων Η Διερμηνεία 19 εξετάζει το θέμα της λογιστικής αντιμετώπισης των περιπτώσεων όταν οι όροι μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης και ως αποτέλεσμα η οντότητα εκδίδει μετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρονται μερικές φορές ως ανταλλαγές «χρεωστικών συμμετοχικών τίτλων» ή συμφωνίες ανταλλαγής μετοχών, και η συχνότητά τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονομικής κρίσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2010, και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Η Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 11
5.5.2. Πρότυπα, Τροποποιήσεις και Διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα Πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ Επιπλέον, το ΔΣΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΔΠΧΑ, τροποποιήσεων και Διερμηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις και τα οποία μέχρι την ημερομηνία έκδοσης αυτών των οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ: Έναρξη ισχύος από Πρότυπα ή την χρήση Περιγραφή Διερμηνείες που ξεκινά την ή μετά την: ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα 1.1.2013 ΕΔΔΠΧΑ 14 (Τροποποίηση) «Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων» 1.7.2011 ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος» 1.1.2012 ΔΠΧΑ 1 (Τροποποίηση) «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και 1.7.2011 υποχρεώσεων ΔΠΧΑ 1 (Τροποποίηση) «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» Υπερπληθωριστικές Οικονομίες 1.7.2011 ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις, Τροποποιήσεις, αναφορικά με πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις μεταφορών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» 1.7.2011 Συνοπτικά οι ανωτέρω Διερμηνείες και Πρότυπα ορίζουν τα ακόλουθα: ΔΠΧΑ 9: Χρηματοοικονομικά Μέσα Το νέο Πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες οικονομικές περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2013. Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί το πρώτο στάδιο του συνολικού σχεδίου αντικατάστασης του ΔΛΠ 39 και δεν έχει ακόμα εγκριθεί από την ΕΕ. Το ΔΠΧΑ 9 στοχεύει στη μείωση της πολυπλοκότητας στη λογιστική αντιμετώπιση των χρηματοπιστωτικών μέσων παρέχοντας λιγότερες κατηγορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και μια αρχή με βάση την προσέγγιση για την ταξινόμησή τους. Κατά το νέο Πρότυπο, η οικονομική οντότητα ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία βάσει: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 12
α) του επιχειρηματικού μοντέλου της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και β) των χαρακτηριστικών των συμβατών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (αν δεν έχει επιλέξει να ορίσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων). Η ύπαρξη μόνο δυο κατηγοριών - αποσβεσμένο κόστος και εύλογη αξία σημαίνει ότι θα απαιτείται μόνο ένα μοντέλο απομείωσης στο πλαίσιο του νέου Προτύπου, μειώνοντας έτσι την πολυπλοκότητα. Η επίδραση από την εφαρμογή του ΔΧΠΑ 9 αξιολογείται από την επιχείρηση καθώς αναμένεται να υπάρχει επίδραση στα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά έσοδα από το επιχειρηματικό μοντέλο που θα διαλέξει η επιχείρηση για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού της. ΕΔΔΠΧΑ 14 (Τροποποίηση): - «Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων» Η τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισμό που είχε μια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωμές που έκανε προς ένα πρόγραμμα παροχών προκειμένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2011 και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Η Διερμηνεία δεν είναι εφαρμόσιμη στον Όμιλο. ΔΛΠ 12-(Τροποποίηση) «Φόροι Εισοδήματος». Η τροποποίηση εισάγει μια πρακτική καθοδήγηση αναφορικά με την ανάκτηση της λογιστικής αξίας περιουσιακών στοιχείων που τηρούνται λογιστικά στην εύλογη αξία ή αναπροσαρμόζονται σύμφωνα με τα όσα ορίζει το ΔΛΠ 40 «επενδύσεις σε ακίνητα». Σύμφωνα με τη παρούσα τροποποίηση η μελλοντική ανάκτηση της λογιστικής αξίας τέτοιων περιουσιακών στοιχείων τεκμαίρεται ότι θα πραγματοποιηθεί μέσω της μελλοντικής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.1.2012 και η εφαρμογή της τροποποίησης θα εξεταστεί εάν θα έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Η τροποποίηση καταργεί την χρήση της προκαθορισμένης ημερομηνίας μετάβασης (1 Ιανουαρίου 2004) και την αντικαθιστά με την πραγματική ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ. Παράλληλα, καταργεί τις απαιτήσεις περί παύσης αναγνώρισης των συναλλαγών που είχαν λάβει χώρα πριν την προκαθορισμένη ημερομηνία μετάβασης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 13
επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Υπερπληθωριστικές Οικονομίες. Η τροποποίηση παρέχει καθοδήγηση για την επανεφαρμογή των ΔΠΧΑ μετά από μια περίοδο παύσης, οφειλόμενη στο ότι το νόμισμα λειτουργίας της οικονομικής οντότητας αποτελούσε νόμισμα μιας υπερπληθωριστικής οικονομίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις Τροποποιήσεις αναφορικά με προόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις μεταφορών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» Οι τροποποιήσεις θα επιτρέπουν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων να κατανοήσουν καλύτερα τις μεταφορές που πραγματοποιούνται μεταξύ των ομάδων των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των πιθανών επιπτώσεων από τυχόν κινδύνους που ενδέχεται να παραμείνουν στην οικονομική οντότητα που μεταβιβάζονται τα περιουσιακά στοιχεία. Με βάση την τροποποίηση απαιτούνται πρόσθετες γνωστοποιήσεις εάν ένα δυσανάλογα μεγάλο ποσοστό των συναλλαγών μεταφοράς πραγματοποιείται στο τέλος μιας περιόδου αναφοράς. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1.7.2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Με βάση την υπάρχουσα δομή του Ομίλου και τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η Διοίκηση δεν αναμένει σημαντικές επιδράσεις (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας από την εφαρμογή των ανωτέρω Προτύπων και Διερμηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρμόσιμα. 5.6. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 14
5.7. Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 31.3.2011 έχει ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΜΕΘΟΔΟΣ ΚΥΡΙΑ ΕΔΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΟΠΑΠ A.E. Μητρική εταιρεία ΕΛΛΑΔΑ Αριθμολαχεία και Στοιχήματα ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Αριθμολαχεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Στοιχημάτων ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ ΟΛΙΚΗ Εταιρεία Συμμετοχών, Υπηρεσίες ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 100% ΕΛΛΑΔΑ ΟΛΙΚΗ Αθλητικά γεγονότα, Υπηρεσίες, Προβολή GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού NEUROSOFT S.A. 30% ΕΛΛΑΔΑ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Παροχή Λογισμικού Η ημερομηνία ενοποίησης για τις εταιρείες ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD και ΟΠΑΠ SPORTS LTD είναι η 1 η Οκτωβρίου 2003, για την ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD η 24 η Φεβρουαρίου 2004 και για την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. είναι η 15 η Σεπτεμβρίου 2004. Όλες οι θυγατρικές επιχειρήσεις έχουν την ίδια ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με αυτή της μητρικής. 5.8. Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων υποθηκοφυλακείων που βρίσκονται στην ΟΠΑΠ Α.Ε., δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας της εταιρείας. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 15
5.9. Στοιχεία ανά τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 και 2010 αντίστοιχα: 1.1-31.3.2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΙΣΜΟΙ MONITOR GAMES GO LUCKY ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 8.206 16.371 8.152 430.080 695 276 194 64.146 2.603 9.017 581.708 1.121.448 Μικτά κέρδη 2.862 5.999 2.502 99.812 84 47 40 23.887 968 2.673 105.448 (1.630) 242.692 Λειτουργικά κέρδη 2.523 5.379 2.237 84.206 (30) (68) 34 21.274 883 2.384 86.878 (1.630) 204.070 Έσοδα τόκων 43 112 58 2.244 3 1 1 416 17 63 3.379 6.337 Έξοδα τόκων (4) (9) (4) (196) 0 0 0 (33) (1) (5) (280) (532) Μη επιμερισμένα στοιχεία (195) (195) Κέρδη προ φόρων 2.562 5.482 2.291 86.254 (27) (67) 35 21.657 899 2.442 89.977 (1.825) 209.680 Κέρδη μετά από φόρους 2.039 4.362 1.823 68.636 (21) (53) 28 17.233 715 1.944 71.598 (1.453) 166.851 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.081 4.151 2.067 109.049 176 70 49 16.265 660 2.286 147.496 284.350 Κυκλοφορούν ενεργητικό 7.021 14.009 6.976 368.024 595 236 166 54.890 2.228 7.716 497.773 959.634 Στοιχεία ενεργητικού 9.102 18.160 9.043 477.073 771 306 215 71.155 2.888 10.002 645.269 1.243.984 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 39.937 39.937 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 9.102 18.160 9.043 477.073 771 306 215 71.155 2.888 10.002 645.269 39.937 1.283.921 Στοιχεία παθητικού 905 1.805 899 47.420 77 30 21 7.073 287 994 64.138 123.649 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 296.847 296.847 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 905 1.805 899 47.420 77 30 21 7.073 287 994 64.138 296.847 420.496 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 45 90 45 2.361 4 1 1 352 14 50 3.194 6.157 Αποσβέσεις 74 147 73 3.873 6 3 2 578 23 81 5.238 10.098 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 16
