ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΜΙΚΡΟΓΕΥΜΑΤΑ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 25086/06/Β/91/58 Αρχαίου Θεάτρου 8 Άλιµος Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΜΙΚΡΟΓΕΥΜΑΤΑ Α.Β.Ε.Ε.» την 20/11/2006 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.gregorys.gr Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο Στοιχεία και πληροφορίες έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. O Πρόεδρος του.σ. Γεωργάτος Β. Γρηγόριος 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ισολογισµός... 3 2. Κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων... 4 3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 5 4. Κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής... 6 5. Κατάσταση ταµειακών ροών... 7 6. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις... 8 6.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές... 8 6.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ... 9 6.3 Λογιστικές Εκτιµήσεις... 10 6.4 οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης εταιρειών... 11 6.5 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη... 11 6.6 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 11 6.7 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 12 6.8 Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις & απαιτήσεις... 12 6.9 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού... 12 6.10 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη... 13 6.11 Αποτελέσµατα ανά µετοχή... 15 6.12 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού... 16 2
1. Ισολογισµός ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 1.1-30.9.2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2005 1.1-30.9.2006 H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2005 Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 19.304.609 19.934.865 17.589.970 18.346.789 Άυλα περιουσιακά στοιχεία - υπεραξία 5.984.740 5.475.930 5.236.542 5.366.989 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 0 7.188.765 6.401.004 Επενδύσεις σε λοιπές συνδεδεµένες επιχειρήσεις 153.335 153.335 3.600 3.600 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0 93.019 0 93.019 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 1.601.367 1.579.166 1.504.852 1.469.018 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία 27.044.051 27.236.316 31.523.728 31.680.419 Αποθέµατα 1.600.378 1.526.031 1.434.387 1.392.484 Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις 3.166.005 2.729.206 3.089.824 2.627.328 Απαιτήσεις από συνδεδεµένες εταιρείες του Οµίλου 313.221 58.180 1.748.288,51 1.338.255 Λοιπές Απαιτήσεις 2.409.439 2.510.192 581.390,32 824.571 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού 123.213 73.122 114.302 60.569 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 857.795 565.322 534.185 393.154 8.470.051 7.462.053 7.502.377 6.636.361 Σύνολο Ενεργητικού 35.514.102 34.698.369 39.026.105 38.316.780 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 9.501.131 9.501.131 9.501.131 9.501.131 Υπερ Το Άρτιο 17.781.466 17.781.466 17.781.466 17.781.466 Λοιπά αποθεµατικά 2.131.127 2.131.127 2.128.249 2.128.249 Αξία κτήσης ιδίων µετοχών 0-3.550.472 0-3.550.472 Αποτελέσµατα Εις Νέον -26.533.844-26.429.776-21.644.364-20.930.353 Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή θυγατρικών του εξωτερικού -629.220-638.679 Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής 2.250.659,26-1.205.203 7.766.482 4.930.021 ικαιώµατα Μειοψηφίας 544.904 717.829 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 2.795.562,98-487.375 7.766.482 4.930.021 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 342.043 342.043 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 205.354 205.354 205.354 205.354 Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις σε Τράπεζες 9.096.735 9.525.974 9.096.735 9.525.974 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις σε Εταιρείες Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης 7.483.743 7.409.874 7.413.647 7.324.153 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 239.328 192.478 221.345 182.418 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 17.367.202 17.333.679 17.279.123 17.237.899 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 7.852.583 7.280.683 7.139.467 6.616.234 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 443.172 349.474 341.528 327.679 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις 3.763.245 5.265.272 3.279.451 4.500.388 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση 526.014 3.128.933 474.987 2.991.409 Υποχρεώσεις σε συνδεδεµένες εταιρείες του Οµίλου 0 0 177.441,1 475.908 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 863.371 1.568.222 716.126 998.624 Βραχυπρόθεσµες προβλέψεις 1.902.952 259.481 1.851.501 238.619 Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων 15.351.337 17.852.065 13.980.500 16.148.860 Σύνολο Υποχρεώσεων 32.718.539 35.185.744 31.259.623 33.386.759 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 35.514.102 34.698.369 39.026.105 38.316.780 3
2. Κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-30.9.2006 1.7-30.9.2006 1.1-30.9.2005 1.7-30.9.2005 1.1-30.9.2006 1.7-30.9.2006 1.1-30.9.2005 1.7-30.9.2005 Πωλήσεις 32.487.406 11.000.703 33.908.002,17 11.815.246 28.468.757,47 9.636.969 28.851.782 9.544.640 Κόστος Πωληθέντων -12.638.985-4.493.675-12.127.930,83-4.497.230-10.085.702,32-3.560.655-10.072.471-3.361.808 Μικτό Κέρδος 19.848.421 6.507.028 21.780.071,34 7.318.016 18.383.055,15 6.076.314 18.779.311 6.182.832 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 1.842.384 609.041 1.724.862,96 641.398 1.672.305,84 572.182 1.835.030 707.816 Έξοδα διοίκησης -1.986.168-678.713-2.011.553,36-729.114-1.769.160,14-603.210-1.504.195-451.889 Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης -123.265-41.401-95.738,76-29.852-123.264,89-41.401-95.739-29.852 Έξοδα διάθεσης -17.223.164-5.616.594-20.018.198,98-6.537.612-15.573.156,30-5.028.456-17.072.563-5.665.806 Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης -137.654-82.082-778.279,71-315.384-124.399,71-75.444-416.370-187.694 Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσµάτων 2.220.554 697.279 601.163,49 347.452 2.465.379,95 899.985 1.525.474,29 555.406,80 Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα 48.971 15.266 3.917,52 2.054 18.029,99 7.256 3.381 2.184 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα -1.074.943-349.030-1.345.968,78-573.885-1.065.164,66-345.578-1.266.663-531.029 0 0 Κέρδη προ φόρων 1.194.583 363.515-740.887,77-224.379 1.418.245,28 561.663 262.192 26.562 Φόρος εισοδήµατος -540.719-174.368-895.983,00-337.970-435.062,02-167.508-914.399,49-293.455 Κέρδη/ Ζηµιές µετά από φόρους 653.864 189.147-1.636.870,77-562.349 983.183,25 394.155-652.207,47-266.894 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 737.782 240.078-1.456.654,89-489.108,46 ικαιώµατα µειοψηφίας -83.919-50.931-180.215,88-73.240,88 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 0,03 0,01-0,07-0,02 0,04 0,02-0,03-0,01 Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσµάτων και Αποσβέσεων 3.861.324 1.228.510 2.634.465,86 1.038.349 3.809.291 1.284.298 3.203.128,48 1.126.869,43 Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσµάτων 2.220.554 697.279 601.163,49 347.452 2.465.380 899.985 1.525.474,29 555.406,80 Κέρδη Προ φόρων 1.194.583 363.515-740.887,77-224.379 1.418.245 561.663 262.192,02 26.561,90 Κέρδη µετά από Φόρους 653.864 189.147-1.636.870,77-562.349 983.183 394.155-652.207,47-266.893,59 4