1.1-31.3.2010 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 11.498 21.907 11.347 559.223 235 78.303 2.907 11.686 675.293 1.372.399 Μικτά κέρδη 3.986 8.695 3.465 105.350 33 28.714 299 3.270 137.387 (1.211) 289.988 Λειτουργικά κέρδη 3.707 7.714 3.169 89.422 27 24.913 229 2.985 120.943 (1.211) 251.898 Έσοδα τόκων 33 59 29 1.631 1 210 8 31 1.909 3.911 Έξοδα τόκων (4) (6) (3) (168) 0 (22) (1) (3) (196) (403) Μη επιμερισμένα στοιχεία (100) (100) Κέρδη προ φόρων 3.736 7.767 3.195 90.885 28 25.101 236 3.013 122.656 (1.311) 255.306 Κέρδη μετά από φόρους 2.813 5.847 2.405 68.417 21 18.896 177 2.268 92.333 (987) 192.190 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31.12.2010: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 1.719 4.113 2.286 115.094 39 17.226 614 2.342 144.895 288.328 Κυκλοφορούν ενεργητικό 5.315 12.723 7.070 355.997 123 53.281 1.898 7.243 448.172 891.822 Στοιχεία ενεργητικού 7.034 16.836 9.356 471.091 162 70.507 2.512 9.585 593.067 1.180.150 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 40.530 40.530 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 7.034 16.836 9.356 471.091 162 70.507 2.512 9.585 593.067 40.530 1.220.680 Στοιχεία παθητικού 900 2.154 1.197 60.264 21 9.020 321 1.226 75.868 150.971 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 373.135 373.135 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 900 2.154 1.197 60.264 21 9.020 321 1.226 75.868 373.135 524.106 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2010: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 5 10 5 245 0 34 1 5 295 600 Αποσβέσεις 83 157 81 4.014 2 562 21 84 4.847 9.851 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 17
(ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. για την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 και 2010 αντίστοιχα: 1.1-31.3.2011 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤ Ο ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΣΤΟΙΧΗΜΑΤΙΣΜΟΙ MONITOR GAMES GO LUCKY ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕ Ρ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα 8.106 14.225 6.870 425.152 695 276 189 57.317 2.356 7.667 549.310 1.072.163 Μικτά κέρδη 2.827 5.251 2.167 99.123 84 47 38 21.914 911 2.364 101.274 236.000 Λειτουργικά κέρδη 2.517 4.747 1.966 85.097 (27) (67) 32 19.711 843 2.143 85.574 202.536 Έσοδα τόκων 41 72 35 2.153 3 1 1 290 12 39 2.782 5.429 Έξοδα τόκων (3) (7) (3) (192) 0 0 0 (26) (1) (3) (247) (482) Μη επιμερισμένα στοιχεία Κέρδη προ φόρων 2.555 4.812 1.998 87.058 (24) (66) 33 19.975 854 2.179 88.109 207.483 Κέρδη μετά από φόρους 2.031 3.827 1.589 69.226 (19) (52) 26 15.884 679 1.732 70.061 164.984 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 2.113 3.708 1.791 110.826 181 72 49 14.941 614 1.998 143.191 279.484 Κυκλοφορούν ενεργητικό 6.543 11.483 5.545 343.181 561 223 152 46.266 1.902 6.189 443.402 865.447 Στοιχεία ενεργητικού 8.656 15.191 7.336 454.007 742 295 201 61.207 2.516 8.187 586.593 1.144.931 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 70.742 70.742 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 8.656 15.191 7.336 454.007 742 295 201 61.207 2.516 8.187 586.593 70.742 1.215.673 Στοιχεία παθητικού 882 1.548 748 46.267 76 30 21 6.237 256 834 59.778 116.677 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 292.374 292.374 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 882 1.548 748 46.267 76 30 21 6.237 256 834 59.778 292.374 409.051 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 42 74 36 2.211 4 1 1 298 12 40 2.856 5.575 Αποσβέσεις 75 131 63 3.915 6 2 2 528 22 71 5.058 9.873 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 18
1.1-31.3.2010 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ Μη κατανεμηθέντα στοιχεία (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 11.385 19.513 9.585 554.142 229 69.888 2.699 10.403 643.980 1.321.824 Μικτά κέρδη 3.947 7.874 3.016 104.869 30 26.335 253 2.984 133.543 282.851 Λειτουργικά κέρδη 3.703 7.010 2.792 90.706 25 22.945 195 2.761 119.768 249.905 Έσοδα τόκων 27 47 23 1.346 1 170 7 25 1.564 3.210 Έξοδα τόκων (3) (5) (3) (161) 0 (20) (1) (3) (187) (383) Μη επιμερισμένα στοιχεία 82 82 Κέρδη προ φόρων 3.727 7.052 2.812 91.891 26 23.095 201 2.783 121.145 82 252.814 Κέρδη μετά από φόρους 2.802 5.301 2.114 69.077 20 17.361 151 2.092 91.069 61 190.048 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31.12.2010: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 1.740 3.743 1.981 116.639 40 15.734 578 2.095 141.232 283.782 Κυκλοφορούν ενεργητικό 4.851 10.434 5.522 325.107 110 43.853 1.612 5.840 393.654 790.983 Στοιχεία ενεργητικού 6.591 14.177 7.503 441.746 150 59.587 2.190 7.935 534.886 1.074.765 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 71.225 71.225 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6.591 14.177 7.503 441.746 150 59.587 2.190 7.935 534.886 71.225 1.145.990 ΣΥΝΟΛΟ Στοιχεία παθητικού 832 1.790 948 55.784 19 7.525 277 1.002 67.546 135.723 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 368.629 368.629 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 832 1.790 948 55.784 19 7.525 277 1.002 67.546 368.629 504.352 ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2010: Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 5 9 4 245 0 31 1 4 285 584 Αποσβέσεις 84 145 71 4.105 2 518 20 77 4.770 9.792 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των επιχειρηματικών τομέων. Το ενεργητικό κάθε τομέα αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, χρηματικά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Το ενεργητικό που δεν έχει επιμεριστεί αφορά κυρίως σε αναβαλλόμενους φόρους, μακροπρόθεσμες επενδύσεις και υπεραξία. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 19
Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από λειτουργικές υποχρεώσεις και εξαιρούν κονδύλια όπως φορολογία, υποχρεώσεις συνταξιοδότησης και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων και διαθέσεως καθώς και το κόστος διοικήσεως, τα λοιπά έσοδα και έξοδα, καθώς και τα έσοδα έξοδα από τόκους επιμερίστηκαν στους επιχειρηματικούς τομείς ανάλογα με τα έσοδα αυτών των επιχειρηματικών τομέων. 5.10. Γεωγραφικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στην Κύπρο. Η Ελλάδα είναι η χώρα-έδρα της μητρικής εταιρείας, της θυγατρικής της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και της συγγενούς (των θυγατρικών ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD & ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD) NEUROSOFT S.A. Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 1.072.163 49.285 1.121.448 Μικτά κέρδη 238.724 3.968 242.692 Σύνολο ενεργητικού 1.247.659 36.262 1.283.921 Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2010 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 1.321.824 50.575 1.372.399 Μικτά κέρδη 286.188 3.800 289.988 Σύνολο ενεργητικού (31.12.2010) 1.177.763 42.917 1.220.680 Τα έσοδα βασίζονται στη χώρα στην οποία εδρεύει ο πελάτης. Δεν υπάρχουν πωλήσεις μεταξύ των γεωγραφικών τομέων. 5.11. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.3.2011 31.12.2010 31.3.2011 31.12.2010 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Ταμείο 551 375 541 343 Τραπεζικοί λογ/μοί (κατ. όψεως, ταμιευτηρίου κλπ) 115.600 110.269 96.415 83.627 Άλλες καταθέσεις (REPOS, προθεσμίας) 632.173 546.844 556.856 473.561 Σύνολο διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων 748.324 657.488 653.812 557.531 Το μέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 4,49% το τρίμηνο 2011 και 4,03% το έτος 2010. Η μέση διάρκεια των βραχυπρόθεσμων καταθέσεων ήταν 39 ημερολογιακές ημέρες για το τρίμηνο 2011 και 36 ημερολογιακές ημέρες για το έτος 2010. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 20
5.12. Λειτουργικό κόστος 5.12.1. Κόστος πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 2010 2011 2010 Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 741.612 918.392 709.613 885.838 Προμήθειες πρακτόρων 94.382 115.523 89.336 110.278 Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) 354 333 95 - Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητ/σεων) 3.232 3.112 3.068 3.084 Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητ/σεων) 6.326 6.326 6.324 6.323 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 1.241 12.502 1.131 12.412 Παροχές - αμοιβές τρίτων 16.389 7.733 21.383 10.524 Αποδόσεις σε ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ & ΕΕΠ (Β & Γ ) 691 913 691 913 Κόστος μισθοδοσίας 6.958 6.509 2.805 3.089 Αναλώσεις εμπορευμάτων 1.819 3.076-2.946 Άλλα έξοδα 5.047 7.271 1.041 2.888 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 500 250 500 250 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 205 471 176 428 Συνολικό κόστος πωληθέντων 878.756 1.082.411 836.163 1.038.973 Τα κέρδη σε νικητές, ως το κατ εξοχήν κονδύλι του κόστους πωλήσεων, απεικονίζουν τα κέρδη των νικητών των παιχνιδιών του Ομίλου σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο τρίμηνο 2011 διαμορφώθηκε: α) για το Στοίχημα σε ποσοστό 65,31% (τρίμηνο 2010: 69,87%) και β) για το ΚΙΝΟ σε ποσοστό 70,19% (τρίμηνο 2010: 68,53%). Το συνολικό ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων όλων των παιχνιδιών διαμορφώθηκε σε 66,13% έναντι 66,92% στο τρίμηνο 2010. Οι προμήθειες των πρακτόρων αριθμολαχείων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων των πρακτόρων της εταιρείας και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων του Στοιχήματος, του KΙΝΟ και του Super 3, και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην Κύπρο για το Στοίχημα είναι 10%. Τα έξοδα επισκευών και συντήρησης καθώς και οι αμοιβές τρίτων περιλαμβάνουν δαπάνες (αμοιβές και συντηρήσεις) που προκύπτουν από το τριετές Ιδιωτικό Συμφωνητικό της 31.7.2007 και τη Σύμβαση της 30.7.2010 της ΟΠΑΠ Α.Ε. με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ. Οι διανομές στην ΣΟΥΠΕΡΛΙΓΚ, και ΕΕΠ (Β & Γ ) αφορούν παιχνίδια του ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 21