3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ Αποτέλεσµα καταχωρηµένο κατευθείαν στην καθαρή θέση Καθαρά Αποτελέσµατα χρήσης 01/01-30/09/2005 Συνολικό αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Τακτικό αποθεµατικό Κόστος κτήσης Ιδίων Μετοχών Λοιπά αποθεµατι κά Συναλλαγµα τικές διαφορές µετατροπής ισολογισµών εξωτερικού Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας 9.501.131 17.781.466 266.631 (3.550.472) 1.864.496 (365.495) (24.403.852) 1.093.905,02 1.118.760,90 2.212.665,92 Σύνολο 362.970 18.220 381.189,51 179,49 381.369,00 (1.456.654,89) (1.456.654,89) (180.215,88) (1.636.870,77) 0 0 0 0 0 362.970 (1.438.435) (1.075.465,38) (180.036,39) (1.255.501,77) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2005 9.501.131 17.781.466 266.631 (3.550.472) 1.864.496 (2.525) (25.842.287) 18.440 938.725 957.164 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ 9.501.131 17.781.466 267.240 (3.550.472) 1.863.887 (638.679) (26.429.776) (1.205.203) 717.829 (487.375) (Αγορές)/Πωλήσεις Ιδίων Μετοχών 3.550.472 (1.697.193) 1.853.278 1.853.278 Αποτέλεσµα καταχωρηµένο κατευθείαν στην καθαρή θέση 9.459 9.459 9.459 Μεταφορά δικαιωµάτων µειοψηφίας λόγω αλλαγής ποσοστών 855.343 855.343 (89.006) 766.337 Καθαρά Αποτελέσµατα χρήσης 01/01-30/09/2006 737.782 737.782 (83.919) 653.864 Συνολικό αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου 0 0 0 3.550.472 0 9.459 (208.585) 3.351.346 (172.925) 3.282.937 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2006 9.501.131 17.781.466 267.240 0 1.863.887 (629.220) (26.533.844) 2.250.659 544.904 2.795.563 5
4. Κατάσταση µεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ Καθαρά Αποτελέσµατα περιόδου 01/01-30/09/2005 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2005 Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Κόστος Τακτικό κτήσης Λοιπά αποθεµατικό Ιδίων αποθεµατικά Μετοχών Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο 9.501.131 17.781.466 266.020-3.550.472 1.862.230-19.850.079 6.010.295 0 0 0 0-652.207-652.207 0 0 0 0 0-652.207-652.207 9.501.131 17.781.466 266.020-3.550.472 1.862.230-20.502.287 5.358.087 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ Μεταβολή κεφαλαίων από πώληση Ιδίων Μετοχών Καθαρά Αποτελέσµατα χρήσης 01/01-30/09/2006 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2006 9.501.131 17.781.466 266.020-3.550.472 1.862.230-20.930.353 4.930.021 3.550.472-1.697.193 1.853.278 0 0 0 0 983.183 983.183 0 0 0 3.550.472 0-714.010 2.836.461 9.501.131 17.781.466 266.020 0 1.862.230-21.644.364 7.766.482 6
5. Κατάσταση ταµειακών ροών Λειτουργικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2005 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2005 Κέρδη /(Ζηµιές) προ φόρων 1.194.582,66-740.887,77 1.418.245,28 262.192,02 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 1.630.585,68 2.033.302,37 1.343.911,20 1.677.654,19 Προβλέψεις 50.019,00 0,00 0,00 0,00 Συναλλαγµατικές διαφορές -52.216,00-2.525,00 0,00 0,00 Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα,κέρδη & ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας -130.691,96-224.994,12-155.795,96 45.552,54 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 1.102.597,85 1.341.355,54 1.047.134,67 1.262.586,55 