5.12.2. Κόστος διάθεσης Η ανάλυση του κόστους διάθεσης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: ΟΜΙΛΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 2010 2011 2010 Κονδύλια διαφήμισης 5.941 6.778 5.486 6.537 Δωρεές Οικονομικές ενισχύσεις 2.453 904 2.009 449 Κονδύλια χορηγιών 20.725 23.411 20.725 23.411 Σύνολο 29.119 31.093 28.220 30.397 Δαπάνες μισθοδοσίας 941 949 941 949 Αμοιβές τρίτων 403 251 675 506 Αποσβέσεις 95 78 94 78 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 59 131 59 131 Λοιπές δαπάνες διάθεσης 258 299 246 229 Σύνολο 1.756 1.708 2.015 1.893 Σύνολο δαπανών διάθεσης 30.875 32.801 30.235 32.290 5.12.3. Κόστος διοίκησης Η ανάλυση του κόστους διοίκησης του Ομίλου της ΟΠΑΠ Α.Ε. ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 2010 2011 2010 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 4.053 4.240 3.198 3.435 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 1.404 1.126 2.668 2.281 Παροχές τρίτων 1.438 1.203 1.263 1.040 Φόροι-τέλη 20 43 17 40 Διάφορα έξοδα 291 327 239 293 Αποσβέσεις 445 335 387 307 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 202 479 201 476 Συνολικό κόστος διοίκησης 7.853 7.753 7.973 7.872 5.13. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει με μεγάλο ποσοστό η μητρική εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 22
μετόχους, οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα διευθυντικά στελέχη της εταιρείας καθώς και τα κοντινά μέλη της οικογένειας αυτών. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της τρίμηνης περιόδου 2011 και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της εταιρείας στη λήξη του εν λόγω τριμήνου (και της συγκρινόμενης χρήσης 2010) που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, καθώς και τα συγκριτικά τους μεγέθη, έχουν ως εξής: Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 2010 2011 2010 Θυγατρικές 0 0 4.660 4.768 Σύνολο 0 0 4.660 4.768 Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έξοδα Για την περίοδο που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 2010 2011 2010 Θυγατρικές 0 0 7.041 4.740 Συγγενείς 288 363 0 0 Σύνολο 288 363 7.041 4.740 Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισπρακτέα 31.3.2011 31.12.2010 31.3.2011 31.12.2010 Θυγατρικές 0 0 4.703 4.772 Σύνολο 0 0 4.703 4.772 Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πληρωτέα 31.3.2011 31.12.2010 31.3.2011 31.12.2010 Θυγατρικές 0 0 3.781 6.255 Συγγενείς 86 3 3 3 Σύνολο 86 3 3.784 6.258 1. Βάσει της διακρατικής συμφωνίας της 1 ης Ιανουαρίου 2003, η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD καταβάλλει το 10% των εσόδων της από τα παιχνίδια στη μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των 4.436 χιλ. για την τρέχουσα περίοδο (τρίμηνο 2010 4.550 χιλ.). Στην ίδια περίοδο η εν λόγω θυγατρική εταιρεία αγόρασε δελτία αριθμολαχείων από την μητρική αντί του ποσού των 4 χιλ. Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την 31 η Μαρτίου 2011 ήταν 4.436 χιλ. (χρήση 2010: 4.772 χιλ.). 2. Η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. στη τρέχουσα περίοδο απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποσό 4 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτιρίου (Πανεπιστημίου 25) στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική, και β) ποσό 12 χιλ. για παρασχεθείσες ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 23
υπηρεσίες της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και ποσό 204 χιλ., που κατέβαλε η θυγατρική στη μητρική για κοινές δαπάνες, σύμφωνα με τη μεταξύ τους σύμβαση της 22 ας Ιουνίου 2009. Στο τρίμηνο 2010 η θυγατρική ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποσό 7 χιλ. που κατέβαλε η μητρική εταιρεία για κοινόχρηστα του έκτου ορόφου του κτιρίου (Πανεπιστημίου 25) στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική, και β) ποσό 12 χιλ. για παρασχεθείσες υπηρεσίες της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. και ποσό 193 χιλ., που κατέβαλε η θυγατρική στη μητρική για κοινές δαπάνες, σύμφωνα με τη μεταξύ τους σύμβαση της 22 ας Ιουνίου 2009. Το υπόλοιπο ποσό την 31 η Μαρτίου 2011 ήταν 267 χιλ. (χρήση 2010: 0 χιλ.). 3. Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο απέδωσε στη θυγατρική της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ποσό 6.433 χιλ. (τρίμηνο 2010 4.342 χιλ.). Το ποσό αφορά στις διενεργηθείσες για την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) μισθοδοσία και λοιπές δαπάνες εργαζομένων, συμβούλων, συνεργατών κλπ, β) διάφορες δαπάνες και γ) αμοιβές της θυγατρικής όπως αυτές προβλέπονται στη σύμβαση της 22 ας Ιουνίου 2009 μεταξύ της μητρικής και της θυγατρικής εταιρείας. Το οφειλόμενο ποσό κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθε σε 3.521 χιλ. (χρήση 2010: 5.923 χιλ.). 4. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. απέδωσε κατά την τρέχουσα περίοδο στη θυγατρική της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, ποσό 608 χιλ. (τρίμηνο 2010 398 χιλ.). το οποίο αφορά σε αμοιβή για την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών στα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού, που διεξάγει η μητρική, σύμφωνα με την μεταξύ τους σύμβαση της 24 ης Σεπτεμβρίου 2009. Το υπόλοιπο ποσό την 31 η Μαρτίου 2011 ήταν 260 χιλ. (χρήση 2010: 332 χιλ.). 5. Η θυγατρική ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD στο τρίμηνο 2010 απέδωσε στην ΟΠΑΠ Α.Ε. ποσό 6 χιλ. για το μίσθωμα του ιδιόκτητου κτιρίου της μητρικής επί της οδού Κύπρου 90 92 στο Περιστέρι, στο οποίο στεγάζεται η θυγατρική. 6. Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD τρίμηνο 2011 κατέβαλε στη συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό 288 χιλ. (τρίμηνο 2010: 363 χιλ.) που αφορά αμοιβή διαχείρισης on line συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός) και διοικητικές υπηρεσίες. Το οφειλόμενο ποσό την 31 η Μαρτίου 2011 ήταν 83 χιλ. (χρήση 2010: 0 χιλ.). 7. Το οφειλόμενο ποσό της ΟΠΑΠ Α.Ε. προς τη συγγενή (των θυγατρικών της εταιρειών ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD) εταιρεία NEUROSOFT Α.Ε. την 31 η Μαρτίου 2011 και την 31 η Δεκεμβρίου 2010 ήταν 3 χιλ. Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία Για την A τρίμηνη περίοδο 2011 2010 2011 2010 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 2.307 2.263 1.743 1.777 Σύνολο 2.307 2.263 1.743 1.777 Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών του Ομίλου αναλύονται σε: ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 24
α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται σε 158 χιλ. για το τρίμηνο 2011 και 159 χιλ. για το τρίμηνο 2010, β) αμοιβές των Διευθυντών του Ομίλου οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των 2.149 χιλ. για το τρίμηνο 2011 και 2.104 χιλ. για το τρίμηνο 2010. Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και η μισθοδοσία των Διευθυντών της εταιρείας αναλύονται σε: α) αμοιβές των μελών Δ.Σ. της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται σε 38 χιλ. για το τρίμηνο 2011 και 47 χιλ. για το τρίμηνο 2010, β) αμοιβές των Διευθυντών της εταιρείας οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των 1.705 χιλ. για το τρίμηνο 2011 και 1.730 χιλ. για το τρίμηνο 2010. Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 31.3.2011 31.12.2010 31.3.2011 31.12.2010 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 3.354 3.439 3.354 3.439 Σύνολο 3.354 3.439 3.354 3.439 Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της εταιρείας από συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως σε προκαταβολές αποζημίωσης και στεγαστικά δάνεια που έχουν καταβληθεί σε Διευθυντικά Στελέχη (πριν την ανάληψη των διευθυντικών τους καθηκόντων) που πληρούν τις απαραίτητες προϋποθέσεις, όπως αυτές προβλέπονται στη Συλλογική Σύμβαση Εργασίας (Σ.Σ.Ε.) (βλ. 7.8) και αναλύονται σε: α) υπόλοιπο στεγαστικών δανείων Διευθυντών μητρικής εταιρείας, ύψους 424 χιλ. για το τρίμηνο 2011 και 433 χιλ. για τη χρήση 2010, β) προκαταβολές αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης Διευθυντών μητρικής εταιρείας, 2.930 χιλ. για το τρίμηνο 2011 και 3.006 χιλ. για τη χρήση 2010. Αξία (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία 31.3.2011 31.12.2010 31.3.2011 31.12.2010 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 864 2.262 832 2.156 Σύνολο 864 2.262 832 2.156 Τα υπόλοιπα τέλους περιόδου από αμοιβές Δ.Σ. και μισθοδοσία αφορούν σε: α) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών, 864 χιλ. για το τρίμηνο 2011 (Ομίλου) και 2.262 χιλ. για τη χρήση 2010. β) μισθούς και λοιπές παροχές Διευθυντών, 832 χιλ. για το τρίμηνο 2011 (εταιρείας) και 2.156 χιλ. για τη χρήση 2010. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 25
Από τις ανωτέρω συναλλαγές, οι συναλλαγές και υπόλοιπα με τις θυγατρικές εταιρείες έχουν απαλειφθεί από τα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. 5.14. Αριθμός προσωπικού Ο αριθμός του μόνιμα απασχολούμενου προσωπικού και ο μέσος αριθμός του ευκαιριακά απασχολούμενου σε καθημερινή βάση προσωπικού του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.3.2011 1.1-31.3.2010 1.1-31.3.2011 1.1-31.3.2010 Υπάλληλοι (τακτικοί) 994 999 251 262 Υπάλληλοι (ευκαιριακά απασχολούμενοι) 8 13 7 12 Σύνολο 1.002 1.012 258 274 5.15. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Α) Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση του έτους 2009. Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΟΠΑΠ A.E. 2010 ΟΠΑΠ ΚΥΠΡΟΥ LTD 2007 2010 ΟΠΑΠ SPORTS LTD - ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 2004 2010 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ A.E. 2010 GLORY TECHNOLOGY LTD 2007 2010 NEUROSOFT S.A. 2010 Β) Υποχρεώσεις για απρόβλεπτα γεγονότα: Σύμφωνα με επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας οι απαιτήσεις τρίτων έναντι της ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλύονται σε: 1) αγωγές που κατατέθηκαν από τρίτους συνολικού ποσού 34.521 χιλ. το αποτέλεσμα των οποίων αναμένεται να είναι ευνοϊκό για την εταιρεία και 2) αγωγές ποσού 35.240 χιλ. για τις οποίες έχει διενεργηθεί σωρευτικά επαρκής πρόβλεψη όπως: α) εργατικές διαφορές με μόνιμο και ευκαιριακά απασχολούμενο προσωπικό καθώς και με συνταξιούχους υπαλλήλους της εταιρείας, ποσού 12.014 χιλ., ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 26
β) αγωγές ιδιωτών, ύψους 2.226 χιλ, που αφορούν χρηματικές διαφορές από τη μη πληρωμή δελτίων Στοιχήματος και άλλων παιχνιδιών της εταιρείας καθώς και διαφορές αμοιβών από υπηρεσίες και γ) λοιπές επίδικες υποθέσεις ποσού 21.000 χιλ. Σύμφωνα με επιστολή του νομικού συμβούλου της ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. οι απαιτήσεις τρίτων έναντι της θυγατρικής εταιρείας αναλύονται σε: 1) αγωγές που κατατέθηκαν από τρίτους συνολικού ποσού 49 χιλ. το αποτέλεσμα των οποίων αναμένεται να είναι ευνοϊκό για την εταιρεία και 2) αγωγές ποσού 49 χιλ. για τις οποίες έχει διενεργηθεί επαρκής πρόβλεψη. Πέραν τούτων δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας και του Ομίλου, καθώς επίσης και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας και των θυγατρικών της. Γ) Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχει διενεργηθεί πρόβλεψη φορολογικών ποσού 8.000 χιλ. για την μητρική εταιρεία και 9.100 χιλ. για τον Όμιλο έως 31.12.2010. Για την τρίμηνη περίοδο 2011 διενεργήθηκε πρόβλεψη φορολογικών διαφορών ποσού 1.000 χιλ. για την εταιρεία και 1.025 χιλ. για τον Όμιλο. Δεσμεύσεις α) Συμβάσεις συντήρησης, τεχνικής υποστήριξης και λειτουργίας πληροφορικών συστημάτων Τη συντήρηση - τεχνική υποστήριξη του κεντρικού συστήματος επεξεργασίας στοιχείων της εταιρείας έχει αναλάβει η ανάδοχος εταιρεία πληροφορικών συστημάτων, όπως ορίζεται σε συμβάσεις που έχουν κατά καιρούς συναφθεί (οι κυριότερες του έτους 1997 και του έτους 2005). Σύμφωνα με αυτές, η ανάδοχος εταιρεία παρέχει υπηρεσίες συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης σε εξοπλισμό και λογισμικό του κύριου και εφεδρικού κεντρικού συστήματος, της αναβαθμισμένης πλατφόρμας διεξαγωγής τυχερών παιχνιδιών LOTOS, των λογισμικών όλων των παιχνιδιών της ΟΠΑΠ Α.Ε. που ανέπτυξε η ίδια, καθώς επίσης και των τερματικών μηχανών των πρακτορείων. Επίσης ο ανάδοχος έχει αναλάβει και τη λειτουργία του κεντρικού συστήματος. Η διάρκεια της κάθε σύμβασης διαφέρει ανάλογα με την υπηρεσία που παρέχεται. Με το Ιδιωτικό Συμφωνητικό με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ της 31.7.2007 ρυθμίστηκαν και όλες οι παραπάνω συμβάσεις του Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΟΜ με τις εξής παρατηρήσεις: Α) Από 28.7.2008 δεν ισχύει καμιά άλλη σύμβαση πλην του Ιδιωτικού Συμφωνητικού της 31.7.2007 (Ι. Σ.). Β) Στις 29.1.2008 έληξε η σύμβαση συντήρησης των τερματικών με την ΙΝΤΡΑΚΟΜ και όλες οι μηχανές συντηρούνται από την ΙΝΤΡΑΛΟΤ με βάση το Ιδιωτικό Συμφωνητικό. Γ) Από 30.11.2007 η ΙΝΤΡΑΛΟΤ συντηρεί όλον τον εξοπλισμό των μηχανογραφικών κέντρων με βάση το Ιδιωτικό Συμφωνητικό. ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 27
Στις 30 Ιουλίου 2010 το Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. αποφάσισε την παράταση της σύμβασης με την κοινοπραξία ΙΝΤΡΑΛΟΤ, κατά ένα έτος, προκειμένου και σύμφωνα με τον επιχειρησιακό της σχεδιασμό να συνεχιστεί απρόσκοπτα η λειτουργία της ΟΠΑΠ Α.Ε., να ενισχυθεί περαιτέρω η ανάπτυξη της εταιρείας με παροχή σύγχρονων υπηρεσιών, να εμπλουτιστεί το περιεχόμενο και ο αριθμός των παρεχομένων παιχνιδιών, να βελτιωθεί η λειτουργικότητα των πρακτορείων και να μειωθεί το λειτουργικό κόστος. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. και εφόσον απαιτηθεί, διασφάλισε τη δυνατότητα μονομερούς παράτασης της σύμβασης για ένα ακόμη έτος. Άλλες δεσμεύσεις που έχει αναλάβει η εταιρεία είναι οι εξής: β) Σύμβαση μεταξύ ΟΠΑΠ Α.Ε. και ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Υπογράφηκε στις 22.6.2009 και περιλαμβάνει τα ακόλουθα: Η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών υποστήριξης και παρακολούθησης του δικτύου των πρακτορείων, με βάση την εκάστοτε πολιτική της ΟΠΑΠ Α.Ε., β) την παροχή υπηρεσιών παραγωγής, προμήθειας, αποθήκευσης και διανομής αναλωσίμων και εντύπων καθώς επίσης και προωθητικού υλικού προς όλα τα πρακτορεία, γ) παροχή υποστήριξης στους παίκτες (πελάτες) και στους πράκτορες, δ) ευθύνη παροχής υπηρεσιών φύλαξης, καθαριότητας, συντήρησης και τεχνικής υποστήριξης του ηλεκτρομηχανολογικού εξοπλισμού και των κτιριακών εγκαταστάσεων, ε) ευθύνη παρακολούθησης και συντήρησης του εξοπλισμού των πρακτορείων σύμφωνα με τις ισχύουσες συμβάσεις, στ) παροχή υπηρεσιών γραμματειακής υποστήριξης, ζ) παροχή πρόσθετων υπηρεσιών όπως π.