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογ/σµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -74.346,42-29.120,87-41.903,45 101.035,77 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -374.655,47 341.111,89-718.915,69 1.398.481,30 (Μείωση)/Αύξηση υποχρεώσεων πλήν τραπεζών 1.313.521,13-1.811.189,63 1.568.917,71-985.558,53 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβληµένα -1.074.942,53-1.345.273,06-1.065.164,66-1.265.967,29 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 3.584.453,94-438.220,65 3.396.429,10 2.495.976,55 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών & λοιπών επενδύσεων -375.000,00 91.053,35-787.760,18 4.889,00 Αγορά ενσώµατων και άϋλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων -1.293.638,44-1.778.148,98-901.249,60-2.233.525,35 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 611.767,27 2.170.384,78 600.481,27 329.792,69 Τόκοι εισπραχθέντες -27.655,32 3.917,52 18.029,99 3.380,74 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -1.084.526,49 487.206,67-1.070.498,52-1.895.462,92 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 316.043,92 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από πώληση Ιδίων Μετοχών 1.853.278,06 0,00 1.853.278,06 0,00 Εξοφλήσεις δανείων -3.476.218,15 393.579,48-3.194.216,29 150.864,76 άνεια αναληφθέντα 135.016,23 0,00 89.493,23 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) -1.035.574,42-1.160.664,14-933.454,87-1.051.990,91 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) -2.207.454,36-767.084,66-2.184.899,87-901.126,15 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) 292.473,09-718.098,64 141.030,71-300.612,52 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 565.322,39 1.921.532,04 393.154,42 645.550,87 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 857.795,48 1.203.433,40 534.185,13 344.938,35 7
6. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 6.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΜΙΚΡΟΓΕΥΜΑΤΑ Α.Β.Ε.Ε. του εννιαµήνου του 2006 (ηµεροµηνία µετάβασης αποτελεί η 1η Ιανουαρίου 2004) που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30 η Σεπτεµβρίου 2006, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και ειδικότερα σύµφωνες µε το.λ.π 34 περί ενδιάµεσων καταστάσεων. Η IASB έχει εκδώσει µια σειρά από πρότυπα τα οποία αναφέρονται ως «IFRS Stable Platform 2005». Ο Όµιλος εφαρµόζει το IFRS Stable Platform 2005 από τη 1 η περιλαµβάνει τα ακόλουθα πρότυπα: Ιανουαρίου 2005 το οποίο.λ.π. 1.Λ.Π. 2.Λ.Π. 7.Λ.Π. 8.Λ.Π. 10.Λ.Π. 11.Λ.Π. 12.Λ.Π. 14.Λ.Π. 16.Λ.Π. 17.Λ.Π. 18.Λ.Π. 19.Λ.Π. 20.Λ.Π. 21.Λ.Π. 23.Λ.Π. 24.Λ.Π. 26 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Αποθέµατα Καταστάσεις ταµειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζηµιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και µεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Κατασκευαστικά συµβόλαια Φόροι εισοδήµατος Πληροφόρηση κατά τοµέα Ενσώµατα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζοµένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Οι επιδράσεις των µεταβολών στις τιµές του συναλλάγµατος Κόστος δανεισµού Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραµµάτων αποχώρησης 8