χ. η λειτουργία του πρακτορείου της ΟΠΑΠ Α.Ε. στο Αεροδρόμιο των Σπάτων, η) παροχή τεχνικών συμβουλευτικών υπηρεσιών, καθώς επίσης υλοποίηση και παρακολούθηση τεχνικών έργων. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλαμβάνει προς την ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε.: α) την παροχή υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου, β) την παροχή υπηρεσιών συστημάτων διαχείρισης ποιότητας, ασφάλειας κλπ, γ) παροχή υπηρεσιών προμηθειών, διαχείρισης αγορών και αναλωσίμων, δ) παροχή υποδομής και υποστήριξης τεχνολογιών και διαχειριστικών εφαρμογών, ε) παροχή υπηρεσιών εκπαίδευσης και στ) παροχή προσωπικού με αντίστοιχη εμπειρία. γ) Ανάπτυξη και υποστήριξη λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών Η ανάδοχος εταιρεία (ΙΝΤΡΑΚΟΜ) έχει αναλάβει την ανάπτυξη, εγκατάσταση, υποστήριξη και συντήρηση λογισμικού διοικητικών και οικονομικών εφαρμογών των υπηρεσιών. Το έργο βρίσκεται στο στάδιο της τελικής υλοποίησης και η συντήρηση θα εκτείνεται σε μια περίοδο πέντε χρόνων μετά από την πραγματοποίηση της οριστικής του παραλαβής. δ) Συμβάσεις για τη λειτουργία του Στοιχήματος στην Κύπρο Στις 2.4.2003 υπεγράφη σύμβαση μεταξύ της εταιρείας GLORY LEISURE LTD (θυγατρικής OPAP SPORTS LTD της ΟΠΑΠ Α.Ε. από την 1.10.2003) και της GLORY TECHNOLOGY LTD για τη χρήση του ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 28
ολοκληρωμένου (on-line) συστήματος UGS (Universal Game System INTERGRATED TURN-KEY SOLUTION) της GLORY TECHNOLOGY LTD προς αυτοματοποίηση των εργασιών συλλογικών στοιχημάτων των εταιρειών του συγκροτήματος. Η σύμβαση ισχύει έως τις 2.4.2010 με συμφωνηθείσα παράταση έως την 1.4.2011. Η ετήσια αμοιβή που συμφωνήθηκε για την παροχή του δικαιώματος χρήσης του συστήματος της GLORY TECHNOLOGY LTD ανέρχεται στο 5% (και από 2.4.2010 μέχρι 1.4.2011 στο 4%) πλέον ΦΠΑ επί του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών του συγκροτήματος. Επίσης συμφωνήθηκε ετήσια αμοιβή ίση με 14% πλέον ΦΠΑ επί της ετήσιας αμοιβής χρήσης του συστήματος, για τις υπηρεσίες συντήρησης του συστήματος που θα παρέχει η GLORY TECHNOLOGY LTD. ε) Σύμβαση μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD. Στις 24.9.2009 υπεγράφη σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της ΟΠΑΠ Α.Ε. και της θυγατρικής της ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, σύμφωνα με την οποία, η τελευταία θα παρέχει στη μητρική εταιρεία συμβουλευτικές υπηρεσίες για τα παιχνίδια προκαθορισμένης απόδοσης στοιχηματισμού που διεξάγει η ΟΠΑΠ Α.Ε. 5.16. Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1 31.3.2011 1.1 31.3.2010 1.1 31.3.2011 1.1 31.3.2010 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες μητρικής 166.851.091 192.189.727 164.984.084 190.047.860 (ποσά σε ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (ποσά σε ) 0,5230 0,6025 0,5172 0,5958 Δεν υπάρχουν μειωτικά των βασικών κερδών στοιχεία. 5.17. Γεγονότα μετά την 31.3.2011 Από 14 Απριλίου 2011 προσφέρονται τα νέου στοιχηματικού περιεχομένου παιχνίδια GO LUCKY (TAX GAMES), και MONITOR GAMES σε όλη την ελληνική επικράτεια. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις 11.5.2011 ενέκρινε την προταθείσα από το Διοικητικό Συμβούλιο διανομή (διάθεση) κερδών και αποφάσισε την καταβολή συνολικού μερίσματος 1,54 ευρώ ανά μετοχή για την εταιρική χρήση έτους 2010, το οποίο υπόκειται σε παρακράτηση φόρου 21%. Μετά την αφαίρεση του καθαρού προμερίσματος 0,46 ευρώ ανά μετοχή που καταβλήθηκε το Δεκέμβριο του 2010 με απόφαση του Δ.Σ., διαμορφώνεται το υπόλοιπο του μερίσματος σε 0,7566 καθαρό ανά μετοχή και δικαιούχοι είναι οι μέτοχοι της εταιρείας που είναι εγγεγραμμένοι ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 29
στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) την Τετάρτη 18.5.2011 (ημερομηνία προσδιορισμού - record date). Η αποκοπή του δικαιώματος στη λήψη του υπολοίπου μερίσματος χρήσης 2010 πραγματοποιήθηκε τη Δευτέρα 16.5.2011. Η καταβολή του μερίσματος θα πραγματοποιηθεί τη Δευτέρα 23.5.2011, μέσω των χειριστών από την πληρώτρια τράπεζα, ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ της ΕΛΛΑΔΟΣ. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά θέματα τα οποία να έχουν ανακύψει μετά το πέρας της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικής Διαχείρισης Ο Διευθυντής Λογιστικής Ιωάννης Σπανουδάκης Μαρίνα Μασσαρά Βενετσάνος Ρογκάκος Κωνσταντίνος Τσιλιβής ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 30
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από την 1η Ιανουαρίου 2011 έως την 31η Μαρτίου 2011 ΟΠΑΠ Α.Ε. Κηφισού 62, 121 32 Περιστέρι, Ελλάδα, Τηλ.: +30 210 5798800 31