προσωπικού.λ.π. 27.Λ.Π. 28.Λ.Π. 29.Λ.Π. 30.Λ.Π. 31.Λ.Π. 32.Λ.Π. 33.Λ.Π. 34.Λ.Π. 36.Λ.Π. 37.Λ.Π. 38.Λ.Π. 39.Λ.Π. 40.Λ.Π. 41.Π.Χ.Π. 1.Π.Χ.Π. 2.Π.Χ.Π. 3.Π.Χ.Π. 4.Π.Χ.Π. 5 Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονοµικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες Γνωστοποιήσεις µε τις οικονοµικές καταστάσεις των τραπεζών και των οµοίων χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων Χρηµατοοικονοµική παρουσίαση των δικαιωµάτων σε κοινοπραξίες Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά µετοχή Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόµενες υποχρεώσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και αποτίµηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Γεωργία Πρώτη εφαρµογή των.π.χ.π. Πληρωµές µε στοιχεία καθαρής θέσης Ενοποίηση επιχειρήσεων Ασφαλιστικά συµβόλαια Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση και ιακοπείσες ραστηριότητες 6.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ Η Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερµηνειών έχουν ήδη εκδώσει µια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερµηνειών τα οποία δεν αποτελούν κοµµάτι του «IFRS Stable Platform 2005». Τα ΠΧΠ και οι ΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1 η Ιανουαρίου 2006 πλην του ΠΧΠ 7 που εφαρµόζεται για τις περιόδους που αρχίζουν από 01/01/2007. Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερµηνειών έχει ως εξής: - ΠΧΠ 6, Εξερεύνηση και εκτίµηση ορυκτών πόρων εν έχει εφαρµογή στον Όµιλο και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ΠΧΠ 7. Γνωστοποιήσεις Χρηµατοοικονοµικών Μέσων 9
Ο όµιλος θα εφαρµόσει το ΠΧΠ 7 από την 1/1/2007. - ΕΕΧΠ 3. ικαιώµατα εκποµπής αερίων εν έχει εφαρµογή στον Όµιλο και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ΕΕΧΠ 4. Προσδιορισµός εάν µια απαίτηση περιλαµβάνει µίσθωση εν έχει εφαρµογή στον Όµιλο και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ΕΕΧΠ 5. ικαιώµατα από επένδυση σε ταµείο για χρηµατοδότηση παροπλισµού, ανάπλασης και περιβαλλοντικής αποκατάστασης. εν έχει εφαρµογή στον Όµιλο και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ΕΕΧΠ 6. Υποχρεώσεις που προκύπτουν από δραστηριότητα σε ειδικούς κλάδους ιαχείριση ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών απορριµµάτων εν έχει εφαρµογή στον Όµιλο και δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ΕΕΧΠ 7. Εφαρµόζοντας την Επαναδιατύπωση των Οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε το ΛΠ 29 «Οι οικονοµικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες». 6.3 Λογιστικές Εκτιµήσεις Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και κρίσης κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σηµαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών µεθόδων της εταιρείας έχουν επισηµανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Κατά την κλειόµενη περίοδο η ιοίκηση της Μητρικής Εταιρείας προέβη σε επανεκτίµηση της ωφέλιµης ζωής µέρους των παγίων της. Λόγω της ανωτέρω επανεκτίµησης καταλογίστηκαν στα έξοδα της περιόδου λιγότερες αποσβέσεις κατά το ποσό των 350 χιλ περίπου, σε σχέση µε τις αποσβέσεις που θα καταλογίζονταν αν δεν είχε γίνει η επανεκτίµηση. Με το ποσό αυτό επηρεάστηκαν θετικά τα αποτελέσµατα και η καθαρή θέση της 30.9.2006 τόσο της µητρικής εταιρείας όσο και του οµίλου. 10
6.4 οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης εταιρειών Ο όµιλος ενοποιεί τις παρακάτω εταιρείες µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΟΣΟΣΤΟ Ε ΡΑ 1. ΓΕΥΜΑΤΑ ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΟΣ Α.Ε. 100,00% ΕΛΛΑ Α 2. ΑΣΙΑΤΙΚΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ Α.Ε. 100,00% ΕΛΛΑ Α 3. GREGORYS MICROMEALS INTERNATIONAL LTD.(Ενοποιηµένος 99,99% ΚΥΠΡΟΣ Ισολογισµός) 4. ΑΛΑΣ Α.Ε. 90,00% ΕΛΛΑ Α 5. ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΑΧΑΙΚΗ Α.Ε. 51,00% ΕΛΛΑ Α 6. ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΒΟΡΕΙΟΕΛΛΑ ΙΚΗ Α.Ε. 82,00% ΕΛΛΑ Α 7. GREGORYS ROMANIA S.A (άµεσο ποσοστό) (*) 27,12% ΡΟΥΜΑΝΙΑ (*) Το συνολικό ποσοστό συµµετοχής στην εταιρεία GREGORY S ROMANIA (άµεσο και έµµεσο) είναι 50,29%. Το έµµεσο ποσοστό προέρχεται από την εταιρεία GREGORYS MICROMEALS INTERNATIONAL LTD. στην οποία η ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΜΙΚΡΟΓΕΥΜΑΤΑ ΑΒΕΕ συµµετέχει µε ποσοστό 99,99%. 6.5 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη εν υπήρχαν εµπράγµατα βάρη κατά την 30.09.2006. 6.6 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Η θυγατρική εταιρεία ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΒΟΡΕΙΟΕΛΛΑ ΙΚΗ Α.Ε. βρίσκεται σε δικαστικό αγώνα κατά των πρώην µελών της διοίκησης της. Η εκδίκαση όλων των αγωγών που έχουν κατατεθεί πραγµατοποιήθηκε και αναµένονται οι σχετικές αποφάσεις από τα αρµόδια δικαστήρια. Στο κονδύλι του ενεργητικού του ισολογισµού του οµίλου «Λοιπές απαιτήσεις» περιλαµβάνεται ποσό 830 χιλ περίπου το οποίο αφορά µέρος της εν λόγω επίδικης απαίτησης. 11
6.7 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας και των εταιρειών του οµίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ 1. ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΜΙΚΡΟΓΕΥΜΑΤΑ ΑΒΕΕ 2. ΓΕΥΜΑΤΑ ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΟΣ Α.Ε. 3. ΑΣΙΑΤΙΚΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ Α.Ε. 4. ΑΛΑΣ Α.Ε. 5. ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΑΧΑΙΚΗ Α.Ε. 6. ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΒΟΡΕΙΟΕΛΛΑ ΙΚΗ Α.Ε. 7. GREGORYS MICROMEALS INTERNATIONAL ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ 2000-2005 2002-2005 2002-2005 2003-2005 2003-2005 2002-2005 LTD. 2004-2005 Ήδη κατά την περίοδο συντάξεως των οικονοµικών καταστάσεων βρίσκεται σε εξέλιξη τακτικός φορολογικός έλεγχος στη Εταιρεία ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΜΙΚΡΟΓΕΥΜΑΤΑ. Η πρόβλεψη που περιλαµβάνεται στον ισολογισµό για πιθανούς πρόσθετους φόρους ανέρχεται στο ποσό των 194.626,93. 6.8 Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις & απαιτήσεις Πλην των ανέλεγκτων φορολογικών χρήσεων και των επίδικων διαφορών, όπου αναφέρονται πιο πάνω, κατά την 30.09.2006 δεν υπήρχαν άλλες ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις. 6.9 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Το προσωπικό που απασχολούσε η εταιρεία και ο όµιλος κατά την 30.09.2006 αναλύεται ως κάτωθι: Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2005 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2005 Αριθµός Προσωπικού 823 943 611 721 12
6.10 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Ο πίνακας των γνωστοποιήσεων προς τα συνδεδεµένα µέρη που εµφανίζεται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 1.1-30.9.2006 είναι ο κάτωθι: Όµιλος Εταιρία α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 175.765,35 840.707,78 β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 28.060,62 217.129,76 γ) Απαιτήσεις 313.220,91 1.748.288,51 δ) Υποχρεώσεις 0,00 177.441,12 ε) Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης 0,00 0,00 στ) Απαιτήσεις από διευθυντκά στελέχη και µέλη της διοίκησης 0,00 0,00 ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης 0,00 0,00 Οι πωλήσεις και οι αγορές αγαθών και υπηρεσιών καθώς επίσης και οι απαιτήσεις που εµφανίζονται στον όµιλο αφορούν αποκλειστικά την εταιρεία ΣΤΕΛΑΤΟΥ ΣΤΥΛΙΑΝΗ ΕΠΕ η οποία ανήκει στην κατηγορία των λοιπών συνδεδεµένων µερών. Οι αγορές, τα έξοδα και οι πωλήσεις της µητρικής µε τα συνδεδεµένα µέρη την περίοδο 1.1-30.9.2006 παρατίθενται στους πίνακες που ακολουθούν: (πωλήσεις της µητρικής σε συνδεδεµένα µέρη) 1/1-30/9/2006 Έσοδα της µητρικής από συνδεδεµένα µέρη Τύπος συνδεδεµένου µέρους ΑΣΙΑΤΙΚΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ 135.857,28 Θυγατρική ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΒΟΡΕΙΟΕΛΛΑ ΙΚΗ Α.Ε. 47.742,14 Θυγατρική ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΑΧΑΙΚΗ Α.Ε. 203.180,45 Θυγατρική GREGORY'S ROMANIA 2.298,42 Θυγατρική ΓΕΥΜΑΤΑ ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΟΣ Α.Ε. 97.181,98 Θυγατρική ΑΛΑΣ Α.Ε. 178.682,16 Θυγατρική ΣΤΕΛΑΤΟΥ ΣΤΥΛΙΑΝΗ ΕΠΕ 175.765,35 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 840.707,78 Το συνολικό ποσό των πωλήσεων της µητρικής προς τις συνδεδεµένες εταιρείες του οµίλου ανέρχεται στο διάστηµα 1/1-30/9/2006 στο ποσό των 840.707,78. (αγορές της µητρικής από τα συνδεδεµένα µέρη) 1/1-30/9/2006 Αγορές της µητρικής από τα συνδεδεµένα µέρη Τύπος συνδεδεµένου µέρους ΑΣΙΑΤΙΚΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ 15.009,64 Θυγατρική ΓΕΥΜΑΤΑ ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΟΣ Α.Ε. 26.191,90 Θυγατρική ΑΛΑΣ Α.Ε. 147.867,60 Θυγατρική ΣΤΕΛΑΤΟΥ ΣΤΥΛΙΑΝΗ ΕΠΕ 28.060,62 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 217.129,76 13
Το συνολικό ποσό των αγορών της µητρικής από τις συνδεδεµένες εταιρείες του οµίλου ανέρχεται στο διάστηµα 1/1-30/9/2006 στο ποσό των 72.944,16. Στην κλειόµενη περίοδο διενεργήθηκαν επίσης ενδοεταιρικές αγορές ενσώµατων ακινητοποιήσεων ποσού 144.185,60, οι οποίες κατά την ενοποίηση απαλείφθηκαν. Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις της µητρικής µε τα συνδεδεµένα µέρη την 30.9.2006 παρατίθενται στους πίνακες που ακολουθούν: (Απαιτήσεις) 30/9/2006 Απαιτήσεις της µητρικής από συνδεδεµένα µέρη Τύπος συνδεδεµένου µέρους ΑΣΙΑΤΙΚΑ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ Α.Ε. 197.393,14 Θυγατρική GREGORY'S MICROMEALS INTERNATIONAL LTD 4.213,91 Θυγατρική ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΒΟΡΕΙΟΕΛΛΑ ΙΚΗ Α.Ε. 956.538,50 Θυγατρική ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΑΧΑΪΚΗ Α.Ε. 27.345,41 Θυγατρική ΣΤΕΛΑΤΟΥ ΣΤΥΛΙΑΝΗ Ε.Π.Ε. 313.220,91 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη ΓΕΥΜΑΤΑ ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΟΣ Α.Ε. 249.576,64 Θυγατρική 1.748.288,51 Το συνολικό ποσό των απαιτήσεων της µητρικής από τις συνδεδεµένες εταιρείες του οµίλου ανέρχεται την 30/9/2006 στο ποσό των 1.748.288,51. (Υποχρεώσεις) 30/9/2006 Υποχρεώσεις της µητρικής προς τα συνδεδεµένα µέρη Τύπος συνδεδεµένου µέρους ΑΛΑΣ. Α.Ε. 177.441,12 Θυγατρική 177.441,12 14
6.11 Αποτελέσµατα ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή (εκφρασµένα σε ευρώ ανά µετοχή) για τον Όµιλο και την εταιρεία έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-30.9.2006 1.7-30.9.2006 1.1-30.9.2005 1.7-30.9.2005 1.1-30.9.2006 1.7-30.9.2006 1.1-30.9.2005 1.7-30.9.2005 Κέρδη προ φόρων 1.194.583 363.515-740.888-224.379 1.418.245 561.663 262.192 26.562 Φόρος εισοδήµατος -540.719-174.368-895.983-337.970-435.062-167.508-914.399-293.455 Κέρδη/ Ζηµιές µετά από φόρους 653.864 189.147-1.636.871-562.349 983.183 394.155-652.207-266.894 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 737.782 240.078-1.456.655-489.108 ικαιώµατα µειοψηφίας -83.919-50.931-180.216-73.241 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 0,03 0,01-0,07-0,02 0,04 0,02-0,03-0,01 Σηµειώνεται ότι τα κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή υπολογίστηκαν µε βάση τον σταθµισµένο αριθµό των κοινών ονοµαστικών µετοχών σε κυκλοφορία. 15
6.12 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Πέρα τον ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όµιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 16